公司代码：600719 公司简称：大连热电
大连热电股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人田鲁炜、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙红梅
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度实现归属于上市公司的净利润
配利润-240,485,880.60 元，年末实际可供投资者分配的利润为-134,919,377.44 元。结合 2023
年度经营情况和 2024 年度公司发展规划， 公司拟定 2023 年度利润分配预案为： 不派发现金红利，
不送红股，不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注，
详见本年度报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
大连市国资委 指 大连市人民政府国有资产监督管
理委员会
控股股东、洁净能源集团 指 大连洁净能源集团有限公司
公司、本公司、大连热电 指 大连热电股份有限公司
庄河环海公司、子公司 指 大连庄河环海热电有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币
亿元、中国法定流通货币单位
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大连热电股份有限公司
公司的中文简称 大连热电
公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DTPC
公司的法定代表人 田鲁炜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭晶 秦佳佳
联系地址 大连市沙河口区香周路 210 号 大连市沙河口区香周路 210 号
电话 0411-86651077 0411-84498126
传真 0411-86664833 0411-86664833
电子信箱 dlrd_zqb@sina.com dlrd_zqb@sina.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 辽宁省大连市沙河口区香周路210号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 大连市沙河口区香周路210号
公司办公地址的邮政编码 116021
公司网址 www.dlrd.com/gf/
电子信箱 dlrd_zqb@sina.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》www.cs.com.cn
《上海证券报》www.cnstock.com
《证券时报》www.stcn.com
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 大连市沙河口区香周路210号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连热电 600719 大连热电
六、 其他相关资料
名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 辽宁省大连市中山区鲁迅路 35 号盛世大厦
内） 1408 单元
签字会计师姓名 关涛、赖积鹏
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2023年 2022年 2021年
期增减
(%)
营业收入 632,579,098.64 806,964,342.78 -21.61 659,678,648.42
归属于上市公司股东的
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -237,466,578.88 -175,331,627.81 -35.44 -109,747,572.87
利润
经营活动产生的现金流
-68,636,906.35 332,630,472.67 -120.63 64,623,803.97
量净额
本期末
比上年
增减（%
）
归属于上市公司股东的
净资产
总资产 2,813,469,886.71 2,673,224,014.43 5.25 2,810,333,061.28
(一) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.261 -0.387 167.44 -0.354
稀释每股收益（元／股） 0.261 -0.387 167.44 -0.354
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.587 -0.433 -35.57 -0.271
收益（元／股）
增加 51.54 个
加权平均净资产收益率（%） 21.37 -30.17 -21.35
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 14.29 个
-48.08 -33.79 -16.46
净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资
产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 375,241,002.23 26,802,571.10 1,340,380.96 229,195,144.35
归属于上市公司股
-50,317,333.05 257,322,612.87 -68,386,118.03 -33,052,658.63
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -50,636,217.97 -83,948,467.48 -68,808,372.73 -34,073,520.70
损益后的净利润
经营活动产生的现
-31,163,285.90 -184,690,501.14 -86,796,229.82 234,013,110.51
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额
适用）
非流动性资产处置损益，包括已
计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标 1,631,079.40 2,241,837.36 4,178,878.89
准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
受托经营取得的托管费收入 2,830,188.68 2,830,188.68 2,830,188.68
除上述各项之外的其他营业外收 -899,323.30 -763,658.22 -10,035,100.4
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
合计 343,033,082.04 18,784,781.05 -33,472,192.03
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的
非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
产运营管理、积极应对煤炭市场变化,强化降本增效、以供热智慧平台建设为依托,提升供热服务，
广大干部职工勠力同心、勇毅奋进，全年各项经济指标和经营成果总体符合预期。
一年来，公司主要做了以下几方面工作：
（一）公司管理体系日趋完善
成立经济运行小组，全面负责公司经济运行、指标工作，全权负责调度中心指挥，独立运营
组织管理体系日臻完善，职责清晰的管理模式更加完善。
（二）生产运行质量不断提升
严格按照“按需生产、以产定量、以量定销”生产要求，严格执行“以热定电”方针。通过
采取优化热源及管网运行方式，网损同比下降。践行“日经营、日分析、日管理”管理理念，及
时调整生产方式，构建产销日报体系，使生产管理组织更加精细、厂网调度衔接更加顺畅、产销
衔接质量显著提高、厂网一体优势更加明显。
（三）安全环保工作态势稳定
公司安全生产形势总体稳定，非停事故发生率、主辅设备故障率均大幅下降。未发生大面积
停供事件，职业病发病、环境污染事件为零，无重大安全隐患。员工安全教育合格率、特种作业
人员持证率、特种设备检验率均为 100%。工程遗留问题逐步解决，北海水炉消防验收合格，环保
验收工作进入评审阶段。
（四）设备健康情况稳定良好
针对全停期间设备长期停运存在腐蚀和锈蚀问题，组织各生产单位优化原有方案。方案经过
数次修改完善，全年共完成 2,300 余次保养项目，确保设备在停运期间的安全状况，节约了检修
人力成本和检修维护费用,保证了各系统设备启动时达到良好的工作状态。
下降，未发生大面积停供事件。
（五）人事管理不断完善
根据实际情况开展职工岗位理顺工作，积极争取稳岗补贴。建立技术人员管理序列，制定并
实施《技术序列人员管理办法》、《关于公司生产淡季人员安排的工作方案》，推进“运行维护
一体化”目标的实现。
（六）技改工程按期完工
完成热源厂北海热电厂#3、4 蒸汽锅炉空预器改造项目、北海热电厂#1-4 炉高温过热器冷端
更换项目、北海热电厂油区隐患治理改造项目等。新建水炉消缺及收尾工作进展顺利。
（七）供热服务工作再上新台阶
本年度是供热管理环境变化较大的一年，省、市同时提出诉求降低 50%的目标，按照公司的
统一部署，公司机关人员进入网格，成为了广大用户的供暖管家。本年度供暖服务受到市委市政
府、市住建局高度认可，截至目前荣获供暖服务周红榜二次、月度红榜一次、通报表扬一次，免
费增值服务和网格化管理先后被大连电视台和央视新闻报道，展示了国有控股上市公司公益性质
企业的责任和担当。
（八）推动实施传统主业脱困工作方案
深刻分析公司生产经营情况、预测全年指标完成情况，并明确了中长期脱困举措，如经济运
行，增加收入；减少维修项目，降低修理费，逐步由自有检修队伍变维修外包形式；热源优化，
研究外购热源的可行性和经济性等。着力推进北海热电厂热水锅炉扩建、高温水网改造、外购热
源开发论证等工作，做好传统主业结构调整。
（九）多措并举确保经营资金周转
面对公司严峻的资金形势，克服诸多不确定因素持续与多家银行、金融机构对接，积极争取
信贷政策，寻求更加符合公司需要的融资渠道；通过严格执行资金计划，合理安排资金，确保经
营性资金周转；对于所有到期贷款、票据、利息等，均能保证按期偿还、兑付，避免了公司的债
务风险，维持了公司信用等级的稳定。
（十）积极稳妥推进重大资产重组工作
各种困难，积极组织协调，扎实推进重组各项工作，确保各关键节点任务按期完成。截至目前，
重大资产重组工作处于上海证券交易所审核阶段。
二、报告期内公司所处行业情况
热电联产属于鼓励和支持的类别，符合国家产业政策和行业发展趋势。公司业务以民生供暖为主，
是大连地区集中供热主要企业，供热市场集中于主城区。随着国家清洁供暖工作的开展和“碳达
峰、碳中和”战略目标的提出，优化供热能源结构，提高清洁能源供热比例，着力提高能源利用
率，深化供热体制改革，构建清洁低碳、安全高效的供热体系将是未来城市供热发展趋势。
新能源政策持续利好。国务院、省市出台一系列新能源产业规划与实施意见，政策性逆周期
投资加大，围绕建设目标配套建设、消纳保障以及运营扶持政策，落后低效煤电产能淘汰风险加
大，清洁供暖推进力度将进一步增强。新能源利好频出，相关产业进入爆发期和机遇期。
动力煤市场平稳。碳排放与经济发展相平衡、煤炭中长期合同对发电供热企业全覆盖，以及
政府部门对现货市场进行调控，煤炭市场供应趋向供需平衡，煤价运行相对更加平稳。长协煤签
约占比、经济发展情况、进口政策、煤矿生产安全等因素仍影响供需波动，仍是影响全年“保量
控价稳质”工作效果的关键因素。
电力市场化改革深化。绿电限制减少，省内电力现货交易于 2023 年 7 月启动。另一方面，社
会用电量低迷，核电等非化石能源发电持续挤占传统煤电份额。市场化改革进一步深入，结算价
格变化带来的收益，尚无法完全对冲发电单位成本的增支部分。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司主营业务为热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、工业蒸汽、
高温水和供暖四个品种。
公司经营模式：公司业务模式主要有两种，一是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料生产热水对外供
热。二是采用热电联产方式供暖，通过公司所属电厂生产电力、蒸汽、高温水，通过电网、热力
管网输送对外供电、供热。供暖、高温水价格由政府物价部门确定，工业蒸汽价格由双方协商确
定，电价随电力市场交易变化。生产主要原料是煤炭，依靠外部采购获得。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
炉具有显著的节能、环保优势。公司在持续对既有热电联产系统进行提质增效和环保减排改造的
同时，积极推进主城区管网汽改水和新热源建设，随着大连市区燃煤锅炉整治规划的推进，拆炉
并网发展前景广阔。
心商圈及大型生活区，市场资源丰富，热需求相对充足稳定；独占东港商务区供热市场资源，新
建房地产项目发展稳定。
放标准，扩建热源项目已建成投产，热源储备丰富、生产高效；大连市中心区汽改水项目持续推
进，整体管网安全性明显提高，负荷输送能力和效率显著提高，能够有效降低管网能耗、充分满
足用户需求和未来市场发展需要。
丰富的行业运营及管控经验，在技术培育、节能减排、热网调控、供热服务等方面有相对优势。
五、报告期内主要经营情况
报告期内公司实现上网电量 15,275 万千瓦时，同比减少 3,139 万千瓦时，降幅 17.0%。上网
电量指标减少的主要原因是采取以热定电、保供限电等措施，减少产量和煤炭消耗，对冲煤价上
涨影响。
完成蒸汽销售量 12.2 万吨，同比减少 10.6 万吨，降幅 46.5%；完成高温水销售量 111.7 万
吉焦，同比增加 67.9 万吉焦，增幅 155%。蒸汽销售量下降和高温水销售量增加的主要原因是推
进热源结构调整，主城区汽改水后外网蒸汽用户和供热站减少，高温水销售增加，关联交易供汽
需求下降影响。
公司期末供暖面积 1,839 万平方米，同比增加 45 万平方米，增幅 2.51%。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额 28.13 亿元，净资产总额 5.48 亿元，比年初分别增
加 5.25%、增加 24.25%。报告期内，公司实现营业收入 6.33 亿元，降幅 21.61%，净利润 1.06 亿
元，同比增加 167.43%。
(一)主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 632,579,098.64 806,964,342.78 -21.61
营业成本 726,757,169.78 846,063,018.56 -14.10
销售费用 2,558,904.36 3,077,898.55 -16.86
管理费用 31,016,916.45 51,435,882.04 -39.70
财务费用 80,009,938.31 47,849,959.30 67.21
经营活动产生的现金流量净额 -68,636,906.35 332,630,472.67 -120.63
投资活动产生的现金流量净额 -25,160,490.27 -334,229,127.22 92.47
筹资活动产生的现金流量净额 29,283,451.70 -241,037,161.65 112.15
其他收益 1,631,079.40 2,251,304.88 -27.55
信用减值损失 -12,913,706.91 -1,558,685.38 -728.50
资产减值损失 -4,356,745.26 100.00
资产处置收益 344,683,969.87 -148,292.75 232,534.81
营业外收入 170,880.62 58,175.87 193.73
营业外支出 6,283,036.53 5,366,329.36 17.08
所得税费用 10,920,964.77 554,382.86 1,869.93
营业收入变动原因说明：主要是本期无煤炭销售业务影响；
营业成本变动原因说明：主要是本期无煤炭销售业务影响；
销售费用变动原因说明：主要是销售人员人工成本减少影响；
管理费用变动原因说明：主要是折旧费和修理费同比减少影响；
财务费用变动原因说明：主要是工程陆续完工，资本化利息减少影响；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期收到煤炭销售收入影响；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收到东海土地拆迁补偿款款影响；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是贷款增加所致；
其他收益变动原因说明：主要是政府补贴减少所致；
信用减值损失变动原因说明：主要是剩余东海应收补偿款计提减值准备所致；
资产减值损失变动原因说明：本期无资产减值损失影响；
资产处置收益变动原因说明：主要是东海热电厂资产处置收益影响；
营业外收入变动原因说明：罚没利得增加影响；
营业外支出变动原因说明：主要受资产报废变动影响；
所得税费用变动原因说明：主要是本期结转递延所得税资产影响。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
营业收入方面：公司实现合并营业收入 6.33 亿元，同比降低 21.61%，其中：主营业务收入 6.28 亿元，
同比增加 1.74%;其他业务收入 493 万元，同比减少 1.85 亿元，主要原因是去年同期销售煤炭产生收
入 1.86 亿元所致；
营业成本方面：本期合并营业成本 7.27 亿元，同比降低 14.10%，其中：主营业务成本 7.25 亿元，同
比增加 6.89%；其他业务成本 207 万元，同比减少 1.66 亿元，主要原因是去年同期销售煤炭产生成本
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 5.56
热电行业 627,645,397.62 724,685,535.67 -15.46 1.74 6.89
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少
电力收入 59,665,249.91 74,253,013.72 -24.45 -17.63 20.86 39.63 个
百分点
减少 1.31
热力收入 563,488,810.15 650,432,521.95 -15.43 4.30 5.49
个百分点
其他 4,491,337.56 100.00 6.65
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
大连 627,645,397.62 724,685,535.67 -15.46 1.74 6.89 减少 5.56
个百分点
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 5.56
直销 627,645,397.62 724,685,535.67 -15.46 1.74 6.89
个百分点
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
√适用 □不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用 √不适用
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
待 合同
合
履 是否 未正
同 本报告期履行金
对方当事人 合同总金额 合计已履行金额 行 正常 常履
标 额
金 履行 行的
的
额 说明
大连洁净能
煤
源集团有限 547,910,373.57 547,910,373.57 547,910,373.57 是 无
炭
公司
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
分行 成本构成 较上年同
本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
业 项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
原煤、人工
热电
费、折旧、 659,982,834.58 91.07 585,620,399.80 86.38 12.70
行业
修理费
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
分产 成本构成 较上年同
本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
品 项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
煤 52,046,610.24 7.18 39,903,029.85 5.89 30.43
电 人工成本 8,785,766.65 1.21 5,197,813.24 0.77 69.03
折旧 7,544,264.88 1.04 4,504,438.54 0.66 67.49
修理费 2,209,525.42 0.30 2,950,372.09 0.44 -25.11
煤 54.67
.94
人工成本 8.14
热
折旧 14.97
.96
修理费 3.55
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 14,022 万元，占年度销售总额 22.17%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 7,058 万元，占年度销售总额 11.16 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 61,743 万元，占年度采购总额 68.59%；其中前五名供应商采购额中关联方
采购额 47,628 万元，占年度采购总额 52.91%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%）
其他说明
无
√适用 □不适用
详见第三节 五（一）1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见第三节 五（一）1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
东海热电厂燃煤机组关停资产，依据会计准则第 42 号的相关规定进行账务处理,确认
万元。本年度累计收到搬迁补偿款 20,000.00 万元,对剩余应收补偿款 34,956.74 万元计提坏账准
备 1,048.70 万元，合计影响 2023 年年度净利润增加 33,438.32 万元。
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期 上期期
本期期末
末数占 末数占
金额较上 情况说
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
期期末变 明
的比例 的比例
动比例
（%）
（%） （%）
本 期 偿
还 到 期
货币资金 83,988,083.13 2.99 159,065,383.34 5.95 -47.20
票 据 影
响
本 期 减
少 票 据
应收票据 2,716,000.00 0.10 9,223,559.12 0.35 -70.55
结 算 影
响
本期应收
蒸汽高温
应收账款 53,032,838.28 1.88 38,978,018.82 1.46 36.06
水费增加
影响
本期预付
预付款项 57,257,445.02 2.04 196,623,307.46 7.36 -70.88
煤款减少
影响
本期应收
东海土地
其他应收款 345,843,149.25 12.29 855,215.47 0.03 40,339.30 拆迁补偿
款增加影
响
本期煤炭
存货 119,053,779.68 4.23 88,341,834.45 3.30 34.76 库存增加
影响
本期东海
其他流动资产 6,648,581.28 0.24 207,674,418.46 7.77 -96.80 资产处置
转出影响
在建工程
结转固定
在建工程 2,290,223.11 0.08 13,282,314.27 0.50 -82.76
资产增加
影响
本期摊销
长期待摊费用 567,201.00 0.02 1,346,922.01 0.05 -57.89 额增加影
响
本期结转
递延所得税资 递延所得
产 税资产影
响
其他非流动资 本期资产
产 转固影响
本期减少
应付票据 168,956,398.80 6.01 334,000,000.00 12.49 -49.41 票据结算
影响
本期结算
应付账款 269,625,691.64 9.58 168,483,359.49 6.30 60.03 款项增加
影响
本期缴纳
应交税费 708,914.84 0.03 7,461,599.29 0.28 -90.50
税款影响
本期往来
其他应付款 8,303,548.78 0.30 6,440,997.19 0.24 28.92 款增加影
响
本期待转
其他流动负债 25,068,862.45 0.89 7,907,738.06 0.30 217.02 销项税增
加影响
本期计提
安全生产
专项储备 1,943,519.59 0.07 544,781.98 0.02 256.75
费增加影
响
本期利润
未分配利润 -134,919,377.44 4.80 -240,485,880.60 9.00 43.90
增加影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 69,367,063.30 69,367,063.30 保证金
固定资产 354,536,620.71 264,720,676.94 银行借款抵押 兴业银行
固定资产 151,388,258.15 151,388,258.15 银行借款抵押 大连银行
合计 575,291,942.16 485,475,998.39
□适用 √不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用 □不适用
城市供热是我国北方城市最重要的基础设施之一，关系民生基本生活和社会经济发展保障。
国家、省市政府高度重视供热行业的平稳、健康和可持续发展。随着城市化率的不断提高，电力、
供热需求也将长期保持稳定高速增长，热电联产、集中供热行业具有良好发展前景。供热行业作
为城市能源管控和环保污染治理的重要领域，随着能源供给侧结构性改革和双碳战略的持续推进，
在政策推进和市场经济推动下，传统“小”、“散”、“弱”供热市场，正在快速向专业化、低
碳化、规模化发展。以热电联产供热机组为主要生产形式的大型供热企业凭借绿色安全高效的生
产系统和专业优质管理及服务产业优势将进一步扩大，市场资源进一步集中，发展空间巨大。
电力行业经营性信息分析
√适用 □不适用
上网
电价
外购电量（如有）(万千
发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) (元/
瓦时)
兆瓦
时)
经营
地区
上年同 上年同 上年
/发 今年 同比 今年 同比 今年 同比 今年
期 期 同期
电类
型
辽宁
省
火电 23,822 26,419 -2,597 15,275 18,414 -3,139 1,515 2,921 -1,406 445
合计 23,822 26,419 -2,597 15,275 18,414 -3,139 1,515 2,921 -1,406 445
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
上年
本期 本期金
同期
发电量 售电量 占总 上年 额较上
上年同 变动比 本期 占总
类型 （万千 同比 （万千 同比 收入 成本构成项目 成本 同期 年同期
期数 例（%） 金额 成本
瓦时） 瓦时） 比例 金额 变动比
比例
（%） 例(%)
（%）
火电 23,822 -2,597 15,275 -3,139 0.60 0.72 -17.63 原煤、人工成本、折旧、修理费 0.71 9.74 0.53 7.75 34.31
合计 23,822 -2,597 15,275 -3,139 0.60 0.72 -17.63 - 0.71 9.74 0.53 7.75 34.31
√适用 □不适用
报告期内公司热电联产装机容量 10 万千瓦。
北海热电厂：4 台蒸汽锅炉，总蒸发量 880 吨/时，3 台汽轮发电机组，装机容量 10 万千瓦；3 台 116MW 热水锅炉，总容量 348 兆瓦；14 台调峰燃气
锅炉，总容量 217 兆瓦。
庄河环海公司：供热锅炉总容量 263 兆瓦。
√适用 □不适用
装机容量（万千瓦） 10 10 -
发电量（万千瓦时） 23,822 26,419 -9.8
厂用电量（万千瓦时） 8,547 8,156 4.8
厂用电率（%） 35.9 30.9 5.0
利用小时数（小时） 2,382 2,642 -9.8
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度 上年度 同比变动
市场化交易的总电量 15,275 18,414 -3,139
总上网电量 15,275 18,414 -3,139
占比 100% 100% -
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司因筹划重大资产重组事项，股票自 2023 年 6 月 21 日开市起停牌。具体内容
详见公司于 2023 年 6 月 21 日披露的《大连热电股份有限公司关于筹划重大资产重组停牌公告》
（临 2023-024）。
及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案，并披露
本次交易预案相关公告。经向上海证券交易所申请，公司披露了《大连热电股份有限公司关于重
大资产重组的一般风险提示暨股票复牌公告》（临 2023-031），公司股票于 2023 年 7 月 5 日开
市起复牌。
产出售及发行股份购买资产并募集配套资金预案信息披露的问询函》（上证公函{2023}0902 号，
以下简称“《问询函》”）。具体内容详见公司于 2023 年 7 月 14 日披露的《大连热电股份有限
公司关于收到上海证券交易所重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金预案信息披露的
问询函的公告》（临 2023-047）。公司收到《问询函》后高度重视，积极组织标的公司及相关各
方按照《问询函》的要求进行逐项核实与回复，鉴于《问询函》的部分事项仍需进一步补充和完
善，公司延期回复《问询函》。具体内容详见公司于 2023 年 7 月 21 日、2023 年 7 月 28 日及 2023
年 8 月 4 日披露的《大连热电股份有限公司关于延期回复上海证券交易所问询函的公告》（临
公司于 2023 年 8 月 11 日提交对《问询函》有关问题的回复，本次交易相关的信息披露文件
进行了补充和修订，具体内容详见公司于 2023 年 8 月 11 日披露的《大连热电股份有限公司关于
上海证券交易所<关于对大连热电股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资
金预案信息披露的问询函>之回复公告》（临 2023-055）、《西南证券股份有限公司关于上海证
券交易所<关于对大连热电股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金预案
信息披露的问询函>之核查意见》、《大连热电股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产并
募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》及《大连热电股份有限公司重大资产出售及发行股份
购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（摘要）（修订稿）》等公告。
产出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案，
并披露本次交易方案相关公告，并发出召开审议重组事项的公司 2023 年第四次临时股东大会通知。
公司重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书信息披露的问询函》 （上
证公函{2023}3291 号，以下简称“《问询函》”），要求公司对相关问询事项进行回复。公司收
到《问询函》后高度重视，立即组织相关部门及人员积极准备《问询函》的回复工作。鉴于《问
询函》涉及的内容需要进一步补充和完善，为保证问询函回复的真实、准确、完整性，同时保证
该次股东大会顺利召开，经公司审慎研究，原定于 2023 年 9 月 27 日召开的 2023 年第四次临时
股东大会延期至 2023 年 10 月 12 日召开。
产出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案，
并披露相关公告。
上市并募集配套资金申请的通知》（上证上审（并购重组）〔2023〕60 号），上交所依据相关规
定对公司报送的重组上市并募集配套资金的申请文件进行了核对，认为该项申请文件齐备，符合
法定形式，决定予以受理并依法进行审核。
出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》 （上证上审（并购重组）
〔2023〕68 号）（以下简称“《问询函》”）。公司及相关中介机构已按照问询函的要求，对相
关问题逐项进行了核查、落实及回复，详见公司于 2024 年 1 月 13 日披露的相关公告。
截至报告披露日，公司重大资产重组尚处于审核阶段，后续实施需经上交所审核通过并获得
中国证监会同意注册。
独立董事意见
详见公司于 2023 年 7 月 5 日披露的《大连热电股份有限公司独立董事关于公司第十届董事会
第十七次会议有关议案的独立意见》、9 月 11 日披露的《大连热电股份有限公司独立董事关于公
司第十届董事会第二十一次会议有关议案的独立意见》。
(六)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司，该公司的经
营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计安装、检修；国内一般贸易。该公司期末总资产 12,937
万元，净资产-4,771 万元，实现营业收入 6,423 万元。
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
宏观形势稳健向好。虽然国际环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，国内经济也存在社会
预期偏弱、产能过剩、风险隐患较多等问题，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升
向好、长期向好的基本趋势没有改变。“稳中求进、以进促稳、先立后破”是经济工作的总基调，
逆周期和跨周期调节，政府投资与政策性激励持续，有助于促进基础产业建设。
财政政策加力提效。优化财政支出结构，强化国家重大战略任务财力保障。合理扩大地方政
府专项债券用作资本金范围。落实好结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展，有
利于城市供热、新能源产业投资，降低公司主业结构调整、新兴产业布局融资压力。
煤炭市场供需重构。增产扩产调控政策持续，进口煤管控进一步放松，供需关系重构，煤炭
价格走弱，整体煤炭市场煤价下行有利于公司转变更加灵活的采购策略、降低煤炭成本、减小资
金压力。
电力市场化改革深化。辽宁省长周期电力现货交易试运行工作已经开展，同时光伏风电以及
核电等绿电上网限制逐步减少，火电容量电费政策出台大容量机组成本优势提升，对公司所属小
型热电联产机组竞争上网压力加大，议价能力下降。
供热市场竞争加剧。省内大型央企凭借自身资源优势，频频向区域外供热市场拓土开疆，瓦
房店红沿河核能供热、庄河黑岛电厂输供热项目均已启动，城市供热格局将出现变局。个性化、
舒适性突出的新能源供热厂商逐步渗透传统集中供热市场。房地产市场低迷，供热半径内存量地
产项目数量有限，供热市场发展难度加大。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司以国家产业发展政策为指导，坚持改革、创新、发展的思路，以市场开发为龙头，以经
济效益为中心，以深化改革为动力，全面落实经营责任，全力夯实基础管理，壮大企业资本实力，
加快绿色转型发展，提升生产效率、储备发展潜力、提升综合竞争力，实现公司可持续发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
化企业改革、着力提升管理、优化产销组织、全面挖潜增效，全力开展传统主业提质增效，稳步
推进结构调整重点任务，进一步提升抗风险能力，着力提升企业资产和运营质量，确保平稳渡过
结构调整过渡期，确保转型升级目标任务顺利实现。
主要经营目标：预计实现营业收入 6.22 亿元。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
重构，整体煤炭市场煤价出现震荡下行趋势，为公司公司降低煤成本创造了有利环境的同时，市
场波动加大，对公司市场化采购和生产管理提出了新的考验。
瓦房店红沿河核能供热、庄河黑岛电厂输供热项目均已启动，城市供热格局将出现变局，子公司
庄河环海热电供热业务也需顺势而变，即将面临大规模改造和运营模式调整。个性化、舒适性突
出的新能源供热厂商逐步渗透传统集中供热市场，随着热泵、储能等技术迭代经济性增强，部分
商业用户有流失风险。
核电等绿电上网限制逐步减少，火电容量电费政策出台，大容量燃煤发电机组成本优势进一步提
升。公司所属小型热电联产机组竞争上网压力加大，议价能力下降，发电业务有下滑风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司
治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，
规范运作，强化信息披露管理工作，努力维护全体股东利益。
（一）提升公司规范运营和治理水平。报告期内，公司董事会、股东会运作符合相关规定，
作用发挥正常。根据证监会、上交所等关于上市公司规范运作的监管法律、规则变更要求，对相
关治理文件进行修编完善，提高公司治理水平。
（二）加大企业管控力度，为股东及社会创造价值。围绕公司发展战略和目标任务，指导并
支持公司经理层努力应对困难和挑战，对外加强沟通协调、整合资源；对内深化改革和管控，创
新经营方式，以改革促发展，牢牢把握住热源提质升级改造带来的发展机遇，本着为全体股东认
真负责的态度，积极稳妥地推进资产重组。
（三）加强内控体系建设，切实发挥好防范风险作用
强化董事会、董事会审计委员会、经理层、职能部门在内控建设方面的职能。结合公司实际，
科学论证、合理确定授权决策事项及其额度，防止违规授权、过度授权。切实发挥好董事会防范
风险、统领全面风险管理的功能，始终以风险管理为导向，增强内控体系刚性约束，确保经营目
标的实现。
（四）提升信息披露质量。董事会要求信息披露部门相关人员提高思想认识，认真领会和理
解监管部门对信息披露的新规定和新要求，切实做好公司信息披露工作。在确保真实、准确、完
整的同时，公司在年度、中期报告中，按照新修订的定期报告格式准则，积极披露行业信息，包
括公司业务模式、核心竞争力等数据，为投资者的价值判断提供充分信息。
（五）强化投关、维护公司形象。董事会始终高度重视投资者关系维护与管理工作。报告期
内，公司通过定期报告业绩说明会、重大资产重组媒体说明会、上交所易互动及日常电话、邮件
等通讯方式，建立与投资者良好的沟通机制，全方位、多角度向投资者传递公司实际的生产经营
情况，有效维护了广大中小投资者的合法权益。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的
具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者
同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
√适用 □不适用
为避免同业竞争，公司与控股股东洁净能源集团续签《委托管理协议》，受托管理与洁净能
源集团之间存在潜在的同业竞争业务，并收取 300 万元/年的管理费用。具体内容详见公司于 2023
年 5 月 19 日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司关于与控股股东续签<委托管理
协议>暨关联交易的公告》（公告编号：临 2023-019）。
三、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
会 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
大会决议公告》
（临 2023-022）
股东大会决议 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
时股东大会决议
公 告 》 （ 临
股东大会 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
时股东大会决议
公 告 》 （ 临
股东大会 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
时股东大会决议
公 告 》 （ 临
股东大会 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
时股东大会决议
公 告 》 （ 临
股东大会 议议题全部通过，
具体内容详见公
司披露于上海证
券交易所《大连热
电股份有限公司
时股东大会决议
公 告 》 （ 临
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
从公司获 是否在公
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务 性别 年龄 得的税前 司关联方
期 期 数 数 增减变动量 原因
报酬总额 获取报酬
（万元）
田鲁炜 董事长 男 55 2023-06-27 2024-05-26 1,300 1,300 0 - 0
张永军 董事、总经 男 52 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 45.92 否
理
官喜俊 董事 男 57 2022-11-15 2024-05-26 0 0 0 - 0 是
韩涛 董事 男 52 2023-07-13 2024-05-26 0 0 0 - 0 是
李心国 董事、副总 男 55 2023-07-13 2024-05-26 0 0 0 - 38.48 否
经理
刘玉平 独立董事 男 67 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 6 否
陈弘基 独立董事 男 60 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 6 否
刘晓辉 独立董事 男 52 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 6 否
张婷 独立董事 女 50 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 6 否
宋宇宾 监事会主 女 60 2021-05-27 2024-05-26 0 0 0 - 0 是
席
张晓非 监事 男 51 2023-07-13 2024-05-26 0 0 0 - 0 是
江华 监事 男 36 2023-07-13 2024-05-26 0 0 0 - 0 是
朱驰宇 监事 男 51 2023-07-21 2024-05-26 0 0 0 - 12.18 否
邱冠忠 监事 男 44 2021-05-21 2024-05-26 0 0 0 - 20.53 否
刘思源 副总经理 男 35 2022-09-22 2024-05-26 0 0 41.48 否
郭晶 董事会秘 女 49 2023-06-27 2024-05-26 0 0 0 - 8.01 否
书
孙红梅 财务负责 女 51 2023-06-27 2024-05-26 0 0 0 - 18.6 否
人
邵阳 董事长（离 男 57 2021-05-27 2023-06-26 0 0 0 - 0 是
任）
王杰 董事、总经 男 50 2021-05-27 2023-07-13 0 0 0 - 0 是
理（离任）
刘征 监事（离 男 39 2021-05-27 2023-07-13 0 0 0 - 0 是
任）
徐瑞 监事（离 男 39 2021-05-27 2023-07-21 0 0 0 - 9.36 否
任）
沈军 董事会秘 男 53 2021-05-27 2023-06-27 0 - 19 否
书（离任）
李林 财务负责 女 48 2021-05-27 2023-06-27 0 - 19.01 否
人（离任）
合计 / / / / / 3,900 3,900 0 / 256.57 /
姓名 主要工作经历
田鲁炜 曾任大连市热电集团有限公司总经理助理，副总经理。现任大连洁净能源集团有限公司党委副书记、总经理，大连热电股份有限公司董事长。
张永军 曾任大连市热电集团有限公司总经理助理，供热公司党总支书记、经理，大连热电股份有限公司副总经理。现任大连热电股份有限公司总经理。
官喜俊 曾任大化集团党委副书记、纪委书记、工会主席，大连东港建设集团党委副书记。现任大连洁净能源集团有限公司党委副书记、大连热电股份
有限公司董事。
韩涛 曾任大连热电股份有限公司北海热电厂生产设备处处长，大连金州热电有限公司副总经理，大连市热电集团有限公司供热总公司总经理，大连
市热电集团有限公司副总经理，大连洁净能源集团有限公司副总经理。现任大连洁净能源集团有限公司副总经理、大连热电股份有限公司董事。
李心国 曾任大连热电股份有限公司东海热电厂党总支书记、厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理兼北海热电厂党总支书记、厂长，大连热电股
份有限公司董事。
刘玉平 曾任东北财经大学常年法律顾问，东北财经大学法学院教授、法学院教学部主任，中国财税法学会理事，大连市仲裁委员会仲裁员，辽宁中霖
律师事务所，东北财经大学经济技术开发总公司常年法律顾问，华东数控独立董事；现任瓦房店轴承股份有限公司独立董事，大连热电股份有
限公司独立董事。
陈弘基 曾任大连建行建兴达城市信用社主任、法定代表人，大连市政府证券交易中心市场管理处处长；现任大连市证券业协会代会长兼秘书长，辽宁
时代万恒控股集团有限公司独立董事，大连热电股份有限公司独立董事，东北财经大学金融学院、管理科学与工程学院硕士研究生校外导师。
刘晓辉 曾任大连市审计局科员，大连证监局科员，大连友谊集团股份有限公司副总经理；现任大连聚金科技有限公司执行董事兼总经理，大连百傲化
学股份有限公司、辽宁成大生物股份有限公司独立董事，大连热电股份有限公司独立董事。
张婷 曾任辽宁恒信律师事务所合伙人，辽宁法大律师事务所合伙人；现任上海中联（大连）律师事务所合伙人，辽宁省律师协会破产与清算委员会
副主任、金融保险法律专业委员会委员、辽宁省法学会破产法学研究会理事、大连市破产管理人协会秘书长，国际破产协会会员及中国政法大
学破产法与企业重组研究中心 INSOL 中国会员，第六届大连仲裁委员会(大连国际仲裁院)仲裁员，大连热电股份有限公司独立董事。
宋宇宾 曾任中共大连市纪委、市监察局纠风室（市政府纠风办）副主任（正处级），中共大连市纪委、市监察局机关党委专职副书记（副局级），大
连洁净能源集团有限公司纪委书记，现已退休。现任大连热电股份有限公司监事会主席。
张晓非 曾任大连海兴热电工程有限公司检修管理处副处长、检修管理处处长；大连北方热电股份有限公司党委副书记兼纪委书记、工会主席；大连市
热电集团有限公司人力资源部负责人。现任大连洁净能源集团有限公司纪检监察部部长，大连热电股份有限公司监事。
江华 曾任大连市热电集团有限公司企业策划部部长助理、副部长（主持工作）；大连热电股份有限公司综合管理部副部长。现任大连洁净能源集团
有限公司经济运行部部长，大连热电股份有限公司监事。
朱驰宇 曾任大连热电股份有限公司北海热电厂党总支书记、厂长；大连能源销售公司副总经理；现任大连热电股份有限公司生产管理部部长，大连热
电股份有限公司监事。
邱冠忠 曾担任大连热电股份有限公司北海热电厂运行分场副主任、北海电厂运行主任。现任大连热电股份有限公司北海热电厂厂长助理，大连热电股
份有限公司监事。
刘思源 曾任供热公司副经理、常务副经理、党总支负责人等职务，供热公司党支部书记、总经理。现任大连热电股份有限公司副总经理。
郭晶 曾任大连热电股份有限公司证券事务代表、投资证券部部长助理。现任大连热电股份有限公司财务证券部部长助理、董事会秘书。
孙红梅 曾任大连市热电集团有限公司计划财务部副部长、财务管理部副部长、部长。现任大连热电股份有限公司财务证券部部长、财务负责人。
邵阳 曾任瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长，瓦房店轴承股份有限公司总经理，大连重工•起重集团副总经理，大连市热电集团有限公司
党委书记、董事长，大连热电股份有限公司董事长。现任大连洁净能源集团有限公司党委书记、董事长。
王杰 曾任大连国联能源发展有限公司董事兼总经理，大连热电股份有限公司总经理。现任大连洁净能源集团有限公司副总经理。
刘征 曾任大连洁净能源集团有限公司审计部派驻代表，沿海经济发展中心负责相关审计部职能业务；庄河环海公司计划处（后为市场开发处）
副处长（主持工作）；大连市热电集团有限公司计划生产部部长助理，大连市热电集团有限公司规划发展部计划处副处长（主持工作），
大连市热电集团有限公司规划发展部部长助理。现任大连洁净能源集团有限公司内控法务部副部长。
徐瑞 曾担任大连市热电集团有限公司计划生产部部长助理，大连热电股份有限公司生产管理部部长。现已离职。
沈军 曾任大连市热电集团有限公司总经理办公室主任助理、副主任、大连热电股份有限公司投资证券部部长、综合管理部部长、副总经理、
董事会秘书。现任大连洁净能源集团有限公司董事会秘书兼行政管理部部长。
李林 曾任大连海兴热电工程有限公司财务处处长，大连热电股份有限公司投资证券部部长助理，大连热电股份有限公司财务负责人兼财务证
券部部长。现任大连洁净能源集团有限公司财务管理部部长。
其它情况说明
√适用 □不适用
报告期内，由于工作变动原因, 邵阳先生不再担任公司第十届董事会董事长、董事及董事会战略委员会、提名委员会委员职务。王杰先生不再担任
公司第十届董事会董事及战略委员会职务。董事会选举田鲁炜先生出任公司第十届董事会董事长，公司控股股东大连洁净能源集团有限公司推荐韩涛先
生、李心国先生担任公司第十届董事会董事候选人。公司董事会提名委员会对控股股东提名推荐的董事候选人进行了任职资格审查，认为上述被推荐人
符合董事任职资格，确定为公司第十届董事会董事候选人。该事项已经公司第十届董事会第十六次会议及 2023 年第一次临时股东大会审议通过。详情请
见公司分别于 2023 年 6 月 28 日、2023 年 7 月 14 日在上海证券交易所网站披露的《大连热电股份有限公司第十届董事会第十六次会议决议公告》（临
报告期内，公司收到控股股东大连洁净能源集团有限公司发来《关于调整监事的函》，依据《公司法》、《公司章程》等有关规定，结合工作实际
需要，拟调整由股东单位派出的监事人选。孙红梅女士、刘征先生不再担任公司第十届监事会由股东单位派出的监事职务，拟推荐张晓非先生、江华先
生担任公司第十届监事会监事候选人。该议案已经公司第十届监事会第十次会议及 2023 年第一次临时股东大会审议通过。详情请见公司分别于 2023 年
股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会决议公告》（临 2023-045）。
报告期内，公司职工监事徐瑞先生由于工作岗位变动，申请辞去大连热电股份有限公司第十届监事会职工代表监事职务，其辞职后不在公司任职。
根据《大连热电股份有限公司章程》的规定，监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。2023 年，7 月 19 日公司召开职工代表大会，补
选举朱驰宇先生为公司第十届监事会职工代表监事。详情请见公司于 2023 年 7 月 21 日在上海证券交易所网站披露的《大连热电股份有限公司关于职工代表监
事辞职暨补选职工代表监事的公告》（临 2023-049）。
报告期内，因工作变动，王杰先生辞去公司总经理职务；沈军先生辞去公司第十届董事会秘书职务；李林女士辞去公司财务负责人职务。根据《公
司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，拟改聘张永军先生为公司总经理、孙红梅女士为公司财务负责人；郭晶女士为
公司董事会秘书。任期至公司第十届董事会届满之日止。该议案已经公司第十届董事会第十六次会议审议通过。详情请见公司于 2023 年 6 月 28 日在上
海证券交易所网站披露的《大连热电股份有限公司第十届董事会第十六次会议决议公告》（临 2023-025）。
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
田鲁炜 大连洁净能源集团有限 党委副书记、总经 2013 年 11 月 -
公司 理
官喜俊 大连洁净能源集团有限 党委副书记 2022 年 7 月 -
公司
韩涛 大连洁净能源集团有限 副总经理 2015 年 8 月 -
公司
张晓非 大连洁净能源集团有限 纪检监察部部长 2022 年 9 月 -
公司
江华 大连洁净能源集团有限 经济运行部部长 2022 年 9 月 -
公司
邵阳 大连洁净能源集团有限 党委书记、董事长 2016 年 5 月 -
公司
王杰 大连洁净能源集团有限 副总经理 2023 年 10 月 -
公司
沈军 大连洁净能源集团有限 董事会秘书兼行政 2023 年 6 月 -
公司 管理部部长
刘征 大连洁净能源集团有限 内控法务部副部长 2022 年 9 月 -
公司
李林 大连洁净能源集团有限 财务管理部部长 2023 年 6 月 -
公司
在股东单位任职 无
情况的说明
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
田鲁炜 大连恒流储能电站有限 法定代表人、董事 2016 年 9 月 -
公司 长
张永军 大连庄河环海热电有限 执行董事 2023 年 9 月 -
公司
韩涛 大连恒流储能电站有限 董事 2016 年 9 月 -
公司
江华 大连金州热电有限公司 监事 2023 年 6 月 -
江华 大连北方热电股份有限 监事 2023 年 6 月 -
公司
孙红梅 大连恒流储能电站有限 监事 2019 年 7 月 -
公司
孙红梅 大连庄河环海热电有限 监事 2023 年 9 月 -
公司
张晓非 大连大热投资股份有限 董事 2016 年 10 月 -
公司
刘征 辽宁国恒新能源有限公 监事 2023 年 1 月 -
司
刘征 大连洁净能源集团氢能 监事 2023 年 1 月 -
源科技有限公司
刘征 大连热电新能源应用技 监事 2023 年 5 月 -
术研究院有限公司
在其他单位任职 无
情况的说明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有关规
酬的决策程序 定，公司独立董事的报酬由公司股东大会决定；公司高级管理人员的
报酬方案由董事会薪酬与考核委员会和董事会审议决定。公司除独立
董事、职工监事以外的董事、监事不在公司领取报酬。
董事在董事会讨论本人薪酬事 是
项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董事 公司薪酬委员会于 2024 年 1 月 29 日召开薪酬与考核委员会第一次会
专门会议关于董事、监事、高 议，审议通过了《关于大连热电股份有限公司 2023 年度管理层薪酬
级管理人员报酬事项发表建议 方案的议案》，公司按照按劳分配与按生产要素分配相结合的原则、
的具体情况 激励与约束并重、权利与责任对等、利益与风险相结合的原则、以经
营业绩为中心，同时充分体现管理层在公司经营决策中的特殊价值，
公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，
未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发
生。
董事、监事、高级管理人员报 2023 年，在高管薪酬方面，充分体现高管收入与工作业绩挂钩，与所
酬确定依据 带团队年度指标完成情况挂钩。按照《公司经理层任期制及契约化管
理方案》，依据签订的《经理层 2023 年度经营业绩责任书》、《经
理层任期经营业绩责任书》兑现年薪，建立任期内长效激励机制。
董事、监事和高级管理人员报 报告期内公司董事、监事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节
酬的实际支付情况 “四、董事、监事和高级管理人员的情况（一）现任及报告期内离任
董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高 报告期末，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员实际获得的
级管理人员实际获得的报酬合 报酬合计为 256.57 万元(税前)。
计
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
田鲁炜 董事长 选举 工作变动
邵阳 董事长 离任 工作变动
王杰 董事、总经理 离任 工作变动
张永军 董事、总经理 聘任 工作变动
韩涛 董事 选举 工作变动
李心国 董事 选举 工作变动
张晓非 监事 选举 工作变动
江华 监事 选举 工作变动
朱驰宇 监事 选举 工作变动
刘征 监事 离任 工作变动
徐瑞 监事 离任 工作变动
孙红梅 监事 离任 工作变动
郭晶 董事会秘书 聘任 工作变动
沈军 董事会秘书 解聘 工作变动
孙红梅 财务负责人 聘任 工作变动
李林 财务负责人 解聘 工作变动
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
公司收到中国证券监督管理委员会大连监管局 《行政处罚决定书》
（[2022]10
号），因涉嫌信息披露违法违规，依据《证券法》第一百九十七条第一款的规定，对公司董事长
邵阳、董事李俊修、总经理王杰、财务负责人李林、董事会秘书沈军五人分别给予警告和罚款。
具体内容详见公司于 2022 年 6 月 10 日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司关于
公司、控股股东和相关责任人收到中国证券监督管理委员会大连监管局<行政处罚决定书>的公告》
（临 2022-026）。
(六)其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
十届十二次 2023-3-16 审议通过了《2022 年年度报告及摘要》、《关于预计 2023 年
度日常关联交易额度的议案》、《关于召开公司 2022 年度股
东大会的通知》等 14 项议案，具体内容详见公司 2023 年 3 月
十届董事会第十二次会议决议公告》（临 2023-006）。
十届十三次 2023-3-28 审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的
议案》，具体内容详见公司 2023 年 3 月 29 日披露于上海证券交
易所网站《大连热电股份有限公司关于未弥补亏损达到实收股本
总额三分之一的公告》（临 2023-013）。
十届十四次 2023-4-20 审议通过了《2023 年第一季度报告》，具体内容详见公司 2023
年 4 月 21 日披露于上海证券交易所网站《2023 年第一季度报告》。
十届十五次 2023-5-19 审议通过了《关于取消聘任会计师事务所的议案》、《关于公司
与控股股东续签<委托管理协议>暨关联交易的议案》，具体内容
详见公司 2023 年 5 月 19 日披露于上海证券交易所网站《大连热
电股份有限公司第十届董事会第十五次会议决议公告》（临
十届十六次 2023-6-27 审议通过了《关于公司董事长、董事及高管辞职的议案》、《关
于更换公司董事的议案》、《关于选举公司董事长的议案》、《关
于改聘部分高级管理人员的议案》等 6 项议案，具体内容详见公
司 2023 年 6 月 28 日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份
有限公司第十届董事会第十六次会议决议公告》（临 2023-025）。
十届十七次 2023-7-4 审议通过了《关于公司本次重大资产重组符合相关法律、法规规
定的议案》等 15 项议案，具体内容详见公司 2023 年 7 月 5 日披
露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司第十届董事会
第十七次会议决议公告》（临 2023-029）等公告。
十届十八次 2023-7-13 审议通过了《关于编制公司<会计师事务所选聘管理办法>的议
案》、《关于改聘 2023 年度会计师事务所的议案》、《关于召开
公司 2022 年度股东大会的通知》，具体内容详见公司 2023 年 7
月 14 日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司第十
届董事会第十八次会议决议公告》（临 2023-042）。
十届十九次 2023-8-18 审议通过了《关于控股股东向公司提供财务资助的议案》，具体
内容详见公司 2023 年 8 月 19 日披露于上海证券交易所网站《大
连热电股份有限公司关于接受控股股东财务资助暨关联交易的公
告》（临 2023-057）。
十届二十次 2023-8-22 审议通过了《关于部分固定资产报废处置的议案》、《2023 年半
年度报告及摘要》、《关于召开公司 2023 年第三次临时股东大会
的通知》，具体内容详见公司 2023 年 8 月 23 日披露于上海证券
交易所网站《大连热电股份有限公司第十届董事会第二十次会议
决议公告》（临 2023-060）。
十届二十一次 2023-9-11 审议通过了《关于公司本次重大资产重组符合相关法律、法规规
定的议案》等重组相关的 21 项议案，具体内容详见公司 2023 年
十届董事会第二十一次会议决议公告》（临 2023-066）等公告。
十届二十二次 2023-10-27 审议通过了《2023 年第三季度报告》，具体内容详见公司 2023
年 10 月 28 日披露于上海证券交易所网站《2023 年第三季度报
告》。
十届二十三次 2023-12-13 审议通过了《关于修订公司<独立董事工作制度>的议案》、《关
于修订公司<董事会专门委员会实施细则>的议案》、《关于召开
公司 2023 年第五次临时股东大会的通知》，具体内容详见公司
限公司第十届董事会第二十三次会议决议公告》（临 2023-088）。
六、 董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
田鲁炜 否 12 12 8 0 0 否 6
张永军 否 12 12 8 0 0 否 6
官喜俊 否 12 12 8 0 0 否 6
韩涛 否 6 6 4 0 0 否 5
李心国 否 6 6 4 0 0 否 5
刘玉平 是 12 12 8 0 0 否 6
陈弘基 是 12 12 8 0 0 否 6
刘晓辉 是 12 12 8 0 0 否 6
张婷 是 12 12 8 0 0 否 6
邵阳 否 5 5 4 0 0 否 1
王杰 否 5 5 4 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 12
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 8
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 刘晓辉 官喜俊 张婷
提名委员会 刘玉平 田鲁炜 刘晓辉
薪酬与考核委员会 陈弘基 张永军 张婷
战略与可持续发展委员会 田鲁炜 张永军 刘玉平 陈弘基
(二)报告期内审计委员会召开 7 次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
财务报告编制计划 排有序，同意按照此计划编制公司 2022 年度财
的报告；2、关于 务报告。2、同意以此财务报表提交年审注册会
会计报表的审阅意 点关注并严格按照证监会以及财政部有关要求
见 处理相关会计事项。
度财务会计报告审 计师独立审计准则的规定执行了审计工作，出
计工作的决议；2、 具的审计报表能够真实、完整，公允地反映公
关于会计师事务所 司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年
从事本年度公司审 度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符
计工作的总结报 合公司的实际情况。同意以此数据为依据编制
告；3、关于 2022 2022 年度报告及摘要并提交公司第十届董事
年度公司内审工作 会第十二次会议审议。2、中审众环会计师事务
的总结报告；4、关 所（特殊普通合伙）作为公司 2022 年度审计机
于公司 2022 年度 构，在年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉
内部控制评价报 尽职，较好地完成了公司及下属子公司 2022
告；5、关于公司 年度财务报告的审计工作，并对公司内部控制
审计报告；6、关于 留的财务审计报告及内部控制审计报告。3、
聘任 2023 年度会 2022 年，公司内审工作按照年初计划有序开
计师事务所的议 展，财务内审工作计划以防范风险、防止舞弊
案；7、关于 2023 行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水
年度公司内部审计 平为出发点，以公司资金使用与保管、基础财
工作计划的报告； 务信息为本年度重点审计内容，全年内审工作
年度日常关联交易 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
额度的议案；9、关 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,
于部分固定资产报 不存在财务报告内部控制重大缺陷和非财务报
废处置的议案。 告内部控制重大缺陷。同意提交公司第十届董
事会第十二次会议审议。5、公司拟聘任中审众
环会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年度
财务、内控审计机构，2023 年度审计费用拟定
为 63 万元。中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）具备证券、期货相关业务审计从业资格，
具备多年为众多上市公司提供审计服务的经验
与能力。公司确定的年审报酬合理，审议支付
程序符合有关法律、规范性文件和《公司章程》
的要求。同意提交公司第十届董事会第十二次
会议审议。6、公司 2023 年内审工作计划以防
范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务
纪律、提高管理水平为出发点，以公司资金使
用与保管、基础财务信息为本年度重点审计内
容。7、公司日常关联交易属于公司与关联人之
间正常购销往来与服务，交易价格、定价方式
和依据客观公允，符合公司和全体股东的利益。
同意提交公司第十届董事会第十二次会议审
议。8、公司部分固定资产报废处置是根据《企
业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基
于谨慎性原则进行的，可以更真实、公允地反
应公司的资产状况，有助于向投资者提供更加
正式、准确的会计信息，不存在损害公司及全
体股东利益的情况，同意提交公司第十届董事
会第十二次会议审议。
公司财务会计报 《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收
表》 入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留
符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、
完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量情况，并同意提交公司十届十四次董事
会审议。
计师事务所的议 《公司法》、《公司章程》和《上海证券交易
案；2、关于公司与 所股票上市规则》等相关法律、法规的规定。
控股股东续签《委 取消并同意将其提交公司第十届董事会第十五
托管理协议》暨关 次会议审议 2、公司与控股股股东续签委托管
联交易的议案。 理协议将有效避免潜在的同业竞争，由此产生
的关联交易是在平等互利的基础上进行的，不
存在损害公司和全体股东利益的行为，对公司
未来财务状况和经营成果不构成重大影响。公
司与控股股东签订《委托管理协议》暨关联交
易事项，同意将此议案提交公司第十届董事会
第十五次会议审议。
年度会计师事务所 期货相关业务审计从业资格，具备多年为众多
的议案》 上市公司提供审计服务的经验与能力，公司确
定的年审报酬合理，审议程序符合有关法律、
规范性文件和《公司章程》的要求。同意提交
公司第十届董事会第十八次会议审议。
资产报废处置的议 计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨
案 》 ； 2 、 《 2023 慎性原则进行的，可以更真实、公允地反应公
年半年度公司财务 司的资产状况，有助于向投资者提供更加正式、
会计报表》。 准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东
利益的情况，同意提交公司第十届董事会第二
十次会议审议。2、董事会审计委员会认真履行
审阅财务报表等监督职责并发表审阅意见，公
司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完
整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发
现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占
用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保
情况及异常关联交易情况；公司内部会计控制
制度健全，同意以此数据为依据编制 2023 年半
年度报告及摘要并提交公司第十届董事会第二
十次会议审议。
公司财务会计报 《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收
表》 入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留
符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、
完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量情况，并同意提交公司十届二十二次董
事会审议。
(三)报告期内提名委员会召开 1 次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
选的决议报告；2、 团有限公司提名的董事人选，就专业、学历、
关于改聘部分高级 职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，进
管理人员的表决意 行了审查，不存在《公司法》和《公司章程》
见。 中规定的不得担任公司高管的情形，未发现其
被中国证监会确定为市场禁入者，上述候选人
均具备担任公司董事的资格，符合担任公司董
事的任职要求。经表决，提名委员会三名委员
一致同意上述提名，提请本届董事会审议。2、
董事会拟聘任的高级管理人员任职资格合法，
不存在《公司法》和《公司章程》中规定的不
得担任公司高管的情形，以及被中国证监会确
定为市场禁入者并且禁入尚未解除的现象。拟
聘任的高级管理人员的提名、聘任程序等均符
合《公司法》和《公司章程》等有关规定。其
教育背景、工作经历和身体状况能够胜任所聘
岗位的职责要求，有利于公司的发展。提名委
员会同意提名张永军先生担任公司总经理；郭
晶女士担任公司董事会秘书；孙红梅女士担任
公司财务负责人，并提请公司董事会第十届十
六次会议审议、批准。
(四)报告期内薪酬与考核委员会召开 2 次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
股份有限公司 2022 原则、激励与约束并重、权利与责任对等、利益
年度管理层薪酬方 与风险相结合的原则、以经营业绩为中心，同时
案的议案》；2、 《关 充分体现管理层在公司经营决策中的特殊价值，
于兑现 2022 年度工 确定了 2022 年度管理层薪酬方案。2、报告期内，
资总额方案的报 公司制定并下发了《关于兑现 2022 年度工资总额
告》。 的方案》，充分体现了公司科学考评，有效激励
的考评原则；体现了公司按劳分配；体现了坚持
向一线工人、生产管理骨干倾斜；坚持向一岗多
职、一专多能、做出突出贡献的人员倾斜的分配
原则。
绩效考评工作总 措施，有效降低了公司的人工成本。在高管薪酬
结》 方面，充分体现高管收入与工作业绩挂钩，与所
带团队年度指标完成情况挂钩。公司董事、监事
及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制
度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管
理制度不一致的情形发生。
(五)报告期内战略与可持续发展委员会召开 1 次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
产经营计划及重点 能够确保公司 2023 年实现经营目标、保障民生服
工作的报告》 务。同意提交公司第十届董事会第十二次会议审
议。
(六)存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
母公司在职员工的数量 643
主要子公司在职员工的数量 22
在职员工的数量合计 665
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 0
数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 560
销售人员 8
技术人员 55
财务人员 10
行政人员 32
合计 665
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学本科以及以上 218
专科 244
中专及以下 203
合计 665
(二)薪酬政策
√适用 □不适用
实行工资总额与企业效益挂钩，薪酬与岗位价值、业绩挂钩，坚持公正、客观、科学考评，有效
激励原则。公司坚持“综合目标考核，以经营绩效为主”、“按劳分配，向一线工人骨干倾斜”
等原则，通过对电厂实行非法人单位独立经营管理，按照目标考核完成情况兑现工资总额，加大
考核力度等措施，激励员工工作积极性和加强员工责任感，有效发挥薪酬激励作用，促进企业效
益的提升。
(三)培训计划
√适用 □不适用
训、管理素养培训等工作，根据各单位、各部门需求组织开展培训。通过以工代训提升员工专业
素质、岗位技能，实现人岗匹配。加强安全教育培训，提升全员安全意识，特种作业人员持证上
岗率为 100%。
(四)劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 9.26 万小时
劳务外包支付的报酬总额 176.9 万元
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
况挂钩。按照《公司经理层任期制及契约化管理方案》，依据签订的《经理层 2023 年度经营业绩
责任书》、《经理层任期经营业绩责任书》兑现年薪，建立任期内长效激励机制。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照《公司法》《规范运作指引》《内部控制基本规范》的有关规定，进一步完善公司
各项内控制度，并根据法律法规和公司实际情况变化适时地对各项规章制度进行修订，完善公司
法人治理结构，建立公司规范运行的内部控制环境，符合国家相关法律法规要求以及公司生产经
营管理实际需要，并能得到有效执行，在公司经营的采购、生产、销售等各个关键环节、关联交
易、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的
保证，对公司各项业务活动的健康运行和经营风险的控制提供保证。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
公司按照《内部控制制度》对下属子公司进行管控。公司的各分、子公司必须统一执行公司
颁布各项规范制度，根据公司的总体经营计划进行生产经营；公司对各分、子公司的经营计划、
机构设置、资金调配、人员编制、经营管理者的任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上
的高度集中。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。详
见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2023 年度内部控制审计
报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 1,569
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
√适用□不适用
北海热电厂属于大气污染物重点监控单位，主要污染物包括烟尘、二氧化硫、氮氧化物，建
设有 4*220 吨/小时高温高压煤粉炉，两个烟气排放口编号分别为 DA020 和 DA019。3*116MW 热水
锅炉陆续投入运行，烟气排放口编号为 DA029。
废气污染物排放执行超低排放标准：烟尘 10mg/m3;二氧化硫 35mg/m3；氮氧化物 50mg/m3。
污染物允许排放总量为： 颗粒物 52.446 吨； SO?163.17 吨；NOx 314.89
吨；2023 年全年实际排放量为：颗粒物:8.22 吨；SO?25.19 吨；NOx:72.99 吨。
大连庄河环海热电有限公司属于大气污染物重点监控单位，主要污染物包括烟尘、二氧化硫、
氮氧化物，共有 14 台热水锅炉，其中 29MW 四台、21MW 一台 、14MW 九台。
废气污染物执行特别排放限值标准：烟尘 30mg/m3;二氧化硫 200mg/m3；氮氧化物 200mg/m3。
√适用 □不适用
北海热电厂和庄河环海公司废气污染防治设施建设完备，运行稳定，状态较好。
√适用□不适用
排污许可证情况：
北海热电厂
排污许可证 91210200241297917U002P
庄河环海热电
排污许可证
庄河环海公司张屯站 91210283071586942Y005R
√适用 □不适用
北海热电厂于 2022 年 9 月重新修订编制了突发环境事件应急预案，同时在大连市环境保护局
沙河口分局进行了登记备案，备案编号：210204-2022-011-M。
庄河公司于 2021 年 5 月，对下辖的五个供热站，突发环境事件应急预案重新修订修编，并经
专家评审，同时在大连市庄河（北环海经济区）生态环境分局进行登记备案，备案编号：
√适用□不适用
排污企业是落实排污许可制的责任主体，应依法领排污许可证、按证排污、自证守法。各单
位按照国家《控制污染物排污许可制实施方案》（国办发{2016}81 号）要求，根据《排污单位自
行监测技术指南总则》（HJ 819-2017）有关要求，每年制定自行监测方案。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 7万
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 严抓经济运行，建设节能项目，对北海电厂两台预热器进行
在生产过程中使用减碳技术、研发生产 了更换；加强碳排放管理的基础工作，制定并执行《碳排放
助于减碳的新产品等） 管理办法》，使符合最新版《企业温室气体排放核算方法与
报告指南》要求，将碳排放管理纳入日常运行管理。2023
年，碳排放总量 55 万吨（未经过审核数据），较 2022 年度
减少排放约 7 万吨。
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二)社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
本年度是供热管理环境变化较大的一年，辽宁省、大连市同时提出诉求降低 50%的目标，按
照公司的统一部署，公司机关人员进入网格，成为了广大用户的供暖管家。本年度供暖服务受到
市委市政府、市住建局高度认可，截至目前荣获供暖服务周红榜二次、月度红榜一次、通报表扬
一次，免费增值服务和网格化管理先后被大连电视台和央视新闻报道，展示了国有控股上市公司
公益性质企业的责任和担当。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
公司作为国有控股企业，脱贫攻坚、乡村振兴等工作服从大连市委、市政府有关工作统一领
导和具体安排。下一阶段，公司将认真落实大连市委、市政府关于乡村发展建设的各项部署要求，
与控股股东大连洁净能源集团协同完成有关工作。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
解决同业 洁净能源集 2011 年 12 2019 年 12 月 是 2026 年 7 月 是 不适用 不适用
竞争 团 月，公司关联
方洁净能源
集团承诺将
采用资产重
组、整体上市
或中国证监
会认可的其
他方式，解决
与本公司存
收购报告书或权益变 在的潜在同
动报告书中所作承诺 业竞争问题，
详见《关于大
连市热电集
团有限公司
避免同业竞
争有关事项
的提示性公
告》(临
号)。按照承
诺要求，公司
分别于 2013
年、2015 年
筹划实施重
大资产重组，
但都未能最
终完成。2018
年 3 月，公司
关联方洁净
能源集团对
承诺履行期
限做出调整，
其他内容不
变，详见《大
连热电股份
有限公司关
于公司控股
股东变更承
诺履行期限
的公告》（临
号）。2019
年 12 月，按
照中国证监
会大连证监
局“双随机”
现场检查整
改要求，公司
关联方洁净
能源集团采
取委托经营
的方式，将同
业竞争性业
务委托公司
管理，管理期
限三年，详见
《大连热电
股份有限公
司控股股东
关于大连证
监局责令改
正措施决定
的整改报告》
（临
号）和《大连
热电股份有
限公司关于
与控股股东
签订<委托管
理协议>暨关
联交易的公
告》（临
号）。2023
年 5 月 19 日
公司与洁净
能源集团续
签《委托管理
协议》，详见
《大连热电
股份有限公
司控股股东
关于与控股
股东续签<委
托管理协议>
暨关联交易
的公告》（临
号）
解决土地 本公司 对 28 处未办 2013 年 11 是 长期有效 是 不适用 不适用
等产权瑕 证房屋（建筑 月 12 日
疵 面积
方米），争取
其他对公司中小股东 在市主管部
所作承诺 门的帮助下，
补办竣工验
收、质量检测
等必要手续
后，取得相关
产权证明。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
根据财政部《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），其中“关于单项交易产
生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定要求，对公司会计政
策和相关会计科目核算进行变更、调整。本次会计政策变更仅对公司财务报表格式和部分科目列
示产生影响，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及对公司以前年度
的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 500,000
境内会计师事务所审计年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 关涛、赖积鹏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计 1
年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通 150,000
合伙）
财务顾问 西南证券股份有限公司 0
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，因中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）人员变动，
经其充分沟通和综合评估，认为其无法满足公司 2023 年报正常披露时间需求，特请辞公司 2023
年报审计服务，相关事项已于公司第十届董事会第十五次会议审议通过。
会计师事务所的议案》。根据《财政部国务院国资委证监会关于印发<国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法>的通知》（财会{2023}4 号）等相关规定，公司履行了公开招标选聘会计师
事务所的程序后，变更会计师事务所，改聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023
年度审计机构，聘期一年。2023 年度审计费用拟定为 65 万元。该议案已经公司 2023 年第二次临
时股东大会审议通过。上述事项详情请见公司于 2023 年 5 月 19 日披露的《大连热电股份有限公
司第十届董事会第十五次会议决议公告》（临 2023-017）、2023 年 7 月 14 日披露的《大连热电
股份有限公司第十届董事会第十八次会议决议公告》（临 2023-042））、2023 年 8 月 2 日披露的
《大连热电股份有限公司 2023 年第二次临时股东大会决议公告》（临 2023-052）等相关公告。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
网站（www.sse.com.cn）登载的《关于预计 2023
年度日常关联交易额度的公告》 （临 2023-010）、
日常关联交易额度公告的补充公告》（临
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 关联交易金额 金额的比例
方 类型 内容 定价原则 结算方式
(%)
大 连 洁 净 母公司 购买商品 市场价 2.75 现金
能源集团 材料采购 1,021,953.40
有限公司
大连洁净
能 源 集 团 母公司 销售商品 材料销售 市场价 1,201,749.31 100.00 现金
有限公司
大连北方 母公司的
热 电 股 份 控 股 子 公 购买商品 材料采购 市场价 812,637.03 2.18 现金
有限公司 司
大连北方 母公司的
热 电 股 份 控 股 子 公 接受劳务 工程服务 市场价 21,010.09 0.01 现金
有限公司 司
合计 / 3,057,349.83 /
(二)资产或股资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
控股股东洁净能源集团向公司提供的财务资助， 详见公司于 2023 年 8 月 19 日在上海证券交易所
金额不超过人民币 3 亿元，借款利率为中国人 网站（www.sse.com.cn）登载的《关于关于接受
民银行同期贷款基准利率 4.35%，公司无需就借 控股股东财务资助暨关联交易的公告》（临
款提供任何形式的抵押或担保。 2023-057）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管
托管
收益 是否
委托方 受托方 托管资 托管资产涉及金 托管起始 托管终止 托管 收益 关联
对公 关联
名称 名称 产情况 额 日 日 收益 确定 关系
司影 交易
依据
响
大连洁 大连热 良好 1,044,060,000 2020/7/3 2023/7/3 1,415,094.34 双 方 增 加 是 母公司
净能源 电股份 协 商本 年
集团有 有限公 定价 利润
限公司 司
大连洁 大连热 良好 1,044,060,000 2023/7/4 2026/7/3 1,415,094.34 双 方 增 加 是 母公司
净能源 电股份 协 商本 年
集团有 有限公 定价 利润
限公司 司
托管情况说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)担保情况
□适用 √不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 27,487
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 28,927
(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻
持有有限售
股东名称 报告期内增 比例 结情况
期末持股数量 条件股份数 股东性质
（全称） 减 (%) 数
量 股份状态
量
大连洁净能
源集团有限 0 133,133,784 32.91 0 无 0 国有法人
公司
上海星河数
码投资有限 -11,718,461 8,400,000 2.08 0 未知 国有法人
公司
境内自然
刘其昌 586,900 4,948,000 1.22 0 未知
人
境内自然
崔家铭 2,829,903 4,801,403 1.19 0 未知
人
境内自然
尚守玲 3,423,900 3,423,900 0.85 0 未知
人
境内自然
孙艳君 2,321,400 2,611,400 0.65 0 未知
人
境内自然
刘珈彤 -115,000 2,366,600 0.58 0 未知
人
境内自然
计学明 2,225,255 2,225,255 0.55 0 未知
人
上海晋蓉投
资管理有限
公司－晋蓉
星耀 1 号私
募证券投资
基金
境内自然
骆申涛 -87,500 1,983,520 0.49 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大连洁净能源集团有限公 人民币普通
司 股
上海星河数码投资有限公 人民币普通
司 股
人民币普通
刘其昌 4,948,000 4,948,000
股
人民币普通
崔家铭 4,801,403 4,801,403
股
人民币普通
尚守玲 3,423,900 3,423,900
股
人民币普通
孙艳君 2,611,400 2,611,400
股
人民币普通
刘珈彤 2,366,600 2,366,600
股
人民币普通
计学明 2,225,255 2,225,255
股
上海晋蓉投资管理有限公
人民币普通
司－晋蓉星耀 1 号私募证券 2,180,762 2,180,762
股
投资基金
人民币普通
骆申涛 1,983,520 1,983,520
股
前十名股东中回购专户情
无
况说明
上述股东委托表决权、受托
无
表决权、放弃表决权的说明
前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在
上述股东关联关系或一致 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
行动的说明 定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东
无
及持股数量的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 大连洁净能源集团有限公司
单位负责人或法定代表人 邵阳
成立日期 2000 年 1 月 6 日
主要经营业务 生产电力、供汽、供热
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
√适用 □不适用
名称 大连市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人 曹德军
成立日期 2004 年 9 月
主要经营业务 大连市人民政府国有资产监督管理部门
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2024）第 210A000585 号
大连热电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大连热电股份有限公司（以下简称“大连热电公司”）财务报表，包括 2023 年
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连
热电公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于大连热电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）热力收入的确认
相关信息披露详见财务报表第十节五、34，第十节七、61。
大连热电公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。收入确认的具体方法是：按
照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊确认收入；
按蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定蒸汽量、高温水量，以相关价格文件
的单价确认蒸汽、高温水销售收入。
由于热力收入金额重大、是大连热电公司主要收入来源，收入确认的准确性对财务报表具有
重大影响，发生错报的固有风险等级较高。因此，我们将热力收入的确认作为关键审计事项。
我们对热力收入的确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解与热力收入相关的内部控制制度，测试关键内部控制的设计和运行的有效性。
（2）结合销售合同等支持性文件了解和评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相
关规定，并得到一贯执行。
（3）对热力收入执行分析程序，将供热期实际供热面积及销售收入与上年同期进行比较，分
析增减变化的原因及其合理性；比较毛利率的变动，识别是否存在异常波动，并查明波动原因。
（4）对大连热电公司的供热收费系统收入与账面供暖费收入以及应收、预收供暖费的期末余
额与收费系统进行核对，确认是否一致；对各供热期收费面积与收费系统进行核对，确认供热期
实际供热面积。根据实际供热面积与政府规定的供热收费价格，以及供热期天数和分摊比对供热
收入的准确性执行重新计算。
（5）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，主要包括以抽样方式检查销售发票、采
暖费面积及应收报表、蒸汽销售合同、蒸汽销售量及供热用汽量统计汇总表、高温水销售报表等。
（6）对临近资产负债表日前后确认的热力收入实施截止性测试，评价热力收入是否在恰当的
会计期间确认。
（二）搬迁补偿款收益的确认
相关信息披露详见财务报表第十节五、21，第十节七、73。
大连热电公司位于大连市中山区的东海热电厂已经完成搬迁，与大连市自然资源事务服务中
心完成交接手续。大连热电公司于 2023 年确认 54,956.74 万元资产处置收益，结转综合补偿和搬
迁费用 20,469.72 万元，
净收益 34,487.02 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，应收搬迁补偿 34,956.74
万元。
由于搬迁补偿款金额重大，对大连热电公司 2023 年度的经营成果具有重大影响，因此，我们
将搬迁补偿款的收益确认作为关键审计事项。
我们对搬迁补偿款的收益确认主要执行了以下审计程序：
（1）对照《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》等会计准
则及应用指南和证监会《监管规则适用指引—会计类第 3 号》，分析大连热电公司采用的搬迁补
偿收益确认的政策是否恰当。
（2）获取并检查了土地收购合同，分析、检查合同条款，审阅对合同各方权利义务的约定，
以便核对所处置资产丧失控制权时点的准确性。
（3）与大连热电公司管理层（以下简称管理层）询问和沟通，了解搬迁进程和大连热电公司
义务的履行情况；分析、评价管理层确认搬迁补偿款的相关会计估计和判断的合理性。
（4）获取搬迁地块的验收交接资料，检查了宗地交接单，核对交接地块、交接日期以及对大
连热电公司履约情况的说明。
（5）复核搬迁期间发生的搬迁支出以及相关资产的处置、报废损失金额，确认结转损益的金
额是否正确。
（6）实地查看搬迁地块，查看搬迁进度，确认土地是否处于净地状态。
（7）复核了搬迁补偿款收益在财务报表中列报和披露的充分性和适当性。
四、其他信息
大连热电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括大连热电公司 2023 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
大连热电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大连热电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大连热电公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督大连热电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对大连热电公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大连热电公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就大连热电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）：关涛
中国注册会计师：赖积鹏
中国•北京 二〇二四年二月二十七日
二、 财务报表
合并资产负债表
编制单位: 大连热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 83,988,083.13 159,065,383.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 2,716,000.00 9,223,559.12
应收账款 七、5 53,032,838.28 38,978,018.82
应收款项融资
预付款项 七、8 57,257,445.02 196,623,307.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 345,843,149.25 855,215.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 119,053,779.68 88,341,834.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 6,648,581.28 207,674,418.46
流动资产合计 668,539,876.64 700,761,737.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 13,693,605.32 14,563,490.12
固定资产 七、21 2,120,952,151.82 1,920,409,054.39
在建工程 七、22 2,290,223.11 13,282,314.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 7,426,828.82 7,373,718.57
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 567,201.00 1,346,922.01
递延所得税资产 七、29 14,543,377.95
其他非流动资产 七、30 943,400.00
非流动资产合计 2,144,930,010.07 1,972,462,277.31
资产总计 2,813,469,886.71 2,673,224,014.43
流动负债：
短期借款 七、32 514,068,897.50 499,966,406.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 168,956,398.80 334,000,000.00
应付账款 七、36 269,625,691.64 168,483,359.49
预收款项
合同负债 七、38 278,399,359.47 293,518,628.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 4,978,460.01 5,362,817.35
应交税费 七、40 708,914.84 7,461,599.29
其他应付款 七、41 8,303,548.78 6,440,997.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 99,999,007.19 121,382,948.48
其他流动负债 七、44 25,068,862.45 7,907,738.06
流动负债合计 1,370,109,140.68 1,444,524,494.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 852,021,273.46 740,620,300.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 7,145,378.21 7,481,635.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 34,052,407.20 37,305,204.14
递延所得税负债 七、29 2,020,447.87 2,136,381.35
其他非流动负债
非流动负债合计 895,239,506.74 787,543,521.04
负债合计 2,265,348,647.42 2,232,068,015.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 404,599,600.00 404,599,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 102,173,294.67 102,173,294.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 1,943,519.59 544,781.98
盈余公积 七、59 174,324,202.47 174,324,202.47
一般风险准备
未分配利润 七、60 -134,919,377.44 -240,485,880.60
归属 于母公司所有 者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
母公司资产负债表
编制单位:大连热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 82,496,946.33 152,986,397.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,716,000.00 9,223,559.12
应收账款 十九、1 45,135,874.86 34,686,801.43
应收款项融资
预付款项 135,667,628.30 206,763,512.89
其他应收款 十九、2 351,814,038.09 39,271,597.40
其中：应收利息
应收股利
存货 96,403,330.80 83,583,621.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,169,569.26 205,419,624.60
流动资产合计 718,403,387.64 731,935,114.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,693,605.32 14,563,490.12
固定资产 2,034,034,626.17 1,847,076,307.71
在建工程 420,851.55 1,825,411.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,426,828.82 7,373,718.57
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,705,556.02
其他非流动资产
非流动资产合计 2,060,575,911.86 1,886,544,483.54
资产总计 2,778,979,299.50 2,618,479,597.73
流动负债：
短期借款 514,068,897.50 499,966,406.59
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,956,398.80 334,000,000.00
应付账款 238,142,098.89 143,145,489.61
预收款项
合同负债 245,426,497.96 258,897,813.25
应付职工薪酬 4,770,957.93 5,167,018.75
应交税费 643,844.46 7,371,817.51
其他应付款 7,249,074.91 5,396,523.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 99,999,007.19 121,382,948.48
其他流动负债 22,101,304.91 4,791,864.69
流动负债合计 1,301,358,082.55 1,380,119,882.20
非流动负债：
长期借款 852,021,273.46 740,620,300.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,145,378.21 7,481,635.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,600,000.00 18,700,000.00
递延所得税负债 20,508.76
其他非流动负债
非流动负债合计 876,787,160.43 766,801,935.55
负债合计 2,178,145,242.98 2,146,921,817.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 404,599,600.00 404,599,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 102,173,294.67 102,173,294.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,943,519.59 544,781.98
盈余公积 174,324,202.47 174,324,202.47
未分配利润 -82,206,560.21 -210,084,099.14
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 七、61 632,579,098.64 806,964,342.78
其中：营业收入 632,579,098.64 806,964,342.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 843,380,817.16 953,836,234.68
其中：营业成本 七、61 726,757,169.78 846,063,018.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 3,037,888.26 5,409,476.23
销售费用 七、63 2,558,904.36 3,077,898.55
管理费用 七、64 31,016,916.45 51,435,882.04
研发费用
财务费用 七、66 80,009,938.31 47,849,959.30
其中：利息费用 78,781,754.01 47,540,784.66
利息收入 172,862.09 1,293,529.21
加：其他收益 七、67 1,631,079.40 2,251,304.88
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71
-12,913,706.91 -1,558,685.38
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72
-4,356,745.26
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,599,623.84 -150,684,310.41
加：营业外收入 七、74 170,880.62 58,175.87
减：营业外支出 七、75 6,283,036.53 5,366,329.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -155,992,463.90
填列）
减：所得税费用 七、76 10,920,964.77 554,382.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,566,503.16 -156,546,846.76
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 105,566,503.16 -156,546,846.76
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十、2 0.26 -0.39
（二）稀释每股收益(元/股) 二十、2 0.26 -0.39
司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十九、4 568,346,535.34 741,473,513.66
减：营业成本 十九、4 650,061,675.96 760,266,333.54
税金及附加 2,862,752.43 5,137,087.49
销售费用 1,072,232.95 1,618,034.81
管理费用 27,832,802.17 47,600,618.63
研发费用
财务费用 79,926,100.72 47,792,850.54
其中：利息费用 78,781,754.01 47,540,784.66
利息收入 163,226.78 1,276,814.45
加：其他收益 1,123,843.98 1,751,970.01
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-11,420,691.83 -852,289.29
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,356,745.26
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,164,364.85 -124,546,768.64
加：营业外收入 169,425.91 55,730.27
减：营业外支出 6,236,666.75 5,246,738.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号 135,097,124.01 -129,737,776.74
填列）
减：所得税费用 7,219,585.08 -305,575.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,877,538.93 -129,432,201.73
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 127,877,538.93 -129,432,201.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.32 -0.32
（二）稀释每股收益(元/股) 0.32 -0.32
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 40,896,504.75 106,020,756.63
收到其他与经营活动有关的 七、78
现金
经营活动现金流入小计 739,299,839.59 1,176,318,908.11
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 5,659,116.95 7,002,054.73
支付其他与经营活动有关的 七、78
现金
经营活动现金流出小计 807,936,745.94 843,688,435.44
经 营 活动 产生 的 现金 流
-68,636,906.35 332,630,472.67
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 200,000,000.00 33,313,455.15
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 225,160,490.27 367,542,582.37
投 资 活动 产生 的 现金 流
-25,160,490.27 -334,229,127.22
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,054,141,145.25 898,140,300.00
收到其他与筹资活动有关的 七、78
现金
筹资活动现金流入小计 1,361,841,145.25 898,140,300.00
偿还债务支付的现金 950,220,000.00 974,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 七、78
现金
筹资活动现金流出小计 1,332,557,693.55 1,139,177,461.65
筹 资 活动 产生 的 现金 流
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-64,513,944.92 -242,635,816.20
加额
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物
余额
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 619,113,042.95 804,744,035.07
金
收到的税费返还 36,018,293.32 91,934,598.50
收到其他与经营活动有关的 35,743,525.47 249,181,807.04
现金
经营活动现金流入小计 690,874,861.74 1,145,860,440.61
购买商品、接受劳务支付的现 665,040,826.56 623,375,494.69
金
支付给职工及为职工支付的 89,243,983.67 93,484,981.26
现金
支付的各项税费 5,430,424.69 6,753,001.81
支付其他与经营活动有关的 8,556,070.61 95,678,986.72
现金
经营活动现金流出小计 768,271,305.53 819,292,464.48
经营活动产生的现金流量净 -77,396,443.79 326,567,976.13
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 200,000,000.00 33,313,455.15
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 211,813,782.27 362,402,033.09
投 资 活 动 产生 的 现金 流
-11,813,782.27 -329,088,577.94
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,054,141,145.25 898,140,300.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 1,361,841,145.25 898,140,300.00
偿还债务支付的现金 950,220,000.00 974,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 1,332,557,693.55 1,139,177,461.65
筹 资 活 动 产生 的 现金 流
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-59,926,774.36 -243,557,763.46
加额
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物
余额
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
项目 工具 减： 他 般 股
所有者权益合计
实收资本(或股 库 综 风 其 东
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 存 合 险 他
先 续 益
他 股 收 准
股 债
益 备
一、上
年 年
末 余
额
加：会
计 政
策 变
更
前 期
差 错
更正
其他
二、本
年 期
初 余
额
三、本
期 增
减 变
动 金 1,398,737.61 105,566,503.16 106,965,240.77 106,965,240.77
额
（减
少 以
“ －
” 号
填列）
（一）
综 合
收 益
总额
（二）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
有 者
投 入
的 普
通股
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
他
（三）
利 润
分配
取 盈
余 公
积
取 一
般 风
险 准
备
所 有
者（或
股东）
的 分
配
他
（四）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 弥
补 亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
他
（五）
专 项 1,398,737.61 1,398,737.61 1,398,737.61
储备
期 提 8,064,735.12 8,064,735.12 8,064,735.12
取
期 使 -6,665,997.51 -6,665,997.51 -6,665,997.51
用
（六）
其他
四、本
期 期
末 余
额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上
年年末 404,599,600.00 102,173,294.67 174,324,202.47 -83,939,033.84 597,158,063.30 597,158,063.30
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年期初 404,599,600.00 102,173,294.67 174,324,202.47 -83,939,033.84 597,158,063.30 597,158,063.30
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
综合收 -156,546,846.76 -156,546,846.76 -156,546,846.76
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）
利润分
配
盈余公
积
一般风
险准备
有 者
（或股
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）
专项储 544,781.98 544,781.98 544,781.98
备
提取
使用
（六）
其他
四、本
期期末 404,599,600.00 102,173,294.67 544,781.98 174,324,202.47 -240,485,880.60 441,155,998.52 441,155,998.52
余额
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具 其
减： 他
项目 库 综
实收资本 (或股本) 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 合
股 债 他 股 收
益
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 1,398,737.61 127,877,538.93 129,276,276.54
“－”号
填列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和
减少资本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内
部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
他综合收
益结转留
存收益
（五）专项
储备
取
-6,665,997.51
用 1
（六）其他
四、本期期
末余额
其他权益工具 其
减： 他
项目 库 综
实收资本 (或股本) 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 合
股 债 他 股 收
益
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 544,781.98 -129,432,201.73 -128,887,419.75
“－”号填
列）
（一）综合
-129,432,201.73 -129,432,201.73
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
综合收益结
转留存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
大连热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1993 年经大连市经济体制改
革委员会（大体改委股字{1993}12 号）文件批准，由大连市热电集团有限公司（已于 2022 年 7
月更名为大连洁净能源集团有限公司，以下简称“洁净能源集团”）经评估的主要经营性资产折
股并定向募集法人股和内部职工股成立。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电
（集团）股份有限公司。
变更为大连热电股份有限公司。1995 年 12 月，大连热电（集团）股份有限公司完成更名工商登
记程序。
公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所上市交
易（证券代码 600719）。所属行业为电力、热力生产和供应业。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计发行股份总数为 40,459.96 万股。
公司注册地：辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号。
总部地址：辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号。
公司主要经营活动：集中供热、热电联产、工业品生产资料购销。
本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事热电联产、集中供热，向城市居民、企事业单
位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二十六次会议于 2024 年 2 月 27 日批
准报出。
四、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、以及收入确认政策，具体会计政策见第
十节五 21、第十节五 34。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额占该科目余额 10%并且占资产总额 1%
以上的非关联方往来款项
本期重要的应收款项核销 核销金额占资产总额 1%以上
重要的在建工程 工程金额资产总额 1%以上
重要的投资活动项目 投资项目金额资产总额 1%以上
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产
账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值
之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日
与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金
额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新
评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主
体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可
变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有
者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
□适用 √不适用
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个本期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户
信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应
收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应
收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
相应的情形包括客户由正常经营状态转入破产重整状态等。
应收票据和应收账款
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：关联方组合
应收账款组合 2：账龄组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收
账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：关联方组合
其他应收款组合 2：账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
关联方组合为合并范围内关联方，账龄组合为除合并范围内关联方以外的应收款项。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见上述“11 金融工具”会计政策
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用□不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见上述“11 金融工具”会计政策
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用□不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见上述“11 金融工具”会计政策
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先
出法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存
货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节五、27。
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第十节五、27。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发
生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价
值。
折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-40 4-5 4.8-2.38
机器设备 直线法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 直线法 10 5 9.5
生产管理用工器具 直线法 5 5 19
非生产设备 直线法 5 5 19
管网 直线法 15 5 6.3
其他设备 直线法 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(2). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节五、27。
(3). 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
(4). 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一: 固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固
定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与
设计或合同要求基本相符。
在建工程计提资产减值方法见第十节五、27。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产包括软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的
类别 使用寿命 摊销方法
确定依据
软件 5年 软件可使用年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第十节五、27。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形
资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。如公司在
转让承诺的商品或提供服务之前已收取的款项。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计
入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：供暖，售电、销售蒸汽、销售高温水。
①供暖收入
本公司按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分
摊计入营业收入。
②电力、蒸汽、高温水收入
公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按上网电量认证单、蒸汽销售量及供暖
用汽量统计表、高温水销售报表来确定销售电量、蒸汽量、高温水量，以及相关价格文件的单价
确认电力、蒸汽、高温水销售收入。
③热源建设费收入
公司收取供暖用户一次网接网费，在为客户提供接网服务完成的当年起按十年平均递延确认
收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公
司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则
在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其
他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；
与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列
示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收
的所得税相关。
(十六)租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按
照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的
任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节五、27。
租赁负债
按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定
付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择
采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融
资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租
赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期
计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计
入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账
面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
①金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额
是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
②应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用
损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本
公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定
期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
③递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
企业会计准则解释第 16 号 2023 年 12 月 31 日合并资产负 20,508.76
债表-递延所得税负债
企业会计准则解释第 16 号 2023 年 12 月 31 日合并资产负 -20,508.76
债表-未分配利润
企业会计准则解释第 16 号 2023 年度合并利润表-所得税 20,508.76
费用
其他说明
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当
根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税
负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行
日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期
初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
六、 税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应 5、6、9、13
税劳务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》 （2021 年第 6 号）
的规定，至 2023 年供暖期结束，公司享受“为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土
地使用税”税收优惠政策。
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,786.33 5,129.48
银行存款 15,028,854.87 79,130,513.86
其他货币资金 68,956,441.93 79,929,740.00
合计 83,988,083.13 159,065,383.34
其他说明
期末，本公司抵押、质押或冻结受到限制的款项如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
票据保证金 68,956,398.80 229,740.00
借款保证金 79,700,000.00
其他 410,664.50 678.59
合 计 69,367,063.30 79,930,418.59
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,716,000.00
商业承兑票据 9,223,559.12
合计 2,716,000.00 9,223,559.12
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所
有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 账面
别 计提比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
(%)
按 2,800,000.00 100.00 84,000.00 3.00 2,716,000.00 9,508,823.84 100.00 285,264.72 3.00 9,223,559.12
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
商
业
承
兑
汇
票
银
行
承
兑
汇
票
合
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 2,800,000.00 84,000.00 3.00
合计 2,800,000.00 84,000.00 3.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节 五、11“金融工具”会计政策
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据 285,264.72 -201,264.72 84,000.00
合计 285,264.72 -201,264.72 84,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
电费、热费 38,545,656.68 27,552,511.60
合计 95,038,112.62 79,238,113.77
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按 组 95,038,112.62 100.00 42,005,274.34 44.20 53,032,838.28 79,238,113.77 100.00 40,260,094.95 50.81 38,978,018.82
合 计
提 坏
账 准
备
其中：
账 龄
组合
合计 95,038,112.62 100.00 42,005,274.34 44.20 53,032,838.28 79,238,113.77 100.00 40,260,094.95 50.81 38,978,018.82
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 95,038,112.62 42,005,274.34 44.20
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节 五 “11 金融工具”会计政策
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 40,260,094.95 1,745,179.39 42,005,274.34
合计 40,260,094.95 1,745,179.39 42,005,274.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同资
应收账款和合同资产期
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 产期末余额合计数的 坏账准备期末余额
末余额
比例（%）
大连洁净能源集团有
限公司
国网辽宁省电力有限
公司大连供电公司
大连锦绣大厦有限公
司
凯丹置地（大连）有
限公司
成大医院（大连）有
限公司
合计 30,390,721.99 30,390,721.99 31.97 916,783.26
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 57,257,445.02 100.00 196,623,307.46 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
大连洁净能源集团有限公司 51,227,358.95 89.47
国网辽宁省电力有限公司大
连供电公司
中国平安财产保险股份有限
公司
山东泰开智能配电有限公司 180,000.00 0.31
大连鸿岩机电安装工程有限
公司
合计 56,950,888.85 99.46
其他说明
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 345,843,149.25 855,215.47
合计 345,843,149.25 855,215.47
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
□适用 √不适用
(8). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
搬迁补偿款 349,567,400.00
往来款等 6,935,846.65 140,251.65
合计 374,421,730.42 18,064,004.40
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收搬迁补偿款 349,567,400.00
应收补贴款 3,500,000.00 3,500,000.00
押金及保证金 57,000.00 57,000.00
员工备用金 157,230.81 112,077.25
往来款及其他 21,140,099.61 14,394,927.15
合计 374,421,730.42 18,064,004.40
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -291,137.06 291,137.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,690,472.42 679,319.82 11,369,792.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
期末处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
内的预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率
(%)
单项计提坏账准备
大连市自然资源事务服务中
心
按组合计提坏账准备
账龄组合 6,985,846.65 3.19 223,075.40 6,762,771.25
合计 356,553,246.65 3.00 10,710,097.40 345,843,149.25
期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值
失率（%）
单项计提坏账准备
庄河市财政局 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00
大连博通能源有限公司 3,375,018.89 100.00 3,375,018.89
中国长江动力集团有限公司 3,090,000.00 100.00 3,090,000.00
鹤岗矿务局 2,065,983.91 100.00 2,065,983.91
哈尔滨电机厂有限责任公司 1,860,000.00 100.00 1,860,000.00
其他公司 3,977,480.97 100.00 3,977,480.97
合计 17,868,483.77 100.00 17,868,483.77
上年年末处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
内的预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率
(%)
按组合计提坏账准备
账龄组合 1,165,977.51 26.65 310,762.04 855,215.47
上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值
失率（%）
单项计提坏账准备
庄河市财政局 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00
大连博通能源有限公司 3,375,018.89 100.00 3,375,018.89
中国长江动力集团有限公司 3,090,000.00 100.00 3,090,000.00
鹤岗矿务局 2,065,983.91 100.00 2,065,983.91
哈尔滨电机厂有限责任公司 1,860,000.00 100.00 1,860,000.00
其他公司 3,007,024.09 100.00 3,007,024.09
合计 16,898,026.89 100.00 16,898,026.89
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收款 17,208,788.93 11,369,792.24 28,578,581.17
合计 17,208,788.93 11,369,792.24 28,578,581.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
大连市自然
应收搬迁补
资源事务服 349,567,400.00 93.36 1 年以内 10,487,022.00
偿款
务中心
无锡华光环
保能源集团
股份有限公
司
庄河市财政
局
大连博通能
源有限公司
中国长江动
力集团有限 3,090,000.00 0.83 往来款 5 年以上 3,090,000.00
公司
合计 366,286,401.19 97.82 —— —— 20,654,660.36
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项
备/合同履 备/合同履
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原
材
料
合 121,803,804. 2,750,025. 119,053,779. 91,091,859. 2,750,025. 88,341,834.
计 98 30 68 75 30 45
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
东海热电厂搬 2,750,025.30 2,750,025.30
迁原材料
合计 2,750,025.30 2,750,025.30
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
组合名 跌价准备 跌价准备
称 账面余额 跌价准备 计提比例 账面余额 跌价准备 计提比例
（%） （%）
东海热
电厂搬
迁原材
料
合计 2,750,025.30 2,750,025.30 100.00 2,750,025.30 2,750,025.30 100.00
东海热电厂搬迁待处理资产详见第十节 七、73 资产处置收益。
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 6,648,581.28 4,767,571.42
东海热电厂搬迁待处理资产 202,906,847.04
合 计 6,648,581.28 207,674,418.46
其他说明
无
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
期 减值
法下 其他 发放
被投资单 初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
位 余 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
额 变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
大连大显 0 0 0
网络股份
有限公司
小计 0 0 0
合计 0 0 0
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
公司对联营企业大连大显网络股份有限公司投资 2,000.00 万元，按权益法核算已确认投资损
失 2,000.00 万元。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为 0.00 元。
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 869,884.80 869,884.80
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,120,952,151.82 1,920,409,054.39
固定资产清理
合计 2,120,952,151.82 1,920,409,054.39
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
生产管理用工
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 非生产设备 管网及其他设备 合计
器具
一、账面原值：
期初余 267,247,985.06 1,469,766,255.17 33,264,377.84 1,741,662.13 2,872,020.04 939,442,241.01 2,714,334,541.25
额
本期增 971,702.00 245,954,847.77 69,469.03 83,884,432.21 330,880,451.01
加金额
（
（
工程转
入
（
合并增
加
增加
本期减 10,183,639.40 12,118,210.84 740,075.73 35,500.00 97,132.79 23,174,558.76
少金额
（
或报废
减少
期末余 258,036,047.66 1,703,602,892.10 32,593,771.14 1,741,662.13 2,836,520.04 1,023,229,540.43 3,022,040,433.50
额
二、累计折旧
期初余 146,742,835.08 404,105,864.97 12,215,283.45 1,435,227.16 2,657,696.08 225,161,860.16 792,318,766.90
额
本期增 5,564,069.15 56,225,706.87 1,732,897.85 115,210.61 59,473.61 54,390,279.65 118,087,637.74
加金额
（
本期减 8,502,141.57 1,807,210.13 575,036.22 33,725.00 6,730.00 10,924,842.92
少金额
（
或报废
期末余 143,804,762.66 458,524,361.71 13,373,145.08 1,550,437.77 2,683,444.69 279,545,409.81 899,481,561.72
额
三、减值准备
期初余 1,562,030.06 10,607.42 876.20 33,206.28 1,606,719.96
额
本期增
加金额
（
本期减
少金额
（
或报废
期末余 1,562,030.06 10,607.42 876.20 33,206.28 1,606,719.96
额
四、账面价值
期末账 114,231,285.00 1,243,516,500.33 19,210,018.64 191,224.36 152,199.15 743,650,924.34 2,120,952,151.82
面价值
期初账 120,505,149.98 1,064,098,360.14 21,038,486.97 306,434.97 213,447.76 714,247,174.57 1,920,409,054.39
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单
位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
管网及其
他设备
机器设备 9,175,789.52 7,613,759.46 1,562,030.06
生产管理
用工器具
运输工具 44,444.44 33,837.02 10,607.42
合计 9,926,012.61 8,319,292.65 1,606,719.96
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
股份本部房屋 8,316,799.91 历史遗留问题，时间久远资料不全。
北海电厂房屋 27,257,227.00 历史遗留问题，时间久远资料不全。
庄河环海房屋 2,416,914.26 历史遗留问题，时间久远资料不全。
合计 37,990,941.17
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,290,223.11 13,282,314.27
合计 2,290,223.11 13,282,314.27
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面 减值 账面 减值
账面价值 账面价值
余额 准备 余额 准备
北海热电厂改
扩建项目
新建热源 9,776,123.00 9,776,123.00
技改项目 2,100,677.64 2,100,677.64 1,799,840.60 1,799,840.60
其他 25,297.69 25,297.69 137,543.32 137,543.32
合计 2,290,223.11 2,290,223.11 13,282,314.27 13,282,314.27
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
本期
项 累计 资
利息
目 期初 本期转入固定资 本期其他减 期末 投入 工程进 利息资本化累计 其中：本期利 金
预算数 本期增加金额 资本
名 余额 产金额 少金额 余额 占预 度 金额 息资本化金额 来
化率
称 算比 源
(%)
例(%)
北
海
自
热
筹
电
及
厂
改
分
扩
贷
建
款
项
目
主
自
城
筹
区
及
汽
改
分
水
贷
项
款
目
新
建 自
热 筹
源
技
改 自
项 筹
目
其 自
他 筹
合
计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(5). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
增加额 392,092.70 392,092.70
二、累计折旧
(1)计提 338,982.45 338,982.45
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 软件 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改造费 1,346,922.01 779,721.01 567,201.00
合计 1,346,922.01 779,721.01 567,201.00
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用损失减值准备 49,069,948.06 12,267,487.02
递延收益 9,103,563.70 2,275,890.93
租赁负债 7,344,793.80 1,836,198.45
合计 7,344,793.80 1,836,198.45 58,173,511.76 14,543,377.95
其中一年后预期转回的递延所得税资产为 4.99 万元。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
并网费成本 7,999,756.44 1,999,939.11 8,545,525.40 2,136,381.35
使用权资产 7,426,828.82 1,856,707.21
合计 15,426,585.26 3,856,646.32 8,545,525.40 2,136,381.35
其中一年后预期转回的递延所得税负债为 21.90 万元
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 1,836,198.45 14,543,377.95
递延所得税负债 1,836,198.45 2,020,447.87 2,136,381.35
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 180,520,392.71 266,019,367.97
信用损失减值准备 70,667,855.52 8,684,200.54
资产减值准备 4,356,745.26 4,356,745.26
递延收益-并网费 9,205,960.13 1,757,880.01
递延收益-政府补助 24,846,447.07 26,443,760.43
合计 289,597,400.69 307,261,954.21
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 180,520,392.71 266,019,367.97 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抵债资产 943,400.00 943,400.00
合计 943,400.00 943,400.00
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受限 账面余额 账面价值 受 受
项
限 情况 限 限
目
类 类 情
型 型 况
银
货
银行 行
币 质 质
资 押 押
金 证
金
金
固 兴业 兴
定 抵 银行、 抵 业
资 押 大连 押 银
产 银行 行
合
计
其他说明：
公司与兴业银行股份有限公司大连分行签订《应收账款质押合同》,以供热面积 1,420.3 万平
方米（其中住宅 1,152.6 万平方米，公建 267.7 万平方米）的供热收费权为公司贷款提供质押担
保。
大连庄河环海热电有限公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《质押合同》，自 2023
年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日期间以其现有机组所辖中心站、北站、南站、张屯站、西站共五
处换热站供热收费权作为质押，为本公司向大连银行股份有限公司甘井子支行借款提供担保。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 514,068,897.50 499,966,406.59
合计 514,068,897.50 499,966,406.59
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00 334,000,000.00
银行承兑汇票 68,956,398.80
合计 168,956,398.80 334,000,000.00
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 211,660,618.95 82,378,659.33
应付设备款 2,066,125.00 24,519,137.80
应付燃料费 6,299,521.07 3,251,182.50
应付材料费 49,599,426.62 58,334,379.86
合计 269,625,691.64 168,483,359.49
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
徐州科融环境资源股份有限公司 3,430,000.00 未到付款期
中亚阀门科技有限公司 2,327,810.20 未到付款期
大连上电阀门销售有限公司 1,124,062.49 未到付款期
大连大高阀门股份有限公司 1,064,952.33 未到付款期
普兰店城市建筑工程公司 1,007,309.42 未到付款期
合计 8,954,134.44 /
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收采暖费 275,335,429.69 290,561,243.37
预收高温水费 2,740,927.48 2,712,495.09
其他 323,002.30 244,889.96
合计 278,399,359.47 293,518,628.42
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,362,817.35 81,868,006.63 82,252,363.97 4,978,460.01
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 5,362,817.35 92,011,566.52 92,395,923.86 4,978,460.01
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 5,967,451.43 5,967,451.43
三、社会保险费 5,918,487.64 5,918,487.64
其中：医疗保险费 4,727,348.92 4,727,348.92
工伤保险费 614,658.38 614,658.38
生育保险费 576,480.34 576,480.34
四、住房公积金 6,904,859.82 6,904,859.82
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 5,362,817.35 81,868,006.63 82,252,363.97 4,978,460.01
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 10,143,559.89 10,143,559.89
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,670,904.96
个人所得税 9,524.61 10,860.19
房产税 179,487.60 932,613.08
土地使用税 369,466.00 442,991.72
环境保护税 122,123.62 106,760.28
印花税 28,313.01 297,469.06
合计 708,914.84 7,461,599.29
其他说明：
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,303,548.78 6,440,997.19
合计 8,303,548.78 6,440,997.19
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 4,646,222.70 4,638,729.81
应付财产保险 498,610.96 678,515.92
往来款及其他 3,158,715.12 1,123,751.46
合计 8,303,548.78 6,440,997.19
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 99,999,007.19 121,382,948.48
其他说明：
无
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 25,068,862.45 7,907,738.06
合计 25,068,862.45 7,907,738.06
期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押、抵押借款 570,853,416.67 660,937,333.33
质押、抵押、保证借款 120,965,569.03
信用借款 260,001,879.36 200,884,137.59
小计 951,820,865.06 861,821,470.92
减：一年内到期的长期借款 99,799,591.60 121,201,170.92
合计 852,021,273.46 740,620,300.00
长期借款分类的说明：
（1） 2020 年，本公司与兴业银行股份有限公司大连分行签订《赤道原则项目借款合同》，
同时，签订《抵押合同》和《应收账款质押合同》，取得 7.50 亿元借款。本公司以高温管道、蒸
汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在 2023 年 12 月 31 日账面净值 2.65 亿元。以
供热面积 1,420.30 万平方米（其中住宅 1,152.60 万平方米，公建 267.70 万平方米）的供热收费
权作为质押。截至 2023 年 12 月 31 日，借款余额为 5.7 亿元。
（2）2023 年，本公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，同
时，签订《保证合同》、《抵押合同》和《质押合同》，保证人为大连洁净能源集团有限公司；
取得 1.52 亿元借款（借款合同借款金额为 4 亿元）。本公司以 5*116W 锅炉建设工程作为抵押；
抵押资产已经结转固定资产，于 2023 年 12 月 31 日账面净值 1.5 亿元。质押人大连金州热电有限
公司，自 2023 年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日以其现有所辖五一站、南山站、南棉站等供热收
费权作为质押；质押人大连庄河环海热电有限公司，自 2023 年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日期
间以其现有机组所辖中心站、北站、南站、张屯站、西站共五处换热站供热收费权作为质押。截
至 2023 年 12 月 31 日，借款余额为 1.2 亿元。
（3）期末，长期借款年利率区间为 4.00%—5.04%。
其他说明：
√适用 □不适用
期末非信用借款明细：
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 期末余额
日期 日期 （%）
兴业银行股份有限公司大连分行 2020-8-25 2030-8-24 人民币 4.9400 235,200,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行 2020-8-25 2030-8-24 人民币 4.9400 50,000,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行 2020-8-25 2030-8-24 人民币 4.9400 4,800,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行 2020-8-17 2030-8-17 人民币 5.0400 280,000,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行
-长期借款应计利息
大连银行股份有限公司甘井子支
行
大连银行股份有限公司甘井子支
行
大连银行股份有限公司甘井子支
行
大连银行股份有限公司甘井子支
行
大连银行股份有限公司甘井子支
行
大连银行股份有限公司甘井子支
行-长期借款应计利息
合计 691,818,985.70
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 12,033,705.60 13,065,594.00
未确认融资费用 -4,688,911.80 -5,402,180.89
小计 7,344,793.80 7,663,413.11
减：一年内到期的租赁负债 199,415.59 181,777.56
合计 7,145,378.21 7,481,635.55
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
购置环保设备
补助、提标工
政府补助 26,443,760.43 1,597,313.36 24,846,447.07
程改造及拆炉
并网补助
按标准收取的
热源费 10,861,443.71 2,831,817.28 4,487,300.86 9,205,960.13
一次性入网费
合计 37,305,204.14 2,831,817.28 6,084,614.22 34,052,407.20 /
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助详见第十节 十一、政府补助
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 404,599,600.00 404,599,600.00
数
其他说明：
无
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 5,377,553.81 5,377,553.81
合计 102,173,294.67 102,173,294.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 544,781.98 8,064,735.12 6,665,997.51 1,943,519.59
合计 544,781.98 8,064,735.12 6,665,997.51 1,943,519.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,043,065.08 83,043,065.08
任意盈余公积 91,281,137.39 91,281,137.39
合计 174,324,202.47 174,324,202.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -240,485,880.60 -83,939,033.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -240,485,880.60 -83,939,033.84
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -134,919,377.44 -240,485,880.60
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 627,645,397.62 724,685,535.67 616,892,154.74 677,992,319.06
其他业务 4,933,701.02 2,071,634.11 190,072,188.04 168,070,699.50
合计 632,579,098.64 726,757,169.78 806,964,342.78 846,063,018.56
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
热电股份 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
主营业务： 627,645,397.62 724,685,535.67 627,645,397.62 724,685,535.67
热力收入 563,488,810.15 650,432,521.95 563,488,810.15 650,432,521.95
电力收入 59,665,249.91 74,253,013.72 59,665,249.91 74,253,013.72
热源建设费等 4,491,337.56 4,491,337.56
其他业务： 4,933,701.02 2,071,634.11 4,933,701.02 2,071,634.11
委托经营 2,830,188.68 2,830,188.68
其他收入 2,103,512.34 2,071,634.11 2,103,512.34 2,071,634.11
按经营地区分类
大连地区 632,579,098.64 726,757,169.78 632,579,098.64 726,757,169.78
按销售渠道分类
直销 632,579,098.64 726,757,169.78 632,579,098.64 726,757,169.78
合计 632,579,098.64 726,757,169.78 632,579,098.64 726,757,169.78
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 733.33 1,832.96
教育费附加 314.29 785.55
地方教育费附加 209.52 523.70
房产税 718,974.95 1,300,892.41
土地使用税 1,477,864.03 3,085,355.84
车船使用税 13,597.08 21,633.36
印花税 280,263.48 524,508.69
环境保护税 545,931.58 473,943.72
合计 3,037,888.26 5,409,476.23
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,528,621.20 3,068,457.49
业务招待费 19,565.60 8,592.00
办公费 10,717.56 849.06
合计 2,558,904.36 3,077,898.55
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,846,618.39 23,060,802.04
折旧及摊销 1,946,142.75 16,648,734.94
办公费 345,716.06 339,981.91
租赁费 32,673.27 47,572.82
中介机构服务费 2,179,867.49 704,717.78
差旅费 99,221.54 69,660.23
保险费 205,275.53 139,826.91
修理费 1,311,838.13 6,242,801.69
董事会费 461,543.53 402,309.42
诉讼费 281,131.00 38,321.00
其他 2,306,888.76 3,741,153.30
合计 31,016,916.45 51,435,882.04
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 84,554,577.44 85,888,862.36
减：利息资本化 6,140,007.57 38,348,077.70
减：利息收入 172,862.09 1,293,529.21
手续费 1,401,046.39 1,146,679.57
未确认融资费用 367,184.14 456,024.28
合计 80,009,938.31 47,849,959.30
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 9,615.74 9,467.52
环保设备补助 1,100,000.00 1,100,000.00
政府稳岗补贴 20,770.30 552,704.00
以工代训 3,380.00 91,820.00
提标工程改造及拆炉并网 497,313.36 497,313.36
合计 1,631,079.40 2,251,304.88
其他说明：
政府补助的具体信息，详见第十节 十一、政府补助。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 201,264.72 -285,264.72
应收账款坏账损失 -1,745,179.39 -1,310,022.59
其他应收款坏账损失 -11,369,792.24 36,601.93
合计 -12,913,706.91 -1,558,685.38
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-2,750,025.30
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -1,606,719.96
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -4,356,745.26
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得
（损失以“-”
-186,271.72 -201,144.21
填列）
其他长期资产处置收益 52,851.46
东海热电厂搬迁补偿收益 344,870,241.59
合计 344,683,969.87 -148,292.75
其他说明：
地储备管理办法》（国土资规〔2017〕17 号）、2022 年度大连市土地储备（供应）计划和大连市
政府有关工作安排，与乙方，包括大连洁净能源集团有限公司（乙方 1）、公司（乙方 2），签订
《国有建设用地使用权收购补偿合同》。甲方对乙方位于大连市中山区长江路 6 号地块（以下简
称“收购地块”）的土地使用权和地上（地下）附着物等进行收购。收购补偿标的物包括土地、
地上（地下）附着物。土地使用权为洁净能源集团所有，地上（地下）附着物为公司所有。
收购补偿费用总额为 84,493.21 万元。其中洁净能源集团 32,153.46 万元，公司 52,339.75
万元。
乙方在合同签订生效后 6 个月内将净地交付给甲方的，甲方给予乙方搬迁奖励，搬迁奖励以
收购补偿费用总额 84,493.21 万元的 5%计算，为 4,224.66 万元，其中洁净能源集团 1,607.67 万
元，公司 2,616.99 万元。
公司于 2022 年 9 月开始实施搬迁。土储中心于 2022 年 12 月签署 A、B 地块宗地交接单，于
公司把搬迁形成的固定资产清理及搬迁费用归集在其他流动资产。
公司于 2023 年确认 54,956.74 万元资产处置收益，结转其他流动资产 20,469.72 万元，净收
益 34,487.02 万元；确认其他应收款—土储中心 54,956.74 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，其他
应收款—土储中心余额 34,956.74 万元。
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚没利得 105,200.00 16,600.00 105,200.00
釆暖费等滞纳金收入 65,164.24 40,801.87 65,164.24
其他 516.38 774.00 516.38
合计 170,880.62 58,175.87 170,880.62
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
罚款及滞纳金 1,023,408.97 500,783.98 1,023,408.97
赔款 46,369.78 321,050.11 46,369.78
其他 425.17 425.17
合计 6,283,036.53 5,366,329.36 6,283,036.53
其他说明：
无
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -3,506,479.70 -305,575.01
递延所得税费用 14,427,444.47 859,957.87
合计 10,920,964.77 554,382.86
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 116,487,467.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,121,866.98
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -1,342,054.45
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 412,667.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -25,314,047.26
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 8,198,935.11
差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用的影响 -156,403.01
所得税费用 10,920,964.77
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 172,862.09 1,293,529.21
押金保证金 942,864.00 1,754,374.31
政府补助 4,689.24 644,524.00
赔款及罚款 169,425.91 61,641.38
往来款及其他 16,029,444.19 198,800,512.62
合 计 17,319,285.43 202,554,581.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 7,072,407.58 6,587,322.04
赔款及罚款 1,069,778.75 821,810.05
押金保证金 934,950.00 1,334,600.00
往来款及其他 16,905,404.10 1,491,972.42
合 计 25,982,540.43 10,235,704.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
东海热电厂拆迁款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
北海热电厂改扩建项目 162,850,698.63 132,637,160.48
主城区汽改水项目 18,751,940.24 73,428,385.00
合计 181,602,638.87 206,065,545.48
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 29,700,000.00
票据保证金 50,000,000.00
暂借款 228,000,000.00
合计 307,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 557,284.80 1,206,436.80
借款保证金 29,700,000.00
票据保证金 68,956,398.80 50,229,740.00
还暂借款 228,356,700.00
合计 297,870,383.60 81,136,176.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项
期初余额 非现金变 期末余额
目 现金变动 非现金变动 现金变动
动
短
期
借
款
长
期
借
款
租
赁
负
债
合
计
长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 105,566,503.16 -156,546,846.76
加：资产减值准备 4,356,745.26
信用减值损失 12,913,706.91 1,558,685.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销 338,982.45 874,129.92
无形资产摊销 14,633.96
长期待摊费用摊销 779,721.01 889,107.60
处置固定资产、无形资产和其他长期
-344,683,969.87 148,292.75
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 78,391,030.95 47,996,808.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,711,945.23 131,902,126.37
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-86,157,579.79 81,532,105.16
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -68,636,906.35 332,630,472.67
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 14,621,019.83 79,134,964.75
减：现金的期初余额 79,134,964.75 321,770,780.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,513,944.92 -242,635,816.20
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 14,621,019.83 79,134,964.75
其中：库存现金 2,786.33 5,129.48
可随时用于支付的银行存款 14,618,233.50 79,129,835.27
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,621,019.83 79,134,964.75
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
承兑汇票保证金 68,956,398.80 229,740.00 不可随时用于支付
银行借款保证金 79,700,000.00 不可随时用于支付
其他 410,664.50 678.59 冻结
合计 69,367,063.30 79,930,418.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
□适用 √不适用
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
大 连 庄 大连市 5,000,000.00 大连市 集中供热 100.00 投资设立
河 环 海
热 电 有
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
大连大显 大连市 大连市 计算机、通 20.00 权益法
网络股份 信和其他电
有限公司 子设备制造
业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司对大连大显网络股份有限公司投资 2,000.00 万元，持股 20%，按权益法核算，公司对大连大
显网络股份有限公司投资的期末余额为 0.00 元。大连大显网络股份有限公司处于吊销未注销状态。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 与资
本期新 本期
财务报 入营业 本期转入其他 产/
期初余额 增补助 其他 期末余额
表项目 外收入 收益 收益
金额 变动
金额 相关
与 资
环保设
备
关
提标工
与 资
程改造
及拆炉
关
并网
合计 26,443,760.43 1,597,313.36 24,846,447.07 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 20,770.30 552,704.00
与收益相关 3,380.00 91,820.00
合计 24,150.30 644,524.00
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。
各项金融工具的详细情况已于相关章节内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
①信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会
采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
的 31.97%（2022 年 12 月 31 日：27.24%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应
收款占本公司其他应收款总额的 97.82%（2022 年 12 月 31 日：77.38%）。
②流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 12 月 31 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为 48,485.89 万元。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：万元）：
期末余额
项目 一年以 一年至五年 五年以
合计
内 以内 上
金融负债：
短期借款 51,406.89 51,406.89
应付票据 16,895.64 16,895.64
应付账款 26,962.57 26,962.57
其他应付款 830.35 830.35
一年内到期的非流动负债 10,035.69 10,035.69
长期借款 65,934.03 19,268.10 85,202.13
租赁负债 222.91 924.73 1,147.64
对外提供的担保
金融负债和或有负债合计 106,131.14 66,156.94 20,192.83 192,480.91
上年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：万元）：
上年年末余额
项目 一年至五年 五年以
一年以内 合计
以内 上
金融负债：
短期借款 49,996.64 49,996.64
应付票据 33,400.00 33,400.00
应付账款 16,848.34 16,848.34
其他应付款 644.10 644.10
一年内到期的非流动负债 12,175.85 12,175.85
长期借款 57,062.03 17,000.00 74,062.03
租赁负债 222.91 1,027.92 1,250.83
对外提供的担保
金融负债和或有负债合计 113,064.93 57,284.94 18,027.92 188,377.79
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
③市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项目 期末余额 上年年末余额
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 51,334.00 49,996.64
长期借款
合计 51,334.00 49,996.64
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 8,398.53 15,906.03
金融负债
其中：短期借款
长期借款 95,042.14 86,182.15
合计 103,440.67 102,088.18
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
（2）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能调整融资方式、调整分红政策或现金分红比例、股份
回购、发行新股与其他权益工具。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资产 已转移金融资产金 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
性质 额 判断依据
背书转让 以摊余成本计量 符合终止确认条
的金融资产 件
贴现 以摊余成本计量 符合终止确认条
的金融资产 件
收回 以摊余成本计量 符合终止确认条
的金融资产 件
收回 以摊余成本计量 符合终止确认条
的金融资产 件
合计 / 425,555,356.26 / /
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收票据 背书转让 194,000.00
应收票据 贴现 38,567,200.00 1,120,875.00
应收账款 收回 191,603,530.57
其他应收款 收回 195,190,625.69
合计 / 425,555,356.26 1,120,875.00
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的商业承兑汇票账面价值合计为
几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确
认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。
本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
十三、 公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款
等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大 连 洁 净 能 大连 热电联产、集 47,106.2182 32.91 32.91
源集团有限 中供热
公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见第十节 十、在其他主体中的权益。
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见第十节 十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司
大连北方热电股份有限公司 母公司的控股子公司
大连热电新能源应用技术研究院有限公司 母公司的控股子公司
大连金州热电有限公司 母公司的控股子公司
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
其他说明
无
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超
过交易
关联交 获批的交易额度
关联方 本期发生额 额度 上期发生额
易内容 （如适用）
（如适
用）
大 连洁 净能 源 委 托 加
集团有限公司 工
大 连洁 净能 源 材 料 釆
集团有限公司 购
大 连海 兴热 电 接 受 劳
工程有限公司 务
大 连海 兴热 电 检 修 劳
工程有限公司 务
大 连洁 净能 源 煤 炭 釆
集团有限公司 购
大 连北 方热 电 材 料 采
股份有限公司 购
大 连北 方热 电 接 受 劳
股份有限公司 务
大 连热 电新 能
接 受 劳
源 应用 技术 研 954,528.30
务
究院有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连洁净能源集团有限
非供暖蒸汽 26,939,889.91 50,336,366.98
公司
大连洁净能源集团有限
材料销售 1,201,749.31 437,971.59
公司
大连洁净能源集团有限
销售煤炭 185,530,080.75
公司
大连洁净能源集团有限
高温水销售 43,637,875.21
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
大连洁净能源 本公司 其他资产托
集团有限公司 管
大连洁净能源 本公司 其他资产托
集团有限公司 管
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理
未纳入租
的短期租
赁负债计
赁和低价
量的可变 承担的租赁负债 增加的使
值资产租 支付的租金
租赁付款 利息支出 用权资产
赁的租金
出租 额（如适
租赁资 费用（如适
方名 用）
产种类 用）
称
本 上 本 上 本 本 本 上
期 期 期 期 期 期 期 期
上期发生
发 发 发 发 发 上期发生额 发 发 发
额
生 生 生 生 生 生 生 生
额 额 额 额 额 额 额 额
大 连
洁 净
能 源
房屋 618,240.00 72,026.00
集 团
有 限
公司
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司承租大连洁净能源集团有限公司的综合办公楼(四、五层)，原租赁期自 2019 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日，年不含税租金为 618,240.00 元。经双方协商于 2022 年末该合同提前终
止。
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大连洁净能源集
团有限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为 4 亿元，
同时，子公司大连庄河环海热电有限公司作为质押人与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《质
押合同》，自 2023 年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日期间以其现有机组所辖中心站、北站、南
站、张屯站、西站共五处换热站供热收费作为质押担保。
公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为 4 亿元，
同时，受同一控股股东控制的大连金州热电有限公司作为质押人与大连银行股份有限公司甘井子
支行签订《质押合同》，自 2023 年 1 日 11 日至 2028 年 1 月 10 日期间以其现有所辖五一站、
南山站、南棉站等供热收费权作为质押。
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
大连洁净能源集团
有限公司
大连洁净能源集团
有限公司
大连洁净能源集团
有限公司
合计 228,000,000.00
大连洁净能源集团有限公司本期向公司提供财务资助，主要用于补充公司流动资金和偿还前
期有息负债，借款利率为中国人民银行同期贷款基准利率 4.35%，实际借款 2.28 亿元。公司已经
偿还 2.28 亿元借款并支付 35.67 万元利息。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 190.50 173.99
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连洁净能
应收账款 源集团有限 16,740,220.00 502,206.60 6,112,800.00 183,384.00
公司
大连洁净能
应收票据 源集团有限 2,800,000.00 84,000.00 9,508,823.84 285,264.72
公司
大连洁净能
预付款项 源集团有限 51,227,358.95 187,671,929.25
公司
大连海兴热
预付款项 电工程有限 120,423.79
公司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连热电新能源应
应付账款 用技术研究院有限 1,109,400.00
公司
大连北方热电股份
应付账款 1,340,213.30
有限公司
大连海兴热电工程
应付账款 854,168.98
有限公司
大连洁净能源集团
应付票据 139,090,181.80 334,000,000.00
有限公司
大连热电新能源应
应付票据 用技术研究院有限 1,011,800.00
公司
大连海兴热电工程
其他应付款 100,000.00 100,000.00
有限公司
大连北方热电股份
其他应付款 14,400.00 14,400.00
有限公司
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至 2024 年 2 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司拟实施重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金，交易方案包括重大资产出售：
公司拟向大股东大连洁净能源集团出售截至评估基准日（2023 年 6 月 30 日）之全部资产及负债，
拟出售资产交易对方以现金方式支付对价。重组工作按计划进行中。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
电费、热费 36,692,026.44 27,250,730.72
合计 82,206,761.52 70,825,741.29
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
账面 计提 账面
别 比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按
组
合
计
提 82,206,761.52 100.00 37,070,886.66 45,135,874.86 70,825,741.29 100.00 36,138,939.86 51.03 34,686,801.43
坏
账
准
备
其中：
账
龄
组
合
合
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 82,206,761.52 37,070,886.66 45.09
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
应收账款 36,138,939.86 931,946.80 37,070,886.66
合计 36,138,939.86 931,946.80 37,070,886.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 末余额
额 计数的比例
（%）
大连洁 净能
源集团 有限 16,740,220.00 16,740,220.00 20.36 502,206.60
公司
国网辽 宁省
电力有 限公
司大连 供电
公司
大连锦 绣大
厦有限公司
凯 丹 置 地
（大连 ）有 365,680.00 365,680.00 0.44 10,970.40
限公司
成 大 医 院
（大连 ）有 358,911.00 358,911.00 0.44 10,767.33
限公司
合计 30,390,721.99 30,390,721.99 36.96 916,783.26
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 351,814,038.09 39,271,597.40
合计 351,814,038.09 39,271,597.40
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
□适用 √不适用
(8). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
拆迁补偿款 349,567,400.00
往来及其他 12,937,018.57 39,270,699.15
合计 375,800,705.46 52,568,255.02
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收搬迁补偿款 349,567,400.00
押金及保证金 7,000.00 7,000.00
员工备用金 6,268.98
往来款及其他 26,226,305.46 52,554,986.04
合计 375,800,705.46 52,568,255.02
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,690,009.75 10,690,009.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
大连市自然资源事务服务中心 349,567,400.00 3.00 10,487,022.00 339,080,378.00
按组合计提坏账准备
账龄组合 6,778,615.84 3.00 203,358.48 6,575,257.36
关联方组合 6,158,402.73 6,158,402.73
小计 12,937,018.57 1.57 203,358.48 12,733,660.09
合计 362,504,418.57 2.95 10,690,380.48 351,814,038.09
期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
单项计提坏账准备
大连博通能源有限公司 3,375,018.89 100.00 3,375,018.89
中国长江动力集团有限公司 3,090,000.00 100.00 3,090,000.00
鹤岗矿务局 2,065,983.91 100.00 2,065,983.91
哈尔滨电机厂有限公司 1,860,000.00 100.00 1,860,000.00
内蒙古平庄煤业(集团)有限责
任公司煤炭销售公司
其他公司 1,092,656.67 100.00 1,092,656.67
合计 13,296,286.89 100.00 13,296,286.89
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备
账龄组合 39,712.36 0.93 370.73 39,341.63
关联方组合 39,232,255.77 39,232,255.77
合计 39,271,968.13 370.73 39,271,597.40
上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
单项计提坏账准备
大连博通能源有限公司 3,375,018.89 100.00 3,375,018.89
中国长江动力集团有限公司 3,090,000.00 100.00 3,090,000.00
鹤岗矿务局 2,065,983.91 100.00 2,065,983.91
哈尔滨电机厂有限公司 1,860,000.00 100.00 1,860,000.00
内蒙古平庄煤业(集团)有限责
任公司煤炭销售公司
其他公司 1,092,656.67 100.00 1,092,656.67
合计 13,296,286.89 100.00 13,296,286.89
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收
款
合计 13,296,657.62 10,690,009.75 23,986,667.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 质 期末余额
例(%)
大连市自然资源 应收搬迁补
事务服务中心 偿款
无锡华光环保能
源集团股份有限 6,753,982.30 1.80 往来款 1 年以内 202,619.47
公司
大连庄河环海热
电有限公司
大连博通能源有
限公司
中国长江动力集
团有限公司
合计 368,944,803.92 98.18 / / 17,154,660.36
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
大连庄河环海热
电有限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期 减值
追 减 权益法 宣告发
投资 期初 其他综 其他 计提 末 准备
加 少 下确认 放现金 其
单位 余额 合收益 权益 减值 余 期末
投 投 的投资 股利或 他
调整 变动 准备 额 余额
资 资 损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
大连大显网络 0 0
股份有限公司
小计 0 0
合计 0 0
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
公司对大连大显网络股份有限公司投资 2,000 万元，持股 20.00%，按权益法核算。公司对大
连大显网络股份有限公司投资的期末余额为 0.00 元。
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 563,579,429.35 647,990,041.85 551,534,993.24 592,195,634.04
其他业务 4,767,105.99 2,071,634.11 189,938,520.42 168,070,699.50
合计 568,346,535.34 650,061,675.96 741,473,513.66 760,266,333.54
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
热电股份 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
热力收入 503,914,179.44 573,737,028.13 503,914,179.44 573,737,028.13
电力收入 59,665,249.91 74,253,013.72 59,665,249.91 74,253,013.72
其他业务收入 4,767,105.99 2,071,634.11 4,767,105.99 2,071,634.11
按经营地区分类
大连地区 568,346,535.34 650,061,675.96 568,346,535.34 650,061,675.96
按销售渠道分类
直销 568,346,535.34 650,061,675.96 568,346,535.34 650,061,675.96
合计 568,346,535.34 650,061,675.96 568,346,535.34 650,061,675.96
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
受托经营取得的托管费收入 2,830,188.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899,323.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 343,033,082.04
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项
目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
-48.08 -0.59 -0.59
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：田鲁炜
董事会批准报送日期：2024 年 2 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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