安徽九华山旅游发展股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2023 年 12 月修订）
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业
审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善安徽九华山
旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，根
据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他有关规
定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议
设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会
成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其中
独立董事占二名，委员中至少有一名独立董事为专业会计
人士。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估
公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提
供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专
业知识和经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会
计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；
主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自
动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定
补足委员人数。
第七条 公司审计部为审计委员会的日常工作机构，主
要职责是根据审计委员会要求，组织准备相关材料，开展
相关工作，并负责审计委员会的日常工作联络和会议组织。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外
部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部
审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事
项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经
审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内
部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计
估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所
规定和公司章程规定的其他事项。
第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交
董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活
动。
第四章 决策程序
第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备
工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易检查报告；
（六）其他相关事宜。
第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行
评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及
更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财
务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，
公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作
评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名
及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临
时会议。会议召开前三天通知全体委员，会议由主任委员
主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。
第十四条 审计委员会会议以现场召开为原则，在保证
全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时
可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出
席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决
议，必须经全体委员的过半数通过。
第十六条 审计委员会会议表决方式为记名投票表决。
第十七条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时
亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十八条 公司应当为董事会审计委员会提供必要的工
作条件，审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门
应当给予配合。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意
见，有关费用由公司承担。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会
议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细
则的规定。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委
员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保
存。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，
应以书面形式报公司董事会。
第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密
义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十三条 本细则自股东大会审议通过之日起施行。
第二十四条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、
法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有
关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报股
东大会审议通过。
第二十五条 本细则解释权归属公司董事会。
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