眸芯科技（上海）有限公司
审计报告及财务报表
眸芯科技（上海）有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-14
表
财务报表附注 1-97
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
眸芯科技（上海）有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
（1）公司设立
眸芯科技（上海）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2018 年 3 月 29
日，注册资本为 2,940,000.00 元，其中：马宇尘出资 1,911,000.00 元认缴，上海量明
科技发展有限公司出资 1,029,000.00 元认缴。
设立时，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
马宇尘 1,911,000.00 65.00
上海量明科技发展有限公司 1,029,000.00 35.00
合计 2,940,000.00 100.00
（2）2018 年 4 月，第一次股权转让
持有的公司 35%股权，作价 0 元转让给上海视擎企业管理中心(有限合伙)。2018 年
照》。
该次股权转让后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
马宇尘 29,400.00 1.00
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 1,029,000.00 35.00
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 1,881,600.00 64.00
合计 2,940,000.00 100.00
（3）2018 年 5 月，第一次增资
富瀚微电子股份有限公司（以下简称“富瀚微”）以货币增资 17,060,000.00 元，其中：
附注 第1页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
司取得中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局换发的《营业执照》。
该次增资完成后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
马宇尘 29,400.00 0.49
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 1,029,000.00 17.15
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 1,881,600.00 31.36
上海富瀚微电子股份有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 51.00
合计 6,000,000.00 3,060,000.00 100.00
（4）2018 年 6 月，第二次增资
比例同比例转增实收资本。2018 年 6 月 29 日，公司取得中国（上海）自由贸易试验
区市场监督管理局换发的《营业执照》。
该次资本公积转增资本后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
马宇尘 98,000.00 68,600.00 0.49
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 3,430,000.00 2,401,000.00 17.15
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 6,272,000.00 4,390,400.00 31.36
上海富瀚微电子股份有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00
合计 20,000,000.00 17,060,000.00 100.00
（5）2018 年 8 月，第二次股权转让
价 0 元转让给杨松涛。2018 年 8 月 1 日，公司取得中国（上海）自由贸易试验区市
场监督管理局换发的《营业执照》。
该次股权转让后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 98,000.00 68,600.00 0.49
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 3,430,000.00 2,401,000.00 17.15
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 6,272,000.00 4,390,400.00 31.36
上海富瀚微电子股份有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00
合计 20,000,000.00 17,060,000.00 100.00
附注 第2页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（6）2019 年 2 月，第三次增资
松涛以货币增资 175,047.00 元，由上海视擎企业管理中心(有限合伙)以货币增资
由上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 以货币增资 11,139,441.00 元。
业执照》。
该次增资完成后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 273,047.00 98,000.00 0.73
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 9,519,252.00 2,915,900.00 25.45
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 17,411,441.00 4,846,100.00 46.55
上海富瀚微电子股份有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 27.27
合计 37,403,740.00 18,060,000.00 100.00
（7）2019 年 4 月，第四次增资
风投资有限公司以合计人民币 100,000,000.00 元等值美元的价格增资，其中：
理有限公司以货币增资 50,000,000.00 元，其中：10,200,000.00 元计入注册资本，
试验区市场监督管理局换发的《营业执照》。
该次增资完成后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 273,047.00 98,000.00 0.40
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 9,519,252.00 3,430,000.00 14.00
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 17,411,441.00 5,332,000.00 25.60
上海富瀚微电子股份有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 15.00
海风投资有限公司 20,402,040.00 20,402,040.00 30.00
拉萨君祺企业管理有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 15.00
合计 68,005,780.00 49,662,040.00 100.00
注 1：2020 年 3 月，上海灵芯、上海视擎分别向公司实缴出资 485,900.00 元和 514,100.00
元。
附注 第3页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（8）2020 年 8 月，第五次增资
有限公司以合计人民币 20,000,000.00 元等值美元的价格增资， 3,022,479.00 元，
其中：
计入注册资本，16,978,106.18 元计入资本公积；由上海富瀚微电子股份有限公司以
货币增资 30,000,000.00 元，其中：4,533,719.00 元计入注册资本，25,466,281.00 元计
入资本公积。2020 年 8 月 14 日，公司取得中国（上海）自由贸易试验区市场监督管
理局换发的《营业执照》
。
该次增资完成后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 273,047.00 98,000.00 0.36
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 9,519,252.00 3,430,000.00 12.60
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 17,411,441.00 5,332,000.00 23.04
上海富瀚微电子股份有限公司 14,733,719.00 14,733,719.00 19.50
海风投资有限公司 23,424,519.00 23,424,519.00 31.00
拉萨君祺企业管理有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 13.50
合计 75,561,978.00 57,218,238.00 100.00
（9）2020 年 11 月，第六次增资
灵芯企业管理中心(有限合伙)以货币增资。2020 年 11 月 26 日，公司取得中国（上
海）自由贸易试验区市场监督管理局换发的《营业执照》
。
该次增资完成后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 273,047.00 273,047.00 0.34
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 9,519,252.00 9,519,252.00 12.00
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 21,189,540.00 21,189,540.00 26.71
上海富瀚微电子股份有限公司 14,733,719.00 14,733,719.00 18.57
海风投资有限公司 23,424,519.00 23,424,519.00 29.52
拉萨君祺企业管理有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 12.86
合计 79,340,077.00 79,340,077.00 100.00
注 2：2021 年 1 月，眸芯科技的注册资本全部完成实缴。
（10）2021 年 3 月，第三次股权转让
附注 第4页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
司 12.86%的股权（对应注册资本 1,020 万元）作价 6.750.00 万元转让给富瀚微，同
意 上 海 灵 芯 企 业 管 理 中 心 将 其 持 有 的 公 司 13.3846% 的 股 权 （ 对 应 注 册 资 本
其持有的公司 6.0129%的股权作价 8,079.63 万元转让给富瀚微，同意杨松涛将其持
有的公司 0.1725%的股权（对应注册资本 13.6840 万元）作价 231.75 万元转让给富
瀚微。2021 年 3 月 16 日，公司取得中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局换
发的《营业执照》。
该次股权转让后，各股东出资额及股权结构如下：
股东 注册资本 实收资本 持股比例(%)
杨松涛 136,207.00 136,207.00 0.17
上海视擎企业管理中心(有限合伙) 4,748,585.00 4,748,585.00 5.99
上海灵芯企业管理中心(有限合伙) 10,570,194.00 10,570,194.00 13.32
上海富瀚微电子股份有限公司 40,460,572.00 40,460,572.00 51.00
海风投资有限公司 23,424,519.00 23,424,519.00 29.52
合计 79,340,077.00 79,340,077.00 100.00
截至 2023 年 9 月 30 日止，公司注册资本 7,934.0077 万元，实收资本 7,934.0077 万
元。
中国（上海）自由贸易试验区祥科路 298 号 1 幢 8 层 801 室、802 室、803 室、
杨松涛。
计算机科技、生物科技（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）、
化工科技领域内的技术开发、自有技术转让，并提供相关的技术咨询和技术服
务；芯片、电子产品、通讯设备、计算机软件的研发，上述同类产品和计算机
硬件及辅助设备的批发、进出口，佣金代理（拍卖除外）
，并提供相关配套服
务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
附注 第5页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
眸芯科技智能（上海）有限公司 是 是 是
本财务报表期间，合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六 、合并范围的变
更”和“七 、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
则”）
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2021
真实、
年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本财务报表期间为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
附注 第6页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
附注 第7页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
附注 第8页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
附注 第9页
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动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：
（具体描述指定的情况）
附注 第10页
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
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负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
应收票据组合 3 财务公司承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
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及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1-关联方组合 纳入母公司富瀚微合并报表范围内的应收账款
应收账款组合 2-账龄组合 应收外部客户款项
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率。
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评
估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 纳入母公司富瀚微合并报表范围内的其他应收款
其他应收款组合 2 其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
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融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
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或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 3-10 5 9.50-31.67
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命
专利使用权和非专利技术 预计使用年限和授权年限孰短
软件 2-10 年
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
附注 第22页
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(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 在受益期内平均摊销 2-10 年
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
附注 第23页
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议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单）
约定的交货地点，客户完成到货验收后，产品所有权上的主要风险报酬转移，
公司确认销售收入。
公司提供的技术服务，根据合同约定不需要客户验收的，公司在技术服务已提
供且客户支付价款后确认收入；合同约定需要客户验收的，公司在客户完成验
收后确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
附注 第26页
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提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
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本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
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? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率
计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
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? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
• 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
提示：根据每项租赁企业可选择按照上述两者之一计量使用权资产。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：提示：企业需根据实际情况进行修改。
使及其他最新情况确定租赁期；
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（二十）预计负债”评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资
产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 13,070,880.25
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
• 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
• 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 审批 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 程序 合并 母公司
公司作为承租人 使用权资产 12,879,979.94 12,500,156.22
董事
对于首次执行日 租赁负债 11,565,856.39 11,369,157.03
会审
前已存在的经营 一年到期的非流动负债 1,505,023.86 1,346,669.42
批
租赁的调整 年初未分配利润 (190,900.31) (215,670.23)
合并资产负债表
项目
日余额 余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,879,979.94 12,879,979.94 12,879,979.94
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项目
日余额 余额 重分类 重新计量 合计
租赁负债 11,565,856.39 11,565,856.39 11,565,856.39
一年到期的
非流动负债
年初未分配
(171,250,053.68) (171,440,953.99) (190,900.31) (190,900.31)
利润
母公司资产负债表
项目
日余额 余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,500,156.22 12,500,156.22 12,500,156.22
租赁负债 11,369,157.03 11,369,157.03 11,369,157.03
一年到期的
非流动负债
年初未分配
(165,620,021.46) (165,835,691.69) (215,670.23) (215,670.23)
利润
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2023 年 1-9
月
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为 基础计算 销项 税
增值税 13%、6% 13%、6% 13%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴（注） 5% 5% 1%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15% 15%
注 1：本公司及子公司 2021 年 1-8 月城市维护建设税税率为 1%，2021 年 9 月 1 日
起均为 5%。
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
眸芯智能科技 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
本公司眸芯科技于 2021 年 12 月 23 日通过高新技术企业认定，并获取上海市科学技
术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202131005356，有效期三年，报告期内均享受 15%的企业所得税优惠
税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
库存现金
数字货币
银行存款 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
其他货币资金
合计 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项
注：公司各期末余额中无使用受限的货币资金。
(二) 应收票据
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 250,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 250,000.00
无。
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期末未 期末终 期末未终
项目 期末终止确 期末未终止 期末终止确
终止确 止确认 止确认金
认金额 确认金额 认金额
认金额 金额 额
银行承兑汇票 14,333,000.00
无。
(三) 应收账款
账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
其中：0-6 个月（含 6 个月） 76,885,386.53 66,282,734.25 43,586,268.49
小计 76,885,386.53 66,282,734.25 43,586,268.49
减：坏账准备 768,853.86 647,827.34 435,862.68
合计 76,116,532.67 65,634,906.91 43,150,405.81
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 76,885,386.53 100.00 768,853.86 1.00 76,116,532.67
其中：
组合 2 76,885,386.53 100.00 768,853.86 1.00 76,116,532.67
附注 第35页
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账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 66,282,734.25 100.00 647,827.34 0.98 65,634,906.91
其中：
组合 1 1,500,000.00 2.26 1,500,000.00
组合 2 64,782,734.25 97.74 647,827.34 1.00 64,134,906.91
合计 66,282,734.25 100.00 647,827.34 65,634,906.91
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 43,586,268.49 100.00 435,862.68 1.00 43,150,405.81
其中：
组合 2 43,586,268.49 100.00 435,862.68 1.00 43,150,405.81
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
组合 1 关联方组合，
关联方名称 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
上海富瀚微电子股份
有限公司
组合 2 账龄组合，
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
其中：0-6 个月（含 6 个
月）
合计 76,885,386.53 768,853.86 64,782,734.25 647,827.34 43,586,268.49 435,862.68
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当期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 155,389.58 280,473.10 435,862.68
当期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 435,862.68 211,964.66 647,827.34
当期变动金额
类别 2022.12.31 2023.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 647,827.34 121,026.52 768,853.86
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 73,856,577.20 96.06 738,565.77
FENGBAO TRADING HONG
KONG LIMITED
合计 76,885,386.53 100.00 768,853.86
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 64,782,734.25 97.74 647,827.34
上海富瀚微电子股份有限公司 1,500,000.00 2.26
合计 66,282,734.25 100.00 647,827.34
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 43,586,268.49 100.00 435,862.68
附注 第38页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(四) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 39,037,244.93 100.00 41,603,837.98 100.00 29,977,871.49 100.00
项目 2023.9.30 未及时结算的原因
通富微电子股份有限公司 26,731,339.00 产线保证金
项目 2022.12.31 未及时结算的原因
通富微电子股份有限公司 28,500,000.00 产线保证金
占预付款项期末余额合计
预付对象 2023.9.30
数的比例(%)
通富微电子股份有限公司 26,731,339.00 68.48
TAIWAN SEMICONDUCTOR
MANUFACTURING CO.,LTD.
平安养老保险股份有限公司上海分
公司
上海图灵知识产权代理事务所（普
通合伙）
陕西众诚信业信息科技有限公司 47,524.74 0.12
合计 38,891,657.67 99.63
附注 第39页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
占预付款项期末余额合计
预付对象 2022.12.31
数的比例(%)
通富微电子股份有限公司 28,500,000.00 68.50
TAIWAN SEMICONDUCTOR
MANUFACTURING CO.,LTD.
北京东方中科集成科技股份有限公
司上海分公司
苏州盛森集成电路有限公司 318,584.07 0.77
平安养老保险股份有限公司上海分
公司
合计 41,338,118.75 99.37
占预付款项期末余额合计
预付对象 2021.12.31
数的比例(%)
通富微电子股份有限公司 28,500,000.00 95.07
TAIWAN SEMICONDUCTOR
MANUFACTURING CO.,LTD.
平安养老保险股份有限公司上海分
公司
上海展博置业有限公司 53,936.73 0.18
浙江求德律师事务所 47,169.83 0.16
合计 29,822,093.66 99.49
(五) 其他应收款
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,567,998.82 3,768,119.55 856,505.56
合计 3,567,998.82 3,768,119.55 856,505.56
附注 第40页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
小计 3,744,642.85 3,900,422.53 900,422.53
减：坏账准备 176,644.03 132,302.98 43,916.97
合计 3,567,998.82 3,768,119.55 856,505.56
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,744,642.85 100.00 176,644.03 4.72 3,567,998.82
其中：
组合 2 3,744,642.85 100.00% 176,644.03 4.72 3,567,998.82
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,900,422.53 100.00 132,302.98 3.39 3,768,119.55
其中：
组合 2 3,900,422.53 100.00% 132,302.98 3.39 3,768,119.55
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 900,422.53 100.00 43,916.97 4.88 856,505.56
其中：
组合 2 900,422.53 100.00% 43,916.97 4.88 856,505.56
附注 第41页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合 2，
账龄 其他应收款 计提比例 计提比例 其他应收款 计提比例
坏账准备 其他应收款项 坏账准备 坏账准备
项 （%） （%） 项 （%）
合计 3,744,642.85 176,644.03 3,900,422.53 132,302.98 900,422.53 43,916.97
附注 第42页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提
当期转回 9,397.66 9,397.66
当期转销
当期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提 88,386.01 88,386.01
当期转回
当期转销
当期核销
其他变动
附注 第43页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提 44,341.05 44,341.05
当期转回
当期转销
当期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
附注 第44页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
当期新增
当期终止确认 304,532.24 304,532.24
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期新增 3,000,000.00 3,000,000.00
当期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
附注 第45页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期新增
当期终止确认 155,779.68 155,779.68
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
当期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 53,314.63 9,397.66 43,916.97
当期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 43,916.97 88,386.01 132,302.98
当期变动金额
类别 2022.12.31 2023.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 132,302.98 44,341.05 176,644.03
（5）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
员工购房借款 2,774,208.32 3,000,000.00
押金保证金 960,434.53 900,422.53 900,422.53
员工备用金 10,000.00
合计 3,744,642.85 3,900,422.53 900,422.53
附注 第46页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例(%)
员工 1 员工购房借款 1,387,104.16 1-2 年（含 2 年） 37.04
员工 2 员工购房借款 1,387,104.16 1-2 年（含 2 年） 37.04
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 3-4 年（含 4 年） 18.04 135,122.27
客户一 押金保证金 100,000.00 3-4 年（含 4 年） 2.67 20,000.00
上海展博置业有限公司 押金保证金 67,869.00 3-4 年（含 4 年） 1.81 13,573.80
合计 3,617,688.66 96.60 168,696.07
占其他应收款项期末
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例(%)
员工 1 员工购房借款 1,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 38.46
员工 2 员工购房借款 1,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 38.46
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 2－3 年（含 3 年） 17.32 101,341.70
客户一 押金保证金 100,000.00 2－3 年（含 3 年） 2.56 15,000.00
上海展博置业有限公司 押金保证金 67,869.00 2－3 年（含 3 年） 1.74 10,180.35
合计 3,843,480.34 98.54 126,522.05
附注 第47页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
占其他应收款项期末
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例(%)
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 1－2 年（含 2 年） 75.03 33,780.57
客户一 押金保证金 100,000.00 1－2 年（含 2 年） 11.11 5,000.00
上海展博置业有限公司 押金保证金 67,869.00 1－2 年（含 2 年） 7.54 3,393.45
上海东湖物业管理有限公司 押金保证金 29,338.19 1－2 年（含 2 年） 3.26 1,466.91
武汉联诺兴盛置业有限公司 押金保证金 27,404.00 1 年以内（含 1 年） 3.04 274.04
合计 900,222.53 99.98 43,914.97
(六) 存货
项目 存货跌价 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
原材料 47,572,717.67 85,600.60 47,487,117.07 81,410,194.86 81,410,194.86 45,726,776.75 45,726,776.75
在产品 29,691,962.88 100,607.60 29,591,355.28 54,306,525.75 54,306,525.75 10,768,877.03 10,768,877.03
库存商品 36,072,269.57 36,072,269.57 23,492,766.72 23,492,766.72 29,008,377.54 29,008,377.54
发出商品 7,265.14 7,265.14
开发成本 22,752,965.62 22,752,965.62 22,367,575.53 22,367,575.53 4,204,931.58 4,204,931.58
合计 136,089,915.74 186,208.20 135,903,707.54 181,584,328.00 181,584,328.00 89,708,962.90 89,708,962.90
附注 第48页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(七) 其他流动资产
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
待抵扣增值税进项税 1,402,486.59 2,034,042.54 1,615,825.96
海关进口保证金 1,252,460.36
合计 1,402,486.59 2,034,042.54 2,868,286.32
(八) 固定资产
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
固定资产 36,561,683.43 35,644,753.08 24,874,737.45
固定资产清理
合计 36,561,683.43 35,644,753.08 24,874,737.45
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（1）2020.12.31 8,189,120.31 7,465,897.21 258,662.36 15,913,679.88
（2）本期增加金额 15,500,747.78 3,884,129.11 1,050,085.88 20,434,962.77
—购置 15,500,747.78 3,884,129.11 1,050,085.88 20,434,962.77
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 98,252.90 98,252.90
—处置或报废 98,252.90 98,252.90
（4）2021.12.31 23,689,868.09 11,350,026.32 1,210,495.34 36,250,389.75
（1）2020.12.31 803,347.76 2,279,588.95 85,075.06 3,168,011.77
（2）本期增加金额 5,217,223.46 2,858,903.10 185,128.23 8,261,254.79
—计提 5,217,223.46 2,858,903.10 185,128.23 8,261,254.79
（3）本期减少金额 53,614.26 53,614.26
—处置或报废 53,614.26 53,614.26
（4）2021.12.31 6,020,571.22 5,138,492.05 216,589.03 11,375,652.30
（1）2020.12.31
附注 第49页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值 17,669,296.87 6,211,534.27 993,906.31 24,874,737.45
（2）2020.12.31 账面价值 7,385,772.55 5,186,308.26 173,587.30 12,745,668.11
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（1）2021.12.31 23,689,868.09 11,350,026.32 1,210,495.34 36,250,389.75
（2）本期增加金额 14,646,169.10 9,455,442.02 82,714.02 24,184,325.14
—购置 14,646,169.10 9,455,442.02 82,714.02 24,184,325.14
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 399.00 399.00
—处置或报废 399.00 399.00
（4）2022.12.31 38,336,037.19 20,805,468.34 1,292,810.36 60,434,315.89
（1）2021.12.31 6,020,571.22 5,138,492.05 216,589.03 11,375,652.30
（2）本期增加金额 8,603,705.48 4,574,661.29 235,922.79 13,414,289.56
—计提 8,603,705.48 4,574,661.29 235,922.79 13,414,289.56
（3）本期减少金额 379.05 379.05
—处置或报废 379.05 379.05
（4）2022.12.31 14,624,276.70 9,713,153.34 452,132.77 24,789,562.81
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
附注 第50页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（4）2022.12.31
（1）2022.12.31 账面价值 23,711,760.49 11,092,315.00 840,677.59 35,644,753.08
（2）2021.12.31 账面价值 17,669,296.87 6,211,534.27 993,906.31 24,874,737.45
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（1）2022.12.31 38,336,037.19 20,805,468.34 1,292,810.36 60,434,315.89
（2）本期增加金额 14,678,605.30 404,419.73 5,084.07 15,088,109.10
—购置 14,678,605.30 404,419.73 5,084.07 15,088,109.10
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 66,388.20 66,388.20
—处置或报废 66,388.20 66,388.20
（4）2023.9.30 53,014,642.49 21,209,888.07 1,231,506.23 75,456,036.79
（1）2022.12.31 14,624,276.70 9,713,153.34 452,132.77 24,789,562.81
（2）本期增加金额 9,950,558.64 4,008,564.29 181,406.72 14,140,529.65
—计提 9,950,558.64 4,008,564.29 181,406.72 14,140,529.65
（3）本期减少金额 35,739.10 35,739.10
—处置或报废 35,739.10 35,739.10
（4）2023.9.30 24,574,835.34 13,721,717.63 597,800.39 38,894,353.36
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2023.9.30
（1）2023.9.30 账面价值 28,439,807.15 7,488,170.44 633,705.84 36,561,683.43
（2）2022.12.31 账面价值 23,711,760.49 11,092,315.00 840,677.59 35,644,753.08
附注 第51页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(九) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
（1）2021.1.1 余额 13,043,641.26
（2）当期增加金额 589,507.91
—新增租赁 589,507.91
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额 13,633,149.17
（1）2021.1.1 余额 604,746.94
（2）当期增加金额 2,345,705.76
—计提 2,345,705.76
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额 2,950,452.70
（1）年初余额
（2）当期增加金额
—计提
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额
（1）2021.12.31 账面价值 10,682,696.47
（2）2021.1.1 账面价值 12,438,894.32
附注 第52页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 房屋及建筑物
（1）2021.12.31 余额 13,633,149.17
（2）当期增加金额 278,306.86
—新增租赁 278,306.86
—企业合并增加
—重估调整
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额 13,911,456.03
（1）2021.12.31 余额 2,950,452.70
（2）当期增加金额 2,463,177.19
—计提 2,463,177.19
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额 5,413,629.89
（1）2021.12.31 余额
（2）当期增加金额
—计提
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额
（1）2022.12.31 账面价值 8,497,826.14
（2）2021.12.31 账面价值 10,682,696.47
附注 第53页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 房屋及建筑物
（1）2022.12.31 余额 13,911,456.03
（2）当期增加金额 296,859.87
—新增租赁 296,859.87
—企业合并增加
—重估调整
（3）当期减少金额 443,474.23
—转出至固定资产
—处置 443,474.23
（4）2023.9.30 余额 13,764,841.67
（1）2022.12.31 余额 5,413,629.89
（2）当期增加金额 1,853,862.25
—计提 1,853,862.25
（3）当期减少金额 443,474.23
—转出至固定资产
—处置 443,474.23
（4）2023.9.30 余额 6,824,017.91
（1）2022.12.31 余额
（2）当期增加金额
—计提
（3）当期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.9.30 余额
（1）2023.9.30 账面价值 6,940,823.76
（2）2022.12.31 账面价值 8,497,826.14
附注 第54页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(十) 无形资产
项目 非专利技术 软件 合计
（1）2020.12.31 32,979,518.93 300,000.00 33,279,518.93
（2）本期增加金额 147,943.12 147,943.12
—购置 147,943.12 147,943.12
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 32,979,518.93 447,943.12 33,427,462.05
（1）2020.12.31 5,945,275.12 112,500.00 6,057,775.12
（2）本期增加金额 16,495,074.24 194,490.81 16,689,565.05
—计提 16,495,074.24 194,490.81 16,689,565.05
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 22,440,349.36 306,990.81 22,747,340.17
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值 10,539,169.57 140,952.31 10,680,121.88
（2）2020.12.31 账面价值 27,034,243.81 187,500.00 27,221,743.81
截至 2021 年 12 月 31 日止，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
附注 第55页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 非专利技术 软件 合计
（1）2021.12.31 32,979,518.93 447,943.12 33,427,462.05
（2）本期增加金额 4,982,263.07 969,962.15 5,952,225.22
—购置 4,982,263.07 969,962.15 5,952,225.22
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31 37,961,782.00 1,417,905.27 39,379,687.27
（1）2021.12.31 22,440,349.36 306,990.81 22,747,340.17
（2）本期增加金额 11,777,432.64 458,439.70 12,235,872.34
—计提 11,777,432.64 458,439.70 12,235,872.34
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31 34,217,782.00 765,430.51 34,983,212.51
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31
（1）2022.12.31 账面价值 3,744,000.00 652,474.76 4,396,474.76
（2）2021.12.31 账面价值 10,539,169.57 140,952.31 10,680,121.88
截至 2022 年 12 月 31 日止，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
附注 第56页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 非专利技术 软件 合计
（1）2022.12.31 37,961,782.00 1,417,905.27 39,379,687.27
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2023.9.30 37,961,782.00 1,417,905.27 39,379,687.27
（1）2022.12.31 34,217,782.00 765,430.51 34,983,212.51
（2）本期增加金额 1,872,000.00 394,285.69 2,266,285.69
—计提 1,872,000.00 394,285.69 2,266,285.69
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2023.9.30 36,089,782.00 1,159,716.20 37,249,498.20
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2023.9.30
（1）2023.9.30 账面价值 1,872,000.00 258,189.07 2,130,189.07
（2）2022.12.31 账面价值 3,744,000.00 652,474.76 4,396,474.76
截至 2023 年 9 月 30 日止，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
附注 第57页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(十一) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 2020.12.31 2021.12.31
额 额 额
办公室装修 3,495,005.88 487,146.72 3,007,859.16
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 2021.12.31 2022.12.31
额 额 额
办公室装修 3,007,859.16 76,453.30 703,115.52 2,381,196.94
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 2022.12.31 2023.9.30
额 额 额
办公室装修 2,381,196.94 534,082.50 1,847,114.44
(十二) 其他非流动资产
项目 减值 账面 减值 账面 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值 余额 准备 价值
预付长期资产
购置款
(十三) 短期借款
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
信用借款 43,240,000.00 75,727,956.39
（1）截至 2022 年 12 月 31 日止，信用借款明细情况
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率（%）
上海浦东发展银行股份有
限公司张江科技支行
附注 第58页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率（%）
上海浦东发展银行股份有
限公司张江科技支行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
招商银行股份有限公司上
海分行
招商银行股份有限公司上
海分行
合计 75,727,956.39
（2）截至 2023 年 9 月 30 日止，信用借款明细情况
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率（%）
上海浦东发展银行股份有
限公司张江科技支行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
招商银行股份有限公司上
海分行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
中国银行股份有限公司上
海市浦东分行
招商银行股份有限公司上
海分行
合计 43,240,000.00
附注 第59页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(十四) 应付账款
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
货款 17,771,960.23 33,879,868.20 17,702,671.09
设备款 499,200.00 1,369,372.11 2,871,068.87
合计 18,271,160.23 35,249,240.31 20,573,739.96
(十五) 合同负债
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
预收货款 4,043,856.80 4,633,021.73 6,217,648.54
预收技术服务费 20,000,000.00 13,500,000.00
合计 4,043,856.80 24,633,021.73 19,717,648.54
(十六) 应付职工薪酬
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 13,480,960.28 64,852,692.12 57,552,967.00 20,780,685.40
离职后福利-设定提存计划 4,768,885.30 4,325,915.50 442,969.80
合计 13,480,960.28 69,621,577.42 61,878,882.50 21,223,655.20
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
短期薪酬 20,780,685.40 76,515,607.74 76,590,974.10 20,705,319.04
离职后福利-设定提存计划 442,969.80 6,048,228.43 5,977,198.03 514,000.20
合计 21,223,655.20 82,563,836.17 82,568,172.13 21,219,319.24
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30
短期薪酬 20,705,319.04 69,474,697.41 68,841,069.98 21,338,946.47
离职后福利-设定提存计划 514,000.20 5,387,307.80 5,238,699.46 662,608.54
合计 21,219,319.24 74,862,005.21 74,079,769.44 22,001,555.01
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
附注 第60页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
（2）职工福利费 814,560.59 814,560.59
（3）社会保险费 201,351.36 3,080,991.54 2,996,157.50 286,185.40
其中：医疗保险费 181,216.22 3,034,746.84 2,934,073.16 281,889.90
工伤保险费 46,244.70 41,949.20 4,295.50
生育保险费 20,135.14 20,135.14
（4）住房公积金 241,616.00 3,470,482.00 3,389,925.00 322,173.00
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 13,480,960.28 64,852,692.12 57,552,967.00 20,780,685.40
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 203,121.71 203,121.71
（3）社会保险费 286,185.40 3,843,963.47 3,813,649.07 316,499.80
其中：医疗保险费 281,889.90 3,785,576.90 3,755,951.40 311,515.40
工伤保险费 4,295.50 58,386.57 57,697.67 4,984.40
生育保险费
（4）住房公积金 322,173.00 4,425,404.29 4,373,785.29 373,792.00
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 20,780,685.40 76,515,607.74 76,590,974.10 20,705,319.04
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 634,494.57 634,494.57
（3）社会保险费 316,499.80 3,293,570.68 3,201,547.24 408,523.24
附注 第61页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30
其中：医疗保险费 311,515.40 3,241,731.36 3,151,188.64 402,058.12
工伤保险费 4,984.40 51,839.32 50,358.60 6,465.12
生育保险费
（4）住房公积金 373,792.00 3,962,253.54 3,861,247.54 474,798.00
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 20,705,319.04 69,474,697.41 68,841,069.98 21,338,946.47
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
基本养老保险 4,624,372.70 4,194,826.30 429,546.40
失业保险费 144,512.60 131,089.20 13,423.40
合计 4,768,885.30 4,325,915.50 442,969.80
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
基本养老保险 429,546.40 5,863,476.64 5,794,598.74 498,424.30
失业保险费 13,423.40 184,751.79 182,599.29 15,575.90
合计 442,969.80 6,048,228.43 5,977,198.03 514,000.20
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30
基本养老保险 498,424.30 5,221,040.02 5,076,975.78 642,488.54
失业保险费 15,575.90 166,267.78 161,723.68 20,120.00
合计 514,000.20 5,387,307.80 5,238,699.46 662,608.54
(十七) 应交税费
税费项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
增值税 2,437,986.97
个人所得税 1,044,100.64 768,883.70 537,950.11
城市维护建设税 126,452.98 31,550.25
教育费附加 75,871.79 18,930.15
附注 第62页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
税费项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
地方教育费附加 50,581.19 12,620.10
印花税 53,007.08 70,337.93 103,500.00
合计 3,788,000.65 839,221.63 704,550.61
(十八) 其他应付款
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项 2,770,545.86 43,070,545.86 30,814,738.92
合计 2,770,545.86 43,070,545.86 30,814,738.92
其他应付款项
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
关联方借款 2,700,000.00 43,000,000.00 30,000,000.00
员工软集设计奖励金 737,000.00
其他 70,545.86 70,545.86 77,738.92
合计 2,770,545.86 43,070,545.86 30,814,738.92
(十九) 一年内到期的非流动负债
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债 2,303,274.77 1,857,954.54 2,240,738.69
(二十) 其他流动负债
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税 217,237.70 303,494.81 555,918.09
(二十一) 租赁负债
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
租赁付款额 8,739,360.05 10,488,973.79 12,578,864.76
减：未确认融资费用 595,852.11 892,893.50 885,453.38
减：一年内到期的租赁负债 2,303,274.77 1,857,954.54 2,240,738.69
合计 5,840,233.17 7,738,125.75 9,452,672.69
附注 第63页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(二十二) 递延收益
项目 2020.12.31 当期增加 当期减少 2021.12.31
政府补助 1,080,000.00 720,000.00 1,800,000.00
(二十三) 实收资本
当期变动增（+）减（－）
项目 2020.12.31 公积金转 2021.12.31
所有者投入 其他 小计
增资本
实收资本 60,996,337.00 18,343,740.00 18,343,740.00 79,340,077.00
当期变动增（+）减（－）
项目 2021.12.31 2022.12.31
所有者投入 公积金转增资本 其他 小计
实收资本 79,340,077.00 79,340,077.00
当期变动增（+）减（－）
项目 2022.12.31 2023.9.30
所有者投入 公积金转增资本 其他 小计
实收资本 79,340,077.00 79,340,077.00
注：公司实收资本情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）历史沿革”。
(二十四) 资本公积
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
资本溢价（股本溢价） 162,814,248.18 162,814,248.18
其他资本公积 20,567,842.74 65,957,733.62 86,525,576.36
合计 183,382,090.92 65,957,733.62 249,339,824.54
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
资本溢价（股本溢价） 162,814,248.18 162,814,248.18
其他资本公积 86,525,576.36 7,089,777.71 93,615,354.07
合计 249,339,824.54 7,089,777.71 256,429,602.25
附注 第64页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.9.30
资本溢价（股本溢价） 162,814,248.18 162,814,248.18
其他资本公积 93,615,354.07 3,213,403.11 96,828,757.18
合计 256,429,602.25 3,213,403.11 259,643,005.36
期间 项目 金额 备注
详见本财务报表附注
“十、股份支付”披露
(二十五) 未分配利润
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
调整前上年年末未分配利润 (144,471,216.79) (152,169,793.69) (171,567,896.42)
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） (190,900.31)
调整后年初未分配利润 (144,471,216.79) (152,169,793.69) (171,758,796.73)
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,637,143.79 7,698,576.90 19,589,003.04
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 (104,834,073.00) (144,471,216.79) (152,169,793.69)
调整年初未分配利润明细：
影响年初未分配利润
项目
会计政策变更 (190,900.31)
(二十六) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 326,257,052.99 195,481,987.94 275,395,549.79 157,555,011.05 332,101,000.27 153,585,878.16
附注 第65页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
其他业务
合计 326,257,052.99 195,481,987.94 275,395,549.79 157,555,011.05 332,101,000.27 153,585,878.16
营业收入明细：
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
销售商品 286,248,562.42 260,375,653.56 330,417,259.80
技术服务 40,008,490.57 15,019,896.23 1,683,740.47
合计 326,257,052.99 275,395,549.79 332,101,000.27
(二十七) 税金及附加
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 865,477.82 224,634.43 185,775.62
教育费附加 519,281.75 134,780.65 157,231.70
地方教育费附加 346,187.82 89,853.78 104,821.13
印花税 157,734.21 181,999.77 204,525.33
合计 1,888,681.60 631,268.63 652,353.78
(二十八) 销售费用
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 2,105,364.10 2,522,660.82 1,303,911.48
股份支付 52,130.24 231,416.60 5,012,115.21
折旧费 33,123.98 28,560.89 12,412.52
业务招待费 17,478.77 16,375.00 7,019.44
交通差旅费 15,486.00 6,014.91 10,890.20
其他 1,928.09 314.00 36,931.64
合计 2,225,511.18 2,805,342.22 6,383,280.49
(二十九) 管理费用
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 6,917,902.63 8,623,517.39 8,155,073.33
折旧摊销费 893,572.39 1,195,591.89 1,460,534.42
附注 第66页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
股份支付 664,242.49 849,141.58 10,253,014.72
服务费 918,280.49 1,098,854.90 531,074.94
办公费 359,875.60 332,822.56 439,926.86
其他 781,180.29 577,537.79 903,620.24
合计 10,535,053.89 12,677,466.11 21,743,244.51
(三十) 研发费用
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 51,473,019.53 57,622,119.76 55,974,930.27
折旧摊销费 6,171,678.81 16,601,604.06 21,606,096.67
技术服务费 10,102,055.86 11,527,908.53 10,705,880.11
股份支付 2,497,030.38 6,009,219.53 50,692,603.69
测试化验加工费 905,764.74 2,394,235.11 5,376,386.08
租赁费 545,327.47 712,351.98 14,973.46
其他 1,690,389.71 2,148,911.08 1,131,838.98
合计 73,385,266.50 97,016,350.05 145,502,709.26
(三十一) 财务费用
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
利息费用 2,990,488.58 2,412,814.28 1,472,143.36
其中：租赁负债利息费用 306,762.44 509,285.15 593,643.36
减：利息收入 263,139.06 151,216.60 128,683.00
汇兑损益 583,307.49 (1,199,088.61) (361,339.10)
手续费 38,320.27 36,394.18 54,137.44
合计 3,348,977.28 1,098,903.25 1,036,258.70
(三十二) 其他收益
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
政府补助 524,687.75 3,370,000.00 9,334,200.00
进项税加计抵减
个税手续费返还 151,771.79 108,360.92 84,643.42
合计 676,459.54 3,478,360.92 9,418,843.42
附注 第67页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
收益相关
集成电路和新一代通
信-支持首次示范推 1,685,000.00 与收益相关
广应用-集成电路
集成电路和新一代通
信-鼓励产业链协同
联动-集成电路（首
次流片）
浦东新区科技发展基
金知识产权资助专项
浦东新区科技发展基
金产学研专项
科技发展基金补贴 350,000.00 与收益相关
临港新片区安商育商 与收益相关
补贴
楼宇租金补贴 64,187.75 与收益相关
扩岗补助 10,500.00 与收益相关
合计 524,687.75 3,370,000.00 9,334,200.00
(三十三) 信用减值损失
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
应收账款坏账损失 (121,026.52) (211,964.66) (280,473.10)
其他应收款坏账损失 (44,341.05) (88,386.01) 9,397.66
合计 (165,367.57) (300,350.67) (271,075.44)
(三十四) 资产减值损失
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失 (186,208.20)
附注 第68页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(三十五) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2023 年 1- 2023 年 1-
固定资产处
(24,706.27) (24,706.27)
置损益
(三十六) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2023 年 1- 2023 年 1-
政府补助 975,969.51 7,286,651.02 975,969.51 7,286,651.02
其他 46,002.71 34,500.00 0.41 46,002.71 34,500.00 0.41
合计 46,002.71 1,010,469.51 7,286,651.43 46,002.71 1,010,469.51 7,286,651.43
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
收益相关
人才项目补贴 300,000.00 与收益相关
首次认定高新技术企业 250,000.00 与收益相关
高质量专项第九批（EDA）
补贴款
展基金-知识产权资助专项 100,000.00 100,000.00 与收益相关
第一批“国家级奖项资助”
创业场地房租补贴 86,854.11 与收益相关
楼宇租金补贴 42,947.40 28,476.02 与收益相关
稳岗补贴 10,168.00 与收益相关
扩岗补助 6,000.00 与收益相关
上海张江国家自主创新示范
区专项发展资金
发展专项资金
创业初期创业场地租房补贴 208,375.00 与收益相关
附注 第69页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
与资产相关/与
补助项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
收益相关
降低小微企业创新创业成本
补贴
浦东新区复工复产补贴 7,000.00 与收益相关
集成电路布图登记补助 5,000.00 与收益相关
合计 975,969.51 7,286,651.02
(三十七) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2023 年 1- 2023 年 1-
质量赔款 89,250.31 100,995.45 89,250.31 100,995.45
非流动资产毁
损报废损失
社保滞纳金 95.94 95.94
其他 5,417.88 5,417.88
合计 125,317.29 101,111.34 17,985.47 125,317.29 101,111.34 17,985.47
(三十八) 现金流量表项目
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
政府补助 524,687.75 4,345,969.51 15,540,851.02
利息收入 188,930.74 151,216.60 128,683.00
代收软件和集成电路设计人
员专项奖励
押金保证金返还 432,236.24
员工归还购房借款 300,000.00
其他 216,929.46 264,636.28 84,643.83
合计 1,230,547.95 4,761,822.39 16,923,414.09
附注 第70页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
支付的各项费用 18,765,597.82 21,018,088.95 14,008,001.32
支付员工购房借款 3,000,000.00
代付软件和集成电路设计人
员专项奖励
合计 18,765,597.82 24,755,088.95 14,008,001.32
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
租赁支付的现金 2,168,511.35 3,035,398.63 2,238,340.02
(三十九) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
净利润 39,637,143.79 7,698,576.90 19,589,003.04
加：信用减值损失 165,367.57 300,350.67 271,075.44
资产减值准备 186,208.20
固定资产折旧 14,140,529.65 13,414,289.56 8,261,254.79
油气资产折耗
使用权资产折旧 1,853,862.25 2,463,177.19 2,345,705.76
无形资产摊销 2,266,285.69 12,235,872.34 16,689,565.05
长期待摊费用摊销 534,082.50 703,115.52 487,146.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
(24,706.27)
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,649.10 19.95 17,985.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,573,796.07 934,664.23 1,431,903.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,494,412.26 (91,875,365.10) (79,473,331.92)
附注 第71页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
补充资料 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (9,381,344.60) (34,605,567.47) (50,614,736.50)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (25,583,182.52) 15,334,703.45 41,628,000.53
其他 3,213,403.11 7,089,777.71 65,957,733.62
经营活动产生的现金流量净额 76,131,213.07 (66,306,385.05) 26,566,599.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
减：现金的期初余额 56,391,856.82 65,986,323.51 19,467,181.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (26,218,582.44) (9,594,466.69) 46,519,141.72
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
一、现金 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,173,274.38 56,391,856.82 65,986,323.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
附注 第72页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(四十) 外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 436,613.44 7.1798 3,174,723.62
应收账款
其中：美元 421,851.49 7.1798 3,028,809.33
应付账款
其中：美元 84,650.39 7.2258 611,666.79
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 70,273.26 6.9646 489,425.15
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 171,747.68 6.3757 1,095,011.68
应付账款
其中：美元 272,060.58 6.3757 1,734,576.64
附注 第73页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(四十一) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
递延收益转入
浦东新区科技发展基金产学研专项 1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
递延收益转入小计 1,800,000.00 1,800,000.00
直接计入其他收益
集成电路和新一代通信-支持首次示范推广
应用-集成电路
集成电路和新一代通信-鼓励产业链协同联
动-集成电路（首次流片）
浦东新区科技发展基金知识产权资助专项 7,534,200.00 7,534,200.00 其他收益
科技发展基金补贴 350,000.00 350,000.00 其他收益
临港新片区安商育商补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益
楼宇租金补贴 64,187.75 64,187.75 其他收益
扩岗补助 10,500.00 10,500.00 其他收益
直接计入其他收益小计 11,428,887.75 524,687.75 3,370,000.00 7,534,200.00
直接计入营业外收入
人才项目补贴 300,000.00 300,000.00 营业外收入
附注 第74页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
首次认定高新技术企业 250,000.00 250,000.00 营业外收入
高质量专项第九批（EDA）补贴款 644,600.00 180,000.00 464,600.00 营业外收入
资助专项第一批“国家级奖项资助”
创业场地房租补贴 86,854.11 86,854.11 营业外收入
楼宇租金补贴 71,423.42 42,947.40 28,476.02 营业外收入
稳岗补贴 10,168.00 10,168.00 营业外收入
扩岗补助 6,000.00 6,000.00 营业外收入
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 5,812,800.00 5,812,800.00 营业外收入
创业初期创业场地租房补贴 208,375.00 208,375.00 营业外收入
降低小微企业创新创业成本补贴 110,400.00 110,400.00 营业外收入
浦东新区复工复产补贴 7,000.00 7,000.00 营业外收入
集成电路布图登记补助 5,000.00 5,000.00 营业外收入
直接计入营业外收入小计 8,262,620.53 975,969.51 7,286,651.02
合计 21,491,508.28 524,687.75 4,345,969.51 16,620,851.02
附注 第75页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(四十二) 租赁
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 306,762.44 509,285.15 593,643.36
计入相关资产成本或当期损益的简化
处理的短期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 2,106,031.35 3,035,398.63 2,238,340.02
六、 合并范围的变更
报告期内本公司未发生合并范围的变更。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 成立日期 业务性质
营地 直接 间接 式
眸芯智能科技（上 科技推广和
上海 上海 2020-07-01 100.00 设立
海）有限公司 应用服务
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
附注 第76页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，以及
未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍
生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
公司 2021 年末无短期借款余额，2022 年末，银行短期借款余额为人民币
元。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动
不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各
类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降
低利率风险。
附注 第77页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约
以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 3,174,723.62 3,174,723.62 489,425.15 489,425.15 1,095,011.68 1,095,011.68
应收账款 3,028,809.33 3,028,809.33
应付账款 929,061.74 929,061.74 1,734,576.64 1,734,576.64
合计 7,132,594.69 7,132,594.69 489,425.15 489,425.15 2,829,588.32 2,829,588.32
附注 第78页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海富瀚微电子
上海 集成电路设计 23.035.0574 万元 51.00 51.00
股份有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
客户一 注
上海仰歌电子科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他公司
珠海数字动力科技股份有限公司 母公司具有重大影响的公司
强一半导体（苏州) 股份有限公司 董事沙重九担任监事的公司
注：本公司母公司的前董事龚虹嘉先生已于 2021 年 3 月先后离任客户一董事、副董事长，根据
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，其离任后 12 个月内，客户一仍视同公司的
关联方，故 2021 年 4 月至 2022 年 3 月本公司与客户一的交易仍构成关联交易。
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
上海富瀚微电子股
采购技术服务 6,893,339.88 6,253,454.95 6,762,564.00
份有限公司
强一半导体（苏州) 采购固定资产
股份有限公司 及维护费
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
上海富瀚微电子股份
技术服务 15,000,000.00
有限公司
附注 第79页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
关联方 关联交易内容 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
上海仰歌电子科技有
销售商品 1,631,052.62 458,238.58 9,592,940.62
限公司
客户一 销售商品 32,756,396.91 205,565,138.17
珠海数字动力科技股
销售商品 9,031,107.52 14,194,538.74 22,253,220.66
份有限公司
（1）关联方资金拆借情况
拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
上海富瀚微电子股份有限公司 30,000,000.00 2021/4/13 2022/4/12
上海富瀚微电子股份有限公司 30,000,000.00 2022/6/2 2022/12/1
上海富瀚微电子股份有限公司 5,000,000.00 2022/10/10 2022/12/20
上海富瀚微电子股份有限公司 20,000,000.00 2022/12/2 2023/3/21
上海富瀚微电子股份有限公司 1,500,000.00 2022/9/8 2023/9/7
上海富瀚微电子股份有限公司 1,500,000.00 2022/9/8 2023/9/7
上海富瀚微电子股份有限公司 20,000,000.00 2022/12/2 2023/12/1
（2）关联方资金拆借利息
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
利息费用 705,263.88 1,125,381.94 878,500.00
附注 第80页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海富瀚微电子
应收账款 1,500,000.00
股份有限公司
应收账款 客户一 43,586,268.49 435,862.68
其他应收款 客户一 100,000.00 5,000.00
附注 第81页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
项目名称 关联方 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
上海富瀚微电子股
应付账款 6,282,000.00 5,502,058.95 6,762,564.00
份有限公司
上海富瀚微电子股
其他应付款 2,700,000.00 43,000,000.00
份有限公司
上海富瀚微电子股
合同负债 13,500,000.00
份有限公司
上海仰歌电子科技
合同负债 590,508.90 674,779.02 723,219.49
有限公司
珠海数字动力科技
合同负债 1,080,550.34 1,659,796.42
股份有限公司
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
公司本报告期授予的各项权益工具总额 132,750.64 6,950,869.03 72,941,008.78
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日权益工具市场价格或参照第三方增资入股价格
对可行权权益工具数量的确定依据 按照实际行权时的权益工具数量
当期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
当期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,213,403.11 7,089,777.71 69,957,733.62
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2023 年 9 月 30 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
附注 第82页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(二) 或有事项
截至 2023 年 9 月 30 日止，本公司未发生影响报告阅读的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日止，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 250,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 250,000.00
无。
项目 期末终止确 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止确 期末未终止
认金额 确认金额 确认金额 确认金额 认金额 确认金额
银行承兑
汇票
(二) 应收账款
账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
其中：0-6 个月（含 6 个月） 76,885,386.53 66,282,734.25 43,586,268.49
小计 76,885,386.53 66,282,734.25 43,586,268.49
减：坏账准备 768,853.86 647,827.34 435,862.68
合计 76,116,532.67 65,634,906.91 43,150,405.81
附注 第83页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按组合计提坏账准备 76,885,386.53 100.00 768,853.86 1.00 76,116,532.67
其中：
组合 2 76,885,386.53 100.00 768,853.86 1.00 76,116,532.67
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按组合计提坏账准备 66,282,734.25 100.00 647,827.34 0.98 65,634,906.91
其中：
组合 1 1,500,000.00 2.26 1,500,000.00
组合 2 64,782,734.25 97.74 647,827.34 1.00 64,134,906.91
合计 66,282,734.25 100.00 647,827.34 65,634,906.91
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按组合计提坏账准备 43,586,268.49 100.00 435,862.68 1.00 43,150,405.81
其中：
组合 2 43,586,268.49 100.00 435,862.68 1.00 43,150,405.81
附注 第84页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合 1，
关联方名称 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
上海富瀚微电子股份
有限公司
组合 2，
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
其中：0-6 个月（含 6 个
月）
合计 76,885,386.53 768,853.86 64,782,734.25 647,827.34 43,586,268.49 435,862.68
附注 第85页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
当期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 155,389.58 280,473.10 435,862.68
当期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 435,862.68 211,964.66 647,827.34
当期变动金额
类别 2022.12.31 2023.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 647,827.34 121,026.52 768,853.86
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 73,856,577.20 96.06 738,565.77
FENGBAO TRADING HONG
KONG LIMITED
合计 76,885,386.53 100.00 768,853.86
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 64,782,734.25 97.74 647,827.34
上海富瀚微电子股份有限公司 1,500,000.00 2.26
合计 66,282,734.25 100.00 647,827.34
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 43,586,268.49 100.00 435,862.68
附注 第86页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
(三) 其他应收款
项目 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 10,933,274.62 6,012,714.06 823,948.52
合计 10,933,274.62 6,012,714.06 823,948.52
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2023.9.30 2022.12.31 2021.12.31
小计 11,096,344.85 6,134,836.69 864,472.04
减：坏账准备 163,070.23 122,122.63 40,523.52
合计 10,933,274.62 6,012,714.06 823,948.52
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 11,096,344.85 100.00 163,070.23 1.47 10,933,274.62
其中：
组合 1 8,806,675.16 74.18 6,802,283.16
组合 2 2,289,669.69 25.82 163,070.23 7.12 2,244,976.73
合计 11,096,344.85 100.00 163,070.23 9,047,259.89
附注 第87页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 6,134,836.69 100.00 122,122.63 1.99 6,012,714.06
其中：
组合 1 3,802,283.16 61.98 3,802,283.16
组合 2 2,332,553.53 38.02 122,122.63 5.24 2,210,430.90
合计 6,134,836.69 100.00 122,122.63 6,012,714.06
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 864,472.04 100.00 40,523.52 4.69 823,948.52
其中：
组合 1 31,918.51 3.69 31,918.51
组合 2 832,553.53 96.31 40,523.52 4.87 792,030.01
合计 864,472.04 100.00 40,523.52 823,948.52
附注 第88页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合 1，
关联方 计提比例 计提比例 计提比例
其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备
（%） （%） （%）
眸芯智能科技（上海）有
限公司
组合 2，
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备 其他应收款项 坏账准备
（%） （%） （%）
合计 2,289,669.69 163,070.23 2,332,553.53 122,122.63 832,553.53 40,523.52
附注 第89页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提
当期转回 12,112.42 12,112.42
当期转销
当期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提 81,599.11 81,599.11
当期转回
当期转销
当期核销
其他变动
附注 第90页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提 40,947.60 40,947.60
当期转回
当期转销
当期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
附注 第91页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
当期新增
当期终止确认 288,010.85 288,010.85
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期新增 5,270,364.65 5,270,364.65
当期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
附注 第92页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期新增 4,961,508.16 4,961,508.16
当期终止确认
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
当期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 52,635.94 12,112.42 40,523.52
当期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 40,523.52 81,599.11 122,122.63
当期变动金额
类别 2022.12.31 2023.9.30
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 122,122.63 40,947.60 163,070.23
（5）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
关联方往来款 8,806,675.16 3,802,283.16 31,918.51
员工购房借款 1,387,104.16 1,500,000.00
押金保证金 892,565.53 832,553.53 832,553.53
员工备用金 10,000.00
合计 11,096,344.85 6,134,836.69 864,472.04
附注 第93页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 2023.9.30 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
、
眸芯智能科技（上海）有限公司 关联方往来款 8,806,675.16 79.37
、
员工 1 员工购房借款 1,387,104.16 12.50
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 3-4 年（含 4 年） 6.09 135,122.27
客户一 押金保证金 100,000.00 3-4 年（含 4 年） 0.90 20,000.00
鼎晟创新商业运营管理（西安）有限公司 押金保证金 60,012.00 1 年以内（含 1 年） 0.54 600.12
合计 11,029,402.66 99.40 155,722.39
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
眸芯智能科技（上海）有限公司 关联方往来款 3,802,283.16 1 年以内（含 1 年） 61.98
员工 1 员工购房借款 1,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 24.45
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 2－3 年（含 3 年） 11.01 101,341.70
客户一 押金保证金 100,000.00 2－3 年（含 3 年） 1.63 15,000.00
上海东湖物业管理有限公司 押金保证金 29,338.19 2－3 年（含 3 年） 0.48 4,400.73
合计 6,107,232.69 99.55 120,742.43
附注 第94页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
上海德馨置业发展有限公司 押金保证金 675,611.34 1－2（含 2 年） 78.15 33,780.57
客户一 押金保证金 100,000.00 1－2（含 2 年） 11.57 5,000.00
、
眸芯智能科技（上海）有限公司 关联方往来款 31,918.51 3.69
上海东湖物业管理有限公司 押金保证金 29,338.19 1－2（含 2 年） 3.39 1,466.91
武汉联诺兴盛置业有限公司 押金保证金 27,404.00 1 年以内（含 1 年） 3.17 274.04
合计 864,272.04 99.97 40,521.52
(四) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 29,600,000.00 29,600,000.00
对联营、合营企业投资
合计 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 29,600,000.00 29,600,000.00
附注 第95页
眸芯科技（上海）有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
对子公司投资
当期计 减值准
被投资单位 2020.12.31 当期增加 当期减少 2021.12.31 提减值 备期末
准备 余额
眸芯智能科技（上
海）有限公司
当期计
减值准备
被投资单位 2021.12.31 当期增加 当期减少 2022.12.31 提减值
期末余额
准备
眸芯智能科技（上
海）有限公司
当期计
减值准备
被投资单位 2022.12.31 当期增加 当期减少 2023.9.30 提减值
期末余额
准备
眸芯智能科技（上
海）有限公司
(五) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 326,257,052.99 195,481,987.94 275,395,549.79 157,555,011.05 330,638,014.52 152,531,279.29
其他业务
合计 326,257,052.99 195,481,987.94 275,395,549.79 157,555,011.05 330,638,014.52 152,531,279.29
营业收入明细：
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
销售商品 286,248,562.42 260,375,653.56 330,417,259.80
技术服务 40,008,490.57 15,019,896.23 220,754.72
合计 326,257,052.99 275,395,549.79 330,638,014.52
附注 第96页
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