河北国源水务有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字【2023】第ZG26945号
河北国源水务有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-34
审计报告
信会师报字[2023]第 ZG26945 号
河北国源水务有限公司：
一、 审计意见
我们审计了河北国源水务有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流
量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022
年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
审计报告 第 1页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 2页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：赵斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：卢佳钰
中国•上海 2023 年 4 月 14 日
审计报告 第 3页
河北国源水务有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 269,257.75 305,421.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 8,800,000.00 4,550,000.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 （三） 126,906.82 246,865.41
存货 （四） 50,233.24 40,563.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （五） 6,912,467.47 7,249,244.30
流动资产合计 16,158,865.28 12,392,094.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （六） 567,770.69 649,766.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （七） 90,340,101.86 93,576,165.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （八）
其他非流动资产
非流动资产合计 90,907,872.55 94,225,932.18
资产总计 107,066,737.83 106,618,027.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 1页
河北国源水务有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （九） 12,000.00 88,100.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 （十） 160,884.98 279,942.97
应交税费 （十一） 555.32
其他应付款 （十二） 49,980,610.56 49,430,378.71
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （十三） 600,000.00 400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 50,754,050.86 50,198,421.68
非流动负债：
长期借款 （十四） 13,600,000.00 14,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 （十五） 4,660,000.00 4,660,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,260,000.00 18,860,000.00
负债合计 69,014,050.86 69,058,421.68
所有者权益：
实收资本 （十六） 38,720,000.00 38,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 （十七） -667,313.03 -1,160,394.58
所有者权益合计 38,052,686.97 37,559,605.42
负债和所有者权益总计 107,066,737.83 106,618,027.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 2页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十八） 8,975,663.64 8,584,071.26
减：营业成本 （十八） 6,310,688.22 6,141,393.02
税金及附加 （十九） 104,335.32 147,793.77
销售费用
管理费用 （二十） 1,346,184.62 1,421,777.72
研发费用
财务费用 （二十一） 751,951.98 774,711.71
其中：利息费用 751,871.39 772,757.49
利息收入 1,269.41 1,042.28
加：其他收益 （二十二） 30,378.05 2,510.26
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 492,881.55 100,905.30
加：营业外收入 （二十三） 200.00
减：营业外支出 （二十四） 11,569.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 493,081.55 89,336.13
减：所得税费用 （二十五）
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 493,081.55 89,336.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 493,081.55 89,336.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 493,081.55 89,336.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 3页
河北国源水务有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,950,000.00 4,700,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （二十六） 671,659.85 447,700.32
经营活动现金流入小计 5,621,659.85 5,147,700.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,202,987.82 385,368.45
支付给职工以及为职工支付的现金 2,865,696.83 2,922,835.10
支付的各项税费 104,335.32 147,793.77
支付其他与经营活动有关的现金 （二十六） 330,532.13 1,108,706.87
经营活动现金流出小计 4,503,552.10 4,564,704.19
经营活动产生的现金流量净额 1,118,107.75 582,996.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,400.00 10,662.30
投资活动产生的现金流量净额 -2,400.00 -10,662.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 400,000.00 400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 751,871.39 772,757.49
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,151,871.39 1,172,757.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,151,871.39 -1,172,757.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （二十七） -36,163.64 -600,423.66
加：期初现金及现金等价物余额 （二十七） 305,421.39 905,845.05
六、期末现金及现金等价物余额 （二十七） 269,257.75 305,421.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 4页
河北国源水务有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 38,720,000.00 -1,160,394.58 37,559,605.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,720,000.00 -1,160,394.58 37,559,605.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 493,081.55 493,081.55
（一）综合收益总额 493,081.55 493,081.55
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 38,720,000.00 -667,313.03 38,052,686.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人： 李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 5页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 38,720,000.00 -1,249,730.71 37,470,269.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,720,000.00 -1,249,730.71 37,470,269.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 89,336.13 89,336.13
（一）综合收益总额 89,336.13 89,336.13
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 38,720,000.00 -1,160,394.58 37,559,605.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张新亭 主管会计工作负责人：李鹏 会计机构负责人：李鹏
报表 第 6页
河北国源水务有限公司
二○二二年度
财务报表附注
河北国源水务有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
河北国源水务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由唐山芦台经济开发
区工商行政管理局批准，由新疆国统管道股份有限公司出资，于 2018 年 7 月 13 日
在唐山市芦台经济开发区场部成立的有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独
。本次出资业经天津超杰会计师事务所有限责任公司出具津超杰验内 D 字（2018）
资）
第 4 号验资报告予以验证。
统一社会信用代码：91130296MA0CGPKHXE；
注册资本：3,872.00 万元人民币；
法定代表人：张新亭；
注册地址：唐山市芦台经济开发区场部。
本公司所处行业：水的生产和供应业；
本公司的营业期限为 2018 年 7 月 13 日至 2048 年 7 月 12 日；
企业法人营业执照规定经营范围：自来水生产、供应；污水处理；水处理系统安装、
施工、维修、养护；水利工程施工；节水产品研发及节水技术推广。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为新疆国统管道股份有限公司，最终控制方为中国物流集团有限公
司。
本公司财务报告经本公司董事会于 2023 年 4 月 14 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
财务报表附注 第 1页
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财务报表附注
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
财务报表附注 第 2页
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财务报表附注
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 3页
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财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注 第 4页
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财务报表附注
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
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部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
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生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(七) 存货
存货分类为：原材料。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（六）
(九) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 15 3 6.47
运输工具 年限平均法 6 3 16.17
办公设备 年限平均法 6 3 16.17
(十) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
污水处理厂 30 年 年限平均法 项目合作期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十一) 长期资产减值
固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
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进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
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所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
(十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
财务报表附注 第 14页
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• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 15页
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②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用
简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计
处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
财务报表附注 第 16页
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目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13
增值税
为应交增值税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7
城市维护建设税
按应纳税所得额计缴 25
企业所得税
(二) 税收优惠
无。
财务报表附注 第 17页
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五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 269,257.75 305,421.39
其他货币资金
合计 269,257.75 305,421.39
注：本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、
无潜在回收风险的款项情况。
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 8,800,000.00 4,550,000.00
减：坏账准备
合计 8,800,000.00 4,550,000.00
财务报表附注 第 18页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 8,800,000.00 100.00 8,800,000.00 4,550,000.00 100.00 4,550,000.00
其中：
特定风险组合 8,800,000.00 100.00 8,800,000.00 4,550,000.00 100.00 4,550,000.00
合计 8,800,000.00 100.00 8,800,000.00 4,550,000.00 100.00 4,550,000.00
财务报表附注 第 19页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
特定风险组合的
应收账款
合计 8,800,000.00
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
河北唐山芦台经济开发区城
市建设管理局
合计 8,800,000.00 100.00
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 126,906.82 246,865.41
合计 126,906.82 246,865.41
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 126,906.82 246,865.41
减：坏账准备
合计 126,906.82 246,865.41
财务报表附注 第 20页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 126,906.82 100.00 126,906.82 246,865.41 100.00 246,865.41
其中：
特定风险组合 126,906.82 100.00 126,906.82 246,865.41 100.00 246,865.41
合计 126,906.82 100.00 126,906.82 246,865.41 100.00 246,865.41
财务报表附注 第 21页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
特定风险组合的其
他应收款项
合计 126,906.82
（3）其他应收款项账面余额变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预期 期信用损失 预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 246,865.41 246,865.41
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 112,712.42 112,712.42
本期终止确认 -232,671.01 -232,671.01
其他变动
期末余额 126,906.82 126,906.82
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来款 5,311.70 5,458.50
押金、保证金 89,556.32 24,151.85
备用金 32,038.80 217,255.06
合计 126,906.82 246,865.41
财务报表附注 第 22页
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财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
期末余额
例(%)
河北省国营芦台农场灌
押金、保证金 32,038.80 1 年以内 25.25
区管理所
纪秀芹 单位往来款 15,519.85 1 年以内 12.23
李小青 单位往来款 14,911.44 1 年以内 11.75
马占喜 单位往来款 9,219.51 7.26
张桂敏 单位往来款 6,232.48 1至2年 4.91
合计 77,922.08 61.40
(四) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/合 存货跌价准备/合
项目
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成本减值准 账面价值
准备 备
原材料 42,599.70 42,599.70 40,563.82 40,563.82
周转材料 7,633.54 7,633.54
合计 50,233.24 50,233.24 40,563.82 40,563.82
(五) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税进项税额 6,912,467.47 7,249,244.30
合计 6,912,467.47 7,249,244.30
(六) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 567,770.69 649,766.97
固定资产清理
财务报表附注 第 23页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 567,770.69 649,766.97
项目 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
（1）上年年末余额 652,911.61 8,849.56 225,928.36 887,689.53
（2）本期增加金额 2,400.00 2,400.00
—购置 2,400.00 2,400.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 652,911.61 8,849.56 225,928.36 2,400.00 890,089.53
（1）上年年末余额 116,333.37 1,549.90 120,039.29 237,922.56
（2）本期增加金额 41,154.97 1,394.68 41,656.63 190.00 84,396.28
—计提 41,154.97 1,394.68 41,656.63 190.00 84,396.28
（3）本期减少金额
（4）期末余额 157,488.34 2,944.58 161,695.92 190.00 322,318.84
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 495,423.27 5,904.98 64,232.44 2,210.00 567,770.69
（2）上年年末账面价值 536,578.24 7,299.66 105,889.07 649,766.97
(七) 无形资产
项目 特许权 合计
（1）上年年末余额 97,081,900.51 97,081,900.51
财务报表附注 第 24页
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财务报表附注
项目 特许权 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 97,081,900.51 97,081,900.51
（1）上年年末余额 3,505,735.30 3,505,735.30
（2）本期增加金额 3,236,063.35 3,236,063.35
—计提 3,236,063.35 3,236,063.35
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,741,798.65 6,741,798.65
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 90,340,101.86 90,340,101.86
（2）上年年末账面价值 93,576,165.21 93,576,165.21
(八) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 638,097.23 1,131,178.78
福利计划
合计 638,097.23 1,131,178.78
年份 期末余额 上年年末余额 备注
财务报表附注 第 25页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 638,097.23 1,131,178.78
(九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货物采购款 12,000.00 88,100.00
合计 12,000.00 88,100.00
(十) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 279,942.97 2,427,886.14 2,546,944.13 160,884.98
离职后福利-设定提存计划 319,308.02 319,308.02
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计 279,942.97 2,747,194.16 2,866,252.15 160,884.98
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 13,410.00 13,410.00
（3）社会保险费 5,360.58 191,300.33 191,300.33 5,360.58
其中：医疗保险费 5,360.58 171,598.58 171,598.58 5,360.58
工伤保险费 19,701.75 19,701.75
生育保险费
其他
（4）住房公积金 210,802.00 210,802.00
（5）工会经费和职工教育 39,271.01 39,271.01
财务报表附注 第 26页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 279,942.97 2,427,886.14 2,546,944.13 160,884.98
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 305,516.82 305,516.82
失业保险费 13,791.20 13,791.20
合计 319,308.02 319,308.02
(十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 555.32
合计 555.32
(十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 49,980,610.56 49,430,378.71
合计 49,980,610.56 49,430,378.71
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
单位往来款 49,979,970.06 49,424,513.21
财务报表附注 第 27页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
押金、保证金及质保金
维修基金
代扣职工的各项保险及住房公积金 640.50 670.50
继续摄入负责
其他 5,195.00
合计 49,980,610.56 49,430,378.71
(十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 600,000.00 400,000.00
合计 600,000.00 400,000.00
(十四) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 13,600,000.00 14,200,000.00
合计 13,600,000.00 14,200,000.00
注：本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司唐山市分行签署了《小企业固定资产
借款合同》，编号为 13012278100320080901，借款金额为 15,000,000.00 元人民币，
借款期间为 2020 年 9 月 20 日至 2030 年 9 月 20 日。由本公司提供质押担保，签署
合同编号为 13012278100820080901 的《小企业一般质押合同》。由保证人新疆国统
管道股份有限公司提供保证担保，签署编号为 13012278100920080901 的《小企业保
证合同》。截止 2022 年 12 月 31 日，该项质押借款余额为 14,200,000.00 元，其中
重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额为 600,000.00 元。
(十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 4,660,000.00 4,660,000.00
合计 4,660,000.00 4,660,000.00
财务报表附注 第 28页
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财务报表附注
专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政局 2018 年生态
建设专项（第二批） 4,660,000.00 4,660,000.00
中央基建投资资金
合计 4,660,000.00 4,660,000.00
(十六) 实收资本
上年年末余额 期末余额
本期 本期
投资者名称
所占比例 增加 减少 所占比
投资金额 投资金额
（%） 例（%）
新疆国统管道股份有限公司 38,720,000.00 100.00 38,720,000.00 100.00
合计 38,720,000.00 100.00 38,720,000.00 100.00
(十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -1,160,394.58 -1,249,730.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -1,160,394.58 -1,249,730.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 493,081.55 89,336.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 -667,313.03 -1,160,394.58
(十八) 营业收入和营业成本
财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,975,663.64 6,310,688.22 8,584,071.26 6,141,393.02
合计 8,975,663.64 6,310,688.22 8,584,071.26 6,141,393.02
(十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
车船使用税 750.00 750.00
印花税 138.20
房产税 27,534.72 71,131.37
城镇土地使用税 75,912.40 75,912.40
合计 104,335.32 147,793.77
(二十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 902,228.16 1,144,865.12
折旧摊销 57,258.73 58,807.97
物业维护费 33,047.54 23,087.35
办公费用 329,908.48 152,811.51
业务招待费 2,275.50 12,934.00
交通差旅费 21,466.21 29,271.77
合计 1,346,184.62 1,421,777.72
(二十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 751,871.39 772,757.49
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 1,269.41 1,042.28
汇兑损益
手续费 1,350.00 2,996.50
财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 751,951.98 774,711.71
(二十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 30,378.05 2,510.26
合计 30,378.05 2,510.26
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 30,378.05 2,510.26 与收益相关
合计 30,378.05 2,510.26
(二十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 200.00 200.00
合计 200.00 200.00
(二十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 11,569.17
合计 11,569.17
(二十五) 所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
财务报表附注 第 31页
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财务报表附注
项目 本期金额
利润总额 493,081.55
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 123,270.39
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 123,270.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益
加计扣除的纳税影响
其他
所得税费用
(二十六) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
押金保证金及往来款 630,966.20 404,052.78
利息收入 1,269.41 1,042.28
政府补助 2,510.26
备用金及个人借款 39,424.24 40,095.00
合计 671,659.85 447,700.32
项目 本期金额 上期金额
押金保证金及往来款 188,592.60 855,919.70
办公费用等日常性支出 86,082.44 105,944.90
交通差旅费用 12,661.21 12,690.36
备用金及个人借款 10,911.50 95,134.06
业务招待费 2,275.50 12,934.00
物业租赁费 23,087.35
财务报表附注 第 32页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
银行手续费 1350.00 2,996.50
其他 30,008.88
合计 330,532.13 1,108,706.87
(二十七) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 493,081.55 89,336.13
加：信用减值损失
资产减值准备
固定资产折旧 84,396.28 86,397.74
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,236,063.35 3,236,063.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 751,871.39 772,757.49
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,669.42 -9,076.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,793,264.58 -3,609,002.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 355,629.18 16,520.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,118,107.75 582,996.13
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
现金的期末余额 269,257.75 305,421.39
减：现金的期初余额 305,421.39 905,845.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,163.64 -600,423.66
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 269,257.75 305,421.39
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 269,257.75 305,421.39
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 269,257.75 305,421.39
(二十八) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
稳岗补贴 30,378.05 2,510.26 其他收益
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
财务报表附注 第 34页
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二○二二年度
财务报表附注
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
乌鲁
新疆国统管道股份有限公司 制造业 18,584.32 100.00 100.00
木齐
注：本公司最终控制方是中国物流集团有限公司。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中材永润市政工程（天津）有限公司 同一最终控制方
天津河海管业有限公司 同一母公司
(三) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
新疆国统管道股份有限公司 8,443,370.48 7,887,913.63
中材永润市政工程（天津）有限公司 40,954,642.96 40,954,642.96
天津河海管业有限公司 579,656.62 579,656.62
七、 承诺及或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
河北国源水务有限公司
（加盖公章）
二〇二三四月十四日
财务报表附注 第 35页
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