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董事会审计委员会议事规则修订对照表
（2024 年 1 月）
序
原文 修订后
号
第三条 审计委员会委员由三名董事组 第三条 审计委员会委员由三名董事组成，
成，其中独立董事两名，独立董事中至少 均应当为不在公司担任高级管理人员的董
有一名为会计专业人士。 事，其中独立董事两名，独立董事中至少有
一名为会计专业人士。
新增 第九条 下列事项应当经审计委员会全体成
员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财
务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会
计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计
政策、会计估计变更或者重大会计差错更
正；
（五）法律法规、中国证券监督管理委员会
规定和公司章程规定的其他事项。
第十条 公司公开发行股票并上市后,审 第十一 条 公司公开发行股票并上市后,审
计委员会应当根据审计部出具的评价报 计委员会应当根据审计部出具的评价报告
告及相关资料，对与财务报告和信息披露 及相关资料，对与财务报告和信息披露事务
事务相关的内部控制制度的建立和实施 相关的内部控制制度的建立和实施情况出
情况出具年度内部控制自我评价报告。内 具年度内部控制自我评价报告。内部控制自
部控制自我评价报告至少应当包括以下 我评价报告至少应当包括以下内容：
内容： (一)董事会对内部控制报告真实性的声明；
(一)董事会对内部控制报告真实性的声 (二)内部控制评价工作的总体情况；
明； (三)内部控制评价的依据、范围、程序和方
(二)内部控制评价工作的总体情况； 法；
(三)内部控制评价的依据、范围、程序和 (四)内部控制缺陷及其认定情况；
方法； (五)对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
(四)内部控制缺陷及其认定情况； (六)对本年度内部控制缺陷拟采取的整改
(五)对上一年度内部控制缺陷的整改情 措施；
况； (七)内部控制有效性的结论。
(六)对本年度内部控制缺陷拟采取的整
改措施；
(七)内部控制有效性的结论。
第十一条 公司公开发行股票并上市后, 第十一二条 公司公开发行股票并上市后,
审计委员会认为公司募集资金管理存在 审计委员会认为公司募集资金管理存在重
重大违规情形、重大风险或审计部门没有 大违规情形、重大风险或审计部门没有按照
按照规定提交募集资金的存放与使用情 规定提交募集资金的存放与使用情况检查
况检查结果报告的，应当及时向董事会报 结果报告的，应当及时向董事会报告。董事
告。董事会应当在收到审计委员会的报告 会应当在收到审计委员会的报告后 2 个交
后 2 个交易日内向深圳证券交易所报告 易日内向深圳证券交易所报告并公告。
并公告。
第十二条 公司公开发行股票并上市后, 第十二三条 公司公开发行股票并上市后,
审计委员会认为公司内部控制存在重大 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺
缺陷或重大风险的，董事会应当及时向深 陷或重大风险的，董事会应当及时向深圳证
在公告中披露内部控制存在的重大缺陷 中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风
或重大风险、已经或可能导致的后果，以 险、已经或可能导致的后果，以及已采取或
及已采取或拟采取的措施。 拟采取的措施。
第十五条 审计委员会会议分为定期会议 第十五六条 审计委员会会议分为定期会议
和临时会议，定期会议每季度召开一次， 和临时会议，定期会议每季度召开一次，临
临时会议由审计委员会委员提议召开。 时会议由审计委员会委员提议召开。两名及
定期会议应在会议召开前五天通知全体 以上成员提议，或者召集人认为有必要时，
委员，临时会议应在会议召开前二天通知 可以召开临时会议。
全体委员，但紧急情况下可不受前述通知 定期会议应在会议召开前五天通知全体委
时限限制。会议由主任委员主持，主任委 员，临时会议应在会议召开前二天通知全体
员不能出席时可委托其他一名委员主持。 委员，但紧急情况下可不受前述通知时限限
审计委员会会议应由委员本人出席，委员 制。会议由主任委员主持，主任委员不能出
本人因故不能出席时，可以书面形式委托 席时可委托其他一名委员主持。
其他委员代为出席；委员未出席审计委员 审计委员会会议应由委员本人出席，委员本
会会议，也未委托代表出席的，视为放弃 人因故不能出席时，可以书面形式委托其他
在该次会议上的投票权。 委员代为出席；独立董事应当亲自出席审计
审计委员会委员连续两次未能亲自出席， 委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应
也不委托其他委员出席董事会会议，视为 当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并
不能履行职责，审计委员会应当建议董事 书面委托其他独立董事代为出席；委员未出
会予以撤换。 席审计委员会会议，也未委托代表出席的，
视为放弃在该次会议上的投票权。
审计委员会委员连续两次未能亲自出席，也
不委托其他委员出席董事会会议，视为不能
履行职责，审计委员会应当建议董事会予以
撤换。
第十七条 审计委员会会议表决方式为举 第十七八条 审计委员会会议表决方式为举
手表决或投票表决。在保障各委员充分表 手表决或投票表决。在保障各委员充分表达
达意见的前提下，可以用传真等书面方式 意见的前提下，可以用传真等书面方式进行
进行并作出决议，并由参会的委员以传真 并作出决议，并由参会的委员以传真方式签
方式签署。 署。审计委员会会议以现场召开为原则。在
保证全体参会委员能够充分沟通并表达意
见的前提下，必要时可以依照程序采用视
频、电话或者其他方式召开。
第二十二条 审计委员会会议应当有记 第二十二三 条 审计委员会会议应当有记
录，出席会议的委员应当在会议记录上签 录，独立董事的意见应当在会议记录中载
名，会议记录、会议的资料等书面文件、 明 ，出席会议的委员应当在会议记录上签
电子文档作为公司档案由审计部保存，保 名，会议记录、会议的资料等书面文件、电
存期 10 年。 子文档作为公司档案由审计部保存，保存期
注：因增加或删减条款导致对应条款序号变动、格式调整等非实质性修订，不再
逐一列示。
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