昊华化工科技集团股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
（2023 年 12 月）
第一章 总则
第一条 为了完善昊华化工科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制制度，强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层
的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华
人民共和国证券法》、
《上市公司独立董事管理办法》、
《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》和《上海证券交易所股票上市规则》（以下
简称“《股票上市规则》”）及《公司章程》等有关规定，公司董事会特设立审计
委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本细则。
第二条 审计委员会为董事会下设委员会，对董事会负责，向董事会报告，依
照《公司章程》和董事会授权履行职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监
督和核查工作，代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情
况的监督检查职能。
内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由公司三至五名董事组成，其中独立董事应占多数，
且至少有 1 名独立董事是会计专业人士，审计委员会成员均须具有能够胜任审计
委员会工作职责的专业知识和商业经验。审计委员会成员应当为不在公司担任高
级管理人员的董事。
第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人
士担任，负责主持委员会工作。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。
期间如有委员不再担任公司董事或独立董事职务，为使审计委员会的人员组成符
合本规则的要求，董事会应根据本规则第三至第五条规定及时补足委员人数，补
充委员的任职期限截至该委员担任董事或独立董事的任期结束。
第七条 审计委员会下设办公室，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定的其他事项；
（六）公司董事会授权的其他事宜。
第九条 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核
外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、
监事和高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责包括以下方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报
告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整
改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十一条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责包括以
下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况。
第十二条 除法律法规另有规定外，审计委员会应当督导内部审计部门至少
每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公
司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
第十三条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
第十四条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关
费用由公司承担。
第十五条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第四章 议事规则
第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议，2 名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十七条 审计委员会应于会议召开前三天通知全体委员并提供相关资料
和信息，会议由主任委员召集和主持。主任委员不能或者拒绝履行职责时，可指
定其他一名独立董事委员代为履行职责。因特殊原因需要紧急召开会议的，可以
不受前述通知期限限制，但召集人应当在会议上作出说明。会议通知可以专人送
达、传真、挂号邮件或电子邮件等书面形式发出，如时间紧急，可以电话通知，
该通知应至少包括会议时间、地点和召开方式，以及情况紧急需要尽快召开会议
的说明。
第十八条 审计委员会会议应当由 2/3 以上的委员出席方可举行。审计委员
会会议应当由委员本人出席，并对审议事项表达明确的意见。委员因故无法出席
会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出
席并进行表决。授权委托书须明确授权范围和期限。
第十九条 审计委员会会议以现场召开为原则，在保证全体参会委员能够充
分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式
召开。
第二十条 审计委员会会议可以采用举手表决或投票表决。每一位委员有一
票表决权；会议做出的决议必须经全体委员过半数通过，因审计委员会成员回避
无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。有反对意见的，应将投
反对票委员的意见存档。
第二十一条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事会。
第二十二条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、
内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第二十三条 审计委员会应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。
出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发言做出说明性记载。审计委
员会会议记录应与出席会议的委员签名簿及代理出席委托书一并作为公司档案
保存，保存期限自会议记录作出之日起不少于十年。
第二十四条 出席会议的委员和其他与会人员对会议所议事项有保密义务，不
得擅自泄露有关信息。
第二十五条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在关联关系，须予以回避。
第五章 信息披露
第二十六条 公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景
和 5 年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
第二十七条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计
委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
第二十八条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第二十九条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《股票上市规则》及相
关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第六章 附则
第三十条 本细则自董事会审议通过之日起生效并施行，修改时亦同。
第三十一条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定
执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修
订，报董事会审议通过。
第三十二条 本细则解释权归属公司董事会。
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