苏州安洁科技股份有限公司 关于外汇套期保值业务的可行性分析报告
苏州安洁科技股份有限公司
关于外汇套期保值业务的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
为有效防范外汇市场所带来的风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，更
好地规避和防范公司所面临的汇率风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，
提高外汇资金使用效率，增强公司财务稳健性，苏州安洁科技股份有限公司（以
下简称“公司”或“安洁科技”）开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务基本情况
限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美
元。公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇互换、外汇期
货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
不需要缴纳保证金，到期采用本金交割或差额交割的方式。根据公司资产规模及
业务需求情况，公司 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间拟进行的外汇套
期保值业务规模不超过 18 亿元人民币或等值外币。上述额度可循环滚动使用，
不涉及募集资金。
授权公司及其控股子公司总经理审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套
期保值业务相关合同，并由外汇套期保值业务领导小组作为日常执行机构，行使
外汇套期保值业务管理职责。
付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
三、外汇套期保值的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
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所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避和防范汇率风险为目的。但进行外汇套期保值业务仍会存在一定的风险：
况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司
损失。
由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
而带来的风险。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
为应对外汇套期保值业务的上述风险，公司采取如下风险控制：
结构简单的外汇套期保值产品。
业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内部风险报告制
度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满
足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
关注国际外汇市场动态变化和国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的避
免汇兑损失。
现应收账款逾期导致产生信用风险。
公司董事会审计委员会将对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的
合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查，同时密切跟踪相关
法律法规，规避可能产生的法律风险。
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五、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企
业会计准则第 24 号——套期保值》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算
处理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司
开展外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的
相关条件。
六、可行性分析
口需求增加，存在一定外汇敞口。受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市场
波动较为频繁，影响公司经营不确定因素增加。为防范外汇市场风险，公司有必
要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。
产、负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，
更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
汇套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开
展外汇套期保值业务具有可行性。
七、公司开展期货套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、充分运用外汇套期保值工
具以规避和防范汇率风险、减少汇兑损失为目的，有利于公司降低汇率大幅波动
对经营造成的不良影响，具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务
管理制度》和外汇套期保值相关会计政策，公司将在严格遵循《外汇套期保值业
务管理制度》的前提下开展相关业务操作。综上，公司采取的针对性风险控制措
施是可行的。
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公司通过开展外汇套期保值业务，可以在一定程度上规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务
费用，增强财务稳健性。
苏州安洁科技股份有限公司董事会
二〇二三年十二月二十九日
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