证券代码：603668 证券简称：天马科技 公告编号：2023-112
福建天马科技集团股份有限公司
关于 2024 年度开展商品期货期权套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 交易目的：为规避生产经营相关原材料和产品价格波动的风险，保障福
建天马科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“天马科技”）业务的稳
步发展，公司及合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）拟开展商品期
货及期权套期保值业务。
? 交易品种：商品期货交易所挂牌交易的豆粕、菜粕、大豆、玉米、豆
油、强麦、鸡蛋和其他与公司经营相关原材料和产品的期货合约、期权合约以
及金融衍生品市场的场外期权合约。
? 交易工具：包括但不限于期权、期货及其组合等。
? 交易金额：公司及子公司开展套期保值业务投入保证金和权利金最高额
度不超过人民币 30,000 万元（不含期货标的实物交割款项），前述额度在有效
期内可循环滚动使用。
? 审议程序：本事项已经公司第四届董事会第二十八次会议和第四届监事
会第二十次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
? 特别风险提示：公司及子公司开展套期保值业务，主要是用来规避生产
经营活动中因原材料和库存产品价格波动带来的风险，不以投机为目的，但套
期保值业务仍会存在一定的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
一、套期保值业务情况概述
（一）交易目的
天马科技是一家集特种水产、畜牧、食品为一体，融合一二三产业的大型
现代渔牧集团化企业。近年来，受宏观经济形势及自然环境变化等影响，国内
农产品及饲料原材料价格大幅波动。为有效规避生产经营活动中因原材料、成
品及其他相关产品的价格波动带来的风险，公司及子公司计划利用商品期货和
商品期权进行套期保值业务，实现公司稳健经营目标。
（二）交易金额
公司及子公司开展套期保值业务投入保证金和权利金最高额度不超过人民
币 30,000 万元（不含期货标的实物交割款项），额度使用期限为自 2024 年 1 月
期限内任一时点的套期保值投入保证金和权利金占用金额不超过人民币 30,000
万元。
（三）资金来源
交易保证金和权利金占用额均使用公司及子公司自有资金或自筹资金，不
涉及募集资金。
（四）交易方式
公司及子公司开展的套期保值业务品种为商品期货交易所挂牌交易的豆
粕、菜粕、大豆、玉米、豆油、强麦、鸡蛋和其他与公司经营相关原材料和产
品的期货合约、期权合约以及金融衍生品市场的场外期权合约。交易工具包括
但不限于期权、期货及其组合等。
（五）交易期限
公司及子公司开展套期保值业务的额度使用期限为自 2024 年 1 月 1 日起至
（六）授权事项
公司董事会提请股东大会授权公司管理层在上述额度及有效期内负责具体
实施套期保值业务的相关事宜并签署相关合同等法律文件。
二、审议程序
公司于 2023 年 12 月 12 日召开第四届董事会第二十八次会议和第四届监事
会第二十次会议，审议通过《关于 2024 年度开展商品期货期权套期保值业务的
议案》，同意公司及子公司开展商品期货及期权套期保值业务投入保证金和权利
金最高额度不超过人民币 30,000 万元（不含期货标的实物交割款项），额度使
用期限为自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，上述额度在使用期限
内可循环滚动使用。公司董事会提请股东大会授权公司管理层在上述额度及有
效期内负责具体实施套期保值业务的相关事宜并签署相关合同等法律文件。本
次开展套期保值业务不涉及关联交易。该事项尚需提交公司股东大会审议。
三、套期保值的风险分析及风控措施
（一）风险分析
本次开展套期保值业务以合法、审慎、安全和有效为原则，不以投机为目
的，主要是用来规避生产经营活动中因原材料和库存产品价格波动带来的风
险，但套期保值业务仍会存在一定的风险，主要包括：
货市场价格将会回归一致，但在极个别的非理性市场情况下，可能出现期货和
现货价格在交割期仍然不能回归，因此出现系统性风险事件，从而对公司的套
期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。
令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金
而被强行平仓带来实际损失。
市场波动或无法交易带来的风险。
（二）风险控制措施
析、决策、交易、风控等岗位严格分离，各司其职。
理采用期货、期权及上述产品组合等工具来锁定公司饲料原材料和相关产品成
本及费用等。
公司套期保值业务管理制度规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操
作。公司将合理调度资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行
套期保值。
限、内部审核流程、风险处理程序等作出了明确规定，公司将严格按照《期货
套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作和风险管理。
和监督，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。公司董事会审计委员
会定期对套期保值交易的必要性、可行性及风险控制情况进行审查，必要时可
以聘请专业机构就套期保值交易出具可行性分析报告。
四、开展套期保值业务对公司的影响
（一）对公司的影响
公司及子公司开展的套期保值业务品种仅限于与公司生产经营相关的产品
或者所需的原材料，目的是利用套期保值工具规避产品或原材料的市场价格波
动风险，有利于保障公司生产经营的稳定性和可持续性。同时，公司就套期保
值业务建立了相应的内控制度和风险防范措施，公司将审慎、合法、合规地开
展套期保值操作，计划投入的保证金和权利金规模与自有资金、经营情况和实
际需求相匹配，不会影响公司及子公司正常经营业务。
（二）会计政策核算原则
公司根据财政 部发布的《企业会计准则 第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指
南，对拟开展的套期保值业务进行相应的会计核算处理。
特此公告！
福建天马科技集团股份有限公司
董 事 会
二〇二三年十二月十三日
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