长江润发健康产业股份有限公司 内部审计制度
长江润发健康产业股份有限公司
内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了加强长江润发健康产业股份有限公司（以下简称“公司”）的内
部审计工作，根据国家有关审计的法律法规、《中华人民共和国公司法》《上市公司
治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作指
引》等相关法律、法规、规范性文件以及《长江润发健康产业股份有限公司章程》的
规定结合公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司及对公
司具有重大影响的参股公司以及相关责任人员。
第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，
检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支情况，
评价重大经济活动的效益等行为。
第二章 内部审计机构和人员
第四条 公司内部审计机构为审计部，由董事会审计委员会领导，对公司财
务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。公司审计部对董事会审计委
员会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第五条 审计部配备专职审计人员3人，设审计部部长1名，由董事会审计委
员会提名，董事会任免。审计部部长对董事会审计委员会负责，定期向董事会审计
委员会报告工作。
第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等
相关专业知识和业务能力。
第七条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应
及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
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第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁
奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第九条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关
系的，应当回避。
第三章 内部审计机构的工作内容和职责
第十条 内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销、招投标等公司内部经营管理环
节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第十一条 内部审计的目的：
通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，
提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第十二条 审计部的主要工作职责为：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的
内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的
会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿
披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内
容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部
审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五）其他财务、内控相关事项，包括但不限于：
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益进行审计监督；
计；
（六）办理董事会和董事会审计委员会交办的其他审计事项。
第十三条 审计部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合
审计，平时进行不定期审计。
公司审计部向审计委员会报告公司内部审计工作情况和发现的问题，并应每年
向审计委员会至少提交一次内部审计报告。
第十四条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门
制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情
况。审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向
董事会或者审计委员会报告。
第十五条 审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并
及时向审计委员会报告检查结果。
第十六条 审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交
审计委员会。
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（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提
供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际
控制人及其关联人资金往来情况。
第四章 内部审计机构的权力
第十七条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。
第十八条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：
文件资料等；
文件和资料；
济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会；对已经造成重大经济损失和影
响的行为，向董事会提出处理的建议；
核准并经总裁批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
纳审计意见和执行审计决定的情况。
第五章 审计工作程序
第十九条 内部审计工作的日常工作程序：
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在此列；
证明材料，并作详细记录；
出具书面审计报告报送董事会；
被审计对象必须执行；
裁提出书面申诉，总裁接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议。对不
适当的处理决定，审计部复审并经董事会确认后提请总裁予以纠正。申诉期间，原审
计处理决定照常执行。特殊情况，经总裁审批后，可以暂停执行；
第二十条 审计部应当在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形
成的审计档案定期或长期保管，在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档。审
计档案销毁必须经董事会同意并经总裁签字后方可进行。
第二十一条 各种审计档案保管期限规定如下：
审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作
报告保管期限为10年。
第二十二条 内部审计工作实行定期考核制度，审计部部长应在每年年度董事
会召开前编制上年度审计工作总结，向董事会审计委员会及董事会做述职报告。
第六章 奖惩
第二十三条 审计部对模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，
可以向总裁提出给予奖励的建议。
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第二十四条 审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董事
会提出给予行政处分、追究经济责任的建议：
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第二十五条 内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事会给予行
政处分、追究经济责任：
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附则
第二十六条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执
行；本工作制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触
的，按照国家有关法律、法规和公司章程制度的规定执行。
第二十七条 本制度解释权归属公司董事会。
第二十八条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
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