厦钨新能: 兴业证券股份有限公司关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司2024年度开展外汇远期结售汇业务的核查意见

来源:证券之星 2024-02-28 00:00:00
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           兴业证券股份有限公司
       关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司
  兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”或“保荐机构”)作为厦门
厦钨新能源材料股份有限公司(以下简称“厦钨新能”或“公司”)的保荐机构,
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《首次公开发行股票
注册管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法(2023 年修订)》以及《上
海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求,对厦
钨新能 2024 年度开展外汇远期结售汇业务事项进行了审慎核查,具体情况如下:
  一、开展外汇远期结售汇业务的目的
  公司存在境外采购及境外销售,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅
波动对公司经营业绩造成不利影响,提高外汇资金的使用效率,公司拟开展外汇
远期结售汇业务。
  二、开展外汇远期结售汇业务概述
  外汇远期结售汇业务是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原
理是与银行签订外汇远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金
额、汇率和期限,在到期日外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约
定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务,从而锁定当期结售汇成本。
  公司拟开展的外汇远期结售汇业务,只限于公司生产经营所使用的结算货
币。
  三、开展外汇远期结售汇业务的期间和规模
  经第二届董事会第七次会议审议通过,授权公司管理层自本次董事会审议通
过后在 2024 年度内开展外汇远期结售汇业务并签署相关合同文件,外汇远期结
售汇业务开展外币金额为不超过 2.1 亿元人民币的等值外币,该额度在有效期内
可滚动使用,同时授权公司财务部门在上述期间及额度范围内负责具体办理相关
事宜。
  四、开展外汇远期结售汇业务的可行性分析
  公司开展外汇远期结售汇业务,是以正常生产经营为基础,以具体业务为依
托,且不开展以投机或套利为目的的外汇交易,能够降低汇率波动对公司生产经
营的影响,使公司保持较为稳定的利润水平,符合公司未来经营发展需要,风险
可控,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
  公司已建立相应的管理制度,对开展外汇远期结售汇业务的规范要求做出明
确定,具有较强的外汇风险管控能力,对公司的经营不会产生重大不利影响。
  五、外汇远期结售汇风险与风险控制措施
  (一)外汇远期结售汇的风险
  公司开展的外汇远期结售汇业务遵循合法、审慎、安全、有效原则,以套期
保值、规避和防范汇率风险为目的,与基础业务在品种、规模、方向、期限等方
面相互匹配。但开展远期结售汇业务仍存在一定风险,主要如下:
率可能劣于市场即期汇率,从而造成潜在损失。
控制度机制设计不完善或执行不到位而造成风险。
的回款期内收回,可能使实际发生的现金流与操作的外汇远期结售汇业务期限或
数额无法完全匹配。
  (二)风险控制措施
务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为
目的,不得影响公司的正常生产经营,不得进行以投机为目的的外汇交易。《外
汇衍生品业务管理制度》就公司交易额度、审批权限、交易管理及内部操作流程、
责任部门、风险控制及信息披露等做出了明确规定,该制度符合监管部门的有关
要求,满足实际操作的需要,其风险控制措施是切实可行的。
催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象,降低客户拖欠、违约风险。
资金交割,避免交割违约风险的发生。
向公司管理层报告相关情况。
  六、专项意见说明
  公司独立董事认为:公司开展外汇远期结售汇以正常经营为基础,目的是规
避外汇市场的风险,防范汇率大幅度波动对公司造成不良影响,符合公司业务发
展需要。同时,公司也制定了相应管理制度,建立健全了有效的审批程序和风险
控制体系,对开展外汇远期结售汇业务的规范要求做出明确规定,具有较强的外
汇风险管控能力,对公司的经营不会产生重大不利影响,不存在损害公司及股东
特别是中小股东利益的情况。因此,我们一致同意公司开展远期结售汇业务。
  七、保荐机构核查意见
  经核查,本保荐机构认为:
  公司本次拟开展的外汇远期结售汇业务事项已经公司第二届董事会第七次
会议审议通过,公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见,符合相关法律
法规的规定并履行了必要的法律程序。
  公司根据相关规定及实际情况制定了《外汇衍生品业务管理制度》,针对外
汇远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度,并制定了切实可行的风险应对措
施,相关风险能够有效控制。公司开展外汇远期结售汇业务符合公司实际经营的
需要,可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。
  综上所述,保荐机构对公司开展外汇远期结售汇业务的事项无异议。
  (本页以下无正文)

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