青岛银行股份有限公司
董事会审计委员会工作规则
（2024 年 1 月修订）
第一章 总 则
第一条 为强化青岛银行股份有限公司（以下简称“本
行”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董
事会对本行财务收支和各项经营活动的有效监督，完善本行
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国商业银行法》、《银行保险机构公司治理准则》、《上
市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、《青岛
银行股份有限公司章程》(以下简称“本行章程”)及其他有
关法律、行政法规、部门规章和规范性文件，本行特设董事
会审计委员会（以下简称“本委员会”），并制定本工作规
则。
第二条 本委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负
责审核本行财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作
和内部控制，并向董事会提出建议，或根据董事会授权就上
述事项进行决策。
第二章 人员组成
第三条 本委员会至少由三名非执行董事组成，其中独立
董事人数应占成员总数的半数以上，委员应当具有财务、审
计、会计或法律等某一方面的专业知识和工作经验，且至少
有一名独立董事具备适当的专业资格，或具备适当的会计或
相关的财务管理专长。
第四条 本行现任外部审计机构的前任合伙人自以下日
期（以日期较后者为准）起两年内，不得担任审计委员会的
委员：
（一）不再担任该外部审计机构合伙人的日期；或
（二）不再享有该外部审计机构财务利益的日期。
第五条 本委员会的委员和主任委员由董事会选举产生，
本委员会委员和主任委员的罢免由董事会决定。
第六条 本委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负
责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并由董事会选
举产生，主任委员应当为会计专业人士。主任委员每年在本
行工作的时间不得少于二十个工作日。
主任委员的主要职责为：
（一）主持本委员会会议，确保本委员会有效运作并履
行职责；
（二）确定委员会会议的议程；
（三）确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨
论的事项，并保证各委员均有机会充分表达自己的真实意
见；
（四）确保本委员会就所讨论的每项议案有清晰明确的
结论，结论包括：通过、否决或补充材料再议；
（五）提议召开临时会议；
（六）本工作规则规定的其他职责。
第七条 本委员会任期与董事任期一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任本行董事职务或应当
具有独立董事身份的委员不再具备本行章程或相关法律法
规、本行股票上市地证券监督管理机构及证券交易所所规定
的独立性，自动失去委员资格。董事会应根据本工作规则第
三至第五条规定及时补足委员人数，补充委员的任职期限截
至该委员担任董事或独立董事的任期结束。
第八条 委员的主要职责为：
（一）按时出席本委员会会议，就会议讨论事项发表意
见，并行使表决权；
（二）为履行职责可列席或旁听本行有关会议，进行调
查研究，获取所需的报告、文件、资料等相关信息；
（三）充分了解本委员会的职责及其本人作为本委员会
委员的职责，熟悉与其职责相关的本行经营管理状况、业务
活动及发展情况，确保其履行职责的能力；
（四）充分保证履行职责的工作时间和精力；
（五）本工作规则规定的其他职责。
第三章 职责权限
第九条 本委员会的主要职责权限为：
（一）提议聘请或更换为本行财务报告进行定期法定审
计的外部审计机构，批准外部审计机构的薪酬及聘用条款，
及处理任何有关该外部审计机构辞职或辞退该外部审计机
构的问题;担任本行与外部审计机构之间的主要代表，并监
督两者之间的关系；
（二）按适用的标准检查及监督外部审计机构是否独立
客观及审计程序是否有效；审计委员会应于审计工作开始前
先与外部审计机构讨论审计性质及范畴及有关申报责任；
（三）就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予
以执行。审计委员会应就任何须采取行动或改善的事项向董
事会报告并提出建议；
（四）监督本行的内部审计制度及其实施;
（五）负责高级管理层、内部审计与外部审计机构之间
的沟通，确保其工作得到协调，并确保内部审计部门在本行
内部有足够资源运作及有适当的地位，以及检查及监督其成
效；
（六）检查、监督本行的财务监控、会计政策及实务、
财务状况和财务报告程序，以及内部控制体系及合规状况；
（七）负责本行年度审计工作，并就审计后的财务报告
信息的真实性、准确性、完善性和及时性作出判断性报告，
提交董事会审议。重点关注本行财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、
舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
改情况；
（八）审查本行内部控制制度，最少每年检查和评估一
次本行及本行子公司的内部控制体系是否有效，与高级管理
层讨论内部控制体系，对本行内部审计部门工作程序和工作
效果进行评价。内部控制体系的讨论内容应包括本行在会
计、内部审计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验
是否足够，以及员工所接受的培训课程及有关预算是否充
足。同时，每年应就以下特别事项进行检查及监督：
董事会评价及审核本行的监控情况的有效程度；
以及因此导致未能预见的后果或紧急情况的严重程度，而该
等后果或情况对本行的财务表现或情况已产生、可能已产生
或将来可能会产生的重大影响；及
管理机构及证券交易所规定的程序是否有效；
（九）主动或应董事会的授权，就有关内部控制事宜的
重要调查结果及高级管理层对调查结果的反馈进行研究；
（十）检查外部审计机构给予高级管理层的就审计情况
出具的函件、外部审计机构就会计纪录、财务账目或监控体
系向高级管理层提出的任何重大疑问及高级管理层的反馈；
（十一）确保董事会及时回应外部审计机构就审计情况
向高级管理层出具的函件中提出的事宜；
（十二）审议年度财务预算方案、决算方案以及执行过
程中的重大变化和调整，提交董事会审议；
（十三）审议利润分配政策及年度利润分配方案，提交
董事会审议；
（十四）监察本行的财务报表以及年度报告及账目、半
年度报告及（若拟刊发）季度报告的完整性，并审阅报表及
报告所载有关财务申报的重大意见。本委员会在向董事会提
交有关报表及报告前，应特别针对下列事项加以审阅：
(i) 会计政策及实务的任何更改；
(ii) 涉及重要判断的因素；
(iii) 因审计而出现的重大调整；
(iv) 企业持续经营的假设及任何保留意见；
(v) 是否遵守会计准则；及
(vi) 是否遵守有关财务申报的本行股票上市地证券监
督管理机构及证券交易所的相关规定及法律规定；
(十五) 就上述(十四) 项而言：
(i) 本委员会委员应与董事会及高级管理人员联络。本
委员会须至少每年与本行的外部审计机构召开两次会议；及
(ii) 本委员会应考虑于该等报告及账目中所反映或需
反映的任何重大或不寻常事项，并应适当考虑任何由本行会
计及财务汇报职员、合规事宜主管人员或外部审计机构提出
的事项；
（十六）对本行设定的，就本行员工私下于财务汇报、
内部控制或其他方面可能发生的不正当行为的审议机制进
行检查和评估，并确保有关机制适当实行，以确认本行可对
此等事宜作出公平独立的调查及采取适当行动；
（十七）就本条职责所述事宜向董事会汇报；
（十八）研究其他由董事会提出的课题；及
（十九）法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本
行股票上市地证券监督管理机构及证券交易所的相关规定、
本行章程以及董事会授予的其他事宜。
第十条 本委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应
当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅本行年度内部审计工作计划；
（三）督促本行内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。本行内部审计部
门须向本委员会报告工作，内部审计部门提交给高级管理层
的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报
送本委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现
的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机
构等外部审计单位之间的关系。
第十一条 本委员会对董事会负责，委员会的提案应提
交董事会审议决定。下列事项应当经审计委员会全体委员过
半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内
部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办本行审计业务的会计师事务
所；
（三）聘任或者解聘本行财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计
估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本行
股票上市地证券监督管理机构及证券交易所的相关规定、本
行章程规定的其他事项。
第十二条 委员会应配合监事会的监事审计活动。
第十三条 本委员会有权要求本行高级管理人员对本委
员会的工作给予充分支持。高级管理人员应当及时提供本委
员会履行职责所需的相关资料信息，所提供信息应准确完
整，以协助本委员会正确履行职责。
第十四条 本委员会有权主动或应董事会的委派，对本
行内部控制、财务信息管理、内部审计事宜等进行调查。
第十五条 本委员会应当督导内部审计部门至少每半年
对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交本委员会。
检查发现本行存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及
时向上市地证券交易所报告：
（一）本行募集资金使用、提供担保、关联交易、证券
投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对
外投资等重大事件的实施情况；
（二）本行大额资金往来以及与董事、监事、高级管理
人员及其关联人资金往来情况。
本委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告
及相关资料，对本行内部控制有效性出具书面的评估意见，
并向董事会报告。董事会或者本委员会认为本行内部控制存
在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、
会计师事务所指出本行内部控制有效性存在重大缺陷的，董
事会应当及时向上市地证券交易所报告并予以披露。本行应
当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已
经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
第十六条 董事会办公室负责本委员会日常工作联络以
及会议组织等工作，包括与委员的日常沟通、本行部门间的
协调及信息资料收集、委员会会议的筹备、文件准备、会议
记录、会议决议的报送等其他事宜。
第十七条 本委员会会议对董事会办公室提供的资料和
报告进行评议，并将相关书面决议材料及讨论结果呈报董事
会讨论。
第十八条 本委员会应当制定年度工作计划。
第十九条 本行应当在年度报告中披露本委员会年度履
职情况，主要包括其履行职责的具体情况和本委员会会议的
召开情况。
本委员会就职责范围内事项向董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，本行应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 会议规则
第二十条 委员会的议事方式为委员会会议。委员会会
议包括委员会定期会议和委员会临时会议。委员会应当根据
本行的需要召开委员会会议，但每季度至少召开一次委员会
会议。
第二十一条 董事会、主任委员或两名及以上委员有权
提议召集委员会临时会议。
会议通知应于会议召开三日前以书面形式通过直接送
达、传真、电子邮件或者其它方式送达全体委员，非直接送
达的，还应当通过电话进行确认。情况紧急，需要尽快召开
会议的，可以随时通过电话或其它口头方式发出会议通知，
但召集人应当在会议上作出说明。
会议由主任委员主持，主任委员因故不能履行职务或不
履行职务时，由主任委员委托一名委员代其履行职务；主任
委员不能或不履行职务时，由半数以上委员共同推举的一名
委员履行职务。
第二十二条 会议通知应包括：
（一）会议的日期和地点；
（二）会议期限；
（三）事由及议题；
（四）发出通知的日期。
第二十三条 本委员会会议可采取现场会议和书面传签
等形式召开。
本工作规则所称“现场会议”，是指通过现场、视频、
电话等能够保证参会人员即时交流讨论方式召开的会议。
会议如采用电话会议或视频会议形式召开，应保证与会
委员能听清其他委员发言，并进行互相交流。以此种方式召
开的委员会会议应进行录音或录像。委员在该等会议上不能
对会议记录即时签字的，应采取口头表决的方式，并尽快履
行书面签字手续。委员的口头表决具有与书面签字同等的效
力，但事后的书面签字必须与会议上的口头表决相一致。如
该等书面签字与口头表决不一致，以口头表决为准。
若委员会会议采用书面传签方式召开，即通过分别送达
审议或传阅送达审议方式对议案作出决议，委员或其委托的
其他委员应当在表决票上写明赞成、反对或弃权的意见，一
旦签字同意的委员已达到本工作规则规定作出决议所需的
法定人数，则该议案所议内容即成为委员会决议。
第二十四条 本委员会会议须有三分之二以上委员出席
方可举行。委员应当亲自出席委员会会议。委员因故不能亲
自出席的，可以书面委托一名委员代为出席。
第二十五条 本委员会会议表决方式为举手表决或记名
投票表决。
每一名委员有一票的表决权。会议作出的决议，必须经
全体委员的过半数通过。
第二十六条 非专门委员会的董事可以列席本委员会会
议，必要时亦可邀请监事、高级管理人员以及相关工作人员
列席会议。
第二十七条 如有必要，本委员会可以聘请专业机构为
其决策提供专业意见，但应当确保不泄露本行的商业秘密，
有关费用由本行支付。
第二十八条 本委员会会议的召开程序、表决方式和会
议通过的议案必须遵循有关法律、行政法规、部门规章、规
范性文件、本行股票上市地证券监督管理机构及证券交易所
的相关规定、本行章程及本工作规则的规定。
第二十九条 本委员会现场会议应当有会议记录，独立
董事的意见应当在会议记录中载明，出席会议的委员及独立
董事应当对会议记录签字确认。出席会议的委员有权要求在
记录上对其在会议上的发言做出说明性记载。会议记录作为
本行档案及独立董事工作记录保存，保存期限为永久。
第三十条 本委员会会议通过的议案及表决结果应以书
面形式报本行董事会。
第三十一条 出席会议的委员及其他列席人员均对会议
所议事项负有保密义务，未经许可不得擅自披露有关信息，
违者本行有权依法追究其相关责任。
第五章 附 则
第三十二条 除非有特别说明，本工作规则所使用的术
语与本行章程中该等术语的含义相同。
第三十三条 本工作规则由董事会制定或修订，经董事
会审议通过后执行。
第三十四条 本工作规则未尽事宜或与本工作规则生效
后颁布、修改的法律、行政法规、部门规章、本行股票上市
地证券监督管理机构及证券交易所的相关规定和本行章程
的规定相冲突的，以法律、行政法规、部门规章、本行股票
上市地证券监督管理机构及证券交易所的相关规定和本行
章程的规定为准。
第三十五条 本工作规则由董事会负责解释。
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