浙江鼎龙科技股份有限公司
一、公司开展外汇衍生品交易业务的背景
浙江鼎龙科技股份有限公司（以下简称“公司”） 境外销售收入占比较高，
汇率的波动将对公司的出口销售、经营业绩带来一定影响，受国际政治、经济形
势等因素影响，汇率波动幅度不断加大，外汇风险显著增加。
在此背景下，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司经营业
绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司拟根据具体
情况，适度开展外汇衍生品交易业务。公司及子公司的外汇衍生品交易业务以正
常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的
投机和套利交易。
二、公司开展外汇衍生品交易业务的可行性分析
公司拟开展的外汇衍生品交易业务，严格按照公司生产经营实际进行。公司
已制定较为完善的外汇衍生品业务管理制度及内部控制体系，具有相匹配的资金
规模和银行授信额度。公司落实风险控制措施，审慎操作，合理合规利用外汇衍
生品业务规避汇率波动给公司带来的经营风险，该业务实施具有可行性。
三、公司开展外汇衍生品交易业务的基本情况
（一）交易金额
公司拟使用最高额（任一时点合计，含收益进行再交易的相关金额）不超过
金可循环滚动使用。
（二）资金来源
公司拟开展外汇衍生品交易业务的资金为自有资金。
（三）交易方式
公司将在境内开展外汇衍生品交易业务，交易品种及工具包括但不限于远期
结售汇（含差额交割）、外汇掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他
外汇衍生产品等业务；主要外币币种包括但不限于美元、欧元等与实际业务相关
的币种。交易场所为境内的场内或场外，经有关政府部门批准、具有相关业务经
营资质的银行等金融机构。
（四）交易期限
上述交易额度自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，公司可在上
述额度及期限内滚动使用投资额度。
（五）实施方式
董事会提请股东大会授权董事长或其授权代表在额度和期限范围内负责具
体实施外汇衍生品交易业务相关事宜，并签署相关文件。
四、公司开展外汇衍生品交易业务的风险分析
（一）市场风险
外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易
损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重
估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与
其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
（二）流动性风险
不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍生
品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇
衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，
以减少到期日现金流需求。
（三）内部控制风险
外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完
善而造成风险。
（四）履约风险
不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开展
外汇衍生品的交易对方均为经有关政府部门批准、具有相关业务经营资质、信用
良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
（五）其他风险
五、公司对外汇衍生品交易业务采取的风险防控措施
生品，且该类外汇衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，
以遵循公司审慎、安全的风险管理原则，不做投机性、套利性交易。
易的操作原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、内部风险报告
制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。
质、信用良好的银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防
范法律风险。
使用情况及盈亏情况进行审查，稽查交易是否根据相关内部控制制度执行。
六、公司开展的外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司开展外汇衍生品交易业务主要是为了有效规避外汇市场的风险，防范汇
率大幅波动对经营业绩造成不利影响，进一步提高本公司应对外汇波动风险的能
力，减少汇兑损失，降低财务费用，增强财务稳健性，符合公司业务发展需要，
不会对公司正常生产经营产生重大影响。公司以正常生产经营为基础，以具体经
营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，公司已经制定了《外汇衍生品交
易业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可
行有效。因此开展外汇衍生品交易业务具有可行性。
浙江鼎龙科技股份有限公司董事会
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