兄弟科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由兄弟科技集团有限公司采用整
体变更方式设立的股份有限公司，于 2007 年 9 月 18 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，
总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000146733354E 的营业执照，
注册资本 1,062,875,330.00 元，股份总数 1,062,907,707 股（每股面值 1 元），注册资本
低于股份总数系公司尚未就 2021 年 10 月起可转换公司债券转股 32,377 股办理工商变更登
记手续。截至 2022 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通股份 A 股 363,030,498 股,无限
售条件的流通股份 A 股 699,877,209 股。公司股票已于 2011 年 3 月 10 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属医药化工行业。主要经营活动为从事维生素、皮革化学品、香精香料、医药
等产品的研发、生产与销售。产品主要有：维生素 K3、维生素 B1、维生素 B3、维生素 B5、
铬鞣剂、香兰素、造影剂等。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 29 日五届十九次董事会批准对外报出。
本公司将江苏兄弟维生素有限公司(以下简称江苏兄弟公司)、江西兄弟医药有限公司
(以下简称江西兄弟公司)等 15 家子/孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，BROTHER HOLDING US,INC.(兄弟股份
美国有限公司)、BROTHER HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)等境外
子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
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——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
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保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
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所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄
组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
合并范围内关联方
范围内关联方组合 失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款-合并范围内关联
合并范围内关联方 测，通过违约风险敞口和整个存
组合
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
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进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公
司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，
且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对
这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
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付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 4.75-3.00
通用设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00
专用设备 年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00
运输工具 年限平均法 5-8 5-10 19.00-11.25
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
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应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
注册商标费 5-10
软件使用权 2
技术转让费 5
特许经营权 4
专利权 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
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摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
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定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对
发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司
的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其
利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期
损益。
(二十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
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进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售铬鞣剂、维生素、香精香料等特种化学品和医药食品产品，属于在某一时点
履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已
收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合
同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流
入时确认。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
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府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
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量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企
业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计
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处理”“关于亏损合同的判断”规定；自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会
计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会
计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
规定。上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进 15%、13%、9%[注]
项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%/12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]子公司江西兄弟公司供热收入适用 9%增值税税率；孙公司 BROTHER INDUSTRIAL
SA (PTY) LTD 及 BROTHER CISA (PTY) LTD 位于南非，适用 15%增值税税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏兄弟公司 15%
江西兄弟公司 15%
BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD(兄弟工业南非(私人)有限
公司)、BROTHER CISA (PTY) LTD
BROTHER HOLDING US,INC.(兄弟股份美国有限公司)、
BROTHER HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限 按经营所在国家、地区
公司)、BROTHER GROUP (HONGKONG) LIMITED(兄弟集团(香 的有关规定税率计缴
港)有限公司)、BROTHER ENTERPRISES SINGAPORE PTE.LTD
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，公司各产品出口退税率情况如下：
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公 司 产品类别 退税率
本公司 维生素 K3 13%
本公司、江苏兄弟公司 维生素 B1 13%
本公司、江西兄弟公司 维生素 B3 13%
本公司、江西兄弟公司 维生素 B5 13%
本公司 加脂剂 13%
本公司 助剂 13%
江西兄弟公司、江苏兄弟公司 氨基丙酸 13%
本公司 铬鞣剂 0%
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2020 年
高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），公司被认定为高新技术企业，并
于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202033003339 的高新技术企业证书，有效期三年。根据
相关规定，公司企业所得税自 2020 年起三年内减按 15%的税率计缴。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对江苏省认定
机构 2022 年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》文件，子公司江苏兄弟公司被认
定为高新技术企业，并于 2022 年 11 月 18 日取得编号为 GR202232008021 的高新技术企业
证书，有效期三年。根据相关规定，江苏兄弟公司企业所得税自 2022 年起三年内减按 15%
的税率计缴。
(3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江西省 2020 年
第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕196 号)，子公司江西兄弟公司被认
定为高新技术企业，并于 2020 年 9 月 14 日取得编号为 GR202036000756 的高新技术企业证
书，有效期三年。根据相关规定，江西兄弟公司企业所得税自 2020 年起三年内减按 15%的
税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金 65,556.83 59,488.67
银行存款 310,296,324.85 567,053,838.82
其他货币资金 16,749,652.20 20,193,263.44
合 计 327,111,533.88 587,306,590.93
其中：存放在境外的款项总额 54,277,354.12 46,801,680.53
(2) 其他说明
期末货币资金余额中存在以下使用受到限制的资金
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 16,749,652.06 19,826,263.30
定期存款质押 3,701,875.62 12,000,000.00
信用证保证金 367,000.00
小 计 20,451,527.68 32,193,263.30
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：债务工具投资 130,000,000.00 100,000,000.00
合 计 130,000,000.00 100,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 437,752,121.68 100.00 22,051,233.93 5.04 415,700,887.75
合 计 437,752,121.68 100.00 22,051,233.93 5.04 415,700,887.75
（续上表）
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 412,593,904.20 100.00 20,673,865.34 5.01 391,920,038.86
合 计 412,593,904.20 100.00 20,673,865.34 5.01 391,920,038.86
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 437,752,121.68 22,051,233.93 5.04
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 20,673,865.34 1,458,805.25 81,436.66 22,051,233.93
(3) 本期实际核销应收账款 81,436.66 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 22,239,360.73 5.08 1,111,968.04
客户二 10,272,785.00 2.35 513,639.25
客户三 9,020,375.80 2.06 451,018.79
客户四 8,189,067.57 1.87 409,453.38
客户五 6,726,410.68 1.54 336,320.53
小 计 56,447,999.78 12.90 2,822,399.99
第 40 页 共 101 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 74,296,557.45 39,895,331.40
合 计 74,296,557.45 39,895,331.40
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 324,446,160.62
小 计 324,446,160.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 13,160,931.21 100.00 13,160,931.21 30,938,083.21 100.00 30,938,083.21
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 1,449,000.00 11.01
供应商二 1,191,408.56 9.05
供应商三 915,000.00 6.95
供应商四 623,767.40 4.74
供应商五 525,000.00 3.99
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占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
小 计 4,704,175.96 35.74
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,946,349.50 26.99 1,946,349.50 100.00
按组合计提坏账准备 5,264,132.49 73.01 720,299.63 13.68 4,543,832.86
合 计 7,210,481.99 100.00 2,666,649.13 36.98 4,543,832.86
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,946,349.50 24.88 1,946,349.50 100.00
按组合计提坏账准备 5,877,204.54 75.12 639,846.98 10.89 5,237,357.56
合 计 7,823,554.04 100.00 2,586,196.48 33.06 5,237,357.56
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
内蒙古黄河铬盐 预计无法收回，全
股份有限公司 额计提坏账准备
小 计 1,946,349.50 1,946,349.50
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 5,264,132.49 720,299.63 13.68
其中：1 年以内 4,108,802.31 205,440.11 5.00
第 42 页 共 101 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 5,264,132.49 720,299.63 13.68
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 265,821.65 290.40 2,320,084.43 2,586,196.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -35,468.77 35,468.77
--转入第三阶段 -290.40 290.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -24,912.77 35,468.77 69,896.65 80,452.65
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 205,440.11 70,937.54 2,390,271.48 2,666,649.13
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,519,041.14 1,324,500.00
应收暂付款 2,417,931.53 2,231,272.15
出口退税 1,824,458.54 1,649,024.48
资产处置款 2,562,488.00
备用金 49,050.78 56,269.41
个人借款 400,000.00
合 计 7,210,481.99 7,823,554.04
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(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
内蒙古黄河铬盐股
应收暂付款 1,946,349.50 3 年以上 26.99 1,946,349.50
份有限公司
国家税务总局海宁
出口退税 1,824,458.54 1 年以内 25.30 91,222.93
市税务局
江苏斯尔邦石化有
押金保证金 800,000.00 1 年以内 11.09 40,000.00
限公司
彭泽县人力资源和
押金保证金 604,000.00 1-2 年 8.38 60,400.00
社会保障局
李褦成 个人借款 400,000.00 1 年以内 5.55 20,000.00
小 计 5,574,808.04 77.31 2,157,972.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,709,702.28 4,838,982.77 221,870,719.51 228,558,167.67 1,805,413.30 226,752,754.37
在产品 149,809,446.89 15,401,461.92 134,407,984.97 112,265,166.67 112,265,166.67
库存商品 656,285,800.24 51,403,175.40 604,882,624.84 463,537,134.90 19,354,498.22 444,182,636.68
发出商品 4,670,101.68 4,670,101.68 7,124,116.11 7,124,116.11
委托加工
物资
合 计 1,039,082,702.01 71,643,620.09 967,439,081.92 811,484,585.35 21,159,911.52 790,324,673.83
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转回或转销
他 他
原材料 1,805,413.30 4,161,714.69 1,128,145.22 4,838,982.77
库存商品 19,354,498.22 48,160,160.24 16,111,483.06 51,403,175.40
在产品 15,401,461.92 15,401,461.92
合 计 21,159,911.52 67,723,336.85 17,239,628.28 71,643,620.09
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确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
本期将已计提存货
计将要发生的成本、估计的销售费
原材料 —— 跌价准备的存货耗
用以及相关税费后的金额确定可变
用。
现净值。
相关产成品估计售价减去至估计的 本期将已计提存货
库存商品 销售费用以及相关税费后的金额确 —— 跌价准备的存货售
定可变现净值。 出。
相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费
在产品 —— ——
用以及相关税费后的金额确定可变
现净值。
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税额
预缴企业所得税 11,427,026.61 11,427,026.61 0 0
理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 134,045,879.04 134,045,879.04 134,034,873.97 134,034,873.97
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
投资
合 计 2,245,940.33 2,245,940.33 2,248,575.55 2,248,575.55
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
九江泽诚港务
有限公司
第 45 页 共 101 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合 计 2,248,575.55 -2,635.22
（续上表）
本期增减变动
被投资单 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
九江泽诚港
务有限公司
合 计 2,245,940.33
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期 存收益的累计利得和损失
项 目 期末数 期初数
股利收入
金额 原因
九江安达环保科
技有限公司
嘉兴市中华化工
有限责任公司
合 计 810,001.00 810,001.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的对九江安达环保科技有限公司、嘉兴市中华化工有限责任公司股权投资属
于非交易性权益投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
权益工具投资。
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
本期增加金额
本期减少金额
期末数 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
第 46 页 共 101 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
累计折旧和累计摊销
期初数 1,004,255.83 514,843.30 1,519,099.13
本期增加金额 144,171.59 75,342.93 219,514.52
(1) 计提或摊销 144,171.59 75,342.93 219,514.52
本期减少金额
期末数 1,148,427.42 590,186.23 1,738,613.65
账面价值
期末账面价值 3,657,292.23 2,423,531.03 6,080,823.26
期初账面价值 3,801,463.82 2,498,873.96 6,300,337.78
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,631,639,659.75 61,406,701.71 2,912,416,816.99 23,473,629.18 4,628,936,807.63
本期增加金额 56,215,926.69 4,233,000.28 259,102,746.77 1,661,794.78 321,213,468.52
本期减少金额 3,067,044.07 375,310.04 34,395,299.59 211,471.44 38,049,125.14
期末数 1,684,788,542.37 65,264,391.95 3,137,124,264.17 24,923,952.52 4,912,101,151.01
累计折旧
期初数 339,580,887.45 46,706,602.29 1,183,590,403.55 18,429,981.33 1,588,307,874.62
本期增加金额 67,744,013.54 5,340,925.22 214,720,900.68 1,765,097.89 289,570,937.32
第 47 页 共 101 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 1,532,498.17 350,148.89 30,862,656.45 183,930.94 32,929,234.45
期末数 405,792,402.81 51,697,378.62 1,367,448,647.78 20,011,148.28 1,844,949,577.49
账面价值
期末账面价值 1,278,996,139.56 13,567,013.33 1,769,675,616.39 4,912,804.24 3,067,151,573.52
期初账面价值 1,292,058,772.30 14,700,099.42 1,728,826,413.44 5,043,647.85 3,040,628,933.01
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,576,693.46
小 计 5,576,693.46
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 337,787,224.18 正在办理中
小 计 337,787,224.18
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 311,151,170.59 218,512,291.54
工程物资 30,761,405.74 42,614,987.50
合 计 341,912,576.33 261,127,279.04
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年 产 20000 吨 苯 二
酚、31100 吨苯二酚
衍生物建设项目-一
期工程
年 产 20000 吨 苯 二
酚、31100 吨苯二酚
衍生物建设项目-二
期工程
第 48 页 共 101 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 2300 吨催化材
料、900 吨医药原料 14,969,531.19 14,969,531.19
药建设项目
年产 30000 吨天然香
料项目-一期工程
江西热电联产项目 3,052,403.99 3,052,403.99 17,096,796.47 17,096,796.47
年产 400 吨碘造影剂
原料药项目[注]
年产 13000 吨维生素
B3、3000 吨香料及 3,935,141.49 3,935,141.49 5,194,157.33 5,194,157.33
中间体建设项目
智能化改造升级工程 2,242,295.01 2,242,295.01 1,337,509.24 1,337,509.24
固废焚烧炉 15,772,094.19 15,772,094.19
乙酰丁内酯车间改造
工程
系统
江西基地西厂区配套
设施建设项目
江西基地零星技改工
程
年产 5 万吨无机铬粉
项目
苯二酚及衍生物技改
项目
其他工程 9,631,564.41 9,631,564.41 33,165,986.70 33,165,986.70
小 计 311,151,170.59 311,151,170.59 218,512,291.54 218,512,291.54
[注] 公司于 2023 年 2 月 14 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调
整 1,000 吨碘造影剂及其中间体建设项目的议案》，根据战略规划以及未来融资规划，公
司拟将原“年产 1,000 吨碘造影剂及其中间体建设项目”调整为“年产 400 吨碘造影剂原
料药项目”(即“年产 1,000 吨碘造影剂及其中间体建设项目-一期工程”)，原“年产
转入 其他减少
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注 1]
年产 20000 吨
苯二酚、31100
吨苯二酚衍生 83,160 万 56,027,556.16 24,178,891.03 31,848,665.13
物建设项目-一
期工程
年产 20000 吨
苯二酚、31100
吨苯二酚衍生
物建设项目-二
第 49 页 共 101 页
转入 其他减少
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注 1]
期工程
年产 2300 吨催
化材料、900
吨医药原料药
建设项目
年产 30000 吨
天然香料项目- 41,400 万 12,763,308.99 8,356,053.43 4,407,255.56
一期工程
江西热电联产
项目
年产 400 吨碘
造影剂原料药 32,000 万 1,371,599.49 1,123,435.79 248,163.70
项目
年产 13000 吨
维生素 B3、
中间体建设项
目
智能化改造升
级工程
固废焚烧炉 15,772,094.19 76,113.20 15,848,207.39
乙酰丁内酯车
间改造工程
结晶系统
江西基地西厂
区配套设施建 36,008,342.77 59,327,413.67 19,499,106.11 75,836,650.33
设项目
江西基地零星
技改工程
年产 5 万吨无
机铬粉项目
苯二酚及衍生
物技改项目
其他工程 33,165,986.70 24,239,071.03 34,919,333.00 12,854,160.32 9,631,564.41
小 计 218,512,291.54 453,671,062.61 299,577,198.95 61,454,984.61 311,151,170.59
（续上表）
工程累计投 工程 本期利息资
利息资本化 本期利息
工程名称 入占预算比 进度 本化率 资金来源
累计金额 资本化金额
例（%） （%） （%）
年产 20000 吨苯二酚、
建设项目-一期工程
年产 20000 吨苯二酚、
建设项目-二期工程
年产 2300 吨催化材料、
项目
年产 30000 吨天然香料
项目-一期工程
第 50 页 共 101 页
工程累计投 工程 本期利息资
利息资本化 本期利息
工程名称 入占预算比 进度 本化率 资金来源
累计金额 资本化金额
例（%） （%） （%）
江西热电联产项目 79.06 [注 2] 自有资金
年产 400 吨碘造影剂原
料药项目
年产 13000 吨维生素
B3、3000 吨香料及中间 51.06 [注 2] 自有资金
体建设项目
智能化改造升级工程 自有资金
固废焚烧炉 自有资金
乙酰丁内酯车间改造工
自有资金
程
江西基地西厂区配套设
自有资金
施建设项目
江西基地零星技改工程 自有资金
年产 5 万吨无机铬粉项
自有资金
目
苯二酚及其衍生物技改
自有资金
项目
其他工程 自有资金
小 计 29,437,381.14
[注 1]“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一期工程”本期减少
系转入“苯二酚及衍生物技改项目”和费用化调整；“年产 2300 吨催化材料、900 吨医药
原料药建设项目”本期其他减少系转入“江西基地零星技改工程”和费用化调整；“年产
目”；“年产 400 吨碘造影剂原料药项目”本期其他减少系转入“江西基地零星技改工
程”；“智能化改造升级工程”和“江西基地零星技改工程”本期其他减少系费用化调整；
“其他工程”本期其他减少系转入“年产 5 万吨无机铬粉项目”和费用化调整
[注 2]“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一期工程”已完成建
设；“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-二期工程”土建部分尚未完
成；“年产 2300 吨催化材料、900 吨医药原料药建设项目”土建部分已建设完成并投产，
本期系零星工程陆续投入；“年产 30000 吨天然香料项目-一期工程”已终止；“江西热电联
产项目”中两炉两机已完工，本期支出系新增第三台锅炉购置支出；“年产 400 吨碘造影剂
原料药项目”已完工投产；“年产 13000 吨维生素 B3、3000 吨香料及中间体建设项目”部
分产能已完成建设
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(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 30,761,405.74 42,614,987.50
小 计 30,761,405.74 42,614,987.50
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,426,680.56 11,426,680.56
本期增加金额 621,006.59 621,006.59
(1) 租入 621,941.72 621,941.72
(2) 汇率变动增加 -935.13 -935.13
本期减少金额 354,223.33 354,223.33
(1) 租赁到期 354,223.33 354,223.33
期末数 11,693,463.82 11,693,463.82
累计折旧
期初数 2,211,132.77 2,211,132.77
本期增加金额 3,015,931.41 3,015,931.41
(1) 计提 2,994,478.76 2,994,478.76
(2) 汇率变动增加 21,452.65 21,452.65
本期减少金额 354,223.33 354,223.33
(1) 租赁到期 354,223.33 354,223.33
期末数 4,872,840.85 4,872,840.85
账面价值
期末账面价值 6,820,622.97 6,820,622.97
期初账面价值 9,215,547.79 9,215,547.79
项 目 土地使用权 注册商标费 软件使用权 技术转让费
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项 目 土地使用权 注册商标费 软件使用权 技术转让费
账面原值
期初数 139,074,960.07 2,574,579.48 8,705,088.53 31,195,072.09
本期增加金额 179,943.79 164,687.02 269,880.56 10,772,625.00
(1) 购置 116,601.00 152,212.40 10,772,625.00
(2) 企业合并增加 17,699.12
(3) 汇率变动影响 63,342.79 164,687.02 99,969.04
本期减少金额
期末数 139,254,903.86 2,739,266.50 8,974,969.09 41,967,697.09
累计摊销
期初数 21,712,280.67 872,658.37 7,541,313.51 12,890,599.64
本期增加金额 2,854,334.35 314,716.16 824,479.00 3,273,762.51
(1) 计提 2,854,334.35 274,377.63 742,641.88 3,273,762.51
(2）企业合并增加 442.47
(3) 汇率变动影响 40,338.53 81,394.65
本期减少金额
期末数 24,566,615.02 1,187,374.53 8,365,792.51 16,164,362.15
账面价值
期末账面价值 114,688,288.84 1,551,891.97 609,176.58 25,803,334.94
期初账面价值 117,362,679.40 1,701,921.11 1,163,775.02 18,304,472.45
(续上表)
项 目 特许经营权 专利权 合 计
账面原值
期初数 6,950,050.23 661,443.62 189,161,194.02
本期增加金额 741,564.02 31,552.18 12,160,252.57
本期减少金额
期末数 7,691,614.25 692,995.80 201,321,446.59
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项 目 特许经营权 专利权 合 计
累计摊销
期初数 6,950,050.23 253,915.89 50,220,818.31
本期增加金额 12,785.59 151,220.14 7,431,297.75
本期减少金额
期末数 6,962,835.82 405,136.03 57,652,116.06
账面价值
期末账面价值 728,778.43 287,859.77 143,669,330.53
期初账面价值 407,527.73 138,940,375.71
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
兄弟 CISA 公司 46,536,138.49 14,973,586.32 31,562,552.17 46,536,138.49 11,295,575.45 35,240,563.04
合 计 46,536,138.49 14,973,586.32 31,562,552.17 46,536,138.49 11,295,575.45 35,240,563.04
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
兄弟 CISA 公司 46,536,138.49 46,536,138.49
合 计 46,536,138.49 46,536,138.49
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
兄弟 CISA 公司 11,295,575.45 3,678,010.87 14,973,586.32
合 计 11,295,575.45 3,678,010.87 14,973,586.32
(4) 商誉减值测试过程
公司收购兄弟 CISA 公司形成的商誉系可辨认净资产公允价值大于账面价值确认递延所
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得税负债而形成的商誉，递延所得税负债因资产折旧摊销转回而减少所得税费用，该部分
商誉的可收回金额即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债的转回，其可减
少的未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可收回金额小于账面价值，故逐步就
各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 4,240,146.38 4,987,560.28 1,833,363.48 7,394,343.18
合 计 4,240,146.38 4,987,560.28 1,833,363.48 7,394,343.18
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 77,884,001.53 11,995,646.33 33,727,122.35 5,662,691.46
递延收益 32,870,643.69 4,930,596.55 1,393,130.86 208,969.63
合 计 110,754,645.22 16,926,242.88 35,120,253.21 5,871,661.09
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 26,831,541.25 7,341,067.48 57,374,482.33 15,831,454.01
非同一控制下企业
合并资产评估增值
合 计 139,554,941.89 38,903,619.65 183,233,636.07 51,072,017.05
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 18,477,501.62 21,988,426.44
可抵扣亏损 297,583,661.65 277,718,502.30
合 计 316,061,163.27 299,706,928.74
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数 备注
合 计 297,583,661.65 277,718,502.30
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付技术转让费 1,799,698.10 1,799,698.10 17,197,757.60 17,197,757.60
预付设备购置款 6,584,997.91 6,584,997.91
合 计 8,384,696.01 8,384,696.01 17,197,757.60 17,197,757.60
项 目 期末数 期初数
保证借款 30,030,708.33 308,946,495.05
信用借款 431,729,669.43 186,039,775.00
合 计 461,760,377.76 494,986,270.05
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 294,294,340.02 374,327,941.47
合 计 294,294,340.02 374,327,941.47
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项 目 期末数 期初数
购买商品及劳务货款 298,328,588.13 303,631,592.28
购置长期资产款 129,533,251.21 193,724,475.14
费用款 19,246,468.55 22,235,126.23
合 计 447,108,307.89 519,591,193.65
项 目 期末数 期初数
房租 1,022,811.82 649,847.08
合 计 1,022,811.82 649,847.08
项 目 期末数 期初数
货款 22,589,429.66 27,802,216.00
合 计 22,589,429.66 27,802,216.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,244,339.80 349,724,258.92 336,878,606.36 54,089,992.36
离职后福利—设定提存计划 25,320,482.60 25,320,482.60
辞退福利 175,930.27 175,930.27
合 计 41,244,339.80 375,220,671.79 362,375,019.23 54,089,992.36
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 40,884,725.58 310,260,719.11 297,227,381.32 53,918,063.37
职工福利费 15,813,841.85 15,813,841.85
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会保险费 16,841,912.67 16,841,912.67
其中：医疗保险费 14,006,355.47 14,006,355.47
工伤保险费 2,674,226.15 2,674,226.15
生育保险费 161,331.05 161,331.05
住房公积金 3,603,639.22 3,603,639.22
工会经费和职工教育经费 359,614.22 3,204,146.07 3,391,831.30 171,928.99
小 计 41,244,339.80 349,724,258.92 336,878,606.36 54,089,992.36
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 23,809,349.54 23,809,349.54
失业保险费 1,511,133.06 1,511,133.06
小 计 25,320,482.60 25,320,482.60
项 目 期末数 期初数
增值税 651,223.91
企业所得税 9,272,437.41 2,596,123.44
代扣代缴个人所得税 130,150.53 236,367.20
城市维护建设税 126,313.85 81,969.52
房产税 3,832,332.43 3,775,717.50
土地使用税 735,222.26 1,060,693.21
教育费附加 75,788.31 49,181.69
地方教育附加 50,525.54 32,787.80
印花税 354,840.50 33,663.80
环境保护税 107,380.91 66,049.82
碳排放税 1,585,544.04 2,801,040.92
合 计 16,270,535.78 11,384,818.81
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项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,883,060.05 2,016,706.49
应付暂收款 12,597,432.83 4,161,743.36
预提费用 12,240,939.37 7,785,346.45
合 计 27,721,432.25 13,963,796.30
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 110,246,780.84 121,526,259.33
一年内到期的应付债券 251,373,761.06
一年内到期的租赁负债 2,493,102.46 2,680,481.32
合 计 364,113,644.36 124,206,740.65
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,421,423.38 1,943,426.13
合 计 1,421,423.38 1,943,426.13
项 目 期末数 期初数
抵押借款 73,815,594.96 143,587,981.40
保证借款 386,963,492.63
信用借款 360,920,566.68
保证及抵押借款 89,173,828.08 104,711,370.41
合 计 523,909,989.72 635,262,844.44
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
兄弟转债 241,500,886.87
合 计 241,500,886.87
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
兄弟转债 700,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 700,000,000.00 241,500,886.87
小 计 700,000,000.00 700,000,000.00 241,500,886.87
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还[注 1] 期末数[注 2]
兄弟转债 4,044,182.48 9,962,153.31 4,133,461.60 251,373,761.06
小 计 4,044,182.48 9,962,153.31 4,133,461.60 251,373,761.06
[注 1]本期偿还中含支付利息 3,977,268.00 元及转股 156,193.60 元
[注 2]兄弟转债于 2023 年 11 月 28 日到期，因此期末余额转列至一年内到期的非流动
负债项目
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017 年 12 月 4 日）起满 6 个月后
的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2018 年 6 月 4 日至 2023 年 11 月 28 日。2022 年
度共有 168,000.00 元兄弟转债转换成公司股票 32,358 股，相应转出本金 168,000.00 元，
利息调整金额 11,806.41 元；截至 2022 年 12 月 31 日，累计共有 434,848,800.00 元兄弟
转债转换成公司股票 82,132,970 股，相应转出本金 434,848,800.00 元，利息调整金额
项 目 期末数 期初数
不动产租赁 4,132,759.21 6,158,480.98
合 计 4,132,759.21 6,158,480.98
项 目 期末数 期初数 形成原因
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项 目 期末数 期初数 形成原因
预提土地复垦费 35,885,131.22 27,477,772.71 [注]
合 计 35,885,131.22 27,477,772.71
[注]上述预计负债-土地复垦费用是公司根据前期兄弟 CISA 公司实际发生的建设尾矿
坝费用，结合通货膨胀率及折现率，对兄弟 CISA 公司未来计划建设尾矿坝的建设面积及处
理费用进行预计后确定计提的土地复垦费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 34,572,515.86 702,700.00 2,404,572.17 32,870,643.69 项目补助资金
合 计 34,572,515.86 702,700.00 2,404,572.17 32,870,643.69
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益[注]
关
脂、1000 吨氨基丙酸技改 556,000.00 222,400.00 333,600.00 与资产相关
项目
江西项目基础设施建设工
程补助款
工业企业转型升级技术改
造专项资金
工业和信息化转型升级专
项资金项目
小 计 34,572,515.86 702,700.00 2,404,572.17 2,870,643.69
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,062,875,349.00 32,358.00 32,358.00 1,062,907,707.00
(2) 其他说明
本期兄弟转债转股增加股本 32,358.00 元，详见本财务报表附注五(一)31 应付债券之
说明。
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(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第三届董事会十七次会议、第四届董事会六次会议以及 2016 年度股东大会决
议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准兄弟科技股份有限公司公开发行可转换债券
的批复》（证监许〔2017〕1798 号）核准，公司获准公开发行可转换公司债券人民币
值为人民币 100.00 元，共 700 万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自
发行之日起六年，即自 2017 年 11 月 28 日至 2023 年 11 月 28 日，票面利率为：第一年
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司债券
合 计 2,653,192 61,769,875.74 1,680 39,112.66 2,651,512 61,730,763.08
(3) 其他说明
本期其他权益工具减少系兄弟转债转换为公司股票时相应转出的权益部分价值，详见
本财务报表附注五(一)31 应付债券之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,302,586,106.02 162,948.25 393,453.99 1,302,355,600.28
其他资本公积 28,738,651.00 1,866,195.54 30,604,846.54
合 计 1,331,324,757.02 2,029,143.79 393,453.99 1,332,960,446.82
(2) 其他说明
溢价，详见本财务报表附注五(一)31 应付债券、五(一)36 其他权益工具之所述；
股本溢价本期减少 393,453.99 元，系公司将回购的库存股 6,791,240 股授予员工持股
计划激励对象，激励对象认购金额 29,609,806.40 元与库存股回购成本 30,003,260.39 元
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的差额冲减资本公积-股本溢价。
财务报表附注十一（二）之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
公司股票回购 30,003,260.39 30,003,260.39
合 计 30,003,260.39 30,003,260.39
(2) 其他说明
本期库存股减少系将回购的库存股授予员工持股计划激励对象，详见本财务报表附注
十一（一）之说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前 入其他综合
项 目 期初数 期计入 减： 收益当期转 期末数
税后归
本期所得税前发 其他综 所得 税后归属于母公 入留存收益
属于少
生额 合收益 税费 司 （税后归属
数股东
当期转 用 于母公司）
入损益
将重分类进
损益的其他
综合收益
其中：外币
财务
报表 -119,327,514.30 40,672,106.13 40,672,106.13 -78,655,408.17
折算
差额
其他综合收
-119,327,514.30 40,672,106.13 40,672,106.13 -78,655,408.17
益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 22,906,268.44 22,906,268.44
合 计 22,906,268.44 22,906,268.44
第 63 页 共 101 页
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日
起改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
变更内容 变更前 变更后
上一年度营业收入不超过 1000 万元的 4.00% 4.50%
上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分 2.00% 2.25%
计提比例
上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分 0.50% 0.55%
上一年度营业收入超过 10 亿元的部分 0.20% 0.20%
该事项对公司 2022 年财务报表没有影响，公司本期计提安全生产费 22,906,268.44 元，
并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备 22,906,268.44 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 102,061,217.74 11,250,897.03 113,312,114.77
合 计 102,061,217.74 11,250,897.03 113,312,114.77
(2) 其他说明
本期增加系根据本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 586,632,595.09 567,072,021.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 305,525,645.96 28,332,607.47
减：提取法定盈余公积 11,250,897.03 8,772,034.23
期末未分配利润 880,907,344.02 586,632,595.09
(二) 合并利润表项目注释
第 64 页 共 101 页
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,387,682,879.46 2,546,511,503.52 2,711,460,422.10 2,353,784,534.44
其他业务收入 23,675,045.08 2,956,791.82 21,533,627.84 2,040,138.90
合 计 3,411,357,924.54 2,549,468,295.34 2,732,994,049.94 2,355,824,673.34
其中：与客户
之间的合同产 3,408,930,169.53 2,549,248,777.67 2,730,608,610.50 2,355,605,158.82
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
医药食品 2,047,916,359.21 1,473,579,807.08 1,701,279,884.52 1,409,179,492.72
特种化学品 1,257,033,352.09 1,016,760,118.71 953,334,305.72 902,239,544.31
其他 103,980,458.23 58,908,851.88 75,994,420.26 44,186,121.79
小 计 3,408,930,169.53 2,549,248,777.67 2,730,608,610.50 2,355,605,158.82
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内销售 1,414,221,357.76 1,110,930,349.86 1,260,656,252.03 999,059,309.44
境外销售 1,994,708,811.77 1,438,318,427.81 1,469,952,358.47 1,356,545,849.38
小 计 3,408,930,169.53 2,549,248,777.67 2,730,608,610.50 2,355,605,158.82
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,408,930,169.53 2,730,608,610.50
小 计 3,408,930,169.53 2,730,608,610.50
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 26,871,401.21 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,572,698.49 1,229,711.35
第 65 页 共 101 页
项 目 本期数 上年同期数
教育费附加 943,619.08 737,826.79
地方教育附加 629,079.36 491,884.54
印花税 2,119,321.28 2,632,152.46
房产税 12,877,434.81 9,119,477.17
土地使用税 3,226,436.12 3,808,611.50
环境保护税 287,766.01 172,479.22
土地增值税 194,822.05
碳排放税 1,130,830.55 261,586.08
合 计 22,787,185.70 18,648,551.16
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 18,058,823.43 15,297,558.97
佣金 18,449,417.14 16,438,510.77
业务招待费 5,941,156.11 3,113,942.93
广告费 386,884.46 609,131.90
差旅费 3,805,493.87 2,302,315.67
办公费 968,244.22 1,245,964.96
其他 5,272,782.57 4,249,970.67
合 计 52,882,801.80 43,257,395.87
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 83,928,332.19 73,166,208.75
长期资产摊销 34,614,026.37 36,180,280.99
业务招待费 4,687,341.78 4,580,320.77
咨询服务费 22,936,855.92 16,792,556.74
办公费 15,869,601.74 10,700,807.70
第 66 页 共 101 页
项 目 本期数 上年同期数
交通及差旅费 3,198,619.96 3,096,522.99
停产损失 11,470,933.86
其他 25,347,581.41 12,181,960.67
合 计 190,582,359.37 168,169,592.47
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,513,600.08 30,502,945.02
材料费用 34,969,203.23 30,438,376.56
燃料与动力 5,760,414.13 6,867,698.53
折旧与摊销 13,965,980.52 13,369,267.00
委外研发费用 44,707,905.62 29,555,853.72
其他费用 3,323,984.69 5,267,652.66
合 计 141,241,088.27 116,001,793.49
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -1,962,407.10 -2,824,065.34
利息支出 54,011,864.78 38,724,783.63
汇兑损失 -31,290,957.33 -46,831,944.41
手续费 2,198,772.63 2,931,094.42
合 计 22,957,272.98 -8,000,131.70
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 2,404,572.17 2,616,455.93 2,404,572.17
与收益相关的政府补助[注] 15,096,843.59 15,902,277.70 15,096,843.59
其他税费返还 2,250.00 2,250.00
第 67 页 共 101 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
代扣个人所得税手续费返还 69,357.47 207,611.76 69,357.47
合 计 17,573,023.23 18,726,345.39 17,573,023.23
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 14,194,183.38 5,061,884.77
票据贴现利息 -19,444.44 -919,048.62
权益法长期股权投资持有期间收益 -2,635.22 -1,424.45
合 计 14,172,103.72 4,141,411.70
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 284,433.96
其中：理财产品收益 284,433.96
合 计 284,433.96
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,539,257.90 -8,055,499.04
合 计 -1,539,257.90 -8,055,499.04
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -67,723,336.85 -17,385,506.14
商誉减值损失 -3,678,010.87 -5,519,894.27
合 计 -71,401,347.72 -22,905,400.41
第 68 页 共 101 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -157,196.95 1,182,916.83 -157,196.95
合 计 -157,196.95 1,182,916.83 -157,196.95
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款收入 89,467.70 33,109.40 89,467.70
无需支付的款项 2,246.55 29,694.28 2,246.55
其他 140,368.82 110,761.44 140,368.82
合 计 232,083.07 173,565.12 232,083.07
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 740,000.00 1,179,000.00 740,000.00
非流动资产毁损报废损失 4,504,794.81 2,173,675.12 4,504,794.81
罚款支出 597,114.77 1,021,606.59 597,114.77
赔偿支出[注] 6,478,781.40 6,478,781.40
无法收回的款项 277,600.00 277,600.00
滞纳金支出 1,572,554.62 627,431.57 1,572,554.62
其他 451,004.10 1,470,961.96 451,004.10
合 计 14,621,849.70 6,472,675.24 14,621,849.70
[注]本期赔偿支出系针对公司以前年度出售的危废物质引发的泥沟镇冯湖村环境污染
事件及泗阳加工点环境污染事件，公司积极配合修复受损环境而发生的赔偿支出
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 94,066,781.54 12,639,577.42
第 69 页 共 101 页
项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 -23,611,514.71 -15,089,345.23
合 计 70,455,266.83 -2,449,767.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 375,980,912.79 25,882,839.66
按母公司适用税率计算的所得税费用 56,397,136.92 3,882,425.95
子公司适用不同税率的影响 57,945,422.08 -3,294,197.25
调整以前期间所得税的影响 -4,523,040.43 1,593,814.75
加计扣除影响 -21,060,876.36 -13,124,800.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,584,656.43 6,017,419.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-29,144,590.64 -1,549,789.44
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 70,455,266.83 -2,449,767.81
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到或收回保证金、押金 57,871,178.68 28,494,832.19
政府补助 15,799,543.59 15,902,277.70
房租收入 2,620,312.81 1,972,750.97
利息收入 1,962,407.10 2,824,065.34
其他 13,699,327.08 3,173,861.91
合 计 91,952,769.26 52,367,788.11
第 70 页 共 101 页
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 171,370,446.42 110,608,135.48
支付或归还保证金、押金 54,032,172.64 29,313,763.30
其他 14,993,979.93 7,774,931.50
合 计 240,396,598.99 147,696,830.28
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金及利息收回 619,478,617.34 495,061,884.77
合 计 619,478,617.34 495,061,884.77
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 735,000,000.00 590,000,000.00
合 计 735,000,000.00 590,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
员工持股计划收到现金 29,609,806.40
合 计 29,609,806.40
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁费 3,344,142.39 2,392,150.01
合 计 3,344,142.39 2,392,150.01
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
第 71 页 共 101 页
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 305,525,645.96 28,332,607.47
加：资产减值准备 72,940,605,62 30,960,899.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 2,994,478.76 2,211,132.77
无形资产摊销 7,293,665.09 6,985,112.23
长期待摊费用摊销 1,833,363.48 1,017,055.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,504,794.81 2,173,675.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -284,433.96
财务费用（收益以“－”号填列） 20,489,739.76 -8,107,160.78
投资损失（收益以“－”号填列） -14,191,548.16 -5,060,460.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,054,581.79 -1,029,453.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,168,397.40 -15,861,341.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -244,837,744.94 -114,440,052.73
经营性应收项目的减少（ 增加以“－”号填
-321,557,171.83 -506,690,922.41
列）
经营性应付项目的增加（ 减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 150,996,630.29 -68,964,188.91
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 251,373,761.06
融资租入固定资产
现金的期末余额 306,660,006.20 555,113,327.63
减：现金的期初余额 555,113,327.63 719,625,473.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 72 页 共 101 页
补充资料 本期数 上年同期数
现金及现金等价物净增加额 -248,453,321.43 -164,512,145.94
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,350,000.00
其中：杭州时苒医药有限公司[注] 1,350,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 967.30
其中：时苒医药公司 967.30
取得子公司支付的现金净额 1,349,032.70
[注]杭州时苒医药有限公司以下简称时苒医药公司
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 65,556.83 59,488.67
可随时用于支付的银行存款 306,594,449.23 555,053,838.82
可随时用于支付的其他货币资金 0.14 0.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 688,641,107.79 745,588,375.64
其中：支付货款 376,806,851.57 375,985,519.60
支付固定资产等长期资产购置款 311,834,256.22 367,851,856.04
支付费用款 1,751,000.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
第 73 页 共 101 页
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：对各期末货币资金余额中的保证金
和质押的定期存款不作为现金及现金等价物。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 16,749,652.06 19,826,263.30
定期存款质押 3,701,875.62 12,000,000.00
信用证保证金 367,000.00
小 计 20,451,527.68 32,193,263.30
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,451,527.68 系承兑汇票保证金及定期存款质押
投资性房地产 6,080,823.26 系借款抵押担保
固定资产 160,615,675.66 系借款抵押担保
无形资产 27,658,172.46 系借款抵押担保
合 计 214,806,199.06
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 113,367,951.55
其中：美元 8,445,105.49 6.9646 58,816,781.70
欧元 6,360,525.59 7.4229 47,213,545.40
港币 810,499.94 0.8933 724,019.60
兰特 16,079,758.94 0.4113 6,613,604.85
应收账款 308,451,157.95
其中：美元 37,928,668.96 6.9646 264,158,007.84
欧元 4,533,895.83 7.4229 33,654,655.36
兰特 25,865,535.50 0.4113 10,638,494.75
其他应收款 67,483.44
第 74 页 共 101 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：欧元 9,091.25 7.4229 67,483.44
应付账款 91,216,973.88
其中：美元 1,030,845.67 6.9646 7,179,427.75
兰特 204,321,775.17 0.4113 84,037,546.13
其他应付款 5,758,103.36
其中：美元 199,835.35 6.9646 1,391,773.28
欧元 588,224.29 7.4229 4,366,330.08
长期借款 247,071,226.50
其中：欧元 33,285,000.00 7.4229 247,071,226.50
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
BROTHER HOLDING US,INC. 美国 美元
(兄弟股份美国有限公司) 加州
BROTHER ENTERPRISES SINGAPORE PTE.LTD 新加坡 新加坡元
经营地法定货币
BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD
南非 兰特
(兄弟工业南非(私人)有限公司)
BROTHER CISA (PTY) LTD 南非 兰特
BROTHER HOLDING (HONG KONG)
香港 美元
LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)
国际结算货币
BROTHER GROUP (HONGKONG) LIMITED
香港 美元
(兄弟集团(香港)有限公司)
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
江西项目基础设施建
设工程补助款
丁内脂、1000 吨氨基 556,000.00 222,400.00 333,600.00 其他收益 [注 2]
丙酸技改项目
工业企业转型升级技
术改造专项资金
工业和信息化转型升
级专项资金项目
第 75 页 共 101 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
小 计 34,572,515.86 702,700.00 2,404,572.17 32,870,643.69
[注 1] 根据江西省彭泽县商务局签订的招商引资合同，子公司江西兄弟公司收到彭泽
县工业园区管理委员会拨付的项目基础设施建设工程一期、二期补助款共计
[注 2] 根据中共大丰市委文件《中共大丰市委、大丰市人民政府关于促进工业企业转
型升级的意见》(大发〔2012〕45 号)，子公司江苏兄弟公司收到 3500 吨α-乙酰基-y-丁
内脂、1000 吨氨基丙酸技改项目补助资金 1,424,000.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日，相
应递延收益已累计摊销 1,210,400.00 元
根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件《关于下达 2014 年度省工业企业
和信息产业转型升级专项引导资金(第一批)的通知》(苏财工贸〔2014〕106 号、苏经信综
合〔2014〕514 号)，子公司江苏兄弟公司收到 3500 吨α-乙酰基-y-丁内脂、1000 吨氨基
丙酸技改项目引导资金 800,000.00 元。该项目已于 2014 年 7 月完工。截至 2021 年 12 月
[注 3] 江苏兄弟公司 2018 年 11 月、12 月收到与 2017 年度技改相关的设备投资补助
款共计 1,271,900.00 元，上述技改项目已于 2018 年 3 月转固，故从收到相关补助款开始
摊销。截至 2022 年 12 月 31 日，相应递延收益累计已摊销 572,009.42 元
[注 4] 根据盐城市工业和信息化局、盐城市财政局《关于组织申报 2020 年度盐城市
工业和信息化转型升级专项资金项目(第二批)的通知》(盐工信综合〔2020〕15 号)，公司
收到 2020 年度区技改补助资金 702,700.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日，相应递延收益已
累计摊销 3,791.89 元
项 目 金额 列报项目 说明
九江市财政局《关于下达 2021 年度第三批省级
组织部“双千计划”项目
经费
九江市财政局《关于下达 2022 年第一批省级人
专项资金
号)
专项资金-进口贴息等项 1,838,700.00 其他收益 年中央外经贸发展专项资金-进口贴息等项目奖
目奖励资金 励资金的通知》(海财预〔2022〕367 号)
工信局传统产业优化升级 彭泽县工业和信息化局《工信局产业优化升级配
县级配套资金 套奖金》
江西省就业补助资金职业 江西省人社厅、江西省财政厅《关于印发江西省
培训补贴 就业补助资金职业培训补贴管理办法的通知》
第 76 页 共 101 页
项 目 金额 列报项目 说明
中国共产党彭泽县委员会《中共彭泽县、彭泽县
考评奖 效考核评价现金单位和先进个人的决定》(彭字
〔2022〕1 号)
九江市财政局《关于下达市本级 2022 年第二批
组织部第二批人才发展专
项资金
盐城市财政局、盐城市工业和信息化局《关于下
项资金
（第一批）的通知》(盐财工贸〔2021〕62 号)
九江市工业和信息化局《关于做好 2021 年市级
高质量发展专项资金
付工作的通知》(九工信字〔2022〕59 号)
海宁市人力资源和社会保障局《关于做好 2021
〔2021〕76 号)
浙江省人力资源和社会保障厅《浙江省人力资源
和社会保障厅等 6 部门关于延续实施部分减负稳
岗扩就业政策措施的通知》(浙人社发〔2021〕
江西省发展和改革委员会《江西省人民政府印发
稳岗补贴 其他收益
发〔2022〕12 号)
人社厅、市人社局《关于积极应对疫情进一步做
好保企业稳就业惠民生工作的通知》、《关于积极
应对疫情进一步做好助企纾困工作的通知》(苏
人社〔2022〕35 号、盐人发〔2022〕32 号)
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险
稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发
〔2022〕37 号)
盐城市大丰区工业和信息化局《关于促进制造业
争星创优奖励 500,000.00 其他收益 高质量发展的激励意见》(大政规发〔2020〕4
号)
中共九江市委人才工作领导小组《关于印发<九
人社局人才经费 300,000.00 其他收益 江市博士后科研流动站、工作站、创新实践基地
管理办法>的通知》(九才字〔2018〕17 号)
九江市财政局、九江市科学技术局《关于下达
科技局市级科技专项经费 其他收益 知》(九财文指〔2022〕38 号)
彭泽县科学技术局《关于发放 2020 年度企业研
发投入奖励补助（第二批）的通知》
九江市商务局《关于拨付 2021 年 7 月九江市外
贸企业“三同”专项资金的函、关于拨付 2021
函》（九商务函〔2021〕25 号、九商务函
〔2021〕29 号）
九江市商务局《关于拨付 2021 年 10-12 月九江
市外贸企业“三同”专项资金的函》（九商务函
“三同”专项资金 75,500.00 其他收益 〔2021〕32 号、九商务函〔2021〕37 号、九商
务函〔2022〕3 号）
九江市商务局《关于拨付 2022 年 1-3 月外贸企
号）
九江市商务局《关于拨付 2022 年 4-7 月九江市
外贸企业“三同”专项资金的函》（九商务函
第 77 页 共 101 页
项 目 金额 列报项目 说明
〔2022〕31 号）
江西省人社厅、江西省财政厅《关于印发<江西
岗前培训资金 283,752.79 其他收益 省就业补助资金职业培训补贴管理办法>的通
知》
九江市财政局《关于下达 2021 年度市级人才发
彭泽县双千计划配套资金 250,000.00 其他收益
展专项资金的通知》(九财行指〔2022〕1 号)
中共彭泽县组织部《关于请求拨付人才工作资金
“双千双百”支持资金 250,000.00 其他收益
的报告》
海宁市人力资源和社会保障局《关于申报 2022
申报 2022 年企业引育人
才相关补助
〔2022〕5 号)
九江市财政局《关于下达 2021 年度市级外贸发
展资金的通知》(九财行指〔2022〕81 号)
商务局 2021 年度市级外
其他收益
贸发展资金 九江市商务局《关于拨付 2021 年九江市外贸发
号)
九江市市场管理监督局《关于 2022 年度九江市
高价值专利组合培育项目
补助
目评定结果的公示》
盐城市大丰区科学技术局文件《关于下达 2021
目资金
(大科发〔2022〕7 号)
九江市人民政府办公室《工信局付 2022 年一季
长奖补
〔2022〕250 号)
海宁市人力资源和社会保障局《关于实施一次性
扩岗补助政策的通知》(海人社〔2022〕39 号)
九江市人民政府《关于一次性扩岗补助政策宣
传》(人社厅发〔2022〕41 号)
扩岗补助 其他收益 大丰区人力资源和社会保障局《关于加快落实一
〔2022〕41 号）
杭州市人力社保局办公室《关于做好失业保险稳
〔2022〕16 号）
盐城市大丰区人才工作领导小组《关于确定
军人才引进计划资金
资助对象的决定》(大人才〔2019〕1 号)
盐城市市场监督管理局《关于申请拨付知识产权
知产提升工程项目奖励 100,000.00 其他收益
奖补资金的函》(盐市监函〔2022〕46 号)
省人力资源社会保障厅、省财政厅《人力资源社
新型学徒制培训补贴 40,000.00 其他收益 会保障部财政部关于全面推行企业新型学徒制的
意见》(人社部发〔2018〕66 号)
海宁市商务局《关于组织申报 2022 年促进外经
专项资金
〔2022〕14 号)
盐城市科学技术局、盐城市财政局《关于下达
新政策奖励
的通知》(盐科计〔2022〕101 号)
江西省人社厅、江西省财政厅《关于印发《江西
困劳动力就业补贴
知》
海宁市商务局《关于组织申报 2021 年度国内参
展奖励的通知》(海市商务〔2022〕13 号)
第 78 页 共 101 页
项 目 金额 列报项目 说明
盐城市财政局、盐城市生态环境局《关于下达
补资金
〔2021〕53 号)
中共周王庙镇委员会《中共周王庙镇委员会 周
企业
进企业和先进个人的决定》(周委〔2022〕18 号)
江西省彭泽县科学技术局 彭泽县科学技术局《关于发放 2020 年企业研发
研发投入奖励 投入奖励补助的通知》
海宁市财政局、海宁市商务局《海宁市财政局
专项资金补助 专项资金-中小企业拓市场项目的通知》(海财预
〔2022〕193 号)
盐城市市场监督管理局、盐城市知识产权局《关
知识产权市级奖励 12,075.00 其他收益 于开展推进知识产权高质量发展的激励措施奖励
申报工作的通知》(盐知发〔2022〕10 号)
九江市市场监督管理局《九江市市场监督管理局
关于申报发明专利授权资助时间的通知》
杭州市人力社保局办公室《关于进一步做好一次
一次性留工培训补贴 4,000.00 其他收益 性留工培训补助工作的通知》(杭人社办发
〔2022〕17 号
海宁市人民政府关于建设 中国共产党海宁市委员会《中共海宁市委 海宁
长三角人才生态最优市补 2,382.00 其他收益 市人民政府关于建设长三角人才生态最优市的若
助 干意见》(海委发〔2020〕18 号)
海宁市人力资源和社会保障局《关于印发《海宁
与杭同城海纳英才招聘补
助
一条措施》的通知》(海人社〔2022〕1 号)
其他 13,621.00 其他收益
小 计 15,096,843.59
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,501,415.76 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
时苒医药公司 2022-11-18 1,350,000.00 100.00% 购买
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
支付全部股权转
时苒医药公司 2022-11-18 447,687.10 -167,333.75
让款并完成交割
项 目 时苒医药公司
第 79 页 共 101 页
项 目 时苒医药公司
合并成本
现金 1,350,000.00
合并成本合计 1,350,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,350,000.00
时苒医药公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 967.30 967.30
其他流动资产 71,543.44 71,543.44
固定资产 299,234.72 299,234.72
无形资产 758,820.67 17,256.65
长期待摊费用 219,433.87 219,433.87
净资产 1,350,000.00 608,435.98
取得的净资产 1,350,000.00 608,435.98
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额[注] 出资比例
浙江兄弟潮乡贸
新设 2022-06-17 20,000.00 100.00%
易有限公司
[注]截至 2022 年 12 月 31 日，兄弟科技股份有限公司已对浙江兄弟潮乡贸易有限公司
实缴出资 2.00 万元，剩余出资款尚未实缴到位
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
浙江兄弟进出口
注销 2022-09-07 -744.76
有限公司
彭泽龙诚港务有
注销 2022-10-09 2,986,340.42 -1,678.47
限公司
第 80 页 共 101 页
七、在其他主体中的权益
主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
江苏兄弟公司 大丰 大丰 制造业 100.00 设立
BROTHER HOLDING US,INC.
美国加州 美国加州 贸易 100.00 设立
(兄弟股份美国有限公司)
BROTHER HOLDING (HONG
KONG) LIMITED(兄弟控股 香港 香港 贸易 100.00 设立
(香港)有限公司)
江西兄弟公司 九江 九江 制造业 100.00 设立
浙江兄弟药业有限公司 海宁 海宁 制造业 100.00 设立
BROTHER GROUP
(HONGKONG) LIMITED 投资及
香港 香港 100.00 设立
(兄弟集团(香港)有限公 贸易
司)
浙江兄弟潮乡贸易有限公
海宁 海宁 贸易 100.00 设立
司
BROTHER INDUSTRIAL SA
(PTY) LTD 南非 南非
投资 100.00 设立
(兄弟工业南非(私人)有限 约翰内斯堡 约翰内斯堡
公司)
Brother CISA 南非 南非 非同一控制
制造业 100.00
Proprietary Limited 纽卡斯尔市 纽卡斯尔市 企业合并
BROTHER ENTERPRISES
新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
SINGAPORE PTE.LTD
江西兄弟生物工程有限公
九江 九江 制造业 100.00 设立
司
浙江博润生物医药研发有
海宁 海宁 研发 100.00 设立
限公司
浙江博赛生物医药研发有
海宁 海宁 研发 100.00 设立
限公司
浙江博迈科生物医药研发
杭州 杭州 研发 100.00 设立
有限公司
非同一控制
时苒医药公司 杭州 杭州 贸易 100.00
企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第 81 页 共 101 页
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第 82 页 共 101 页
(一)6、之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 12.90%（2021 年 12 月 31 日：14.07%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,095,917,148.32 1,155,720,766.19 602,281,616.70 496,689,044.70 56,750,104.79
应付票据 294,294,340.02 294,294,340.02 294,294,340.02
应付账款 447,108,307.89 447,108,307.89 447,108,307.89
其他应付款 27,721,432.25 27,721,432.25 27,721,432.25
应付债券 251,373,761.06 270,094,945.60 270,094,945.60
第 83 页 共 101 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 6,625,861.67 7,090,893.87 2,717,812.23 3,508,968.80 864,112.84
小 计 2,123,040,851.21 2,202,030,685.82 1,644,218,454.69 500,198,013.50 57,614,217.63
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,251,775,373.82 1,316,374,101.23 650,357,992.09 532,738,552.38 133,277,556.76
应付票据 374,327,941.47 374,327,941.47 374,327,941.47
应付账款 519,591,193.65 519,591,193.65 519,591,193.65
其他应付款 13,963,796.30 13,963,796.30 13,963,796.30
应付债券 241,500,886.87 274,074,733.60 3,979,788.00 270,094,945.60
租赁负债 8,838,962.30 9,360,080.65 3,022,951.29 3,786,829.36 2,550,300.00
小 计 2,409,998,154.41 2,507,691,846.90 1,565,243,662.80 806,620,327.34 135,827,856.76
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币633,571,226.50元
（2021年12月31日：人民币 727,349,686.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
第 84 页 共 101 页
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 75,106,558.45 75,106,558.45
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
营与财务状况，且上述股权在活跃市场中无报价，公司按名义金额 1.00 元作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
对本公司的表决
自然人姓名 关联方关系
权比例(%)
钱志达 实际控制人，董事长兼总裁 24.22
钱志明 实际控制人，副董事长 20.15
(2) 本公司最终控制方是钱志达、钱志明。
本公司无重要的合营或联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发
生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第 85 页 共 101 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
九江泽诚港务有限公司 子公司江西兄弟公司联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海宁兄弟皮革有限公司 同一实际控制人
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
公司高级副总裁、实际控制人钱志达之妻
刘清泉
子，直接持有公司 0.04%股份
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
海宁兄弟皮革有限公司 铬鞣剂和皮革助剂 106,703.54 288,106.22
(1) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
钱志达 1,340.50 万欧元[注] 2020-12-11 2027-09-30 否
钱志达、刘清泉 3,000.00 万元 2022-09-13 2023-09-12 否
[注] 该借款同时由本公司及子公司江苏兄弟公司以房产和土地提供抵押担保
(2) 公司开立承兑汇票接受关联方担保情况
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额(万元)
起始日 到期日 履行完毕
钱志达、刘清泉 371.08 2022-08-26 2023-02-26 否
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 714.66 万元 617.68 万元
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公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司金融业务往来情况如下：
(1) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的资产和负债情况
项 目 2022.12.31 2021.12.31
银行存款 1,268,206.77 1,107,695.43
小 计 1,268,206.77 1,107,695.43
(2) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的利息收入和支出情况
项 目 本期数[注] 上年同期数
存款利息收入 830.76 3,041.04
手续费等支出 200.00 280.00
[注] 钱志明已自 2022 年 4 月起不再担任浙江海宁农村商业银行股份有限公司董事，
上述关联交易为 2022 年 1 月 1 日-3 月 31 日金额
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
海宁兄弟皮革有限公司 3,377.44 168.87
小 计 3,377.44 168.87
其他应收款
九江泽诚港务有限公司 2,562,488.00 128,124.40
小 计 2,562,488.00 128,124.40
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
钱志达 35,483,448.00
小 计 35,483,448.00
合同负债
海宁兄弟皮革有限公司 15,219.08
小 计 15,219.08
第 87 页 共 101 页
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,791,240 股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
授予价格为 4.36 元/股，剩余 24 个月
的范围和合同剩余期限
(1) 员工持股计划的授予情况
根据公司 2022 年 1 月 10 日召开的 2022 年第一次临时股东大会、第五届董事会第十次
会议及第五次监事会第八次会议审议通过的《关于<公司第一期员工持股计划方案（草案）>
及其摘要的议案》和《关于<公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》，公司以股票回购
专用证券账户回购的公司 A 股普通股股票实施员工持股计划，计划授予人数不超过 80 人，
持股计划持有人受让标的股票的价格按照公司回购均价 4.42 元/股与审议员工持股计划的
股东大会召开日前 20 个交易日均价的 90%孰低者确定。上述员工持股计划所持有公司的股
票锁定期为 12 个月，锁定期到期一次性解锁，自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持
股计划名下之日起算。
(2) 根据《公司第一期员工持股计划<草案>》的相关规定，上述员工持股计划的存续
期为 36 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个月，均自公司公司最后一笔标的股票过户至
员工持股计划名下之日（即 2022 年 1 月 21 日）起计算，存续期届满后自行终止，也可经
董事会审议批准提前终止或展期。
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据授予日（董事会日期）的股票收盘价
授予日权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,866,195.54
十二、承诺及或有事项
(一) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
第 88 页 共 101 页
具的（2021）浙民初 6 号应诉通知书，嘉兴市中华化工有限责任公司、上海欣晨新技术有
限公司诉称本公司及江西兄弟公司侵害其技术秘密，请求判令本公司及江西兄弟公司停止
侵害并赔偿 1.646 亿元。2022 年 6 月，原告嘉兴市中华化工有限责任公司、上海欣晨新技
术有限公司分别向浙江省高级人民法院提出撤诉申请，浙江省高级人民法院予以准许。
具的（2022）浙知民初 2 号应诉通知书，嘉兴市中华化工有限责任公司、上海欣晨新技术
有限公司再次诉本公司及江西兄弟公司侵害其技术秘密，请求判令本公司及江西兄弟公司
停止侵害并赔偿 1.646 亿元。截至本财务报表批准报出之日，该案件尚未结案。
十三、资产负债表日后事项
(一) 公司拟非公开发行股票
根据公司 2023 年 2 月 16 日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于公司
非公开发行股票方案的议案》，公司拟向特定投资者非公开发行股票，具体发行对象和发行
股票数量待获中国证监会批文后确定。公司非公开发行股票事项尚需提交公司股东大会审
议，并经中国证监会核准及取得本次交易涉及的其他必要批准后方可实施，并最终以中国
证监会核准的方案为准。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全
拟分配的利润或股利
体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）
根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过的 2022
年度利润分配方案，拟以实施分配方案时股权登记日
经审议批准宣告发放的利润或
的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含
股利
税），上述利润分配方案尚需提交 2022 年度股东大会
审议批准
(三) 与中华化工诉讼案件最新进展
公司系嘉兴市中华化工有限责任公司的合法股东，持有其 15.194%的股权，嘉兴市中
级人民法院根据嘉兴信昌资产评估事务所(普通合伙)出具的嘉信资评字(2017)070 号资产
评估报告执行，其评估基准日为 2016 年 12 月 31 日,公司自该日起享有嘉兴市中华化工有
限责任公司的盈余分配权。公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定,于 2021
年 5 月就上述盈余分配权向嘉兴市南湖区人民法院提起诉讼，请求判令嘉兴市中华化工有
限责任公司向本公司支付盈余分配款 33,426,800.00 元及相应的利息。
第 89 页 共 101 页
决书》，判决嘉兴市中华化工有限责任公司于判决生效日起十日内支付公司盈余分配款
付日止，以 15,194,000.00 元为基数自 2018 年 5 月 30 日至实际支付日止，均按全国银行
间同业拆借中心公布的贷款市场利率计算）。2022 年 7 月，嘉兴市中华化工有限责任公司
因不服上述民事判决，向嘉兴市中级人民法院提起上诉。根据(2022)浙 04 民终 2334 号
《民事判决书》，嘉兴市中级人民法院驳回上诉，维持原判。2023 年 2 月 6 日，公司收到
嘉兴市中华化工有限责任公司盈余分配款 33,426,800.00 元。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售维生素、皮革化学品、香精香料、医药等产品。公司将
此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公
司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,432,827.87 1,875,566.01
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 1,432,827.87 1,875,566.01
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 396,966.56 116,731.75
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 3,344,142.39 4,267,716.02
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售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,427,755.01 2,385,439.44
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 6,080,823.26 6,300,337.78
小 计 6,080,823.26 6,300,337.78
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 5,037,696.76 6,267,518.76
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 108,050,649.12 100.00 3,281,647.51 3.04 104,769,001.61
合 计 108,050,649.12 100.00 3,281,647.51 3.04 104,769,001.61
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 115,549,134.53 100.00 4,188,183.12 3.62 111,360,951.41
合 计 115,549,134.53 100.00 4,188,183.12 3.62 111,360,951.41
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关
联方组合
账龄组合 62,792,085.01 3,281,647.51 5.23
小 计 108,050,649.12 3,281,647.51 3.04
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 62,792,085.01 3,281,647.51 5.23
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 92 页 共 101 页
合 计 108,050,649.12
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 4,188,183.12 -884,946.59 21,859.02 3,281,647.51
(4) 本期实际核销应收账款 21,859.02 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
BROTHER HOLDING (HONG KONG)
LIMITED(兄弟控股(香港)有限公 44,299,458.10 41.00
司)
客户六 5,100,000.00 4.72 255,000.00
客户七 4,100,000.00 3.79 205,000.00
客户八 2,663,225.69 2.46 133,161.28
客户九 2,180,659.21 2.02 109,032.96
小 计 58,343,343.00 53.99 702,194.24
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,946,349.50 0.20 1,946,349.50 100.00
按组合计提坏账准备 958,384,969.06 99.80 312,410.95 0.03 958,072,558.11
合 计 960,331,318.56 100.00 2,258,760.45 0.24 958,072,558.11
（续上表）
种 类 期初数
第 93 页 共 101 页
账面余额 坏账准备
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,946,349.50 0.24 1,946,349.50 100.00
按组合计提坏账准备 817,938,906.50 99.76 143,334.90 0.02 817,795,571.60
合 计 819,885,256.00 100.00 2,089,684.40 0.25 817,795,571.60
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
内蒙古黄河铬盐 预计无法收回，全
股份有限公司 额计提坏账准备
小 计 1,946,349.50 1,946,349.50 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 955,936,750.01
账龄组合 2,448,219.05 312,410.95 12.76
其中：1 年以内 2,248,219.05 112,410.95 5.00
小 计 958,384,969.06 312,410.95 0.03
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 960,331,318.56
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 83,334.90 0 2,006,349.50 2,089,684.40
第 94 页 共 101 页
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,076.05 140,000.00 169,076.05
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 112,410.95 2,146,349.50 2,258,760.45
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 955,936,750.01 816,072,208.58
押金保证金 200,000.00 200,000.00
应收暂付款 1,970,110.01 1,946,349.50
出口退税 1,824,458.54 1,649,024.48
备用金 17,673.44
个人借款 400,000.00
合 计 960,331,318.56 819,885,256.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
江西兄弟公司 拆借款 843,856,370.40 1 年以内 87.87
BROTHER GROUP
(HONGKONG)
LIMITED 拆借款 56,232,808.82 1 年以内 5.86
(兄弟集团(香港)
有限公司)
江苏兄弟公司 拆借款 55,847,570.79 1 年以内 5.82
内蒙古黄河铬盐股 应收暂付
份有限公司 款
第 95 页 共 101 页
国家税务总局海宁
出口退税 1,824,458.54 1 年以内 0.19 91,222.93
市税务局
小 计 959,707,558.05 99.94 2,037,572.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,608,649,444.69 2,608,649,444.69 2,566,039,444.69 2,566,039,444.69
合 计 2,608,649,444.69 2,608,649,444.69 2,566,039,444.69 2,566,039,444.69
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
江苏兄弟公司 242,495,449.88 242,495,449.88
江西兄弟公司 1,690,671,424.81 1,690,671,424.81
兄弟股份美国
有限公司
浙江兄弟进出
口有限公司
浙江兄弟药业
有限公司
兄弟集团(香
港)有限公司
浙江兄弟潮乡
贸易有限公司
小 计 2,566,039,444.69 42,620,000.00 10,000.00 2,608,649,444.69
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 611,811,832.30 457,237,016.93 864,947,418.22 786,336,278.54
其他业务收入 20,738,264.93 831,014.11 3,212,902.25 329,206.83
合 计 632,550,097.23 458,068,031.04 868,160,320.47 786,665,485.37
其中：与客户之
间的合同产生的 630,247,091.35 457,848,513.37 865,774,881.03 786,445,970.85
收入
第 96 页 共 101 页
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
医药食品 314,223,323.86 149,100,219.17 565,773,622.50 513,072,853.44
特种化学品 297,588,508.44 308,136,797.76 299,147,835.72 273,238,411.80
其他 18,435,259.05 611,496.44 853,422.81 134,705.61
小 计 630,247,091.35 457,848,513.37 865,774,881.03 786,445,970.85
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 395,526,218.33 328,341,959.43 696,342,671.38 640,034,543.89
国外销售 234,720,873.02 129,506,553.94 169,432,209.65 146,411,426.96
小 计 630,247,091.35 457,848,513.37 865,774,881.03 786,445,970.85
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 630,247,091.35 865,774,881.03
小 计 630,247,091.35 865,774,881.03
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 3,030,633.72 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,089,814.48 10,380,253.93
材料费用 10,910,700.48 8,472,676.08
燃料与动力 2,192,808.80 2,380,729.34
折旧与摊销 1,560,063.03 2,053,329.93
委外研发费用 243,736.84 0
其他费用 1,088,584.05
合 计 25,997,123.63 24,375,573.33
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项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 70,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,000.00
往来利息收入 33,824,078.27 31,777,649.40
理财产品收益 405,376.06
合 计 103,814,078.27 102,183,025.46
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-4,661,991.76
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 17,501,415.76
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 14,478,617.34
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,884,971.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 71,607.47
小 计 17,504,676.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,901,537.80
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,603,139.19
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目的原因说明
“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费
返还 69,357.47 元及收到其他税费返还 2,250.00 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.56 0.29 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 305,535,645.96
非经常性损益 B 13,603,139.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 291,922,506.77
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,995,333,019.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 156,193.59
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.89
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 40,672,106.13
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付费用计入所有者权益 I2 1,866,195.54
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
授予员工持股计划 I3 29,609,806.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,196,596.976.91
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.56%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.13%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 305,525,645.96
非经常性损益 B 13,603,139.19
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 291,922,506.77
期初股份总数 D 1,056,084,109.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 32,358.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 6.89
库存股授予员工持股计划 F2 6,791,240.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 12.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,062,893,923.64
I/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.29
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 305,525,645.96
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 305,525,645.96
非经常性损益 D 13,603,139.19
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 291,922,506.77
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,062,893,923.64
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 51,088,863.00
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,113,982,786.64
稀释每股收益 M=C/H 0.27
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.26
兄弟科技股份有限公司
二〇二三年三月二十九日
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