证券代码：000507 证券简称：珠海港 公告编号：2023-093
珠海港股份有限公司
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
锁定成本、规避和防范汇率、利率波动风险，珠海港股份有限公司（以
下简称“公司”）拟开展与日常经营需求相关的外汇衍生品交易，以
降低公司面临的汇率或利率波动的风险；交易品种包括利率掉期、外
汇掉期、外汇远期、货币互换、买入期权、卖出期权及以上业务的组
合；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保
物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金
等）为 1,000 万美元（含等值外币），预计任一交易日持有的最高合
约价值不超过 1 亿美元（含等值外币）；在开展期限内任一时点的交
易金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
套期保值业务已经公司于 2023 年 12 月 25 日召开的第十届董事局第
五十二次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。
动性风险及履约风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
一、投资情况概述
汇收支规模日益增长，收支结算币别及收支期限的不匹配形成一定的
外汇风险敞口。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动
幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本、规避和防范汇
率、利率波动风险，公司拟根据具体情况开展与日常经营需求相关的
外汇衍生品套期保值业务，以降低公司持续面临的汇率或利率波动的
风险。
公司拟采用利率掉期、外汇掉期等外汇衍生品，对冲进出口合同
预期收付汇、外币贷款及手持外币资金等的汇率下跌风险，其中利率
掉期、外汇掉期等外汇衍生品是套期工具，进出口合同预期收付汇、
外币贷款及手持外币资金等是被套期项目。套期工具的公允价值或现
金流量变动，能够降低汇率、利率风险引起的被套期项目公允价值或
现金流量的变动程度，从而达到风险相互对冲的经济关系，实现套期
保值的目的。
交易预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保
物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金
等）为 1,000 万美元（含等值外币），预计任一交易日持有的最高合
约价值不超过 1 亿美元（含等值外币）；在开展期限内任一时点的交
易金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
外汇掉期、外汇远期、货币互换、买入期权、卖出期权及以上业务的
组合。合约期限与基础交易期限相匹配，如单笔交易的存续期超过了
授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。交易对手为经
国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营
资格的金融机构。为规避和防范汇率、利率风险，公司将根据实际业
务需要在境外开展衍生品交易或拟开展场外衍生品交易，以加强外汇
风险管理，满足公司稳健经营的需求。
述额度在期限内可循环滚动使用。在上述期限内，董事局授权经营层
在上述额度范围内审批公司日常外汇衍生品交易具体操作方案、签署
相关协议及文件。
定比例的银行授信额度或自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金
比例根据与金融机构签订的协议内容确定。
二、审议程序
依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章
程》的相关规定，该事项已经公司于 2023 年 12 月 25 日召开的第十
届董事局第五十二次会议审议通过，
参与表决的董事 8 人，同意 8 人；
反对 0 人，弃权 0 人。该事项不构成关联交易，无需提交公司股东大
会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允
价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的
累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应的风险资产
的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实
际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割
外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现
金流需求。
生品的履约风险。公司开展外汇衍生品的交易对手均为信用良好且与
公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失；在开展交易时，
如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解
衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临
法律风险。
（二）风险控制措施
利率风险为目的，禁止任何风险投机行为；公司外汇衍生品交易额度
不得超过经董事局审议批准的授权额度。
交易的基本原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、
内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了
明确规定，控制交易风险。
格执行风险管理制度，以防范法律风险。
及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层
报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质。
对交易业务的规范性、内控机制有效性等方面进行监督检查。
四、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第
生品交易业务进行相应的核算和列报。对外汇衍生品合约采用交易性
金融资产进行初始及后续计量，交易性金融资产的公允价值由金融机
构根据公开市场交易数据进行定价。
五、备查文件
特此公告
珠海港股份有限公司董事局
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