长江健康: 长江健康:内部审计制度(2024年1月)

来源:证券之星 2024-01-12 00:00:00
关注证券之星官方微博:
  长江润发健康产业股份有限公司                  内部审计制度
           长江润发健康产业股份有限公司
               内部审计制度
                   第一章 总则
  第一条   为了加强长江润发健康产业股份有限公司(以下简称“公司”)的内
部审计工作,根据国家有关审计的法律法规、《中华人民共和国公司法》《上市公司
治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作指
引》等相关法律、法规、规范性文件以及《长江润发健康产业股份有限公司章程》的
规定结合公司实际,特制定本制度。
  第二条   本制度所称被审计对象,为公司各部门、控股子公司、分公司及对公
司具有重大影响的参股公司以及相关责任人员。
  第三条   本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况,
检查被审计对象会计账目及其相关资产,监督被审计对象预决算执行和财务收支情况,
评价重大经济活动的效益等行为。
             第二章 内部审计机构和人员
  第四条   公司内部审计机构为审计部,由董事会审计委员会领导,对公司财
务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。公司审计部对董事会审计委
员会负责,向董事会审计委员会报告工作。审计部提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
  第五条   审计部配备专职审计人员3人,设审计部部长1名,由董事会审计委
员会提名,董事会任免。审计部部长对董事会审计委员会负责,定期向董事会审计
委员会报告工作。
  第六条   内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等
相关专业知识和业务能力。
  第七条   内部审计人员根据公司制度规定行使职权,被审计部门(个人)应
及时向审计人员提供有关资料,不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
                     -1-
  长江润发健康产业股份有限公司                 内部审计制度
  第八条   内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁
奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。
  第九条   内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关
系的,应当回避。
           第三章 内部审计机构的工作内容和职责
  第十条   内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
  财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
  内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销、招投标等公司内部经营管理环
节中内部控制制度的执行情况。
  专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
  第十一条 内部审计的目的:
  通过内部审计,评价内控制度是否健全、完善,以达到查错防弊,改进管理,
提高经济效益,规范公司运作行为的目的。
  第十二条 审计部的主要工作职责为:
  (一)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的
内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
  (二)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的
会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿
披露的预测性财务信息等;
  (三)协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内
容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
  (四)至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部
审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题;
  (五)其他财务、内控相关事项,包括但不限于:
                   -2-
     长江润发健康产业股份有限公司                内部审计制度
益进行审计监督;
计;
     (六)办理董事会和董事会审计委员会交办的其他审计事项。
     第十三条 审计部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合
审计,平时进行不定期审计。
     公司审计部向审计委员会报告公司内部审计工作情况和发现的问题,并应每年
向审计委员会至少提交一次内部审计报告。
     第十四条 审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷,应当督促相关责任部门
制定整改措施和整改时间,并进行内部控制的后续审查,监督整改措施的落实情
况。审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险,应当及时向
董事会或者审计委员会报告。
     第十五条 审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次,并
及时向审计委员会报告检查结果。
     第十六条 审计部至少每半年对下列事项进行一次检查,出具检查报告并提交
审计委员会。
                      -3-
  长江润发健康产业股份有限公司                 内部审计制度
  (一)公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提
供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况;
  (二)公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际
控制人及其关联人资金往来情况。
              第四章 内部审计机构的权力
  第十七条 内部审计部门应当保持独立性,不得置于财务部门的领导之下,或
者与财务部门合署办公。
  第十八条 在审计管辖的范围内,审计部的主要权限有:
文件资料等;
文件和资料;
济损失的行为,有权做出制止决定并及时报告董事会;对已经造成重大经济损失和影
响的行为,向董事会提出处理的建议;
核准并经总裁批准可采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;
纳审计意见和执行审计决定的情况。
               第五章 审计工作程序
  第十九条   内部审计工作的日常工作程序:
                    -4-
  长江润发健康产业股份有限公司                内部审计制度
在此列;
证明材料,并作详细记录;
出具书面审计报告报送董事会;
被审计对象必须执行;
裁提出书面申诉,总裁接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议。对不
适当的处理决定,审计部复审并经董事会确认后提请总裁予以纠正。申诉期间,原审
计处理决定照常执行。特殊情况,经总裁审批后,可以暂停执行;
  第二十条 审计部应当在每个审计项目结束后,建立内部审计档案,对工作中形
成的审计档案定期或长期保管,在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档。审
计档案销毁必须经董事会同意并经总裁签字后方可进行。
  第二十一条   各种审计档案保管期限规定如下:
  审计工作底稿保管期限为5年,季度财务审计报告保管期限5年,其他审计工作
报告保管期限为10年。
  第二十二条   内部审计工作实行定期考核制度,审计部部长应在每年年度董事
会召开前编制上年度审计工作总结,向董事会审计委员会及董事会做述职报告。
                   第六章 奖惩
  第二十三条   审计部对模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人,
可以向总裁提出给予奖励的建议。
                     -5-
  长江润发健康产业股份有限公司                    内部审计制度
  第二十四条   审计部对有下列行为之一的部门和个人,根据情节轻重,向董事
会提出给予行政处分、追究经济责任的建议:
 上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。
  第二十五条   内部审计人员有下列行为之一的,根据情节轻重,董事会给予行
政处分、追究经济责任:
 上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。
                   第七章 附则
  第二十六条   本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执
行;本工作制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触
的,按照国家有关法律、法规和公司章程制度的规定执行。
  第二十七条   本制度解释权归属公司董事会。
  第二十八条   本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
                            长江润发健康产业股份有限公司
                     -6-

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票:
好投资评级:
好价格评级:
证券之星估值分析提示ST长康盈利能力较差,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。如对该内容存在异议,或发现违法及不良信息,请发送邮件至jubao@stockstar.com,我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成,算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-