证券代码：603011 证券简称：合锻智能 公告编号：2024-004
合肥合锻智能制造股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）发现前期披露的定
期报告存在部分会计差错，现根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号——财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号——会计政策、会
计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，对公司2022年半年度、2022年三季
度报告中的相关财务信息进行更正。
●本次差错更正后，公司2022年半年度、2022年三季度主要财务数据如下：
单位：元
年度 项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
所有者权益
合计
年半
资产总计 4,013,971,879.64 42,515,062.54 4,056,486,942.18 1.06%
年度
净利润 65,363,595.54 -1,517,853.84 63,845,741.70 -2.32%
所有者权益
合计
年三
资产总计 4,163,336,496.33 42,446,104.23 4,205,782,600.56 1.02%
季度
净利润 124,333,928.03 -2,046,534.24 122,287,393.79 -1.65%
●本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财
务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。
●本次差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月11日召
开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司
前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—
财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯
调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正事项概述
（一）前期会计差错更正的原因及具体内容
公司因收到一汽凌源汽车制造有限公司（以下简称“一汽凌源”）背书的商
业承兑汇票面值合计13,710.00万元，公司向其支付银行承兑汇票及银行存款共
计11,243.50万元。上述商业承兑汇票逾期均未兑付，导致合锻智能产生其他应
收款11,243.50万元。公司就该事项分别向安徽省合肥市高新技术产业开发区人
民法院、北京市海淀区人民法院、北京市通州区人民法院起诉一汽凌源汽车制造
有限公司、上海飞和实业集团有限公司、郑雷飞、中铁昊天控股有限公司、农发
物产集团有限公司等主体，要求其承担因票据追索权及合同经济纠纷所产生的法
律责任。基于审慎性原则，公司已于2022年度计提坏账准备1.12亿元。
具体案件情况，详见公司于2023年4月19日、2023年7月5日、2023年11月7
日在上海证券交易所网站披露的《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：
函的回复公告》（公告编号：2023-045）、《关于公司涉及诉讼的进展公告》（公
告编号：2023-059）。
公司将上述票据中由中铁昊天控股有限公司签发的2,600万元，农发物产集
团有限公司签发的1,900万元，合计金额4,500万元的商业承兑汇票向银行贴现。
司会计处理错误将其终止确认。
为了能使财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司
在对涉及上述票据的相关会计处理进行会计差错更正时，追溯调整了2022年半年
度、2022年三季度的财务报表和附注。
（二）前期会计差错更正的审议程序
根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章
程》等相关规定，公司于2024年1月11日召开了第五届董事会审计委员会第五次
会议、第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七会议，审议通过了本次前期
会计差错更正及追溯调整事项。
二、会计差错更正性质及对财务状况和经营成果的影响
本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务
状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。根据企业会计
准则规定，前期差错采用追溯重述法，影响的2022年半年度、2022年三季度合并
及母公司财务报表项目及金额如下：
（一）对合并财务报表的财务状况和经营成果的影响
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 238,828,630.63 42,370,000.00 281,198,630.63 17.74%
流动资产合计 2,818,397,756.47 42,370,000.00 2,860,767,756.47 1.50%
递延所得税资产 43,017,309.43 145,062.54 43,162,371.97 0.34%
非流动资产合计 1,195,574,123.17 145,062.54 1,195,719,185.71 0.01%
资产总计 4,013,971,879.64 42,515,062.54 4,056,486,942.18 1.06%
短期借款 512,531,180.81 44,032,916.38 556,564,097.19 8.59%
流动负债合计 1,710,099,338.37 44,032,916.38 1,754,132,254.75 2.57%
负债合计 1,762,275,745.15 44,032,916.38 1,806,308,661.53 2.50%
未分配利润 369,465,497.21 -1,517,853.84 367,947,643.37 -0.41%
归属于母公司所
有者权益合计
所有者权益合计 2,251,696,134.49 -1,517,853.84 2,250,178,280.65 -0.07%
负债和所有者权
益总计
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -12,385,146.23 -2,630,000.00 -15,015,146.23 21.24%
财务费用 7,914,307.75 -967,083.62 6,947,224.13 -12.22%
营业利润 73,867,293.46 -1,662,916.38 72,204,377.08 -2.25%
利润总额 73,645,033.18 -1,662,916.38 71,982,116.80 -2.26%
所得税费用 8,281,437.64 -145,062.54 8,136,375.10 -1.75%
净利润 65,363,595.54 -1,517,853.84 63,845,741.70 -2.32%
归属于母公司所
有者的净利润
归属于母公司所
有者的综合收益 65,554,641.67 -1,517,853.84 64,036,787.83 -2.32%
总额
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 294,319,537.30 42,370,000.00 336,689,537.30 14.40%
流动资产合计 2,964,463,971.10 42,370,000.00 3,006,833,971.10 1.43%
递延所得税资
产 0.17%
非流动资产合
计 0.01%
资产总计 4,163,336,496.33 42,446,104.23 4,205,782,600.56 1.02%
短期借款 568,577,381.67 44,492,638.47 613,070,020.14 7.83%
流动负债合计 1,823,210,487.90 44,492,638.47 1,867,703,126.37 2.44%
负债合计 1,867,597,254.08 44,492,638.47 1,912,089,892.55 2.38%
未分配利润 413,699,782.68 -2,046,534.24 411,653,248.44 -0.49%
归属于母公司 2,297,263,278.58 -2,046,534.24 2,295,216,744.34 -0.09%
所有者权益合
计
所有者权益合
计
负债和所有者
权益合计
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -26,859,712.18 -2,630,000.00 -29,489,712.18 9.79%
财务费用 7,986,683.83 -507,361.53 7,479,322.30 -6.35%
营业利润 134,478,399.54 -2,122,638.47 132,355,761.07 -1.58%
利润总额 134,096,148.42 -2,122,638.47 131,973,509.95 -1.58%
所得税费用 9,762,220.39 -76,104.23 9,686,116.16 -0.78%
净利润 124,333,928.03 -2,046,534.24 122,287,393.79 -1.65%
归属于母公司
所有者的净利 124,621,645.89 -2,046,534.24 122,575,111.65 -1.64%
润
归属于母公司
所有者的综合 124,621,645.89 -2,046,534.24 122,575,111.65 -1.64%
收益总额
上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表无影响。
（二）对母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
（1）母公司资产负债表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
应收票据 212,506,279.31 42,370,000.00 254,876,279.31 19.94%
流动资产合计 2,065,481,344.65 42,370,000.00 2,107,851,344.65 2.05%
递延所得税资产 28,258,126.05 145,062.54 28,403,188.59 0.51%
非流动资产合计 1,224,428,529.25 145,062.54 1,224,573,591.79 0.01%
资产总计 3,289,909,873.90 42,515,062.54 3,332,424,936.44 1.29%
短期借款 457,483,964.41 44,032,916.38 501,516,880.79 9.63%
流动负债合计 1,359,185,912.21 44,032,916.38 1,403,218,828.59 3.24%
负债合计 1,395,209,473.34 44,032,916.38 1,439,242,389.72 3.16%
未分配利润 17,235,775.89 -1,517,853.84 15,717,922.05 -8.81%
所有者权益合计 1,894,700,400.56 -1,517,853.84 1,893,182,546.72 -0.08%
负债和所有者权
益总计
（2）母公司利润表
单位：元
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 调整比例
信用减值损失 -6,218,804.50 -2,630,000.00 -8,848,804.50 42.29%
财务费用 12,155,735.76 -967,083.62 11,188,652.14 -7.96%
营业利润 17,985,855.85 -1,662,916.38 16,322,939.47 -9.25%
利润总额 17,985,855.85 -1,662,916.38 16,322,939.47 -9.25%
所得税费用 - -145,062.54 -145,062.54 /
净利润 17,985,855.85 -1,517,853.84 16,468,002.01 -8.44%
综合收益总额 17,985,855.85 -1,517,853.84 16,468,002.01 -8.44%
上述前期会计差错更正事项对公司母公司现金流量表无影响。
三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于本次会计差错更正的意见
（一）董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--
会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更
加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，
同意公司本次会计差错更正。
（二）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数
据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同
意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
（三）监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会
计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--
财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更加客观、公
允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，同意公司本
次会计差错更正。同时要求公司加强完善财务控制制度和内部控制流程，增强规
范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法利益。
特此公告。
合肥合锻智能制造股份有限公司董事会
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