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董 事 会 审计委 员会制度
第一章 总 则
第一条 为了健全公司治理结构，加强公司内部控制，根据《中华人民共和
国公司法》、
《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》、
《公司章程》及其他有关规定，公司董事会设
立审计委员会，并制订本制度。
第二条 董事会审计委员会是经股东大会批准设立的董事会专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人 员 组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事过半数，并由独立
董事中会计专业人士担任召集人。
第四条 以会计专业人士身份被提名的委员，应具备较丰富的会计专业知识
和经验，并至少符合下列条件之一：
（一）具有注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有五年以上全职工作经验。
第五条 审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，由董事
长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事委员担任，负
责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动解除其委员资格，并由委员会根据上
述第三至第五条规定补足委员人数。
第三章 职 责 权限
第八条 审计委员会的主要职责：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司的内部控制制度；
（六）审查内部控制自我评估报告并报董事会审议；
（七）董事会赋予的其他职责。
第九条 审计委员会以董秘办公室为工作联络机构。
第十条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事活动。
第四章 决策程序
第十二条 公司董秘办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十三条 审计委员会会议对第十二条所述材料进行审议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否符合相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议 事 规则
第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临
时会议。会议召开前一天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能
出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
委员应当亲自出席审计委员会会议，如因特殊原因委员不能出席会议时，在
充分了解会议内容的情况下可以书面委托其他委员行使表决权。
第十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
第十七条 审计委员会认为必要时,可以邀请外部审计机构代表、法律顾问、
公司董事、监事、高级管理人员等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董秘办公室保存。
第二十条 出席会议的委员和其他列席人员均对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十一条 本制度由公司董事会负责制定修改并解释。
第二十二条 本制度如与国家有关法律、行政法规、规章和公司章程相抵触，
按照国家有关法律、行政法规、规章和公司章程的规定执行，并立即修订本规则。
第二十三条 本制度所称 “以上”、“以下”均包含本数；“超过”、“少于”
不含本数。
第二十四条 本制度自公司董事会审议批准之日起实施，修改亦同。
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