关于湘潭永达机械制造股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行费用的专项鉴证报告
天职业字[2024]1649 号
湘潭永达机械制造股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的湘潭永达机械制造股份有限公司（以下简称“永达股份”）编制
的截至 2023 年 12 月 6 日《湘潭永达机械制造股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投
项目资金及已支付发行费用的专项说明》进行鉴证。
一、管理层的责任
按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等文件的规定编
制《湘潭永达机械制造股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行
费用的专项说明》，并提供相关的证明材料，保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏是永达股份管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对永达股份编制的《湘潭永达机械制造股份有限公
司关于以募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行费用的专项说明》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证信息不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，永达股份编制的《湘潭永达机械制造股份有限公司关于以募集资金置换预先投
入募投项目资金及已支付发行费用的专项说明》符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募
集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
关于湘潭永达机械制造股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行费用的专项鉴证报告
天职业字[2024]1649 号
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供永达股份以本次募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行费用
的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务
的注册会计师及会计师事务所无关。
中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇二四年一月十七日
中国注册会计师：
湘潭永达机械制造股份有限公司
关于以募集资金置换预先投入募投项目资金
及已支付发行费用的专项说明
根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等文件的规定，
湘潭永达机械制造股份有限公司（以下简称“永达股份”或“公司”）编制的以募集资金置换
预先投入募投项目资金及已支付发行费用的专项说明如下：
一、募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意湘潭永达机械制造股份有限公司首次公开发行股票
注册的批复》（证监许可[2023]1854 号）核准，并经深圳证券交易所《关于湘潭永达机械制造
股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2023]1126 号)同意，公司向社会公开发
行不超过人民币普通股（A）6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 12.05
元，募集资金总额为人民币 723,000,000.00 元，扣除本次发行费用人民币 86,805,438.47 元
（不含发行费用的可抵扣增值税进项税额 5,198,649.94 元），募集资金净额为人民币
首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天职业字[2023]51912 号《验资报告》。
公司已设立募集资金专用账户，并根据深圳证券交易所上市公司募集资金管理有关规定，
已与保荐机构、募集资金专户监管银行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放
和使用情况进行监管。
二、募集资金投资项目承诺情况
按照《湘潭永达机械制造股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》（以
下简称“《招股说明书》”）及《湘潭永达机械制造股份有限公司关于调整募集资金投资项目
拟投入募集资金金额的公告》，公司募集资金项目及募集资金使用计划如下：
金额单位：人民币万元
序 调整前拟使用 调整后拟使
募投项目名称 总投资额 备案情况
号 募集资金 用募集资金
合计 106,642.29 106,642.29 63,619.46
三、置换以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
为保障本次募投项目的顺利推进，公司在募集资金实际到位前，根据募集项目的实际进展
情况使用自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入。截至 2023 年 12 月 6 日，公司以自筹
资金预先投入募集资金投资项目的实际投入金额为人民币 100,806,255.81 元，公司拟使用募
集资金人民币 100,806,255.81 元置换上述预先投入募投项目的自筹资金，具体情况如下：
金额单位：人民币元
序号 募投项目名称 募集资金承诺投资金额 已投入的自有资金金额 拟置换金额
合计 636,194,600.00 100,806,255.81 100,806,255.81
四、置换自有资金预先已支付发行费用情况
公司本次向社会公开发行股票募集资金的发行费用为 86,805,438.47 元（不含增值税）。
截至 2023 年 12 月 6 日，公司以自有资金已支付发行费用 8,152,224.06 元（不含增值税）。
公司拟用募集资金 8,152,224.06 元置换预先以自有资金已支付的发行费用。具体情况如下：
金额单位：人民币元
序 发行费用总额（不含 以自筹资金预先支付发
发行费用总额（不含税） 拟置换金额
号 税） 行费用金额（不含税）
合计 86,805,438.47 8,152,224.06 8,152,224.06
五、募集资金置换的实施
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用
的监管要求(2022 年修订)》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
-主板上市公司规范运作(2023 年 12 月修订)》等有关法律、法规和制度的规定，本公司拟以募
集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，还须经本公司董事会审议通过，
并经监事会、保荐机构发表明确同意意见后方可实施。
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