安阳钢铁股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
（2023 年修订）
第一章 总 则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民
共和国公司法》、
《上市公司独立董事管理办法》
、《公司章程》及其他
有关法律法规及规范性文件的规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的
专门工作机构，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的
董事，其中独立董事应当过半数。公司审计委员会成员由 3 名董事组
成，其中独立董事 2 名；委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（会计专
业人士）担任，负责主持委员会工作，主任委员在委员内选举，并报
请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，
并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常
工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
（五）法律法规、本所相关规定及公司章程规定的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审
议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作
提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，
并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是
否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大
的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少
召开四次，每季度召开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为
有必要时，可以召开临时会议。会议召开前七天须通知全体委员，会
议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立
董事）主持。
第十三条 独立董事委员应当亲自出席审计委员会会议，因故不
能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书
面委托其他独立董事委员代为出席。审计委员会会议应由三分之二以
上的委员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决
议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议以现场召开为原则，在保证全体参会
董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视
频、电话、通讯及其他方式召开。审计委员会会议表决方式为举手表
决或投票表决。
第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可
邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提
供专业意见，费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录，独立董事的意见应当在
会议记录中载明。出席会议的委员应当在会议记录上签名确认，会议
记录由公司董事会秘书保存，保存期限至少十年。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形
式报公司董事会。
第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得
擅自披露有关信息。
第六章 附 则
第二十一条 本细则解释权归属公司董事会。
第二十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行，本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。
第二十三条 本实施细则自公司董事会审议通过之日起实施。
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