河南安彩高科股份有限公司董事会
审计委员会实施细则
第一章 总 则
第一条 为强化河南安彩高科股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名及以上不在公司担任高级管理人员的董事组
成，独立董事过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本细则
有关规定补足委员人数。
第七条 公司审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作，积极为审计委员会履行职责创造必要条件。
第三章 职责权限
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
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议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第九条 审计委员会主要职责权限为：
（一）监督及评估外部审计机构工作：
发现的重大事项；
规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注
意义务，审慎发表专业意见。
（二）监督及评估公司的内部审计工作：
告工作；
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（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见：
重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审
计报告的事项等；
性；
（四）审查公司内控制度：
的问题与改进方法；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通：
（六）法律法规、公司董事会和《公司章程》授予的其他事宜。
第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第十一条 公司披露年度报告的同时，应当披露董事会审计委员会年度履职
情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第十二条 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
第四章 议事规则
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第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次。两名及以上成员提议，或者审计委员会召集人认为有必要时，
可以召开临时会议。
会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席
时可委托其他一名委员（独立董事）主持。紧急情况下可以豁免上述提前通知的
要求。
第十四条 审计部门负责做好审计委员会会议的书面材料，包括但不限于以
下资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）公司内部控制评价报告、审计报告；
（七）其他相关事宜。
第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因委员
会成员回避无法形成有效决议的，相关事项由董事会直接审议。
第十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
第十七条 审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
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第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律法规、《公司章程》及本办法的规定。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。会议相关资料至少保存十年。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十二条 出席会议、列席会议及会议记录等知晓会议审议事项的人员，
均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第五章 附 则
第二十三条 本实施细则自董事会决议通过之日起实施，修改时亦同。
第二十四条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律法规和《公司章程》的
规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律法规或经合法程序修改后的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，
报董事会审议通过。
第二十五条 本细则的修改和解释由公司董事会负责。
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