西部证券股份有限公司
关于湖南九典制药股份有限公司
保荐机构名称：西部证券股份有限公司 被保荐公司简称：九典制药
保荐代表人姓名：江伟 联系电话：0731-84727299
保荐代表人姓名：徐飞 联系电话：0731-84727299
现场检查人员姓名：江伟、黄清阳、阳欢欢
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2023 年 12 月 28 日-2023 年 12 月 29 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）对上市公司董事、高级管理人员及有关人员进行访谈；
（2）察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；
（3）查阅历次董事会、监事会、股东大会会议材料，包括会议通知、会议决议、
会议记录、签到表、公告等；查阅公司章程及各项规章制度；
（4）取得公司股东名册、组织结构图、财务报告等文件；检查上市公司的控股
股东、实际控制人变动情况。
是
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
是
则履行职责
不适用
息披露义务
不适用
相应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅内部审计部门资料，查阅内部审计制度、内部审计部门出具的历次内
部审计报告及专项审计报告；
（2）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；
（3）查阅公司对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投
资交易记录；
（4）查阅募集资金专户的银行对账单、明细表；
（5）与内审部门负责人、财务部人员、董事会秘书就募集资金使用情况进行沟
通。
是
部门（如适用）
不适用
内部审计部门（如适用）
是
用）
是
计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
是
计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现 是
的问题等（如适用）
是
用情况进行一次审计（如适用）
是
审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
是
审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
是
部控制评价报告（如适用）
是
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅历次董事会、监事会、股东大会会议材料，包括会议通知、会议决议、
会议记录、签到表等；
（2）查阅公司信息披露制度及信息披露文件；
（3）抽取公司部分重大投资、采购、销售合同及大额资金支付记录、公司取得
的政府批文等相关资料，测试公司信息披露是否符合真实性、准确性、完整性、
及时性、公平性的相关要求；
（4）查阅投资者来访的记录资料，查阅深交所互动易网站刊载公司资料；
（5）对董事会秘书进行访谈，了解公司信息披露相关制度的执行情况。
是
展
是
信息披露管理制度的相关规定
是
载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情
况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅深圳证券交易所股票上市规则中关于关联交易、对外担保的规定；取
得公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；
（2）查阅公司关联方清单、审计报告及财务报表；抽查重大投资、交易和资金
划付凭证，将交易对手方与关联方清单进行比对；
（3）查阅公司对外担保的决议文件、议案、表决资料、公告文件等；
（4）与财务人员沟通，询问公司是否发生关联交易，及审议对外担保的内部流
程等。
是
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
是
者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
是
露义务
是
义务
是
债务等情形
不适用
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批的相关三会文件；
（2）查阅公司开设募集资金专户的决议，募集资金三方监管协议等；
（3）查阅闲置募集资金进行现金管理的三会决议文件、公告文件、独立董事意
见等；
（4）查阅募集资金专户银行对账单，募集资金台账，抽查募集资金大额支付凭
证及原始凭证；
（5）与公司高级管理人员、财务部门人员进行沟通，了解募集资金使用的具体
方向及合规情况，募集资金投资项目的建设进度。
是
等情形
是
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动
不适用
资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行
高风险投资
是
效益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅公司披露的季报、半年报、年报资料，了解业绩波动情况；
（2）查阅行业研究报告，同行业上市公司的季报、半年报、年报资料，与公司
进行对比分析，了解业绩波动的原因；
（3）与公司高级管理人员进行访谈沟通，了解业绩波动的原因、公司所可能面
临的风险及公司的应对措施。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：对上市公司有关人员进行访谈；查阅相关承诺事项
（八）其他重要事项
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
（1）查阅公司章程、分红规划；公司董事会、股东大会关于分红的决议等文件；
（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关审批文件；
（3）与高级管理人员进行访谈。
是
化或者风险
不适用
按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
本次现场检查，未发现发行人需要进行整改的问题。
（以下无正文）
（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南九典制药股份有限公司
保荐代表人： _______________ ________________
江 伟 徐 飞
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