目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—3 页
二、模拟合并财务报表………………………………………………第 4—6 页
（一）模拟合并资产负债表……………………………………… 第 4 页
（二）模拟合并利润表…………………………………………… 第 5 页
（三）模拟合并现金流量表……………………………………… 第 6 页
三、模拟合并财务报表附注……………………………………… 第 7—80 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕113 号
ficonTEC Service GmbH 全体股东：
一、审计意见
我们审计了 ficonTEC Service GmbH（以下简称 FSG 公司）模拟合并财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的模拟
合并资产负债表，2021 年度、2022 年度和 2023 年 1-10 月的模拟合并利润表、
模拟合并现金流量表，以及模拟合并财务报表附注。
我们认为，后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表
附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对模拟合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 FSG 公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒报表使用者关注模拟合并财务报表附注二对编制基础的说明。模拟
合并财务报表仅供模拟合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
第 1 页 共 80 页
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供模拟合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，而不应发
送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对模拟合并财务报表的责任
FSG 公司管理层（以下简称管理层）负责按照模拟合并财务报表附注二所述
的编制基础编制模拟合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟合并财务报表时，管理层负责评估 FSG 公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
FSG 公司治理层（以下简称治理层）负责监督 FSG 公司的财务报告过程。
六、注册会计师对模拟合并财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的
保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报表
使用者依据模拟合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误
导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
第 2 页 共 80 页
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对 FSG 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟合并财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 FSG 公司不能持续经营。
(五) 就 FSG 公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所（特殊普通 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州
中国·杭
杭州 中国注册会计师：
二〇二四年二月二十三日
第 3 页 共 80 页
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ficonTEC Service GmbH
模拟合并财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
(一) ficonTEC Service GmbH
ficonTEC Service GmbH（以下简称 FSG）由 Torsten Vahrenkamp、Matthias Trinker
和 Felix Frischkorn 投资设立，于 2009 年 7 月 22 日在德国设立。经过历次股权变更后，
FSG 现 股 东 为 MicroXTechnik Investment GmbH （ 以 下 简 称 MicroXTechnik ） 和 ELAS
Technologies Investment GmbH（以下简称 ELAS），注册资本为 50.00 万欧元。
FSG 属专用设备制造行业。注册经营范围：生产设施以及用于执行微元件高精度定位的
单个部件的制造、分配、维护和维修。包括光学元件、相机系统的生产、分发、维护和维修，
以及图像处理、软件和电子元件。
(二) ficonTEC Automation GmbH
ficonTEC Automation GmbH（以下简称 FAG）由 ELAS 的前身 ficonTec Holding UG 投
资设立，于 2016 年 3 月 29 日在德国设立。
经过历次股权变更后，FAG 现股东为 MicroXTechnik
和 ELAS，注册资本为 2.50 万欧元。
FAG 属专用设备制造行业。注册经营范围：开发和生产用于光学行业和所有相关业务的
测试和生产设备。
本次纳入模拟合并财务报表范围的公司如下所示，具体情况详见本模拟合并财务报表附
注六和七之说明。
公司所在国
序号 公司全称 公司简称
家/地区
ficonTEC Service (Thailand) Co.
Ltd.
第 7 页 共 80 页
二、财务报表的编制基础
(一) 模拟合并财务报表的编制基础
根据罗博特科智能科技股份有限公司（以下简称罗博特科）与境内交易对方签署的《发
行股份及支付现金购买资产协议》以及与境外交易对方签署的《发行股份购买资产协议》，
罗博特科拟以发行股份及支付现金的方式购买境内交易对方建广广智（成都）股权投资中心
（有限合伙）、苏州工业园区产业投资基金（有限合伙）、苏州永鑫融合投资合伙企业（有
限合伙）、上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）、尚融宝盈（宁波）投资中心
（有限合伙）、常州朴铧投资合伙企业（有限合伙）、南通能达新兴产业母基金合伙企业（有
限合伙）合计持有的苏州斐控泰克技术有限公司（以下简称斐控泰克或境内标的公司）81.18%
股权；拟以发行股份方式购买境外交易对方 ELAS 持有的 FSG 和 FAG（以下简称公司或本公
司）各 6.97%股权。罗博特科目前通过苏州斐控晶微技术有限公司持有境内标的公司斐控泰
克 18.82% 股 权 ， 境 内 标 的 公 司 通 过 Luxembourg Investment Company 312 S.àr.l. 和
MicroXtechnik Investment GmbH（以下简称境外特殊目的公司或 SPV）控制了 FSG 和 FAG，
持有 FSG 和 FAG 各 93.03%股权。本次发行股份及支付现金购买资产完成后罗博特科将直接
和间接持有斐控泰克、FSG 和 FAG 各 100%股权。
境内标的公司通过境外 SPV 持有 FSG 和 FAG 各 93.03%股权的购买日为 2020 年 11 月 12
日，本模拟合并财务报表假设所述重大资产重组事项已于本模拟合并财务报表最早期初
（2021 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在 2021 年 1 月 1 日
已经存在。
为了反映 FSG 和 FAG 整体的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者的决策提供参考，
由业务规模较大的 FSG 根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第
重组》（证监会公告〔2023〕35 号）的规定编制了 FSG 和 FAG 的模拟合并财务报表，本模
拟合并财务报表以 2021 年度、2022 年度和 2023 年 1-10 月 FSG 和 FAG 按照企业会计准则编
制的财务报表为基础，根据本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计进行了必要调整，
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并对 FSG 和 FAG 关联交易及往来进行抵销后编报得出，仅供重大资产重组事项使用。
鉴于模拟合并财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”简单加计后金额列示，不再区分“实收资本”“资
本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
鉴于模拟合并财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表不包括模拟合并股东权益
变动表，并且仅列报和披露模拟合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
除本模拟合并财务报表附注二所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本模拟合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
公司及子公司选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
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用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——合并范围 FSG 和 FAG 模拟合并 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
内关联方往来组合 范围内关联方 预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——合并范围内 FSG 和 FAG 模拟合并 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
关联往来组合 范围内关联方 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
合预期信用损失率为 0%
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
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进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
软件使用权 3-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售半导体设备产品，属于在某一时点履行的履约义务。在公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，取得购货方确认的验收证明，已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认收入。
公司提供技术服务，单次技术服务：公司提供单次技术服务，属千在某一时点履行的履
约义务。在公司已根据合同约定完成服务，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很
可能流入时确认收入；周期性技术服务：公司提供非单次技术服务，属于在某一时段履行的
履约义务，公司根据与客户签订的相关技术服务合同在服务期间内按履约进度确认收入。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
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收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 6%、13%[注 1]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]中国境内公司 FSG 上海销售货物、提供劳务按 13%、6%的税率计缴增值税；中国
境外公司销售货物、提供劳务按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税
[注 2]各公司分别按其经营所在地区的有关规定税率计缴所得税，不同税率的纳税主体
企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
FSG 30.53%
FSG 上海 25%
FSG Thailand 20%
FSG USA Inc 27.98%
FSG Ireland 12.50%
FSG Inc 25.74%
FAG 30.18%
FAG Eesti 20%
(二) 税收优惠
根据 BOI 颁发的《投资促进委员会促进证》，可获得免除不超过投资金额 100%（不包
括土地和流动投资）的经营净利润所得税的优惠，自产生业务收入之日起享受税务优惠政策。
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根据上述规定报告期内 FSG Thailand 对于符合当地投资促进委员会优惠政策的所得税免征
企业所得税。
五、模拟合并财务报表项目注释
(一) 模拟合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 19,917.22 48,334.51 44,074.32
银行存款 10,270,440.54 10,332,847.74 22,245,139.37
其他货币资金 3,254,231.34 3,158,451.08 3,071,989.28
合 计 13,544,589.10 13,539,633.33 25,361,202.97
其中：存放在境外的款项总额 12,928,348.86 12,614,131.13 24,894,807.25
(2) 其他说明
元；其他货币资金中包括用于开立保函而质押的保证金 3,254,231.34 元。
元；其他货币资金中包括用于开立保函而质押的保证金 3,158,451.08 元。
元；其他货币资金中包括用于开立保函而质押的保证金 3,071,989.28 元。
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 9,455,456.35 9,177,158.34 8,925,935.96
合 计 9,455,456.35 9,177,158.34 8,925,935.96
(1) 明细情况
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账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 42,085,106.14 100.00 6,133,587.18 14.57 35,951,518.96
合 计 42,085,106.14 100.00 6,133,587.18 14.57 35,951,518.96
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 45,151,935.60 100.00 6,363,653.64 14.09 38,788,281.96
合 计 45,151,935.60 100.00 6,363,653.64 14.09 38,788,281.96
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 32,734,488.21 100.00 4,806,026.81 14.68 27,928,461.40
合 计 32,734,488.21 100.00 4,806,026.81 14.68 27,928,461.40
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 42,085,106.14 6,133,587.18 14.57
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 45,151,935.60 6,363,653.64 14.09
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 32,734,488.21 4,806,026.81 14.68
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 6,363,653.64 -431,700.86 201,634.40 6,133,587.18
[注]其他系外币财务报表折算差额，下同
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 4,806,026.81 1,313,728.35 243,898.48 6,363,653.64
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 4,527,440.20 1,060,098.94 -440,482.62 341,029.71 4,806,026.81
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
实际核销的应收账款金额 341,029.71
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
Ciena Canada, ULC 8,801,660.64 20.91 440,083.03
Intel Corporation 3,017,589.16 7.17 151,453.69
Cisco Systems Inc. 2,905,613.92 6.90 580,261.44
Aeva Technologies, Inc. 1,864,100.63 4.43 93,205.03
Broadcom International Pte.
Ltd.
小 计 18,384,979.98 43.68 1,354,803.97
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
SQS Vláknová optika a.s. 3,971,251.50 8.80 198,562.58
Infineon Technologies (Kulim)
Sdn. Bhd
Intel Corporation 3,241,714.86 7.18 163,200.08
Prodrive Technologies B.V. 2,477,036.58 5.49 123,851.83
Quantum Optics Jena GmbH 2,206,510.77 4.89 110,325.54
小 计 15,178,920.09 33.63 760,060.34
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
Fabrinet Co., Ltd. 3,160,434.49 9.65 160,986.43
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
American Tec Co., LTD 2,281,822.28 6.97 114,091.11
Prodrive Technologies B.V. 2,202,947.06 6.73 110,147.35
AFL Mobilien Leasing GmbH 2,009,269.80 6.14 100,463.49
Technobis IPPS BV 1,992,017.03 6.09 99,600.85
小 计 11,646,490.66 35.58 585,289.23
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 2,775,290.87 100.00 2,775,290.87 1,947,501.92 100.00 1,947,501.92
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
合 计 2,149,345.67 100.00 2,149,345.67
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
modular automation GmbH 1,275,074.56 45.94
DKSH (Shanghai) Ltd 131,088.25 4.72
Jenny Science AG 89,568.02 3.23
Precitec Optronik GmbH 86,970.00 3.13
maxon motor gmbh 83,870.26 3.02
第 31 页 共 80 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
小 计 1,666,571.09 60.04
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
SmarAct GmbH 246,187.16 12.64
ACS Motion Control Ltd. 219,250.20 11.26
J REP Corporation 126,189.30 6.48
DAITRON CO., LTD. 121,971.24 6.26
AMADA WELD TECH GmbH 106,390.05 5.46
小 计 819,987.95 42.10
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
Colandis GmbH 393,639.70 18.31
Tektronix GmbH 215,493.61 10.03
SmarAct GmbH 138,361.80 6.44
maxon motor GmbH 122,599.24 5.70
IGB-tech GmbH 121,760.24 5.66
小 计 991,854.59 46.14
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 794,420.33 100.00 111,653.47 14.05 682,766.86
合 计 794,420.33 100.00 111,653.47 14.05 682,766.86
（续上表）
种 类 2022.12.31
第 32 页 共 80 页
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,270,694.49 100.00 322,922.87 14.22 1,947,771.62
合 计 2,270,694.49 100.00 322,922.87 14.22 1,947,771.62
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 454,649.42 100.00 221,350.84 48.69 233,298.58
合 计 454,649.42 100.00 221,350.84 48.69 233,298.58
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 794,420.33 111,653.47 14.05
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 2,270,694.49 322,922.87 14.22
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 454,649.42 221,350.84 48.69
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 99,167.06 15,276.61 208,479.20 322,922.87
期初数在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -3,581.53 3,581.53
--转入第三阶段
本期计提 -67,397.07 -6,590.74 -145,904.10 -219,891.91
其他变动[注] 4,730.58 2,058.71 1,833.22 8,622.51
期末数 32,919.04 14,326.11 64,408.32 111,653.47
[注]其他变动系外币财务报表折算差额，下同
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 11,632.68 969.32 208,748.84 221,350.84
期初数在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -3,819.15 3,819.15
--转入第三阶段 -996.58 996.58
本期计提 87,884.68 10,922.83 -8,107.28 90,700.23
其他变动[注] 3,468.85 561.89 6,841.06 10,871.80
期末数 99,167.06 15,276.61 208,479.20 322,922.87
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
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整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 3,263.43 3,600.00 31,098.08 37,961.51
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -242.33 242.33
--转入第三阶段 -33.60 33.60
本期计提 9,265.02 -2,798.13 190,550.26 197,017.15
其他变动[注] -653.44 -41.28 -12,933.10 -13,627.82
期末数 11,632.68 969.32 208,748.84 221,350.84
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
备用金 507,639.66 1,525,307.61 2,887.88
押金保证金 219,330.18 295,661.30 224,480.63
其他 67,450.49 449,725.58 227,280.91
合 计 794,420.33 2,270,694.49 454,649.42
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例（%）
Tobias Müller 备用金 247,465.34 1 年以内 31.15 12,373.27
Qian Ju 备用金 76,480.00 1 年以内 9.63 3,824.00
Kautionen 押金保证金 76,145.32 9.59 14,361.51
Andreas Schneider 备用金 61,184.00 1 年以内 7.70 3,059.20
江苏设备成套股份有限公司 押金保证金 59,000.00 1 年以内 7.43 2,950.00
小 计 520,274.66 65.50 36,567.98
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例（%）
Matthias Trinker 备用金 804,842.78 1 年以内 35.44 40,242.14
第 35 页 共 80 页
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例（%）
Torsten Vahrenkamp 备用金 285,326.11 1 年以内 12.57 14,266.31
University College Cork 其他 193,745.11 8.53 18,594.74
Tobias Müller 备用金 170,726.70 1 年以内 7.52 8,536.34
Matthias Trinker 押金保证金 74,229.00 3 年以上 3.27 74,229.00
小 计 1,528,869.70 67.33 155,868.53
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
Matthias Trinker 押金保证金 72,197.00 4-5 年 15.88 72,197.00
Torsten Vahrenkamp 押金保证金 72,197.00 4-5 年 15.88 72,197.00
University College Cork 其他 57,757.60 1 年以内 12.70 2,887.88
上海联荷商务服务有限公司 押金保证金 16,800.00 2-3 年 3.70 8,400.00
Geldtransit 其他 6,497.73 1 年以内 1.43 324.89
小 计 225,449.33 49.59 156,006.77
(1)明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,271,669.21 43,271,669.21 39,231,773.35 39,231,773.35
在产品 125,502,146.19 11,139,781.72 114,362,364.47 115,139,830.56 7,499,760.20 107,640,070.36
库存商品 4,592,201.26 4,592,201.26 22,901,205.53 2,077,868.05 20,823,337.48
发出商品 84,812,770.10 777,582.28 84,035,187.82 79,918,546.70 2,844,125.48 77,074,421.22
委托加工
物资
合 计 262,119,119.26 11,917,364.00 250,201,755.26 262,032,410.00 12,421,753.73 249,610,656.27
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
第 36 页 共 80 页
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,011,209.93 28,011,209.93
在产品 104,705,987.89 10,045,336.15 94,660,651.74
库存商品 6,271,145.70 6,271,145.70
发出商品 90,943,336.94 3,768,707.51 87,174,629.43
委托加工
物资
合 计 233,203,613.99 13,814,043.66 219,389,570.33
(2) 存货跌价准备
① 2023 年 1-10 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他[注]
在产品 7,499,760.20 6,041,893.52 244,815.00 2,646,687.00 11,139,781.72
库存商品 2,077,868.05 2,077,868.05
发出商品 2,844,125.48 58,891.25 7,302,317.45 6,977,376.76 2,450,375.14 777,582.28
合 计 12,421,753.73 6,100,784.77 7,547,132.45 6,977,376.76 7,174,930.19 11,917,364.00
[注]其他系存货跌价准备内部结转和外币财务报表折算差额，下同
② 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他[注]
在产品 10,045,336.15 3,389,885.33 149,064.86 6,084,526.14 7,499,760.20
库存商品 2,077,868.05 2,077,868.05
发出商品 3,768,707.51 112,409.40 4,162,219.67 5,199,211.10 2,844,125.48
合 计 13,814,043.66 3,502,294.73 6,389,152.58 5,199,211.10 6,084,526.14 12,421,753.73
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他[注]
在产品 10,732,617.26 7,914,265.76 8,601,546.87 10,045,336.15
库存商品
发出商品 286,455.10 78,213.03 7,502,429.84 3,870,453.29 227,937.17 3,768,707.51
第 37 页 共 80 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他[注]
合 计 11,019,072.36 7,992,478.79 7,502,429.84 3,870,453.29 8,829,484.04 13,814,043.66
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销
在产品
售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额
确定可变现净值
相关产成品估计售价减去相关税 本期将已计提存货跌价
发出商品
费后的金额确定可变现净值 准备的存货售出
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵增值税/预
缴的销项税
预缴所得税 5,430,156.68 5,430,156.68 6,752,553.37 6,752,553.37
待摊费用 2,952,575.25 2,952,575.25 3,529,508.79 3,529,508.79
合 计 14,919,058.37 14,919,058.37 18,756,956.77 18,756,956.77
（续上表）
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
留抵增值税/
预缴的销项税
预缴所得税 2,821,143.10 2,821,143.10
待摊费用 1,270,870.15 1,270,870.15
合 计 12,015,521.08 12,015,521.08
(1) 2023 年 1-10 月
第 38 页 共 80 页
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 7,149,059.78 29,194,200.31 1,382,215.76 37,725,475.85
本期增加金额 1,966,019.23 1,453,637.24 862,163.84 4,281,820.31
本期减少金额 251,180.57 251,180.57
期末数 9,115,079.01 30,647,837.55 1,993,199.03 41,756,115.59
累计折旧
期初数 4,425,708.30 15,350,133.85 970,096.35 20,745,938.50
本期增加金额 718,995.24 3,728,749.75 256,154.02 4,703,899.01
本期减少金额 251,180.57 251,180.57
期末数 5,144,703.54 19,078,883.60 975,069.80 25,198,656.94
账面价值
期末账面价值 3,970,375.47 11,568,953.95 1,018,129.23 16,557,458.65
期初账面价值 2,723,351.48 13,844,066.46 412,119.41 16,979,537.35
(2) 2022 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 6,345,680.07 26,317,531.87 1,258,174.74 33,921,386.68
本期增加金额 803,675.37 2,883,788.06 222,343.21 3,909,806.64
本期减少金额 295.66 7,119.62 98,302.19 105,717.47
期末数 7,149,059.78 29,194,200.31 1,382,215.76 37,725,475.85
第 39 页 共 80 页
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
累计折旧
期初数 3,396,970.44 11,134,562.16 801,270.32 15,332,802.92
本期增加金额 1,028,737.86 4,222,691.31 267,128.22 5,518,557.39
本期减少金额 7,119.62 98,302.19 105,421.81
期末数 4,425,708.30 15,350,133.85 970,096.35 20,745,938.50
账面价值
期末账面价值 2,723,351.48 13,844,066.46 412,119.41 16,979,537.35
期初账面价值 2,948,709.63 15,182,969.71 456,904.42 18,588,583.76
(3) 2021 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 7,118,342.62 23,830,622.27 1,251,797.68 32,200,762.57
本期增加金额 -282,631.35 3,286,353.05 6,377.06 3,010,098.76
本期减少金额 490,031.20 799,443.45 1,289,474.65
期末数 6,345,680.07 26,317,531.87 1,258,174.74 33,921,386.68
累计折旧
期初数 3,344,006.50 10,527,044.86 478,726.64 14,349,778.00
本期增加金额 533,497.94 1,406,792.90 322,543.68 2,262,834.52
本期减少金额 480,534.00 799,275.60 1,279,809.60
期末数 3,396,970.44 11,134,562.16 801,270.32 15,332,802.92
第 40 页 共 80 页
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面价值
期末账面价值 2,948,709.63 15,182,969.71 456,904.42 18,588,583.76
期初账面价值 3,774,336.12 13,303,577.41 773,071.04 17,850,984.57
(1) 2023 年 1-10 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 28,107,225.33 28,107,225.33
本期增加金额 845,900.17 845,900.17
本期减少金额 212,812.30 212,812.30
期末数 28,740,313.20 28,740,313.20
累计折旧
期初数 5,849,119.11 5,849,119.11
本期增加金额 2,942,945.94 2,942,945.94
本期减少金额 212,812.30 212,812.30
期末数 8,579,252.75 8,579,252.75
账面价值
期末账面价值 20,161,060.45 20,161,060.45
期初账面价值 22,258,106.22 22,258,106.22
(2) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 24,146,815.94 24,146,815.94
第 41 页 共 80 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 3,960,409.39 3,960,409.39
本期减少金额
期末数 28,107,225.33 28,107,225.33
累计折旧
期初数 2,817,693.62 2,817,693.62
本期增加金额 3,031,425.49 3,031,425.49
本期减少金额
期末数 5,849,119.11 5,849,119.11
账面价值
期末账面价值 22,258,106.22 22,258,106.22
期初账面价值 21,329,122.32 21,329,122.32
(3) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 24,146,815.94 24,146,815.94
本期减少金额
期末数 24,146,815.94 24,146,815.94
累计折旧
期初数
本期增加金额 2,817,693.62 2,817,693.62
第 42 页 共 80 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额
期末数 2,817,693.62 2,817,693.62
账面价值
期末账面价值 21,329,122.32 21,329,122.32
期初账面价值
(1) 2023 年 1-10 月
项 目 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 6,017,069.09 6,017,069.09
本期增加金额 611,762.28 611,762.28
本期减少金额
期末数 6,628,831.37 6,628,831.37
累计摊销
期初数 4,640,251.91 4,640,251.91
本期增加金额 657,398.44 657,398.44
本期减少金额
期末数 5,297,650.35 5,297,650.35
账面价值
期末账面价值 1,331,181.02 1,331,181.02
期初账面价值 1,376,817.18 1,376,817.18
(2) 2022 年度
项 目 软件 合 计
第 43 页 共 80 页
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 4,778,004.73 4,778,004.73
本期增加金额 1,239,064.36 1,239,064.36
本期减少金额
期末数 6,017,069.09 6,017,069.09
累计摊销
期初数 3,405,125.81 3,405,125.81
本期增加金额 1,235,126.10 1,235,126.10
本期减少金额
期末数 4,640,251.91 4,640,251.91
账面价值
期末账面价值 1,376,817.18 1,376,817.18
期初账面价值 1,372,878.92 1,372,878.92
(3) 2021 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 4,107,238.72 4,107,238.72
本期增加金额 701,206.92 701,206.92
本期减少金额 30,440.91 30,440.91
期末数 4,778,004.73 4,778,004.73
累计摊销
期初数 2,891,753.62 2,891,753.62
第 44 页 共 80 页
项 目 软件 合 计
本期增加金额 543,813.10 543,813.10
本期减少金额 30,440.91 30,440.91
期末数 3,405,125.81 3,405,125.81
账面价值
期末账面价值 1,372,878.92 1,372,878.92
期初账面价值 1,215,485.10 1,215,485.10
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 21,384,431.39 6,527,597.64 23,146,549.20 7,063,590.41
合 计 21,384,431.39 6,527,597.64 23,146,549.20 7,063,590.41
（续上表）
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 21,812,722.40 6,651,431.60
合 计 21,812,722.40 6,651,431.60
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 20,161,060.45 6,154,163.70 22,258,106.22 6,791,631.95
合 计 20,161,060.45 6,154,163.70 22,258,106.22 6,791,631.95
（续上表）
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 21,329,122.32 6,503,508.13
第 45 页 共 80 页
合 计 21,329,122.32 6,503,508.13
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 6,154,163.70 373,433.94 6,788,187.38 275,403.03
递延所得税负债 6,154,163.70 6,788,187.38 3,444.57
（续上表）
抵销后
项 目 递延所得税资产
递延所得税资产
和负债互抵金额
或负债余额
递延所得税资产 6,502,130.15 149,301.45
递延所得税负债 6,502,130.15 1,377.98
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
可抵扣暂时性差异 18,162,604.65 19,108,330.24 18,841,421.32
可抵扣亏损 23,854,076.90 19,441,511.51 27,462,286.87
合 计 42,016,681.55 38,549,841.75 46,303,708.19
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31 备注[注]
合 计 14,183,966.57 9,219,920.23 7,010,608.27
[注]中国境外公司可抵扣亏损到期时间按经营所在地区的有关规定
第 46 页 共 80 页
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
质押借款 7,471,234.45 7,184,821.77 6,217,024.96
质押及保证借款 37,126,473.38 35,329,085.59 29,758,018.46
合 计 44,597,707.83 42,513,907.36 35,975,043.42
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
货款 36,150,117.25 42,785,492.70 28,922,443.03
工程设备款 176,870.79 392,507.88 135,486.05
合 计 36,326,988.04 43,178,000.58 29,057,929.08
项 目 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
租金 779,982.46
合 计 779,982.46
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
货款 198,316,019.62 217,395,770.64 193,370,459.10
合 计 198,316,019.62 217,395,770.64 193,370,459.10
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,277,866.01 78,523,146.85 80,831,473.15 1,969,539.71
离职后福利—设定提存
计划
合 计 4,587,470.94 91,797,119.80 94,236,638.11 2,147,952.63
第 47 页 共 80 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,318,499.62 80,650,519.02 83,691,152.63 4,277,866.01
离职后福利—设定提存
计划
合 计 7,521,492.46 93,693,342.08 96,627,363.60 4,587,470.94
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,350,808.38 80,836,217.05 78,868,525.81 7,318,499.62
离职后福利—设定提存
计划
合 计 5,530,805.52 93,265,860.26 91,275,173.32 7,521,492.46
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 448,591.80 448,591.80
社会保险费 168,108.21 2,477,031.70 2,397,336.30 247,803.61
其中：医疗保险费 167,516.89 2,074,174.53 1,994,945.28 246,746.14
工伤保险费 90,675.18 90,675.18
生育保险费 28,200.42 28,200.42
其他保险费 591.32 283,981.57 283,515.42 1,057.47
住房公积金 344,047.87 344,047.87
小 计 4,277,866.01 78,523,146.85 80,831,473.15 1,969,539.71
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,177,823.94 76,862,109.71 79,930,175.85 4,109,757.80
职工福利费 615,702.90 615,702.90
社会保险费 140,675.68 2,804,462.90 2,777,030.37 168,108.21
其中：医疗保险费 138,668.34 2,237,144.39 2,208,295.84 167,516.89
第 48 页 共 80 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工伤保险费 171,346.51 171,346.51
生育保险费 28,409.00 28,409.00
其他保险费 2,007.34 367,563.00 368,979.02 591.32
住房公积金 368,243.51 368,243.51
小 计 7,318,499.62 80,650,519.02 83,691,152.63 4,277,866.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,186,906.90 78,086,001.58 76,095,084.54 7,177,823.94
职工福利费 272,632.96 272,632.96
社会保险费 163,901.48 2,242,852.96 2,266,078.76 140,675.68
其中：医疗保险费 162,267.35 1,598,938.31 1,622,537.32 138,668.34
工伤保险费 183,048.49 183,048.49
生育保险费 17,277.39 17,277.39
其他保险费 1,634.13 443,588.77 443,215.56 2,007.34
住房公积金 234,729.55 234,729.55
小 计 5,350,808.38 80,836,217.05 78,868,525.81 7,318,499.62
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 302,954.38 13,221,347.21 13,355,620.52 168,681.07
失业保险费 6,650.55 52,625.74 49,544.44 9,731.85
小 计 309,604.93 13,273,972.95 13,405,164.96 178,412.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 197,446.09 12,993,806.05 12,888,297.76 302,954.38
失业保险费 5,546.75 49,017.01 47,913.21 6,650.55
小 计 202,992.84 13,042,823.06 12,936,210.97 309,604.93
第 49 页 共 80 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 173,506.52 12,366,723.99 12,342,784.42 197,446.09
失业保险费 6,490.62 62,919.22 63,863.09 5,546.75
小 计 179,997.14 12,429,643.21 12,406,647.51 202,992.84
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
增值税 1,083,156.98 1,196,540.57 565,105.37
企业所得税 2,165,808.62 1,112,048.18 5,975,386.51
代扣代缴个人所得税 206,654.60 271,815.12 230,214.59
城市维护建设税 1,445.59 1,508.69
教育费附加 619.54 646.58
地方教育附加 413.02 431.05
合 计 3,455,620.20 2,582,882.02 6,773,292.79
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
拆借款及利息 11,047,317.26 1,718,250.96 1,630,215.34
销售服务费 9,134,333.21 4,700,418.24 3,513,824.82
管理费 6,562,381.93 7,164,014.11 7,792,782.60
应付经营性费用 5,483,588.20 5,827,736.72 6,844,535.83
员工报销款 1,356,335.38 514,031.11 338,624.58
合 计 33,583,955.98 19,924,451.14 20,119,983.17
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债 3,052,050.42 2,874,600.69 2,449,417.76
合 计 3,052,050.42 2,874,600.69 2,449,417.76
第 50 页 共 80 页
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税额 8,735,261.67 5,881,796.32 6,533,238.14
合 计 8,735,261.67 5,881,796.32 6,533,238.14
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
尚未支付的租赁付款 20,753,865.26 23,387,777.22 22,683,198.37
减：未确认融资费用 2,421,484.29 3,115,828.71 3,319,893.73
合 计 18,332,380.97 20,271,948.51 19,363,304.64
(1) 明细情况
其他变动
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
[注]
收到的与收益相
政府补助 1,626,487.36 2,521,432.62 3,147,809.17 -46,116.16 1,046,226.97
关的政府补助
合 计 1,626,487.36 2,521,432.62 3,147,809.17 -46,116.16 1,046,226.97
[注]其他变动系外币财务报表折算差额，下同
其他变动
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
[注]
收到的与收益相
政府补助 3,593,712.31 235,668.53 2,206,289.83 -3,396.35 1,626,487.36
关的政府补助
合 计 3,593,712.31 235,668.53 2,206,289.83 -3,396.35 1,626,487.36
其他变动
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
[注]
收到的与收益相
政府补助 6,157,628.32 3,948,952.86 6,141,079.31 371,789.56 3,593,712.31
关的政府补助
合 计 6,157,628.32 3,948,952.86 6,141,079.31 371,789.56 3,593,712.31
(2) 政府补助明细情况
第 51 页 共 80 页
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期 其他变动
项 目 期初数 期末数 /与收益相
金额 损益[注 1] [注 2]
关
PHOTONICLEAP 1,626,487.36 1,331,585.88 2,998,859.78 -40,786.54 与收益相关
NEUROPIC 1,189,846.74 148,949.39 -5,329.62 1,046,226.97 与收益相关
合 计 1,626,487.36 2,521,432.62 3,147,809.17 -46,116.16 1,046,226.97
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明，下同
[注 2]其他变动系外币财务报表折算差额，下同
本期新增 本期计入当期 其他变动 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注 1] [注 2] 与收益相关
PHOTONICLEAP 2,869,695.38 235,668.53 1,497,074.74 -18,198.19 1,626,487.36 与收益相关
TERIPHIC 626,273.96 613,470.38 12,803.58 与收益相关
MASSTART 97,742.97 95,744.71 1,998.26 与收益相关
合 计 3,593,712.31 235,668.53 2,206,289.83 -3,396.35 1,626,487.36
本期新增补助 本期计入当期 其他变动 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注 1] [注 2] 与收益相关
TERIPHIC 1,743,634.92 344,329.38 1,340,183.67 121,506.67 626,273.96 与收益相关
IQONIC 1,561,333.57 1,484,346.69 76,986.88 与收益相关
MASSTART 1,048,560.86 466,426.79 1,359,996.50 57,248.18 97,742.97 与收益相关
InPulse 925,955.32 880,297.93 45,657.39 与收益相关
CALADAN 849,648.00 268,501.31 1,076,254.52 41,894.79 与收益相关
PICWeld 28,495.65 28,495.65 与收益相关
PHOTONICLEAP 2,869,695.38 2,869,695.38 与收益相关
合 计 6,157,628.32 3,948,952.86 6,141,079.31 371,789.56 3,593,712.31
(1) 明细情况
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
归属于母公司所有者权益 15,579,423.04 13,817,063.86 12,683,971.59
合 计 15,579,423.04 13,817,063.86 12,683,971.59
第 52 页 共 80 页
(2) 变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
归属于母公司所有者权益 13,817,063.86 1,762,359.18 15,579,423.04
合 计 13,817,063.86 1,762,359.18 15,579,423.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
归属于母公司所有者权益 12,683,971.59 1,133,092.27 13,817,063.86
合 计 12,683,971.59 1,133,092.27 13,817,063.86
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
归属于母公司所有者权益 29,865,950.64 -17,181,979.05 12,683,971.59
合 计 29,865,950.64 -17,181,979.05 12,683,971.59
(二) 模拟合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 256,137,753.39 153,209,831.12 286,680,720.17 163,881,338.52
其他业务收入 757,084.62 26,015.25
合 计 256,894,838.01 153,235,846.37 286,680,720.17 163,881,338.52
其中：与客户之
间的合同产生的 256,867,942.07 153,209,831.12 286,680,720.17 163,881,338.52
收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 279,334,377.33 161,299,626.11
其他业务收入 10,871.75
合 计 279,345,249.08 161,299,626.11
第 53 页 共 80 页
项 目
收入 成本
其中：与客户之
间的合同产生的 279,345,249.08 161,299,626.11
收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
半导体设备 225,355,603.44 143,554,968.76 247,155,310.70 151,897,607.07
技术服务 21,172,972.52 6,060,079.87 32,722,789.48 8,981,826.65
其他 10,339,366.11 3,594,782.49 6,802,619.99 3,001,904.80
小 计 256,867,942.07 153,209,831.12 286,680,720.17 163,881,338.52
（续上表）
项 目
收入 成本
半导体设备 217,462,533.91 129,104,566.74
技术服务 59,918,006.22 31,415,361.43
其他 1,964,708.95 779,697.94
小 计 279,345,249.08 161,299,626.11
项 目
收入 成本 收入 成本
中国境内 25,697,573.26 18,072,036.02 37,486,076.90 27,969,051.55
中国境外 231,170,368.81 135,137,795.10 249,194,643.27 135,912,286.97
小 计 256,867,942.07 153,209,831.12 286,680,720.17 163,881,338.52
（续上表）
项 目
收入 成本
中国境内 46,119,254.65 30,232,206.53
中国境外 233,225,994.43 131,067,419.58
小 计 279,345,249.08 161,299,626.11
第 54 页 共 80 页
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
在某一时点确认收入 252,274,207.93 277,650,898.19 278,138,264.18
在某一时段内确认收入 4,593,734.14 9,029,821.98 1,206,984.90
小 计 256,867,942.07 286,680,720.17 279,345,249.08
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
营业收入 125,437,210.19 118,034,644.35 179,262,497.96
小 计 125,437,210.19 118,034,644.35 179,262,497.96
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 6,573.56 5,638.27 10,031.02
教育费附加 2,817.22 2,416.41 4,221.70
地方教育附加 1,878.14 1,610.93 2,814.48
印花税 691.79 83.36
国家商业和职业税 9,845.00
其他 9,632.22 6,024.23 11,301.05
合 计 31,437.93 15,773.20 28,368.25
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
销售服务费 16,591,943.46 18,537,877.01 22,660,059.01
职工薪酬 12,982,694.48 16,585,012.69 16,137,414.79
广告宣传费 5,638,154.60 3,727,908.44 3,157,285.48
办公、差旅及业务招待费 4,546,239.36 5,537,774.19 2,410,028.80
售后服务费 324,050.58 367,607.04 350,019.24
其他 2,218,686.53 3,044,738.76 2,451,528.24
合 计 42,301,769.01 47,800,918.13 47,166,335.56
第 55 页 共 80 页
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 12,599,615.33 11,839,419.91 15,130,905.25
办公、差旅及业务招待费 7,945,750.68 10,622,269.98 9,548,971.90
管理费 6,087,232.00 6,435,611.00 6,866,370.00
中介服务费用 3,269,105.46 7,229,914.27 13,422,828.56
折旧与摊销 1,745,664.23 2,864,113.74 2,762,934.58
保险费 2,211,877.86 2,153,553.88 2,399,610.54
其他 2,434,946.61 1,908,806.25 499,864.49
合 计 36,294,192.17 43,053,689.03 50,631,485.32
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 16,838,802.17 19,884,148.40 20,932,710.22
研发领用材料 3,638,390.28 4,029,694.95 7,372,015.13
折旧与摊销 1,033,807.24 1,513,149.27 1,406,506.77
其他 3,173,654.97 1,170,913.03 2,738,086.50
合 计 24,684,654.66 26,597,905.65 32,449,318.62
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
利息支出 4,184,286.03 3,140,752.62 2,702,240.95
减：利息收入 90,121.84 5,920.45 6,572.48
汇兑损益 -731,647.09 5,141,036.56 -1,800,639.11
银行手续费 704,189.30 714,187.28 694,673.59
合 计 4,066,706.40 8,990,056.01 1,589,702.95
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
与收益相关的政府补助[注] 7,996,025.27 7,670,166.10 9,204,900.31
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项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
所得税返还 2,295,386.00
代扣个人所得税手续费返还 12,483.25 4,015.11 3,756.20
合 计 10,303,894.52 7,674,181.21 9,208,656.51
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产在持有期间的投资收益 42,806.56 56,710.11 84,799.29
非金融机构利息收入 2,799.11
合 计 42,806.56 56,710.11 87,598.40
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
坏账损失 651,592.77 -1,404,428.58 -1,257,116.09
合 计 651,592.77 -1,404,428.58 -1,257,116.09
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失 -6,100,784.77 -3,502,294.73 -7,992,478.79
合 计 -6,100,784.77 -3,502,294.73 -7,992,478.79
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
固定资产处置收益 126,572.20
合 计 126,572.20
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
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违约金及赔偿款 170,116.37 52,965.51
无需支付款项 101,727.35 95,847.17 276,840.32
非流动资产毁损报废利得 510.18
其他 92.06
合 计 271,935.78 95,847.17 330,316.01
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 8,775.22
罚款支出 616.33
其他 99.08 1,217.06 1,017.75
合 计 715.41 1,217.06 9,792.97
(1) 明细情况
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 768,396.37 4,611,618.71
递延所得税费用 -92,667.03 -114,072.00 -156,393.88
合 计 675,729.34 -114,072.00 4,455,224.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
利润总额 1,575,533.12 -740,162.25 -13,452,404.66
按母公司适用税率计算的所得税费
用
子公司适用不同税率的影响 -263,224.47 140,493.86 29,040.01
非应税收入的影响 -56,316.86 -69,005.01 -78,944.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,237.26 52,667.67 1,249,618.72
使用前期未确认递延所得税资产的
-121,326.97 -3,883,274.78
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
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项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
其他 -251,768.36 -93,163.54
所得税费用 675,729.34 -114,072.00 4,455,224.83
(1) 2023 年 1-10 月
本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少
项 目
发生额 合收益当期转入损益 费用 公司 数股东
将重 分类 进损 益的 其他 综
合收益
外币财务报表折算差额 862,555.40 862,555.40
其他综合收益合计 862,555.40 862,555.40
(2) 2022 年度
本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少
项 目
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 数股东
将重分类进损益的其他综合
收益
外币财务报表折算差额 1,759,182.52 1,759,182.52
其他综合收益合计 1,759,182.52 1,759,182.52
(3) 2021 年度
本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
项 目
生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合
-1,816,934.32 -1,602,541.40 -214,392.92
收益
外币财务报表折算差额 -1,816,934.32 -1,602,541.40 -214,392.92
其他综合收益合计 -1,816,934.32 -1,602,541.40 -214,392.92
(三) 模拟合并现金流量表项目注释
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
收到与收益相关的政府补助 7,382,131.97 5,703,559.92 7,152,247.82
银行存款利息收入 90,121.84 5,920.45 6,572.48
收到的押金保证金 78,226.82 72,248.19
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项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
其他 245,603.72 325,730.87
合 计 7,796,084.35 5,709,480.37 7,556,799.36
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
支付销售服务费 12,158,028.49 17,351,283.59 29,173,699.42
支付办公、差旅及业务招待费等 9,737,365.84 19,835,068.25 11,990,073.54
支付管理费 6,688,864.18 7,064,379.49
支付广告宣传费 5,638,154.60 3,727,908.44 3,157,285.48
支付中介机构费用 4,785,595.46 8,155,773.56 10,218,373.33
支付研发费 3,173,654.97 1,170,913.03 2,738,086.50
支付保险费 2,238,350.12 2,153,553.88 2,399,610.54
其他 4,479,338.35 4,844,140.57 931,828.14
合 计 48,899,352.01 64,303,020.81 60,608,956.95
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
赎回交易性金融资产及取得收益 42,806.56 56,710.11 1,916,151.26
收回关联方拆借款本金 139,550.50
合 计 42,806.56 56,710.11 2,055,701.76
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
购买交易性金融资产 1,829,621.88
支付关联方拆借款本金 139,550.50
合 计 1,969,172.38
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项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
借入关联方拆借款本金 9,166,128.00
合 计 9,166,128.00
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
支付的租金 3,994,980.29 4,070,958.14 4,317,692.78
回购少数股东股权 6,430,000.00
归还关联方拆借款本金及利息 1,968.67 36,355.33
合 计 3,996,948.96 4,070,958.14 10,784,048.11
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
净利润 899,803.78 -626,090.25 -17,907,629.49
加：资产减值准备 5,449,192.00 4,906,723.31 9,249,594.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 2,756,698.40 2,818,708.31 2,972,878.03
无形资产摊销 514,990.73 1,086,546.48 878,975.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-126,572.20
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,265.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,452,638.94 8,281,789.18 901,601.84
投资损失（收益以“－”号填列） -42,806.56 -56,710.11 -84,799.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,030.91 -126,101.58 -149,301.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,444.57 2,066.59 1,377.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 833,400.33 -26,416,863.07 -10,837,992.18
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补充资料 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-32,656,572.65 12,293,446.31 -21,806,199.77
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 880,596.47 -4,854,760.90 -54,703,228.88
现金的期末余额 10,027,722.91 10,171,271.55 22,125,601.14
减：现金的期初余额 10,171,271.55 22,125,601.14 61,195,135.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -143,548.64 -11,954,329.59 -39,069,534.04
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
其中：库存现金 19,917.22 48,334.51 44,074.32
可随时用于支付的银行存款 10,007,805.69 10,122,937.04 22,081,526.82
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四) 其他
(1) 2023 年 10 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,516,866.19 质押用于取得银行借款及开立保函
交易性金融资产 9,455,456.35 质押用于取得银行借款及开立保函
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项 目 账面价值 受限原因
应收账款 61,613,167.06 质押用于取得银行借款
存货 42,159,617.28 抵押用于取得银行借款
合 计 116,745,106.88
(2) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,368,361.78 质押用于取得银行借款及开立保函
交易性金融资产 9,177,158.34 质押用于取得银行借款及开立保函
合 计 12,545,520.12
(3) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,235,601.83 质押用于取得银行借款及开立保函
交易性金融资产 8,925,935.96 质押用于取得银行借款及开立保函
合 计 12,161,537.79
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 12,928,348.86
其中：美元 969,866.39 7.1779 6,961,603.96
欧元 650,322.54 7.6480 4,973,666.79
泰铢 4,930,334.90 0.2014 993,078.11
应收账款 41,930,061.63
其中：美元 3,472,053.25 7.1779 24,922,051.02
欧元 2,223,850.76 7.6480 17,008,010.61
其他应收款 717,420.32
其中：欧元 93,572.67 7.6480 715,643.78
泰铢 8,820.00 0.2014 1,776.54
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
短期借款 44,597,707.83
其中：欧元 5,831,290.25 7.6480 44,597,707.83
应付账款 36,128,529.58
其中：美元 1,927,709.78 7.1779 13,836,908.03
欧元 2,914,699.47 7.6480 22,291,621.55
其他应付款 13,454,453.06
其中：美元 1,241,753.41 7.1779 8,913,181.80
欧元 593,785.47 7.6480 4,541,271.26
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 12,614,038.50
其中：美元 906,868.09 6.9646 6,315,973.50
欧元 734,439.33 7.4229 5,451,669.70
泰铢 4,202,558.60 0.2014 846,395.30
应收账款 45,117,015.61
其中：美元 1,858,443.71 6.9646 12,943,317.06
欧元 4,334,383.94 7.4229 32,173,698.55
其他应收款 2,254,294.50
其中：欧元 303,694.58 7.4229 2,254,294.50
短期借款 42,513,907.36
其中：欧元 5,727,398.64 7.4229 42,513,907.36
应付账款 42,985,058.08
其中：美元 25,458.56 6.9646 177,308.69
欧元 5,766,874.20 7.4229 42,806,930.50
泰铢 4,066.00 0.2014 818.89
其他应付款 19,924,450.72
其中：美元 354,727.28 6.9646 2,470,533.61
欧元 2,350,899.69 7.4229 17,450,493.31
泰铢 17,000.00 0.2014 3,423.80
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 24,894,870.62
其中：美元 2,393,077.00 6.3757 15,257,541.03
欧元 1,266,817.37 7.2197 9,146,041.37
泰铢 2,569,499.07 0.1912 491,288.22
应收账款 32,637,285.20
其中：美元 1,656,736.91 6.3757 10,562,857.52
欧元 3,057,527.00 7.2197 22,074,427.68
其他应收款 437,849.75
其中：欧元 60,302.25 7.2197 435,364.15
泰铢 13,000.00 0.1912 2,485.60
短期借款 35,975,043.42
其中：欧元 4,982,900.04 7.2197 35,975,043.42
应付账款 29,052,064.33
其中：美元 404,383.12 6.3757 2,578,225.46
欧元 3,666,889.05 7.2197 26,473,838.87
其他应付款 20,119,983.55
其中：美元 295,444.79 6.3757 1,883,667.35
欧元 2,525,460.31 7.2197 18,233,065.80
泰铢 17,000.00 0.1912 3,250.40
(2) 中国境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定依据
FSG 德国 欧元
FSG USA Inc 美国 美元
FSG Thailand 泰国 泰铢
经营所处的主要经济环境
FSG Ireland 爱尔兰 欧元
中的货币
FSG Inc 美国 美元
FAG 德国 欧元
FAG Eesti 爱沙尼亚 欧元
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(1) 明细情况
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
其他变动 本期结转
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期结转 期末递延收益 说明
[注] 列报项目
PHOTONICLEAP 1,626,487.36 1,331,585.88 2,998,859.78 -40,786.54 其他收益
NEUROPIC 1,189,846.74 148,949.39 -5,329.62 1,046,226.97 其他收益
小 计 1,626,487.36 2,521,432.62 3,147,809.17 -46,116.16 1,046,226.97
[注]其他变动系外币财务报表折算差额
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
PhoQuant 1,128,630.57 其他收益
PIXAPP 1,101,411.51 其他收益
IQONIC 802,550.33 其他收益
E4C 578,467.98 其他收益
QuNET+LORELAY 448,349.44 其他收益
QVLS-Ilabs 292,668.94 其他收益
PolyChrome Sensorkopf 154,532.83 其他收益
Epho 135,334.61 其他收益
PolyChrome Assemblierung 125,735.81 其他收益
TRIMPIC 80,534.08 其他收益
小 计 4,848,216.10
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期新增补 其他变动 本期结转
项 目 期初递延收益 本期结转 期末递延收益 说明
助 [注] 列报项目
PHOTONICLEAP 2,869,695.38 235,668.53 1,497,074.74 -18,198.19 1,626,487.36 其他收益
TERIPHIC 626,273.96 613,470.38 12,803.58 其他收益
MASSTART 97,742.97 95,744.71 1,998.26 其他收益
第 66 页 共 80 页
本期新增补 其他变动 本期结转
项 目 期初递延收益 本期结转 期末递延收益 说明
助 [注] 列报项目
PHOTONICLEAP 2,869,695.38 235,668.53 1,497,074.74 -18,198.19 1,626,487.36 其他收益
小 计 3,593,712.31 235,668.53 2,206,289.83 -3,396.35 1,626,487.36
[注]其他变动系外币财务报表折算差额
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
FASTFACEREC 1,841,421.80 其他收益
InPulse 897,070.43 其他收益
PhoQuant 707,210.00 其他收益
CALADAN 591,079.54 其他收益
OptiKNet 420,999.07 其他收益
IQONIC 241,261.72 其他收益
SmarTool 236,448.59 其他收益
Epho 187,665.60 其他收益
E4C 172,967.44 其他收益
社保返还 101,576.86 其他收益
其他 66,175.22 其他收益
小 计 5,463,876.27
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
其他变动 本期结转
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期结转 期末递延收益 说明
[注] 列报项目
TERIPHIC 1,743,634.92 344,329.38 1,340,183.67 121,506.67 626,273.96 其他收益
IQONIC 1,561,333.57 1,484,346.69 76,986.88 其他收益
MASSTART 1,048,560.86 466,426.79 1,359,996.50 57,248.18 97,742.97 其他收益
InPulse 925,955.32 880,297.93 45,657.39 其他收益
CALADAN 849,648.00 268,501.31 1,076,254.52 41,894.79 其他收益
PICWeld 28,495.65 28,495.65 其他收益
PHOTONICLEAP 2,869,695.38 2,869,695.38 其他收益
小 计 6,157,628.32 3,948,952.86 6,141,079.31 371,789.56 3,593,712.31
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[注]其他变动系外币财务报表折算差额
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
Epho 832,872.60 其他收益
OptiKNet 604,049.14 其他收益
SmarTool 353,602.80 其他收益
Enterprise Ireland 342,332.26 其他收益
SPS3D 338,121.95 其他收益
PRIMA 307,590.49 其他收益
其他 285,251.76 其他收益
小 计 3,063,821.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
计入当期损益的政府补助金额 7,996,025.27 7,670,166.10 9,204,900.31
合 计 7,996,025.27 7,670,166.10 9,204,900.31
六、合并范围的变更
股普通股，设立时的唯一股东为 FSG。
日签订的收购协议，ficonTEC USA 所有已发行和流通的股份将注销，FSG USA Inc 所有已发
行和流通的股份在此次吸收合并完成登记备案后继续发行和流通。
根据 FSG 管理层的确认，此次吸收合并的主要目的是为了将 ficonTEC USA 的实际经营
地变更至美国佛罗里达州。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
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FSG USA Inc 美国 美国佛罗里达州 商业 100.00 设立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
FSG USA Inc 的前身
ficonTEC USA
项 目
ficonTEC USA
回购成本
现金 6,366,986.00
回购成本合计 6,366,986.00
按回购的股权比例计算的子公司净资产份额 11,641,907.24
差额 5,274,921.24
其中：调整资本公积 5,274,921.24
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)5 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第 70 页 共 80 页
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 10 月 31 日，本公司应收账款的 43.68%（2022 年 12 月
额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 44,597,707.83 44,597,707.83 44,597,707.83
应付账款 36,326,988.04 36,326,988.04 36,326,988.04
其他应付款 33,583,955.98 33,583,955.98 33,583,955.98
租赁负债 21,384,431.39 24,765,642.93 4,011,777.67 8,023,555.34 12,730,309.92
小 计 135,893,083.24 139,274,294.78 118,520,429.52 8,023,555.34 12,730,309.92
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 42,513,907.36 42,513,907.36 42,513,907.36
应付账款 43,178,000.58 43,178,000.58 43,178,000.58
其他应付款 19,924,451.14 19,924,451.14 19,924,451.14
租赁负债 23,146,549.20 27,316,620.95 3,928,843.73 7,787,401.80 15,600,375.42
小 计 128,762,908.28 132,932,980.03 109,545,202.81 7,787,401.80 15,600,375.42
（续上表）
第 71 页 共 80 页
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 35,975,043.42 35,975,043.42 35,975,043.42
应付账款 29,057,929.08 29,057,929.08 29,057,929.08
其他应付款 20,119,983.17 20,119,983.17 20,119,983.17
租赁负债 21,812,722.40 26,133,361.11 3,450,162.69 6,745,677.82 15,937,520.60
小 计 106,965,678.07 111,286,316.78 88,603,118.36 6,745,677.82 15,937,520.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年10月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币44,597,707.83元（2022
年12月31日：人民币42,513,907.36元；2021年12月31日：人民币35,975,043.42元），在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 2023.10.31 公允价值
第 72 页 共 80 页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资 9,455,456.35 9,455,456.35
持续以公允价值计量的资产总额 9,455,456.35 9,455,456.35
（续上表）
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资 9,177,158.34 9,177,158.34
持续以公允价值计量的资产总额 9,177,158.34 9,177,158.34
（续上表）
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资 8,925,935.96 8,925,935.96
持续以公允价值计量的资产总额 8,925,935.96 8,925,935.96
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于交易性金融资产，按照各协议银行约定的合同成本作为公允价值的合理估计进行计
量。
十、关联方及关联交易
第 73 页 共 80 页
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
质
（%） 例（%）
MicroXtechnik 德国法兰克福 投资 25,000 欧元 93.03 93.03
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
ELAS 持有本公司 6.97%股权
罗博特科 间接持有本公司 17.51%股权
Ludwig Feinmechanik und Maschinenbau
ELAS 控制的公司
GmbH(以下简称 Ludwig)
OTS Service GmbH(以下简称 OTS) ELAS 控制的公司
Vanguard Automation GmbH( 以 下 简 称
ELAS 持有 45.50%股权
Vanguard)
Weytronik GmbH(以下简称 Weytronik) ELAS 控制的公司
MaTo Immo GmbH(以下简称 MaTo) ELAS 控制的公司
Mattias Trinker ELAS 派任 FSG 和 FAG 的管理人员
Torsten Vahrekamp ELAS 派任 FSG 和 FAG 的管理人员
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
Ludwig 原材料 1,708,013.08 3,554,273.81 4,062,870.57
Weytronik 原材料 751,799.56 1,272,040.66 981,043.29
OTS 加工服务 24,540.45 47,775.93 124,273.06
Vanguard 系统软件 400,202.01 1,850,563.01
罗博特科 原材料 23,072.69
第 74 页 共 80 页
关联方 关联交易内容 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
Vanguard 设备、原材料 5,474,247.74 4,942,018.84 2,025,731.74
Vanguard 销售服务费 730,188.68
罗博特科 设备、原材料 4,111,860.66 281,560.99
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 确认的租赁收入 确认的租赁收入
罗博特科 车辆 26,895.94
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称
产种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括未
增加的租赁负 确认的利息
租赁负债计量的可变 纳入租赁负债计量的
债本金金额 支出
租赁付款额 可变租赁付款额）
MaTo 房屋 3,205,418.43 780,285.96
罗博特科 房屋 80,000.00
（续上表）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称
产种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括未
增加的租赁负 确认的利息
租赁负债计量的可变 纳入租赁负债计量的
债本金金额 支出
租赁付款额 可变租赁付款额）
MaTo 房屋 3,286,672.20 976,122.64
（续上表）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称 支付的租金（不包
产种类 租金费用以及未纳入 括未纳入租赁负债 增加的租赁负 确认的利息支
租赁负债计量的可变 计量的可变租赁付 债本金金额 出
租赁付款额 款额）
MaTo 房屋 3,545,624.10 23,934,003.64 1,171,986.13
第 75 页 共 80 页
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
Matthias Trinker EUR350,000.00 2019.4.25 无 否
Torsten Vahrenkamp EUR350,000.00 2019.4.25 无 否
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率
拆入
ELAS 1,551,113.82 2019.12.31 2025.12.31 2.80%
ELAS 611,840.00 2023.3.2 2023.9.11
ELAS 3,441,600.00 2023.5.26 2023.9.11 2.80%
ELAS 1,912,000.00 2023.5.30 未约定 2.80%
ELAS 3,059,200.00 2023.7.31 未约定 2.80%
ELAS 370,928.00 2023.8.1 未约定 2.80%
ELAS 3,824,000.00 2023.10.27 未约定 2.80%
拆出
ELAS 139,550.50 2021.1.1 2021.9.30 2.80%
关联方 关联交易内容 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
罗博特科 车辆 667,834.15
ELAS 向公司委派管理人员，收取管理费。
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
管理费 6,087,232.00 6,435,611.00 6,866,370.00
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 OTS 1,415,915.94 330,831.47 1,193,856.16 107,998.92
第 76 页 共 80 页
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
ELAS 203,188.23 10,159.41 53,474.44 2,673.72
Ludwig 197,418.36 91,561.56 238,947.01 67,199.26 379,648.35 37,868.18
Vanguard 210,196.64 10,957.24 530,182.27 26,509.11 251,245.56 12,562.28
罗博特科 1,585,701.31 79,334.33 47,439.31 2,969.39
小 计 407,615.00 102,518.80 3,973,934.76 514,033.58 1,925,663.82 164,072.49
项目名称 关联方 2023.10.31 2022.12.31 2021.12.31
应付账款 Ludwig 2,621,781.59 979,650.51 185,184.29
OTS 85,479.63 54,475.03 4,527.69
Weytronik 89,782.78
罗博特科 113,272.14
小 计 2,910,316.14 1,034,125.54 189,711.98
预收款项 罗博特科 779,982.46
小 计 779,982.46
合同负债 Vanguard 169,116.40 1,193,630.23 2,500,999.45
罗博特科 18,375,925.93
小 计 18,545,042.33 1,193,630.23 2,500,999.45
其他流动负债 Vanguard 32,132.12 226,789.79 475,189.90
小 计 32,132.12 226,789.79 475,189.90
其他应付款 Weytronik 7,037.92 24,009.96 95,063.09
MaTo 302,864.62
ELAS 17,609,699.19 8,882,265.08 9,422,997.94
小 计 17,919,601.73 8,906,275.04 9,518,061.03
租赁负债 MaTo 15,564,990.48 17,326,349.39 19,329,028.53
小 计 15,564,990.48 17,326,349.39 19,329,028.53
一年内到期的
MaTo 2,733,061.67 2,546,698.79 2,358,772.45
非流动负债
小 计 2,733,061.67 2,546,698.79 2,358,772.45
第 77 页 共 80 页
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
单 位 保函类别 保函金额 开立条件 金融机构
履约保函 EUR1,074,927.00
履约保函 EUR1,063,598.20 证券账户质
押及保证担 COMMERZBANK
履约保函 EUR175,000.00 保
履约保函 EUR59,497.62
FSG
履约保函 EUR233,786.00
履约保函 EUR141,999.84 R+V Allgemeine
保证金质押
Versicherung
履约保函 EUR100,110.24 及保函担保
AG
履约保函 EUR35,499.96
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售半导体设备产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注
五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
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项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 2,233,610.32 1,749,048.71 1,585,844.61
合 计 2,233,610.32 1,749,048.71 1,585,844.61
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 910,633.40 1,005,565.87 1,177,809.50
与租赁相关的总现金流出 5,847,268.82 5,881,103.10 5,984,389.39
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 2023 年 1-10 月 2022 年度 2021 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 7,996,025.27 7,670,166.10 9,204,900.31
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,799.11
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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g 2023 1-10 ? 2022 2021
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