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金融衍生品交易业务内部控制制度修订对照表
（2024 年 1 月）
序
原文 修订后
号
第六条 公司董事会或股东大会为金融 第六条 公司董事会或股东大会为金融衍
衍生品交易的审批机构，公司所有金融衍 生品交易的审批机构，公司所有金融衍生品
生品投资均需提交董事会审议。 投资均需提交董事会审议。
（一）公司从事金融衍生品交易，管理层 （一）公司从事金融衍生品交易，管理层应
应当就金融衍生品交易出具可行性分析 当就金融衍生品交易出具可行性分析报告
报告并提交董事会，经公司董事会审议通 并提交董事会，公司指定董事会审计委员会
过、独立董事发表专项意见后，方可执行。 审查金融衍生品交易的必要性、可行性及风
（二）对不以套期保值为目的的金融衍生 险控制情况，并经公司董事会审议通过、独
品交易，经公司董事会审议通过、独立董 立董事发表专项意见后，方可执行。
事发表专项意见，提交股东大会审议通过 （二）对不以套期保值为目的的金融衍生品
后，方可执行。 交易，经公司董事会审议通过、独立董事发
在发出股东大会通知前，公司应当自行或 表专项意见，提交股东大会审议通过后，方
聘请咨询机构对拟从事的金融衍生品交 可执行。金融衍生品交易属于下列情形之一
易的必要性、可行性及金融衍生品风险管 的，应当在董事会审议通过后提交股东大会
理措施出具专项分析报告并披露分析结 审议：预计动用的交易保证金和权利金上限
论。 （包括为交易而提供的担保物价值、预计占
（三）公司与关联方之间进行的金融衍生 用的金融机构授信额度、为应急措施所预留
品关联交易，应提交股东大会审议后并予 的保证金等，下同）占公司最近一期经审计
以公告。 净利润的 50%以上，且绝对金额超过五百
公司董事会或股东大会按照上述权限审 万元人民币，或；预计任一交易日持有的最
批之后，可以授权公司经营管理层组建的 高合约价值占公司最近一期经审计净资产
专门工作小组负责具体实施工作。 的 50%以上，且绝对金额超过五千万元人
民币，或；公司从事不以套期保值为目的的
期货和衍生品交易。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对
每次期货和衍生品交易履行审议程序和披
露义务的，可以对未来十二个月内期货和衍
生品交易的范围、额度及期限等进行合理预
计并审议。相关额度的使用期限不应超过十
二个月，期限内任一时点的金额（含前述交
易的收益进行再交易的相关金额）不应超过
已审议额度。
在发出股东大会通知前，公司应当自行或聘
请咨询机构对拟从事的金融衍生品交易的
必要性、可行性及金融衍生品风险管理措施
出具专项分析报告并披露分析结论。
（三）公司与关联方之间进行的金融衍生品
关联交易，应提交股东大会审议后并予以公
告。
公司董事会或股东大会按照上述权限审批
之后，可以授权公司经营管理层组建的专门
工作小组负责具体实施工作。
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