上海证券交易所文件
上证上审（再融资）〔2023〕764 号
───────────────
关于泰瑞机器股份有限公司向不特定对象发行
可转债申请文件的审核问询函
泰瑞机器股份有限公司、财通证券股份有限公司：
根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海
证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规
及本所有关规定等，本所审核机构对泰瑞机器股份有限公司（以
下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转债申请文件进行了
审核，并形成了第二轮问询问题。
根据首轮问询回复材料，1）截至 2023 年 6 月 30 日，公司
其他非流动金融资产中持有卢森堡产业基金相关股权账面余额
为 2,225.93 万元；2）公司其他流动资产中存在 10,000.00 万元的
- 1 -
德邦证券融资业务债权收益权转让及远期受让。
请发行人说明：
（1）结合对卢森堡产业基金的控制权情况、
卢森堡产业基金的投资情况等进一步分析公司对卢森堡产业基
金的股权投资是否属于财务性投资；（2）结合相关协议主要内
容说明德邦证券融资业务债权收益权转让及远期受让的风险性
及相关承担方，是否存在本金损失风险，相关投资是否属于财务
性投资；（3）自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本次
发行前，公司是否存在实施或拟实施的财务性投资需要从本次募
集资金总额中扣除的情形。
请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
根据首轮问询回复材料，报告期各期末公司对存货未计提跌
价准备，可比公司对存货均存在计提跌价准备的情形。
请发行人：（1）结合各类存货具体内容与同行业可比公司
的对比情况、各期末存货跌价测试的具体结果等，说明公司期末
对存货不计提跌价准备的合理性；（2）测算按照可比公司的存
货跌价准备计提比例计提存货跌价对公司各期利润的影响，公司
是否满足相关发行条件。
请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
- 2 -
请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁
免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不
用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以
楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐
机构对发行人的回复内容逐项进行认真核查把关，并在发行人回
复之后写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，
确认并保证其真实、完整、准确”的总体意见。
- 3 -
上海证券交易所
二〇二三年十二月十一日
主题词：主板 再融资 问询函
上海证券交易所 2023 年 12 月 11 日印发
- 4 -
首页
微信公众号
证券之星APP
