鹏鼎控股（深圳）股份有限公司
金融衍生品交易可行性报告
一、开展金融衍生品交易业务的目的
由于本集团主要客户及供应商均为境外企业，公司出口商品、
进口原材料主要使用外币结算，加上公司营运据点分布於境内外，
导致公司持续持有较大数额的外币资产和外币负债。随着生产、
销售规模的扩大，以及境外营运活动的增加，公司受到汇率及利
率波动对营运成果持续造成影响。
为减少汇率及利率波动带来的风险，公司及下属子公司拟开
展金融衍生品交易业务，从而规避汇率及利率波动的风险。
二、拟开展的金融衍生品交易业务品种
公司不进行单纯以投机和套利为目的的金融衍生品交易，公
司及下属子公司拟开展的金融衍生品业务品种，仅限於建立在实
需背景之下，与营运活动有关之汇率及利率相关金融衍生品，包
括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利
率期权等金融衍生品，及基於以上金融衍生品之结构性商品等。
三、拟开展的金融衍生品交易业务计划
根据公司《金融衍生品交易管理制度》，结合相关法律、法
规规定和公司实际经营需要，公司及下属子公司本年计划开展於
任意时点总额不超过人民币十亿元(含等值外币金额)的金融衍
生品业务，可循环使用。
公司及下属子公司操作经核准的金融衍生品业务，仅得依实
际营运活动所产生之风险资产或负债为范围开展，并严格依照公
司《金融衍生品交易管理制度》及相关作业办法管理及内控程序
执行。
四、金融衍生品会计核算原则
公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第24号-套期保值》、《企业会计准则第37号-
金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易
业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
五、金融衍生品投资的风险分析
而造成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
违约而带来的风险。
度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
六、风险管理措施
的金融衍生品交易，仅得於实需背景之下，从事与营运活动
有关之汇率及利率相关金融衍生品，以规避汇率及利率波动
对营运活动风险影响。
关作业制度，对公司及下属子公司从事金融衍生品交易的操
作原则、交易审批权限、操作程序、风险管理及信息披露做
出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制交
易风险。
评估交易商品在市场上需具备一般性、普遍性，以确保各项
交易到期时能顺利完成交割作业。
业资讯之金融机构为交易对象。公司仅与具有合法资质的大
型金融机构从事金融衍生品交易业务，以规避可能产生的信
用风险。
备金融衍生性商品专业知识人员作为交易人员，负责金融衍
生品交易具体操作，并对金融衍生品交易业务的盈亏情况进
行关注，每月至少进行两次评估，并报告财务总监。内核及
会计人员随时核对交易金额及交易纪录，并由内核人员进行
事後独立稽核。当金融衍生品交易业务存在重大异常情况，
并可能出现重大风险时，及时上报风险评估情况并提出可行
的应急措施。
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