民生证券股份有限公司关于
广州山水比德设计股份有限公司
保荐机构名称：民生证券股份有限公司 被保荐公司简称：山水比德（300844）
保荐代表人姓名：朱仙掌 联系电话：0571-56310700
保荐代表人姓名：骆玉伟 联系电话：0571-56310700
现场检查人员姓名：骆玉伟
现场检查对应期间：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
现场检查时间：2023 年 12 月 30 日至 12 月 30 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
检查手段：1、核查了《公司章程》、其他公司治理制度及其执行情况；2、核查了三
会资料及其执行情况； 3、核查了公司股权结构、股东持股情况；4、与上市公司董
事、高级管理人员及有关人员沟通交流；
√
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
范性文件和本所相关业务规则履行职责
√
披露义务
√
应程序和信息披露义务
（二）内部控制
检查手段：1、查阅相关的董事会记录；2、查阅审计委员会会议决议、内部审计部门
提交的工作计划和报告；3、查阅公司内部控制评价报告；4、查阅募集资金专户的银
行对账单、明细表；
√（公司
上市前
审计部门
已设立
相关部
门）
√
部门提交的工作计划和报告等
√
作进度、质量及发现的重大问题等
√
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等
√
况进行一次审计
√
委员会提交次一年度内部审计工作计划
√
委员会提交年度内部审计工作报告
√
控制评价报告
√
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
检查手段：1、查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件，核对文件内容与公司的
实际情况是否一致；2、查阅投资者来访的记录资料，查阅深交所互动易网站刊载的
投资者关系活动记录表；3、与董事会秘书进行沟通，抽查信息披露内部审批流程，
了解公司信息披露制度的执行情况。
√
息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
检查手段：1、查阅公司信息披露管理制度是否完备，各项信息披露是否与实际情况
一致；2、查阅公司提供的关联方清单，结合财务报表、大额资金往来等核查是否存
在遗漏的关联交易事项。
√
者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
接占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
务
√
务等情形
√
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
检查手段： 1、核查了募集资金相关制度；2、核查三方监管协议；3、核查募集资金
账户的银行对账单；4、核查会计师、董事会对募集资金使用的专项报告；5、核查募
集资金的使用的相关公告披露及支持文件。
√
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或 √
者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
检查手段：1、查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情况；2、查阅同行业上市公
司的定期报告，与公司进行对比分析，了解业绩波动的原因；3、与公司董事会秘书
及财务总监进行沟通。
（七）公司及股东承诺履行情况
检查手段：1、查阅公司及股东作出的相关承诺；2、对比公司股权结构、相关公告等，
确认公司是否完全履行了相关承诺；3、查阅登记结算公司出具的公司限售股资料
（八）其他重要事项
检查手段：1、核查现金分红制度及其执行情况；2、核查银行对账单、交易凭证及大
额资金审批程序；3、核查公司签订的合同及其履行情况；4、对上市公司董事、监事、
高级管理人员及有关人员进行访谈，了解公司生产经营环境是否存在重大变化或者风
险；5、察看上市公司的主要生产经营场所等。
√
者风险
√
关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
关注公司修订及制定公司部分治理制度情况。公司于 2023 年 12 月 13 日召开了
第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于修订<公司
章程>的议案》《关于修订及制定公司部分治理制度的议案》，具体包括《广州山水
比德设计股份有限公司章程（2023 年 12 月修订）》《广州山水比德设计股份有限公
司股东大会议事规则（2023 年 12 月修订）》等 32 个制度。
在本次检查中，督导组通过检索相关法律法规及规范性文件的最新规定和要求，
查阅公司制度相关文件，核查公司治理结构及管理体系的运行情况。经核查，相关制
度的修订及制定有利于公司治理体系的进一步完善，促进公司进一步规范运作。
保荐机构将持续关注该事项的进展情况，并提请公司根据相关规定履行信息披露
义务。
（以下无正文）
（本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于广州山水比德设计股份有限
公司 2023 年定期现场检查报告》的签字盖章页）
保荐代表人签字：
朱仙掌 骆玉伟
民生证券股份有限公司
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