关于胜华新材料集团股份有限公司向特定对象
发行股票审核意见的通知
胜华新材料集团股份有限公司、申万宏源证券承销保荐有限责任
公司：
根据《证券法》
《上市公司证券发行注册管理办法》
《上海证
券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及
本所有关规定，上海证券交易所上市审核中心召开审核会议对胜
华新材料集团股份有限公司向特定对象发行股票的申请文件进
行了审核，形成如下审核意见：
一、审核意见
胜华新材料集团股份有限公司向特定对象发行股票申请符
合发行条件、上市条件和信息披露要求。
二、落实问题
润同比下降 91.86%。请发行人进一步说明：（1）结合行业发展
情况、市场竞争格局、不同产品市场供需变化、主要客户变动、
可比公司对比情况等，分析公司 2023 年业绩大幅下滑的原因，
说明是否存在业绩持续下滑的风险；
（2）结合公司业绩变化、电
解液市场发展趋势等，说明本次募投扩产的合理性，是否存在产
能过剩风险。
请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见，并针对性提
示相关风险。
股原为发行人参股公司，同时，发行人共有约 120 名员工（含管
理层）投资该公司；惟普控股与发行人均属大化工行业，均拥有
锂电池电解液添加剂产品。请发行人说明：（1）公司管理人员、
一般员工等参股惟普控股的背景及具体情况，包括持股比例、在
公司及惟普控股的任职情况；
（2）公司目前是否与惟普控股存在
交易，公司与惟普控股的下游客户是否存在重叠，双方在技术、
业务、渠道、采购等方面是否存在关联；
（3）公司员工及管理层
投资惟普控股是否与在发行人任职存在利益冲突，对公司生产经
营管理和公司治理是否存在不利影响，是否已制定防范前述问题
的有效措施。
请保荐机构及发行人律师进行核查并发表明确意见。
请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，本所将在履
行相关程序并收到你公司申请文件后提交中国证监会注册。
请你公司按照相关规定，及时履行临时公告义务。
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