证券代码：301376 证券简称：致欧科技 公告编号：2024-006
致欧家居科技股份有限公司
关于 2024 年度外汇套期保值业务额度预计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
股份有限公司（以下简称“公司”）及合并报表范围内的子公司 2024 年度拟与具
有外汇套期保值业务经营资质的金融机构开展外汇套期保值业务。预计任一交易
日持有的最高合约价值不超过人民币 12 亿元或等值外币，动用的交易保证金和权
利金上限不超过公司最近一期经审计净利润的 50%。拟开展的外汇套期保值业务
包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权等业务或业务的组合。
第二届监事会第三次会议分别审议通过了《关于 2024 年度外汇套期保值业务额度
预计的议案》，第二届董事会独立董事专门会议 2024 年第一次会议就本事项发表
了同意的审核意见，公司保荐机构发表了明确同意的意见。本次事项尚需提交股
东大会审议。
风险、操作风险，敬请投资者注意投资风险。
一、外汇套期保值业务的交易情况概述
（一）交易目的
公司及合并报表范围内的子公司开展外汇套期保值业务与日常经营密切相关。
随着公司跨境电商零售业务的迅猛发展，公司及合并报表范围内的子公司持有的
外汇资产及外汇负债增加。为尽可能降低外汇市场风险，防范汇率波动可能造成
的不利影响，结合资金管理要求和日常经营需要，公司及合并报表范围内的子公
司在不影响公司主营业务发展和资金使用安排的前提下拟于 2024 年度开展外汇套
期保值业务。
（二）交易方式
仅限于公司及合并报表范围内的子公司生产经营所使用的主要结算货币，主要外
币币种有美元、欧元等。公司拟开展的外汇套期保值业务的交易品种包括但不限
于外汇远期、外汇掉期、外汇期权等产品或上述产品的组合。
具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构，与公司不存在关联关系。
具包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生品。公司根据风险敞口，
制定衍生品交易对冲比例。公司外汇套期保值交易遵循汇率风险中性原则，且以
锁定汇率波动风险为唯一目标，不以获利为目的。
（三）交易金额
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及合并报表范围内的子公司 2024 年
度拟开展外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币
净利润的 50%。该额度在审批期限内可循环滚动使用，且任一时点的交易金额（含
前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过人民币 12 亿元或等值外币。
（四）审批期限
上述额度自公司 2024 年第一次临时股东大会通过之日起 12 个月内有效，该
额度在审批期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授
权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
（五）流动性安排
公司外汇套期保值业务以正常外汇资产、负债为依据，业务金额和业务期限
与预期敞口变化相匹配。
（六）资金来源
公司拟开展的外汇套期保值业务的资金来源于公司自有资金，不存在使用募
集资金或银行信贷资金从事该业务的情形。
（七）信息披露
公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等法规的相关要求披露公司开展
外汇套期保值交易的情况，在定期报告中对已开展的外汇套期保值业务的相关进
展和执行情况等予以披露。
二、审议程序
公司及合并报表范围内的子公司本次拟开展外汇套期保值业务事项不涉及关
联交易。2024 年 2 月 8 日，本事项已经由公司第二届董事会第四次会议、第二届
监事会第三次会议分别审议通过，第二届董事会独立董事专门会议 2024 年第一次
会议就本事项发表了同意的审核意见。本次事项尚需提交股东大会审议。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）交易风险
公司开展外汇套期保值交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做
投机性、套利性的交易操作。但外汇套期保值交易操作仍存在一定的风险，主要
包括：
率之间存在的差异将产生交易损益；
行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期
结汇延期交割或违约风险；
按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风
险。
（二）风险控制措施
础，以具体经营业务为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险为目的。不从事
以投机为目的的外汇衍生品交易。
套期保值业务。
好，与公司合作历史、信用记录良好的金融机构。
及时评估外汇套期保值交易的风险敞口变化情况，发现异常情况及时上报管理层，
提示风险并执行应急措施。
四、交易相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
、《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相
关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值交易业务进行相应的会计核算处理，
反映在资产负债表及损益表相关科目。
五、相关审核意见
（一）董事会审议意见
公司于 2024 年 2 月 8 日召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于 2024
年度外汇套期保值业务额度预计的议案》，同意公司及合并报表范围内的子公司
价值不超过人民币 12 亿元或等值外币，动用的交易保证金和权利金上限不超过公
司最近一期经审计净利润的 50%。上述额度自公司 2024 年第一次临时股东大会通
过之日起 12 个月内有效，该额度在审批期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存
续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
公司董事会提请股东大会授权公司管理层在额度内行使外汇套期保值业务交
易的决策权及签署相关的交易文件，由公司财务中心负责外汇套期保值业务交易
的具体办理事宜。
（二）监事会审核意见
公司于 2024 年 2 月 8 日召开第二届监事会第三次会议审议通过了《关于 2024
年度外汇套期保值业务额度预计的议案》。经审核，监事会认为：公司及合并报表
范围内的子公司 2024 年度开展外汇套期保值业务，有利于降低外汇市场风险，防
范汇率波动对公司造成不利影响。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》
，为
公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程和可行的风险控制措施。同时公
司出具的《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》为外汇套期保值业务
的开展提供了充分的可行性分析依据。本次交易事项审议程序合法合规，不存在
损害公司及股东利益，尤其是中小股东利益的情形。
全体监事一致审议通过《关于 2024 年度外汇套期保值业务额度预计的议案》。
（三）独立董事专门会议审核意见
公司独立董事针对相关事项召开独立董事专门会议，在认真审核相关资料后
认为：公司及合并报表范围内的子公司开展外汇套期保值业务与公司日常经营需
求相匹配，有助于对冲经营活动中的汇率风险，防范汇率波动对公司的不利影响，
交易具有必要性。公司已就拟开展的外汇套期保值交易出具可行性分析报告，公
司 2024 年度基于资金管理和经营需要开展外汇套期保值交易具备合理性和可行性。
公司内控程序健全，开展外汇套期保值业务的相关审议程序合法合规，不存在损
害公司及股东利益，尤其是中小股东利益的情形。因此，公司独立董事一致同意
公司及合并报表范围内的子公司 2024 年度在额度内开展外汇套期保值业务。
六、保荐机构的核查意见
经核查，本保荐机构认为：在保证正常生产经营的前提下，本次公司开展外
汇套期保值业务事项有助于公司在一定程度上对冲经营活动中的汇率风险，已经
由上市公司董事会及监事会审议通过，独立董事专门会议发表了明确同意的审核
意见，履行了必要的内部审批程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等相关法律法规的规定要求。
综上，本保荐机构对公司本次 2024 年度外汇套期保值业务额度预计事项无异
议。
七、备查文件
保值业务额度预计的核查意见。
特此公告。
致欧家居科技股份有限公司董事会
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