证券代码：688525 证券简称：佰维存储 公告编号：2024-009
深圳佰维存储科技股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
? 交易目的：为有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对经营业绩造成不
利影响，深圳佰维存储科技股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司拟于
础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以营利为目的的投机和套利交易。
? 交易金额及期限：资金额度不超过 2 亿美元或等值外币，资金来源为自有
资金，不涉及募集资金。额度有效期为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月
内，在上述期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。
? 审议程序：公司于 2024 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十六次会议、第
三届监事会第十四次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》。本
议案尚需提交公司股东大会审议。该事项不涉及关联交易。
一、外汇套期保值业务情况概述
（一）交易目的
公司境外业务主要采用美元、欧元等外币进行结算，因此当汇率出现较大波
动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场的风险，
防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低
财务费用，公司及子公司拟与银行开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值
业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利
为目的的投机和套利交易。
（二）交易方式
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要
结算货币相同的币种，即美元、欧元等。公司进行的外汇套期保值业务品种具体
包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。
（三）业务规模及资金来源
业务规模和资金来源根据公司资产规模及2024年业务需求情况、周转期限等
业务背景的特征，基于审慎预测原则，公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务
累计金额不超过2亿美元或等值外币，额度有效期为自公司股东大会审议通过之
日起12个月内，在上述额度内可以滚动使用。期限内任一时点的交易金额（含前
述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过授权额度。资金来源为自有资金，
不包括募集资金。
（四）授权及期限
鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会提请股东大
会授权董事会审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合
同，董事会同意授权董事长在前述授权范围内转授权公司总经理或其他财务相关
负责人及子公司及其管理层行使该项业务决策权、签署外汇套期保值业务相关协
议等相关事项，并由公司财经管理部为日常执行机构，负责外汇套期保值业务的
计划制订，资金计划、业务操作管理，行使外汇套期保值业务具体执行职责。授
权期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。
（五）外汇套期保值业务交易对方
经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
二、审议程序
公司于2024年2月21日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十
四次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》。本议案尚需提交公
司股东大会审议。该事项不涉及关联交易。
三、开展套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。
（一）汇率及利率波动风险
国内外经济形式变化存在不可预见性，可能出现对汇率或利率行情走势的判
断与实际发生大幅偏离的情形，外汇套期保值业务面临一定的市场风险。
（二）内部控制风险
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，在办理外汇套期保值业务过
程中仍可能会出现内控制度不完善、操作人员未及时充分地理解衍生品信息，或
未按规定程序进行操作而造成一定风险。
（三）交易违约风险
外汇套期保值交易对手出现违约时，不能按照约定支付公司套期保值盈利从
而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
（四）客户违约风险
客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成延期交割
导致公司损失。
（五）法律风险
因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常
执行而给公司带来损失。
（六）其他风险
在具体开展业务时，如发生操作人员未准确、及时、完整地记录外汇套期保
值业务信息，将可能导致外汇套期保值业务损失或丧失交易机会。
四、公司采取的风险控制措施
保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息
隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监
管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效
的。
所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进
行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务
操作，有效地保证制度的执行。
期保值业务的市场信息，跟踪套期保值业务公开市场价格或公允价值的变化，及
时评估已交易套期保值业务的风险敞口，并及时提交风险分析报告，供公司决策。
合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。
值业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。
五、开展套期保值业务对公司的影响及相关会计处理
公司开展外汇套期保值业务是为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波
动对公司经营业绩和股东权益造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低
财务费用，有利于增强公司经营稳健性。公司将严格按照中华人民共和国财政部
发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24
号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定，对拟
开展的外汇套期保值业务进行相应的会计处理。具体的会计处理最终以会计师年
度审计确认后的结果为准。
六、监事会意见
公司开展外汇套期保值业务主要是为了防范汇率波动带来的不利影响，增强
财务稳健性，符合公司业务发展需要。公司建立健全了有效的审批程序和风险控
制体系，并严格按照制度要求执行。公司开展外汇套期保值业务符合相关规定，
不存在损害上市公司及股东利益的情形。监事会同意公司根据实际经营情况，开
展外汇套期保值业务。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构中信证券认为：公司本次开展外汇套期保值业务事项已经
公司董事会、监事会审议通过，符合相关的法律法规并履行了必要的法律程序，
本事项尚需提交公司股东大会审议；在保证公司正常生产经营的前提下，公司开
展外汇套期保值业务，有助于在一定程度上规避和防范外汇市场风险，且已根据
相关法律法规制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》作为进行外汇套期保值业
务的内部控制和风险管理制度，不存在损害公司或股东利益的情形。
保荐机构提示公司关注外汇套期保值业务开展的风险，在进行外汇套期保值
业务过程中，要加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及
责任追究机制；杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进
行外汇套期保值业务交易。
保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的
风险控制措施，但衍生品交易等固有的汇率波动风险、内部控制的局限性、法律
风险以及交易违约风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
保荐机构对公司开展外汇套期保值业务事项无异议。
特此公告。
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