民生证券股份有限公司
关于湖南华民控股集团股份有限公司
持续督导 2023 年定期现场检查报告
保荐人名称：民生证券股份有限公司 被保荐公司简称：华民股份（300345）
保荐代表人姓名：谢静亮 联系电话：025-52665393
保荐代表人姓名：施卫东 联系电话：025-52665393
现场检查人员姓名：谢静亮、施卫东、周鹏
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2023 年 12 月 5 日至 2023 年 12 月 8 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程及公司治理等有关文件、查阅历次公司股东大会、董事会、监
事会的会议文件和公告文件；实地察看公司主要管理场所。
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件是否齐备，会议资料是否保存完整
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件和交易所相关业务规则履行职责
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务
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和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部审计制度相关文件；查阅审计委员会会议文件、内部审计部门
提交的工作计划和报告等。
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部门（如适用）
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交的工作计划和报告等（如适用）
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度、质量及发现的重大问题等（如适用）
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工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
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行一次审计（如适用）
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会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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会提交年度内部审计工作报告（如适用）
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价报告（如适用）
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合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司对外披露的公告、信息披露相关制度；查阅历次公司股东大会、董
事会、监事会的会议文件；查阅投资者来访的记录资料、内幕信息知情人登记资料。
√
管理制度的相关规定
注：
因上市公司《2022 年度业绩预告》披露的预计净利润与 2022 年度经审计的净利润差异
较大，深圳证券交易所创业板公司管理部于 2023 年 10 月 23 日下发了《关于对湖南华民控
股集团股份有限公司的监管函》（创业板监管函[2023]第 126 号），中国证券监督管理委员会
湖南监管局于 2023 年 10 月 27 日下发了《关于对湖南华民控股集团股份有限公司采取出具
警示函行政监管措施的决定》（[2023]45 号）。
针对上述事项，保荐机构提请上市公司后续严格按照有关规定，及时、准确地披露业绩
预告。
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅历次公司股东大会、董事会、监事会的会议文件；查阅公司关联交易有
关制度和执行情况。
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占用上市公司资金或者其他资源的制度
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上市公司资金或者其他资源的情形
√
形
√
程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度及相关三会文件；查阅募集资金专户银行对账单；
查阅公司募集资金账户的监管协议、大额支出凭证、采购协议。
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动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行 √
贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
与募集说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司财务报表；查阅同行业上市公司披露的定期报告及相关行业研究报
告。
注：
根据公司 2023 年三季度报告，2023 年 1 月至 9 月，公司归属于上市公司股东的净利润
为-11,583.45 万元，较上年同期下降 2,486.21%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润为-11,665.57 万元，较上年同期下降 2,053.59%。主要系 2023 年以来光伏行业市场行
情大幅波动，硅料、硅片价格持续走低，鸿新新能源计提存货跌价损失所致。
保荐机构提请上市公司管理层关注业绩变动的情况及导致业绩大幅下滑的因素，并积极
采取有效应对措施加以改善。同时保荐机构将持续关注上市公司的业绩情况，并督导上市公
司按照相关法律法规履行信息披露义务。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司定期报告；查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺。
注：
公司子公司鸿新新能源 2022 年度净利润为-1,867.29 万元，扣除非经常性损益后的净利
润为-1,862.29 万元，鸿新新能源业绩未达到承诺业绩 750.00 万元。根据《股权转让协议》约
定，交易对手方湖南建鸿达实业集团有限公司（以下简称“建鸿达集团”，上市公司实际控
制人控制的其他企业）可能涉及业绩补偿；若需进行业绩补偿，业绩补偿金额为 3,857.06 万
元。针对上述事宜，公司正就业绩承诺和补偿方案调整事项与建鸿达集团积极沟通中。
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司对外披露的公告、定期报告。
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险
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求予以整改
注：
上市公司披露的重大销售合同存在终止或履约进度不及预期的情况，具体如下：
签署了《采购框架协议》，协议约定自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，鹏展新
能源向鸿新新能源全年计划采购单晶硅片数量 5,000 万片。因双方在产品定位方面无法完全
匹配且双方现阶段产品及客户定位均已形成且固化，能够建立战略合作的契合点较少，故经
协商一致，双方于 2023 年 8 月 21 日签署了《<采购框架协议>终止协议》
。
年 5 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，客户 A 及其关联方计划向鸿新新能源采购单晶硅片
合计 10,800 万片。因客户 A 的 N 型产线量产时间延期，因此采购相应顺延，双方目前合作
关系良好，并正就继续履约和合作事宜展开积极协商。
）签署
了《单晶硅片年度销售合同》，合同约定自 2023 年 6 月 26 日起至 2024 年 6 月 20 日止，棒
杰新能源及其关联方计划向鸿新新能源采购单晶硅片 8,700 万片。
棒杰新能源投产时间延期，
产线正在调试中，调试完毕后将加速执行，预计加速执行期将主要集中在 2024 年上半年。
）签署
了《单晶硅片销售合同》，合同约定 2023 年 12 月 30 日前，先韦能源计划向鸿新新能源采购
单晶硅片 6,000 万片。受先韦能源采购需求及鸿新新能源供应计划影响，预计截至合同履行
期满，先韦能源实际采购量约为合同约定总采购量的 60%。
针对重大投资或者重大合同履行事项，保荐机构提请上市公司完善履行情况跟踪机制，
增强风险责任意识，依法履行信息披露义务。
二、现场检查发现的问题及说明
无
（本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于湖南华民控股集团股份有限公司
持续督导 2023 年定期现场检查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
谢静亮 施卫东
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