江西国泰集团股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
第一章 总则
第一条 为强化江西国泰集团股份有限公司（以下简 称
“公司”或者“本公司”）董事会决策功能，做到事前审计、
专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结
构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、
《公司章程》及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员
会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设
立的专门工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和
核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由3名董事组成，成员应当为不在
公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应占成员总数
第四条 审计委员会委员由董事长、2名以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立
董事委员中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任
委员在委员内选举，由委员过半数选举产生，并报董事会批准
产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动
失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足
委员人数。
第七条 公司设立风控内审部门，风控内审部门在审计委员会
的指导和监督下开展内部审计工作。审计委员会日常工作的联
络，会议组织和决议落实等日常事宜由董事会办公室负责协调。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限如下：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）指导内部审计工作；
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性；
（五）公司董事会授权的其他事宜。
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估
计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定
的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会形成的决
议应提交董事会审议决定。
第四章 决策程序
第十条 董事会办公室应协调内部审计部门及其他相关部
门向审计委员会提供以下书面材料，以供其决策：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其它相关资料。
第十一条 审计委员会召开会议，对审计部提供的报告进
行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及
更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财
务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实， 公
司重大关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评
价；
（五）其它相关资料。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定
期会议每年至少召开四次。
临时会议由审计委员会两名以上委员提议可随时召开，会
议召开前五天须通知全体委员。会议由主任委员主持，主任
委员不能出席时可委托其他委员（独立董事委员）主持。
第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计工作时，应
当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审议公司内部审计工作计划和报告等；
（三）评估内部审计工作进度质量以及发现的重大问
题；
（四）协调公司与会计师事务所、国家审计机构等外 部审
计单位之间的关系。
第十四条 审计委员会会议应由2/3以上的委员出席方可
举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须
经全体委员的过半数通过。
第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表
决，会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十六条 公司审计部门负责人可列席审计委员会会议，必
要时亦可邀请公司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。
第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其
决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议
通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本规
则的规定。
第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
审计委员会会议档案的保存时间不少于10年。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以
书面形式报公司董事会。
第二十一条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所
议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十九条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和
《公司章程》的规定执行；本规则如与国家有关法律、法规
或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关
法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，经董事会
审议通过。
第三十条 本规则由公司董事会负责解释，并自公司董事
会审议通过之日起施行。
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