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天山股份: 中材水泥有限责任公司审计报告

证券之星 2023-12-05 00:00:00
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             中材水泥有限责任公司
                      审计报告
                大华审字[2023]0021656 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
             中材水泥有限责任公司
             审计报告及财务报表
       （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日止）
一、   审计报告                                    1-3
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1
     合并利润表                                    2
     合并现金流量表                                  3
     合并所有者权益变动表                              4-5
     母公司资产负债表                                 6
     母公司利润表                                   7
     母公司现金流量表                                 8
     母公司所有者权益变动表                             9-10
     财务报表附注                                  1-71
                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                          电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                   www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                       大华审字[2023]0021656 号
中材水泥有限责任公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中材水泥有限责任公司（以下简称“中材水泥公司”）
财务报表，包括 2023 年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年 1-10 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中材水泥公司 2023 年 10 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年 1-10 月的合并及母公司经营成果和现金
流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中材水泥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、管理层和治理层对财务报表的责任
  中材水泥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
                      大华审字[2023]0021656 号审计报告
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，中材水泥公司管理层负责评估中材水泥公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算中材水泥公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督中材水泥公司的财务报告过程。
  四、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
                        大华审字[2023]0021656 号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对中材水泥公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中材水泥公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：
                                      刘学传
     中国·北京            中国注册会计师：
                                      张宇锋
                      二〇二三年十一月二十七日
                                                       合并资产负债表
                                                                                                                                          企财01表
编制单位：中材水泥有限责任公司                                                2023年10月31日                                                          金额单位：元
              项    目         附注八     期末余额               期初余额                             项    目          附注八      期末余额               期初余额
流动资产：                                   ——                 ——             流动负债：                                      ——                 ——
    货币资金                     注释1     394,970,636.25     184,892,519.64        短期借款                       注释14     150,627,602.89     148,702,827.51
   △结算备付金                                                                    △向中央银行借款
   △拆出资金                                                                     △拆入资金
    交易性金融资产                                                                   交易性金融负债
   ☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                   ☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融资产                                                                    衍生金融负债
    应收票据                     注释2                          8,646,566.30        应付票据
    应收账款                     注释3      55,879,256.25      24,732,065.32        应付账款                       注释15      38,211,879.75      43,040,472.58
    应收款项融资                                                                    预收款项
    预付款项                     注释4       6,600,095.03       8,397,894.72        合同负债                       注释16      29,924,026.02      15,070,978.85
   △应收保费                                                                     △卖出回购金融资产款
   △应收分保账款                                                                   △吸收存款及同业存放
   △应收分保合同准备金                                                                △代理买卖证券款
    应收资金集中管理款                                                                △代理承销证券款
    其他应收款                    注释5    2,082,154,230.61   2,166,394,778.76       应付职工薪酬                     注释17       6,351,351.81       9,987,778.24
        其中：应收股利                      230,571,422.68     230,571,422.68            其中：应付工资                           4,393,944.02       9,571,182.55
   △买入返售金融资产                                                                         应付福利费
    存货                       注释6      71,621,752.85      78,295,044.16                   #其中：职工奖励及福利基金
         其中：原材料                       42,878,314.94      46,005,776.28        应交税费                       注释18      28,179,743.60       5,264,053.16
            库存商品(产成品)                 14,891,651.26      19,297,457.09            其中：应交税金                          22,152,173.91       3,278,211.81
    合同资产                                                                      其他应付款                      注释19    1,152,743,633.60   1,356,260,232.63
    持有待售资产                                                                        其中：应付股利                         135,686,741.66      14,600,551.73
    一年内到期的非流动资产                                                              △应付手续费及佣金
    其他流动资产                   注释7          45,294.64       2,176,392.37       △应付分保账款
             流动资产合计                 2,611,271,265.63   2,473,535,261.27       持有待售负债
非流动资产：                                          ——                 ——         一年内到期的非流动负债                注释20       2,012,488.50      45,269,900.00
   △发放贷款和垫款                                                                   其他流动负债                     注释21       4,530,984.19       2,382,558.02
    债权投资                                                                              流动负债合计                     1,412,581,710.36   1,625,978,800.99
   ☆可供出售金融资产                                                              非流动负债：                                             ——                 ——
    其他债权投资                                                                   △保险合同准备金
   ☆持有至到期投资                                                                   长期借款                       注释22     362,483,950.00     431,805,200.00
    长期应收款                                                                     应付债券
    长期股权投资                                                                        其中：优先股
    其他权益工具投资                                                                          永续债
    其他非流动金融资产                                                                 租赁负债
    投资性房地产                                                                    长期应付款
    固定资产                     注释8    1,568,491,583.42   1,609,326,913.77       长期应付职工薪酬
         其中：固定资产原价                  1,968,655,716.40   1,937,493,966.39       预计负债
            累计折旧                     400,164,132.98     328,167,052.62        递延收益
            固定资产减值准备                                                          递延所得税负债
    在建工程                     注释9       8,022,261.63       5,811,971.79        其他非流动负债
    生产性生物资产                                                                       其中：特准储备基金
    油气资产                                                                              非流动负债合计                     362,483,950.00     431,805,200.00
    使用权资产                                                                                负债合计                    1,775,065,660.36   2,057,784,000.99
    无形资产                     注释10     36,499,842.03      38,905,856.48 所有者权益：                                                ——                 ——
    开发支出                                                                      实收资本                       注释23    1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
    商誉                       注释11                                                 国家资本
    长期待摊费用                   注释12     81,351,399.62      84,295,247.50            国有法人资本                         1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
    递延所得税资产                                                                       集体资本
    其他非流动资产                  注释13        302,800.00         302,800.00            民营资本
         其中：特准储备物资                                                                外商资本
            非流动资产合计                 1,694,667,886.70   1,738,642,789.54      #减：已归还投资
                                                                              实收资本净额                             1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
                                                                              其他权益工具
                                                                                  其中：优先股
                                                                                      永续债
                                                                              资本公积
                                                                              减：库存股
                                                                              其他综合收益                     注释40      -66,434,024.38     -62,036,007.84
                                                                                  其中：外币报表折算差额                      -66,434,024.38     -62,036,007.84
                                                                              专项储备                       注释24          85,583.31          85,583.31
                                                                              盈余公积
                                                                                  其中：法定公积金
                                                                                      任意公积金
                                                                                     #储备基金
                                                                                     #企业发展基金
                                                                                     #利润归还投资
                                                                             △一般风险准备
                                                                              未分配利润                      注释25     666,480,286.37     292,011,537.50
                                                                                   归属于母公司所有者权益合计                 2,453,411,845.30   2,083,341,112.97
                                                                             *少数股东权益                               77,461,646.67      71,052,936.85
                                                                                      所有者权益合计                    2,530,873,491.97   2,154,394,049.82
             资 产 总 计                4,305,939,152.33   4,212,178,050.81              负债和所有者权益总计                  4,305,939,152.33   4,212,178,050.81
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                       主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                   报表 第1页
                                                             合并利润表
                                                                                                                                         企财02表
编制单位：中材水泥有限责任公司                                                      2023年1-10月                                                     金额单位：元
             项       目          附注八    本期金额             上期金额                          项          目        附注八     本期金额              上期金额
一、营业总收入                                750,498,115.57   6,714,848,058.09    减：营业外支出                       注释38        469,349.67      7,248,008.06
 其中：营业收入                        注释26   750,498,115.57   6,714,848,058.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       194,948,516.85    57,655,530.14
   △利息收入                                                                    减：所得税费用                       注释39      31,227,670.39    -18,117,605.82
   △已赚保费                                                                   五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       163,720,846.46    75,773,135.96
   △手续费及佣金收入                                                               （一）按所有权归属分类:
二、营业总成本                                555,743,502.03   6,673,955,390.35    归属于母公司所有者的净利润                          161,655,491.53    72,746,594.46
 其中：营业成本                        注释26   410,655,471.71   5,869,959,648.79    *少数股东损益                                  2,065,354.93     3,026,541.50
   △利息支出                                                                   （二）按经营持续性分类:
   △手续费及佣金支出                                                                持续经营净利润                                163,720,846.46    75,773,135.96
   △退保金                                                                     终止经营净利润
   △赔付支出净额                                                                 六、其他综合收益的税后净额                               -54,661.65   -147,370,783.87
   △提取保险责任准备金净额                                                             归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                   -4,398,016.54   -133,507,923.82
   △保单红利支出                                                                  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                        2,508,801.36
   △分保费用                                                                      1.重新计量设定受益计划变动额                                         2,508,801.36
    税金及附加                       注释27     2,030,523.42     74,497,149.05       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    销售费用                        注释28    11,259,898.32     45,468,116.41       3.其他权益工具投资公允价值变动
    管理费用                        注释29    70,520,340.92    423,924,662.65       4.企业自身信用风险公允价值变动
    研发费用                        注释30                     193,327,893.38       5.其他
    财务费用                        注释31    61,277,267.66     66,777,920.07     （二）将重分类进损益的其他综合收益                       -4,398,016.54   -136,016,725.18
     其中：利息费用                            70,120,532.51     71,933,161.12       1.权益法下可转损益的其他综合收益
           利息收入                          1,916,113.29     28,642,899.04       2.其他债权投资公允价值变动
           汇兑净损失（净收益以“-”号填列）           -10,753,378.67     14,414,101.67      ☆3.可供出售金融资产公允价值变动损益
    其他                                                                        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  加：其他收益                        注释32      127,028.37      31,606,094.76      ☆5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    投资收益（损失以“-”号填列）             注释33                       4,422,886.49       6.其他债权投资信用减值准备
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                    1,504,719.53       7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                                 8.外币财务报表折算差额                          -4,398,016.54   -136,016,725.18
   △汇兑收益（损失以“-”号填列）                                                           9.其他
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列)                                                      *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                     4,343,354.89    -13,862,860.05
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         注释34                      -16,852,877.51 七、综合收益总额                                  163,666,184.81    -71,597,647.91
    信用减值损失（损失以“-”号填列）           注释35        -7,567.64      -2,904,782.97    归属于母公司所有者的综合收益总额                       157,257,474.99    -60,761,329.36
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                                                       *归属于少数股东的综合收益总额                          6,408,709.82    -10,836,318.55
    资产处置收益（损失以“-”号填列）           注释36                          67,849.35 八、每股收益：
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      194,874,074.27     57,231,837.86     基本每股收益
 加：营业外收入                        注释37      543,792.25       7,671,700.34     稀释每股收益
    其中：政府补助                                                  539,499.28
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                            主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                               报表 第2页
                                                        合并现金流量表
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                   2023年1-10月                                                       金额单位：元
              项      目           附注八   本期金额              上期金额                           项      目        附注八    本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：                           ——                 ——              收回投资收到的现金                                              630,416,666.67
  销售商品、提供劳务收到的现金                       730,779,385.72   5,682,065,771.82    取得投资收益收到的现金                                              2,890,495.75
 △客户存款和同业存放款项净增加额                                                           处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                15,783.76          31,671.60
 △向中央银行借款净增加额                                                               处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 △向其他金融机构拆入资金净增加额                                                           收到其他与投资活动有关的现金                       90,000,000.00     210,417,500.00
 △收到原保险合同保费取得的现金                                                                       投资活动现金流入小计                90,015,783.76     843,756,334.02
 △收到再保业务现金净额                                                                购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               1,289,536.33      96,009,335.82
 △保户储金及投资款净增加额                                                              投资支付的现金
 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额                                             △质押贷款净增加额
 △收取利息、手续费及佣金的现金                                                            取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 △拆入资金净增加额                                                                  支付其他与投资活动有关的现金                           95,034.00   1,094,825,473.19
 △回购业务资金净增加额                                                                           投资活动现金流出小计                 1,384,570.33   1,190,834,809.01
 △代理买卖证券收到的现金净额                                                                       投资活动产生的现金流量净额              88,631,213.43    -347,078,474.99
  收到的税费返还                                 184,412.11      36,831,961.97 三、筹资活动产生的现金流量：                                    ——                  ——
  收到其他与经营活动有关的现金                        24,240,224.71    331,428,552.15     吸收投资收到的现金                                               16,648,400.00
             经营活动现金流入小计                755,204,022.54   6,050,326,285.94       *其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                 16,648,400.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                       377,664,047.13   4,010,440,817.51    取得借款收到的现金                           148,945,988.85     106,905,269.94
 △客户贷款及垫款净增加额                                                               收到其他与筹资活动有关的现金                       43,316,870.00   2,278,741,202.88
 △存放中央银行和同业款项净增加额                                                                      筹资活动现金流入小计               192,262,858.85   2,402,294,872.82
 △支付原保险合同赔付款项的现金                                                            偿还债务支付的现金                           319,408,848.94     416,087,862.48
 △拆出资金净增加额                                                                  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    26,562,237.89   1,967,560,197.27
 △支付利息、手续费及佣金的现金                                                               *其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                196,089,771.76
 △支付保单红利的现金                                                                 支付其他与筹资活动有关的现金                                       1,418,856,605.01
  支付给职工及为职工支付的现金                        43,250,324.21    563,694,232.98                筹资活动现金流出小计               345,971,086.83   3,802,504,664.76
  支付的各项税费                               48,817,841.33    464,915,158.45               筹资活动产生的现金流量净额            -153,708,227.98   -1,400,209,791.94
  支付其他与经营活动有关的现金                        39,601,912.00    260,726,432.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       29,285,233.29       7,898,104.83
             经营活动现金流出小计                509,334,124.67   5,299,776,641.21 五、现金及现金等价物净增加额                         210,078,116.61    -988,840,517.37
            经营活动产生的现金流量净额              245,869,897.87    750,549,644.73         加：期初现金及现金等价物余额                  184,892,519.64   1,173,733,037.01
二、投资活动产生的现金流量：                           ——                 ——             六、期末现金及现金等价物余额                       394,970,636.25     184,892,519.64
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                               报表 第3页
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                                                                                                                                       企财04表
编制单位：中材水泥有限责任公司                                                                2023年1-10月                                                                                                         金额单位：元
                                                                                       本    期       金   额
                                                                       归属于母公司所有者权益
         项         目
                                                 其他权益工具                                                                                                                        少数股东权益           所有者权益合计
                        实收资本                                   资本公积    减:库存股    其他综合收益                  专项储备            盈余公积   △一般风险准备   未分配利润                 小计
                                           优先股    永续债     其他
         栏         次        1               2      3      4     5        6             7                    8            9        10         11                 12                13                 14
一、上年年末余额                1,853,280,000.00                                           -62,036,007.84           85,583.31                    292,011,537.50    2,083,341,112.97     71,052,936.85    2,154,394,049.82
  加：会计政策变更                 —                —      —      —     —        —            —                     —            —        —          —                  —                 —                   —
    前期差错更正                 —                —      —      —     —        —            —                     —            —        —          —                  —                 —                   —
    其他
二、本年年初余额                1,853,280,000.00                                           -62,036,007.84           85,583.31                    292,011,537.50    2,083,341,112.97     71,052,936.85    2,154,394,049.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)                                                               -4,398,016.54                                        374,468,748.87     370,070,732.33       6,408,709.82     376,479,442.15
（一）综合收益总额                                                                           -4,398,016.54                                        161,655,491.53     157,257,474.99       6,408,709.82     163,666,184.81
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                            348,499,999.00     348,499,999.00                        348,499,999.00
（三）专项储备提取和使用
（四）利润分配                                                                                                                                  -135,686,741.66    -135,686,741.66                       -135,686,741.66
   其中：法定公积金
         任意公积金
         #储备基金
         #企业发展基金
         #利润归还投资
 △2.提取一般风险准备
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额                1,853,280,000.00                                           -66,434,024.38           85,583.31                    666,480,286.37    2,453,411,845.30     77,461,646.67    2,530,873,491.97
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                              主管会计工作负责人：                                                                                              会计机构负责人：
                                                                      报表 第4页
                                                                                        合并所有者权益变动表
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                                                       2023年1-10月                                                                                                                                              金额单位：元
                                                                                                               上    期       金   额
                                                                                              归属于母公司所有者权益
         项         目
                                                             其他权益工具                                                                                                                                                                   少数股东权益            所有者权益合计
                            实收资本                                                   资本公积       减:库存股       其他综合收益                专项储备                  盈余公积              △一般风险准备        未分配利润                       小计
                                                   优先股        永续债         其他
         栏         次            1                   2          3          4         5           6              7                     8                     9                10              11                      12                    13                     14
一、上年年末余额                    1,853,280,000.00                                                               37,448,004.04        124,004,407.71        733,650,700.09                  3,429,001,308.64        6,177,384,420.48        578,430,524.26        6,755,814,944.74
  加：会计政策变更              —                      —         —            —        —          —           —                     —                     —                     —         —                       —                       —                     —
    前期差错更正              —                      —         —            —        —          —           —                     —                     —                     —         —                       —                       —                     —
    其他                                                                                                     34,023,911.94                                                               -552,823,659.16         -518,799,747.22                               -518,799,747.22
二、本年年初余额                    1,853,280,000.00                                                               71,471,915.98        124,004,407.71        733,650,700.09                  2,876,177,649.48        5,658,584,673.26        578,430,524.26        6,237,015,197.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)                                                                                     -133,507,923.82       -123,918,824.40       -733,650,700.09                 -2,584,166,111.98       -3,575,243,560.29       -507,377,587.41       -4,082,621,147.70
（一）综合收益总额                                                                                                 -133,507,923.82                                                                72,746,594.46          -60,761,329.36         -10,836,318.55         -71,597,647.91
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                   -113,151,272.37       -901,891,875.62                 -2,113,671,530.91       -3,128,714,678.90       -300,388,871.35       -3,429,103,550.25
（三）专项储备提取和使用                                                                                                                     -10,767,552.03                                                                 -10,767,552.03             -62,625.75         -10,830,177.78
（四）利润分配                                                                                                                                               168,241,175.53                   -543,241,175.53         -375,000,000.00        -196,089,771.76        -571,089,771.76
   其中：法定公积金                                                                                                                                           168,241,175.53                   -168,241,175.53
         任意公积金
         #储备基金
         #企业发展基金
         #利润归还投资
 △2.提取一般风险准备
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额                    1,853,280,000.00                                                               -62,036,007.84            85,583.31                                          292,011,537.50        2,083,341,112.97         71,052,936.85        2,154,394,049.82
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                                  主管会计工作负责人：                                                                                                                              会计机构负责人：
                                                                                          报表 第5页
                                                       母公司资产负债表
                                                                                                                                           企财01表
编制单位：中材水泥有限责任公司                                                2023年10月31日                                                            金额单位：元
              项    目         附注十三    期末余额               期初余额                              项   目           附注十三      期末余额              期初余额
流动资产：                                   ——                 ——             流动负债：                                        ——                ——
    货币资金                             191,564,458.16      45,443,409.42        短期借款
   △结算备付金                                                                    △向中央银行借款
   △拆出资金                                                                     △拆入资金
    交易性金融资产                                                                   交易性金融负债
   ☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                   ☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融资产                                                                    衍生金融负债
    应收票据                                                  8,646,566.30        应付票据
    应收账款                                                                      应付账款
    应收款项融资                                                                    预收款项
    预付款项                                                                      合同负债
   △应收保费                                                                     △卖出回购金融资产款
   △应收分保账款                                                                   △吸收存款及同业存放
   △应收分保合同准备金                                                                △代理买卖证券款
    应收资金集中管理款                                                                △代理承销证券款
    其他应收款                    注释1    2,927,151,927.93   2,394,363,521.05       应付职工薪酬                                  2,437,012.67       7,209,565.69
        其中：应收股利                      230,571,422.68     230,571,422.68             其中：应付工资                            2,437,012.67       7,000,000.00
   △买入返售金融资产                                                                          应付福利费
    存货                                                                                    #其中：职工奖励及福利基金
         其中：原材料                                                               应交税费                                    5,349,947.69         358,175.02
            库存商品(产成品)                                                              其中：应交税金                            2,930,374.85         346,234.33
    合同资产                                                                      其他应付款                               1,095,999,606.19      16,103,049.20
    持有待售资产                                                                         其中：应付股利                          135,686,741.66
    一年内到期的非流动资产                                                              △应付手续费及佣金
    其他流动资产                                                                   △应付分保账款
             流动资产合计                 3,118,716,386.09   2,448,453,496.77       持有待售负债
非流动资产：                                  ——                 ——                 一年内到期的非流动负债
   △发放贷款和垫款                                                                   其他流动负债
    债权投资                                                                                  流动负债合计                  1,103,786,566.55      23,670,789.91
   ☆可供出售金融资产                                                              非流动负债：                                       ——                ——
    其他债权投资                                                                   △保险合同准备金
   ☆持有至到期投资                                                                   长期借款
    长期应收款                                                                     应付债券
    长期股权投资                   注释2     243,618,571.09     243,618,571.09             其中：优先股
    其他权益工具投资                                                                          永续债
    其他非流动金融资产                                                                 租赁负债
    投资性房地产                                                                    长期应付款
    固定资产                              43,011,812.26      43,523,216.65        长期应付职工薪酬
         其中：固定资产原价                    63,136,896.92      62,484,246.40        预计负债
            累计折旧                      20,125,084.66      18,961,029.75        递延收益
            固定资产减值准备                                                          递延所得税负债
    在建工程                                                                      其他非流动负债
    生产性生物资产                                                                        其中：特准储备基金
    油气资产                                                                              非流动负债合计
    使用权资产                                                                                 负债合计                   1,103,786,566.55    23,670,789.91
    无形资产                                                                  所有者权益：                                       ——                ——
    开发支出                                                                      实收资本                                1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
    商誉                                                                             国家资本
    长期待摊费用                                                                         国有法人资本                         1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
    递延所得税资产                                                                        集体资本
    其他非流动资产                                                                        民营资本
         其中：特准储备物资                                                                 外商资本
            非流动资产合计                  286,630,383.35     287,141,787.74       #减：已归还投资
                                                                              实收资本净额                              1,853,280,000.00   1,853,280,000.00
                                                                              其他权益工具
                                                                                   其中：优先股
                                                                                      永续债
                                                                              资本公积
                                                                              减：库存股
                                                                              其他综合收益
                                                                                   其中：外币报表折算差额
                                                                              专项储备
                                                                              盈余公积
                                                                                   其中：法定公积金
                                                                                      任意公积金
                                                                                     #储备基金
                                                                                     #企业发展基金
                                                                                     #利润归还投资
                                                                             △一般风险准备
                                                                              未分配利润                                 448,280,202.89     858,644,494.60
                                                                                      所有者权益合计                     2,301,560,202.89   2,711,924,494.60
             资 产 总 计                3,405,346,769.44   2,735,595,284.51              负债和所有者权益总计                   3,405,346,769.44   2,735,595,284.51
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                       主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                        2023年1-10月                                                     金额单位：元
             项      目            附注十三   本期金额              上期金额                            项       目        附注十三    本期金额              上期金额
一、营业总收入                                  57,339,192.05      67,252,879.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        -260,964,294.83   1,681,801,095.25
  其中：营业收入                        注释3     57,339,192.05      67,252,879.06      加：营业外收入                                 202,020.00         610,660.00
    △利息收入                                                                       其中：政府补助
    △已赚保费                                                                      减：营业外支出                                   4,571.95
    △手续费及佣金收入                                                                四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   -260,766,846.78   1,682,411,755.25
二、营业总成本                                  24,284,595.26      32,866,009.00      减：所得税费用                              13,910,702.27
  其中：营业成本                        注释3                                         五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -274,677,549.05   1,682,411,755.25
    △利息支出                                                                      持续经营净利润                             -274,677,549.05   1,682,411,755.25
    △手续费及佣金支出                                                                  终止经营净利润
    △退保金                                                                     六、其他综合收益的税后净额
    △赔付支出净额                                                                  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
    △提取保险责任准备金净额                                                               1.重新计量设定受益计划变动额
    △保单红利支出                                                                    2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    △分保费用                                                                      3.其他权益工具投资公允价值变动
     税金及附加                                  841,574.28       2,419,581.30      4.企业自身信用风险公允价值变动
     销售费用                                                                      5.其他
     管理费用                                21,927,984.92      31,341,367.79 （二）将重分类进损益的其他综合收益
     研发费用                                                                      1.权益法下可转损益的其他综合收益
     财务费用                                 1,515,036.06         -894,940.09     2.其他债权投资公允价值变动
      其中：利息费用                                               16,902,303.64     ☆3.可供出售金融资产公允价值变动损益
            利息收入                          1,440,378.11      26,237,161.40      4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
            汇兑净损失（净收益以“-”号填列）                10,764.09           -5,861.91    ☆5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     其他                                                                        6.其他债权投资信用减值准备
   加：其他收益                                   127,028.37         110,768.91      7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
     投资收益（损失以“-”号填列）             注释4                      1,647,303,456.28     8.外币财务报表折算差额
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                     1,504,719.53      9.其他
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                               七、综合收益总额                              -274,677,549.05   1,682,411,755.25
    △汇兑收益（损失以“-”号填列）                                                         八、每股收益：
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列)                                                        基本每股收益
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                                       稀释每股收益
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                  -294,145,919.99
     资产减值损失（损失以“-”号填列）
     资产处置收益（损失以“-”号填列）
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                             主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                                  报表 第7页
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                 2023年1-10月                                                       金额单位：元
              项      目           附注十三   本期金额            上期金额                          项      目        附注十三    本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：                           ——               ——             二、投资活动产生的现金流量：                          ——                 ——
  销售商品、提供劳务收到的现金                        46,202,297.00    54,287,725.00    收回投资收到的现金                                              630,416,666.67
 △客户存款和同业存放款项净增加额                                                         取得投资收益收到的现金                                           1,071,571,283.56
 △向中央银行借款净增加额                                                             处置固定资产、无形资产和其他长期资产所回的现金净额
 △向其他金融机构拆入资金净增加额                                                         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 △收到原保险合同保费取得的现金                                                          收到其他与投资活动有关的现金                        90,000,000.00   5,281,467,315.95
 △收到再保业务现金净额                                                                         投资活动现金流入小计                 90,000,000.00   6,983,455,266.18
 △保户储金及投资款净增加额                                                            购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额                                            投资支付的现金                                                  8,253,100.00
 △收取利息、手续费及佣金的现金                                                         △质押贷款净增加额
 △拆入资金净增加额                                                                取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 △回购业务资金净增加额                                                              支付其他与投资活动有关的现金                                        7,333,338,309.35
 △代理买卖证券收到的现金净额                                                                      投资活动现金流出小计                                 7,341,591,409.35
  收到的税费返还                                 133,150.07       158,407.06               投资活动产生的现金流量净额               90,000,000.00    -358,136,143.17
  收到其他与经营活动有关的现金                        14,424,815.52   210,808,681.80 三、筹资活动产生的现金流量：                                    ——                 ——
             经营活动现金流入小计                 60,760,262.59   265,254,813.86    吸收投资收到的现金
  购买商品、接受劳务支付的现金                           81,238.00                      取得借款所收到的现金
 △客户贷款及垫款净增加额                                                             收到其他与筹资活动有关的现金                        43,036,200.00   1,300,000,000.00
 △存放中央银行和同业款项净增加额                                                                    筹资活动现金流入小计                 43,036,200.00   1,300,000,000.00
 △支付原保险合同赔付款项的现金                                                          偿还债务支付的现金
 △拆出资金净增加额                                                                分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     1,837,780,602.14
 △支付利息、手续费及佣金的现金                                                          支付其他与筹资活动有关的现金
 △支付保单红利的现金                                                                          筹资活动现金流出小计                                 1,837,780,602.14
  支付给职工及为职工支付的现金                        17,864,444.69    41,486,173.22              筹资活动产生的现金流量净额               43,036,200.00    -537,780,602.14
  支付的各项税费                               12,350,481.39     5,817,306.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -10,764.09
  支付其他与经营活动有关的现金                        17,368,485.68    17,210,161.51 五、现金及现金等价物净增加额                          146,121,048.74    -695,175,572.42
             经营活动现金流出小计                 47,664,649.76    64,513,640.97    加：期初现金及现金等价物余额                        45,443,409.42    740,618,981.84
            经营活动产生的现金流量净额               13,095,612.83   200,741,172.89 六、期末现金及现金等价物余额                          191,564,458.16     45,443,409.42
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：
                                                             报表 第8页
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                       2023年1-10月                                                                  金额单位：元
                                                                                       本 期 金 额
          项      目                               其他权益工具
                         实收资本                                    资本公积         减:库存股         其他综合收益   专项储备   盈余公积   △一般风险准备    未分配利润             所有者权益合计
                                           优先股    永续债     其他
          栏      次           1              2      3      4       5                6             7    8      9        10          11                 12
一、上年年末余额                1,853,280,000.00                                                                                       858,644,494.60    2,711,924,494.60
  加：会计政策变更                   —              —      —      —       —                —             —    —      —        —           —                   —
    前期差错更正                   —              —      —      —       —                —             —    —      —        —           —                   —
    其他
二、本年年初余额                1,853,280,000.00                                                                                       858,644,494.60    2,711,924,494.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)                                                                                                         -410,364,291.71     -410,364,291.71
（一）综合收益总额                                                                                                                     -274,677,549.05     -274,677,549.05
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                           -1.00               -1.00
（三）专项储备提取和使用
（四）利润分配                                                                                                                       -135,686,741.66     -135,686,741.66
   其中：法定公积金
         任意公积金
         #储备基金
         #企业发展基金
         #利润归还投资
 △2.提取一般风险准备
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额                1,853,280,000.00                                                                                       448,280,202.89    2,301,560,202.89
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                          会计机构负责人：
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编制单位：中材水泥有限责任公司                                                                          2023年1-10月                                                                                                金额单位：元
                                                                                                          上 期 金 额
          项      目                                           其他权益工具
                             实收资本                                                   资本公积          减:库存股          其他综合收益       专项储备       盈余公积              △一般风险准备       未分配利润               所有者权益合计
                                                   优先股        永续债         其他
          栏      次               1                  2          3          4          5                6             7          8             9                 10             11                      12
一、上年年末余额                    1,853,280,000.00                                                                                             712,007,039.83                  1,177,874,302.94        3,743,161,342.77
  加：会计政策变更              —                      —         —            —         —             —              —            —          —                     —         —                       —
    前期差错更正              —                      —         —            —         —             —              —            —          —                     —         —                       —
    其他
二、本年年初余额                    1,853,280,000.00                                                                                             712,007,039.83                  1,177,874,302.94        3,743,161,342.77
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)                                                                                                                    -712,007,039.83                  -319,229,808.34        -1,031,236,848.17
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                1,682,411,755.25        1,682,411,755.25
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                            -880,248,215.36                 -1,458,400,388.06       -2,338,648,603.42
（三）专项储备提取和使用
（四）利润分配                                                                                                                                  168,241,175.53                   -543,241,175.53         -375,000,000.00
   其中：法定公积金                                                                                                                              168,241,175.53                   -168,241,175.53
         任意公积金
         #储备基金
         #企业发展基金
         #利润归还投资
 △2.提取一般风险准备
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额                    1,853,280,000.00                                                                                                                               858,644,494.60        2,711,924,494.60
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                                    主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                                    报表 第10页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                  中材水泥有限责任公司
   一、基本情况
   （一）历史沿革、注册地、组织形式及总部地址
   中材水泥有限责任公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称为本集团）成立于 2003
年，原为中国非金属材料总公司和中国建筑材料工业地质勘查中心出资设立，后为中国建材
股份有限公司（以下简称中国建材股份）全资子公司，2021 年 9 月变更为新疆天山水泥股
份有限公司（以下简称天山股份）全资子公司。本公司 2015 年 12 月 22 日取得北京市工商
行政管理局核发的统一社会信用代码：91110000756734936C；注册资本为 185,328.00 万元；
法定代表人：荣亚坤；注册地址：北京市西城区北展北街 17 号楼 5 层；企业住所：北京市
西城区北展北街华远企业号 17 号楼 5 层。
   本公司采用董事会领导下的总经理负责制，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
本公司下设综合管理中心、资产财务部、投资发展部、企业管理部、运营管理中心等职能管
理部门。
   （二）企业的业务性质和主要经营
   本公司属水泥行业，经营范围主要包括：生产、销售水泥、水泥辅料、水泥制品以及混
凝土；技术服务；出租办公用房。本公司的主要产品包括：PO42.5、PO42.5R、PC32.5R 等，
主要应用于公路、建筑等。
   （三）母公司以及集团总部的名称
   本公司的控股股东为新疆天山水泥股份有限公司，最终控制人为中国建材集团有限公司
（以下简称中国建材集团）。
   （四）财务报表的批准报出
   本财务报表业经本公司管理层于 2023 年 11 月 27 批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定进行确认和计量。
   三、遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
                       财务报表附注 第1页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
   四、重要会计政策、会计估计的说明
   （一）会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
   （二）营业周期
   本公司的经营周期为 12 个月。
   （三）记账本位币
   本公司之下属公司 MpandeLimestoneLimited 注册地在赞比亚，记账本位币为美元；本公
司之子公司中建材矿业投资尼日利亚有限公司注册地在尼日利亚，记账本位币为奈拉；本公
司之子公司蒙欣巴音嘎拉有限责任公司注册地在蒙古，记账本位币为蒙图。除此之外，本公
司及其他所属公司的记账本位币均为人民币。
   （四）记账基础和计价原则
   本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；
对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情
形，本公司将予以特别说明。
   （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
                       财务报表附注 第2页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
   购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
   ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
   ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
   ③已办理了必要的财产权转移手续。
   ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
   ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
                   财务报表附注 第3页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
   （六）合并财务报表的编制方法
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
   （1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                    财务报表附注 第4页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                  财务报表附注 第5页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
   （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
   本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
   未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
   （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
   （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
   （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
   本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
                  财务报表附注 第6页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
的规定进行会计处理：
   （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
   本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
   本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
   本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
   （八）现金及现金等价物的确定标准
   在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
   （九）外币业务和外币报表折算
   外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
   资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
   以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
                    财务报表附注 第7页
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财务报表附注
   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
   处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
   （十）金融工具
   本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
   （1）以摊余成本计量的金融资产。
   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
                  财务报表附注 第8页
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财务报表附注
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
   （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
                  财务报表附注 第9页
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财务报表附注
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
   （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
   不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
                  财务报表附注 第10页
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财务报表附注
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
   在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
   本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （2）其他金融负债
   除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益：
场利率贷款的贷款承诺。
   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
                  财务报表附注 第11页
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时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
   （2）金融负债终止确认条件
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
   本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
   本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
   （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
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   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
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损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
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生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   （3）预期信用损失的确定
   本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
                     财务报表附注 第15页
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债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
   本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
   本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   （4）减记金融资产
   当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   （十一）应收款项
   本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融
工具减值。
   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融
工具减值。
   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
                     财务报表附注 第16页
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确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称        确定组合的依据             计提方法
                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合一按简易信用损失模
                其他         经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
型计提减值组合
                           内或整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合二零计提减值组合      关联关系       经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
                           内或整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.
金融工具减值。
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金
融工具减值。
   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称        确定组合的依据             计提方法
                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合一零计提减值组合      关联关系       经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
                           内或整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
                           参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合二按简易信用损失模
                其他         经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
型计提减值组合
                           内或整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
   （十二）存货
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
包装物等。
   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按一次加权平均法计价。
                       财务报表附注 第17页
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   采用永续盘存制。
   （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
   （2）包装物采用一次转销法进行摊销。
   期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   （十三）长期股权投资
   （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
   （2）其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
                  财务报表附注 第18页
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   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   （2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且
                  财务报表附注 第19页
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有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。
   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
   （1）公允价值计量转权益法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
   原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的留存收益。
   按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
                     财务报表附注 第20页
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
   （3）权益法核算转公允价值计量
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   （4）成本法转权益法
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   （5）成本法转公允价值计量
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
                     财务报表附注 第21页
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财务报表附注
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
   资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减
值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资
的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
   长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
   （十三）投资性房地产
   采用成本价值模式计量：
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
                  财务报表附注 第22页
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财务报表附注
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
     类别         预计使用寿命（年）     预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
土地使用权               50             0          2.00
房屋建筑物               40             5          2.38
   投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
   资产负债表日，本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
   （十四）固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产按成本进行初始计量，其中：
   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
                         财务报表附注 第23页
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财务报表附注
支出构成。
   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
   （1）固定资产折旧
   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年
限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
   利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
   各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
       类别       折旧年限（年）            残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物              40.00                5.00      2.38
机器设备              5.00-20.00             5.00    4.75-19.00
运输工具                10.00                5.00      9.50
办公设备及其他             8.00                 5.00      11.88
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
   本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
   固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
                           财务报表附注 第24页
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财务报表附注
   当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
   固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
   固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
   有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
   （十五）在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
   有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在
建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
   当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
   （十六）借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
                     财务报表附注 第25页
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财务报表附注
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
   借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
   （十七）使用权资产
   本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
                  财务报表附注 第26页
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财务报表附注
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
   在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
   能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
   （十八）无形资产
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、矿权、软件、商标使用权等。
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
   债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
   以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
   内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
   本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
                       财务报表附注 第27页
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财务报表附注
的无形资产。
   （1）使用寿命有限的无形资产
   对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产包括：
      类别                       使用寿命          备注
 土地使用权          从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
 软件使用权          按 5 年平均摊销
                按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年
 其他无形资产         限三者中最短者分期平均摊销
   每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。
   经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
   对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
   对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
   当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
   无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
   无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
   有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
   研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
   开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
   内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
   内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
                            财务报表附注 第28页
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财务报表附注
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   内部研究开发支出的资本化时点：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
   （十九）长期待摊费用
   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
   该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   （二十）合同负债
   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
   （二十一）职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
                  财务报表附注 第29页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   本公司离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工
遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根
据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或
允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在
发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
   其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
   对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
                 财务报表附注 第30页
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财务报表附注
   （二十二）租赁负债
   本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
   本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
   （二十三）预计负债
   与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
   （1）该义务是本公司承担的现时义务；
   （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
   最佳估计数分别以下情况处理：
   （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
   （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
                    财务报表附注 第31页
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财务报表附注
定。
   （3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   （二十四）收入
   本公司的收入主要包括水泥、商品混凝土等。
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
   履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
   取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
   本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
   就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时
点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
   （二十五）合同成本
   本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
   （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
   （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
                  财务报表附注 第32页
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财务报表附注
   （3）该成本预期能够收回。
   该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
   上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
   上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
   计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
   （二十六）政府补助
   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
                   财务报表附注 第33页
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财务报表附注
   本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
   与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
   （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
   本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损所形成的暂时性差异。
   （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
   （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
                    财务报表附注 第34页
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财务报表附注
   （二十八）租赁
   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
   当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
   当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同
包含的租赁和非租赁部分。
   本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
   （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
   （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
   （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
   在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
   （1）短期租赁和低价值资产租赁
   短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
   本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
   本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
   （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十七）和（二十二）。
   （1）租赁的分类
   本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
                     财务报表附注 第35页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
   一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
   （2）对融资租赁的会计处理
   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
   应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
   本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   （3）对经营租赁的会计处理
   本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
   五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
     （一）会计政策变更
以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
                       财务报表附注 第36页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的
判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本公司财务报表无影响。
以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允
许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行
方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释
   （二）会计估计变更
   本报告期重要会计估计未变更。
   六、税项
   本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
   （一） 流转税及附加税费
     税种             计税依据                 税率             备注
 增值税            应纳税增值额           3%、5%、6%、7.5%、9%、13%
 城市维护建设税        应纳增值税额                7%、5%、1%
 教育费附加          应纳增值税额                    3%
 地方教育费附加        应纳增值税额                    2%
 企业所得税          应纳税所得额                   25%
 房产税            租赁收入或房产原值的 70%         12%、1.2%
                生产、消耗石灰石数量；石灰
 资源税                                      6%
                石销售额
的通知》（财税[2015]78 号）的规定，42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣，其他
水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣的，按 70%的比例享受增值税即征即退政策。经主
管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该增值税即征即退政策。
的通知》（财税[2015]78 号）的规定，销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电
力或热力，增值税即征即退 100%。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受
该税收优惠政策。
   注 3：根据财政部、国家税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创
                           财务报表附注 第37页
  中材水泥有限责任公司
  财务报表附注
  业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]21 号）的规定，企业招用自主就业退役士兵，与
  其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险
  当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、
  地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6,000 元，最高可上浮 50%，各省、
  自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。经主管税务
  机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
       （二） 企业所得税
                公司名称              税率                 备注
中材水泥有限责任公司                         25%
中材水泥（香港）投资有限公司                    16.5%
MpandeLimestoneLimited             30%
乌兰察布市蒙中水泥有限公司                      25%
蒙欣巴音嘎拉有限责任公司                       25%
中建材矿业投资尼日利亚有限公司                    30%
       注 1：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收
  政策问题的通知》（财税[2011]58 号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年
  第 23 号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2030
  年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据上
  述文件，本公司部分子公司本期减按 15%的税率征收企业所得税。
       注 2：根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
  税[2021]13 号文）的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无
  形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际
  发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成
  本的 200%在税前摊销。企业预缴申报当年第 3 季度（按季预缴）或 9 月份（按月预缴）企
  业所得税时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策，采取“自行判别、
  申报享受、相关资料留存备查”办理方式。企业办理第 3 季度或 9 月份预缴申报时，未选择
  享受研发费用加计扣除优惠政策的，可在次年办理汇算清缴时统一享受。本公司及部分子公
  司本期享受该税收优惠政策。
       注 3：根据财政部、税务总局、科技部公告《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公
  告》（2022 年第 28 号）相关规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31
  日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税
  前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该
                           财务报表附注 第38页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。
本公司部分子公司本期享受该税收优惠政策。
     七、企业合并及合并财务报表
     （一）子公司情况
序号               企业名称                   级次           企业类型                     注册地           主要经营地           业务性质
      中材水泥(香港)投资有限公
      司
      中建材矿业投资尼日利亚有
      限公司
      乌兰察布市蒙中水泥有限公
      司
     续：
                                         实收资本                持股                               投资额
序号               企业名称                                                         享有表决权(%)                       取得方式
                                         （万元）               比例(%)                            （万元）
      中材水泥(香港)投资有限公
      司
      中建材矿业投资尼日利亚有                                                                                          同一控制下
      限公司                                                                                                   企业合并
                                                                                                            非同一控制
                                                                                                            下企业合并
      乌兰察布市蒙中水泥有限公                                                                                          同一控制下
      司                                                                                                     企业合并
                                                                                                            同一控制下
                                                                                                            企业合并
     （二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
                               持股比     享有表           注册资本                投资额      级
序号         企业名称                                                                              纳入合并范围原因
                               例(%)    决权(%)          (万元)               (万元)     次
                                                                                          同一控制下企业合并形成，另外
                                                                                          两家持股各 30%，均受中国建材
      中建材矿业投资
                                                                                          控制，且章程规定本公司委派三
                                                                                          名董事，其他两家持股方各委派
      司
                                                                                          一名董事，董事会会议半数以上
                                                                                          表决权通过生效
     （三）重要非全资子公司情况
                                                 少数股东
                                                      当期归属于少数                              当期向少数股           期末累计少数
序号                 子公司名称                         持股比例
                                                       股东的损益                               东支付的股利            股东权益
                                                  (%)
       中建材矿业投资尼日利亚有限公
       司
                                               财务报表附注 第39页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                           期末金额/本期数
      项目
                中建材矿业投资尼日利亚有限公司                                   Mpandelimestonelimited
流动资产                              23,790,391.10                                    105,923,603.79
非流动资产                             35,685,687.41                                   1,090,012,717.47
    资产合计                          59,476,078.51                                   1,195,936,321.26
流动负债                              53,451,214.20                                    400,775,642.15
非流动负债                                                                              362,483,950.00
    负债合计                          53,451,214.20                                    763,259,592.15
营业收入                              29,963,107.61                                    426,032,984.35
净利润                              -19,553,366.64                                      91,982,499.41
综合收益总额                           -16,337,124.45                                    108,073,229.97
经营活动现金流量                                254,342.04                                 151,231,784.51
   续：
                                           期初金额/上年数
      项目
                中建材矿业投资尼日利亚有限公司                                   Mpandelimestonelimited
流动资产                              34,916,021.47                                      83,578,826.17
非流动资产                             66,110,082.52                                   1,099,453,934.85
    资产合计                         101,026,103.99                                   1,183,032,761.02
流动负债                              78,664,115.23                                    426,624,061.88
非流动负债                                                                              431,805,200.00
    负债合计                          78,664,115.23                                    858,429,261.88
营业收入                              70,162,246.94                                    452,087,895.34
净利润                                   -3,294,524.66                                  87,747,214.00
综合收益总额                                -1,463,101.46                                 -11,997,545.83
经营活动现金流量                               -195,142.06                                 156,845,911.91
   （四）本期新纳入合并范围的主体
        名称         期末所有者权益                   本期净利润                     纳入合并范围的原因
乌兰察布市蒙中水泥有限公司         -7,471,191.47              -39,916,449.08    同一控制下企业合并
蒙欣巴音嘎拉有限责任公司        -232,423,610.03             111,466,299.15     同一控制下企业合并
   （五）本期发生的同一控制下企业合并情况
                                                                                     单位：元
                        财务报表附注 第40页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                                              本期初至合并日的相关情况
                  账面                  实际
被购买   合并                       交易
                                      控制                                         现金净
方名称   日                        对价                                                             经营活动现金流
                  净资产                 人        收入               净利润
                                                                                 增加额            量净额
                                      中
                                      国
                                      联
乌兰
察布
       年                              水
市蒙
中水           -250,672,851.06   1.00        246,229,964.96    68,971,230.99    80,593,122.45   81,393,088.46
       月                              集
泥有
限公
       日                              有
司
                                      限
                                      公
                                      司
  注：以上所述乌兰察布市蒙中水泥有限公司为乌兰察布市蒙中水泥有限公司与蒙欣巴音嘎拉有限责任
公司合并数据。
   八、合并财务报表重要项目的说明
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2023 年 1 月 1 日）
   注释1. 货币资金
             项目                              期末余额                                    期初余额
库存现金                                                        373,716.90                            349,287.30
银行存款                                                  394,588,355.78                          184,533,097.80
其他货币资金                                                        8,563.57                             10,134.54
             合计                                       394,970,636.25                          184,892,519.64
其中：存放在境外的款项总额                                         194,009,375.38                          123,488,430.59
【其中：存放财务公司的款项总
额】
   注释2. 应收票据
                               期末余额                                           期初余额
   种类                          坏账准
                账面余额                       账面价值              账面余额               坏账准备            账面价值
                                备
银行承兑汇票                                                         8,646,566.30                     8,646,566.30
商业承兑汇票
   合计                                                          8,646,566.30                     8,646,566.30
   注释3. 应收账款
                                           财务报表附注 第41页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                  期末数                                              期初数
          账龄
                    账面余额                       坏账准备                   账面余额                坏账准备
          合计         56,679,028.90               799,772.65            25,302,449.95          570,384.63
                                                     期末余额
                      账面余额                                  坏账准备
         种类                                                           预期信用损               账面价值
                   金额              比例(%)              金额              失率/计提
                                                                       比例(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合           56,674,247.97       99.99          794,991.72             1.40           55,879,256.25
零计提减值组合
         合计       56,679,028.90       100.00         799,772.65             1.41           55,879,256.25
     续：
                                                     期初余额
                      账面余额                                  坏账准备
         种类                                                           预期信用损               账面价值
                   金额              比例(%)              金额              失率/计提
                                                                       比例(%)
按单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合           24,727,816.47       97.73          562,188.75             2.27           24,165,627.72
零计提减值组合             566,437.60         2.24
         合计       25,302,449.95       100.00         570,384.63             2.25           24,165,627.72
                                                            预期信用损失率
    债务人名称        账面余额                  坏账准备                                               计提理由
                                                                      (%)
SCOTTINDUSTLTD       4,780.93                  4,780.93              100.00              预计无法收回
       合计            4,780.93                  4,780.93               —                     —
                                  财务报表附注 第42页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
      （1）账龄组合
                                        期末余额                                                        期初余额
       账龄                      账面余额                                                     账面余额
                                                            坏账准备                                                   坏账准备
                            金额              比例(%)                                    金额              比例(%)
    （含 1 年）              51,751,595.03            91.32     440,361.71              15,654,719.87      63.30            72,083.64
       合计                56,674,247.97        100.00        794,991.72              24,727,816.47     100.00           562,188.75
      （2）其他组合
                                          期末余额                                                      期初余额
    组合名称
                        账面余额              计提比例(%)                  坏账准备             账面余额            计提比例(%)           坏账准备
零计提减值组合                                                                              566,437.60             2.24
      合计                                                                             566,437.60
                                                                                      占应收账款合计
                   债务人名称                                           账面余额                                            坏账准备
                                                                                       的比例（%）
UBtuwtsewerlehbaiguulamjiintusul                                    11,200,054.66           19.76                      112,000.55
ZHONGMEIENEERGINGGROUPMONGOLIA                                      10,448,516.40           18.43                      104,485.16
CGGCLLC                                                              4,114,723.20            7.26                       41,147.23
AVZAGAMEERENXXK                                                      3,886,130.75            6.86                     1,554,452.30
TEDMENTBETONZUURMAGXXK                                               3,636,155.25            6.42                       36,361.55
合计                                                                  33,285,580.26           58.73                     1,848,446.79
      注释4. 预付款项
                                            期末余额                                                    期初余额
         账龄                            账面余额                             坏账                    账面余额                         坏账
                                   金额                比例(%)              准备                 金额               比例(%)          准备
                                                     财务报表附注 第43页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                   期末余额                                           期初余额
        账龄                    账面余额                   坏账                      账面余额                    坏账
                          金额             比例(%)       准备                  金额                比例(%)     准备
        合计                6,600,095.03    100.00                           8,397,894.72    100.00
                                                                            占预付款项合计
                债务人名称                                账面余额                                        坏账准备
                                                                             的比例（%）
NANCHONG ORIENT INTERNATIONAL EXPORTABLE
MANPOWER CO.LTD
YUN KHANG                                                   669,408.29            10.14
BLACK THOR LIMITED                                          288,499.83             4.37
NJZC                                                        283,528.33             4.30
内蒙古中环机电设备有限公司                                               266,308.69             4.03
                     合计                                   2,217,020.93            33.59
       注释5. 其他应收款
             项目                            期末余额                                        期初余额
应收利息
应收股利                                                230,571,422.68                            230,571,422.68
其他应收款项                                             1,851,582,807.93                         1,935,823,356.08
             合计                                    2,082,154,230.61                         2,166,394,778.76
       （一）应收股利
                                                                                          是否发生减值及其判
             项目                          期末余额                    期初余额
                                                                                             断依据
账龄一年以内的应收股利                              230,571,422.68               230,571,422.68            —
             合计                          230,571,422.68               230,571,422.68            —
       （二）其他应收款项
                                         财务报表附注 第44页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                   期末数                                     期初数
        账龄
                      账面余额                    坏账准备              账面余额                坏账准备
        合计          1,851,619,504.86           36,696.93      1,935,856,086.58           32,730.50
                                                 期末余额
                       账面余额                          坏账准备
        种类                                                    预期信用损              账面价值
                    金额              比例(%)        金额           失率/计提
                                                               比例(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
其中：账龄组合              917,251.32        0.05       36,696.93       4.00                880,554.39
零计提减值组合         1,850,702,253.54    99.95                                        1,850,702,253.54
        合计      1,851,619,504.86    100.00        36,696.93       0.00           1,851,582,807.93
   续：
                                                 期初余额
                       账面余额                          坏账准备
        种类                                                    预期信用损              账面价值
                    金额              比例(%)        金额           失率/计提
                                                               比例(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
其中：账龄组合              787,211.72        0.04       32,730.50       4.16                754,481.22
零计提减值组合         1,935,068,874.86    99.96                                        1,935,068,874.86
        合计      1,935,856,086.58    100.00        32,730.50       0.00           1,935,823,356.08
   （1）账龄组合
                                   财务报表附注 第45页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                               期末余额                                                  期初余额
    账龄               账面余额                                                  账面余额
                                                坏账准备                                                      坏账准备
                 金额            比例(%)                                  金额             比例(%)
    （含 1 年）     755,004.73        82.31              10,037.36         390,025.57            49.55            6,480.50
    合计          917,251.32       100.00              36,696.93         787,211.72           100.00           32,730.50
   （2）其他组合
                                期末余额                                                  期初余额
   组合名称                                 计提比                                                   计提比
                    账面余额                                坏账准备              账面余额                              坏账准备
                                        例(%)                                                  例(%)
零计提减值组合            1,850,702,253.54          99.95                       1,935,068,874.86        99.96
      合计           1,850,702,253.54          99.95                       1,935,068,874.86        99.96
         款项性                                                                           占其他应收款项                   坏账
 债务人名称                            账面余额                                  账龄
           质                                                                           合计的比例(%)                  准备
湖南南方水泥集 资 金 拆
团有限公司    借本金
中材亨达水泥有 资 金 拆
限公司      借本金
中材天山（云浮） 资 金 拆
水泥有限公司   借本金
中材湘潭水泥有 资 金 拆
限责任公司    借本金
中材常德水泥有 资 金 拆
限责任公司    借本金
    合计                                   1,650,831,399.43                                       89.16
   注释6. 存货
                                期末余额                                                 期初余额
                               存货跌价准                                                 存货跌价准
      项目                       备/合同履约                                                备/合同履
                账面余额                                 账面价值             账面余额                               账面价值
                               成本减值准                                                 约成本减值
                                  备                                                    准备
原材料            42,878,314.94                         42,878,314.94   46,005,776.28                      46,005,776.28
自制半成品及在产品       9,743,176.66                          9,743,176.66   11,986,822.93                      11,986,822.93
库存商品（产成品） 14,891,651.26                              14,891,651.26   19,297,457.09                      19,297,457.09
                                             财务报表附注 第46页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                               期末余额                                          期初余额
                              存货跌价准                                          存货跌价准
    项目                        备/合同履约                                         备/合同履
               账面余额                        账面价值               账面余额                     账面价值
                              成本减值准                                          约成本减值
                                 备                                             准备
周转材料           4,108,609.99                4,108,609.99       1,004,987.86             1,004,987.86
    合计        71,621,752.85               71,621,752.85     78,295,044.16             78,295,044.16
   注释7. 其他流动资产
         项目                              期末余额                                    期初余额
待抵扣/未认证的进项税                                           16,943.22                          2,176,392.37
预缴其他税费                                                28,351.42
         合计                                           45,294.64                          2,176,392.37
   注释8. 固定资产
       项目                          期末余额                                        期初余额
固定资产                                       1,568,491,583.42                          1,609,326,913.77
固定资产清理
       合计                                  1,568,491,583.42                          1,609,326,913.77
       项目              期初余额               本期增加                     本期减少              期末余额
一、账面原值合计             1,937,493,966.39       32,018,825.34               857,075.33   1,968,655,716.40
其中：房屋及建筑物            1,084,691,074.48       23,471,133.45               701,151.82   1,107,461,056.11
    机器设备               826,103,772.43        6,628,538.44                             832,732,310.87
    运输工具                23,408,345.68        1,787,842.15                52,484.25      25,143,703.58
    办公及电子设备              3,290,773.80          131,311.30               103,439.26       3,318,645.84
二、累计折旧合计               328,167,052.62       72,095,347.67                98,267.31    400,164,132.98
其中：房屋及建筑物              110,644,949.29       23,339,519.02                             133,984,468.31
    机器设备               206,528,589.41       46,248,675.03                             252,777,264.44
    运输工具                 9,126,874.54        1,952,393.64                               11,079,268.18
    办公及电子设备              1,866,639.38          554,759.98                98,267.31       2,323,132.05
三、账面净值合计             1,609,326,913.77         —                        —             1,568,491,583.42
其中：房屋及建筑物              974,046,125.19         —                        —              973,476,587.80
   机器设备                619,575,183.02         —                        —              579,955,046.43
   运输工具                 14,281,471.14         —                        —                14,064,435.40
   办公及电子设备               1,424,134.42         —                        —                  995,513.79
四、减值准备合计
                                        财务报表附注 第47页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
           项目                期初余额                     本期增加                   本期减少                期末余额
其中：房屋及建筑物
        机器设备
        运输工具
        办公及电子设备
五、账面价值合计                   1,609,326,913.77              —                        —              1,568,491,583.42
其中：房屋及建筑物                    974,046,125.19              —                        —               973,476,587.80
        机器设备                 619,575,183.02              —                        —               579,955,046.43
        运输工具                  14,281,471.14              —                        —                14,064,435.40
        办公及电子设备                 1,424,134.42             —                        —                   995,513.79
      注释9. 在建工程
                                       期末余额                                             期初余额
           项目                                                                           减值准
                         账面余额          减值准备           账面价值             账面余额                      账面价值
                                                                                         备
在建工程                    8,022,261.63                  8,022,261.63     5,811,971.79                5,811,971.79
工程物资
           合计           8,022,261.63                  8,022,261.63     5,811,971.79                5,811,971.79
                        预算数                                            本期转入固定 本期其他减
     项目名称                              期初余额            本期增加                                          期末余额
                       （万元）                                             资产金额   少金额
mine stripping              625.52                      1,689,840.03                                  1,689,840.03
Sporadic Engineering         62.00                        517,863.16                                    517,863.16
蒙古国年产 100 万
吨水泥生产线工程
         合计               1,268.72     5,811,971.79     2,444,875.03       234,585.19                 8,022,261.63
      续：
                           工程累
                                       工程                                                本期利
                           计投入                    利息资本化累               其中：本期利
          项目名称                         进度                                                息资本        资金来源
                           占预算                      计金额                息资本化金额
                                       (%)                                               化率(%)
                           比例(%)
mine stripping                27.02    90.00                                                      自有资金
Sporadic Engineering          83.52    90.00                                                      自有资金
蒙古国年产 100 万吨水泥
生产线工程
             合计                —         —                                                —              —
                                               财务报表附注 第48页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
     注释10.无形资产
      项目                    期初余额                    本期增加                     本期减少                      期末余额
一、原价合计                          49,351,715.40           -789,324.52                                    48,562,390.88
其中：软件                             623,249.11              47,690.84                                      670,939.95
     土地使用权                       1,641,372.16           -555,937.20                                     1,085,434.96
     采矿权                        47,087,094.13           -281,078.16                                    46,806,015.97
二、累计摊销额合计                       10,445,858.92          1,616,689.93                                    12,062,548.85
其中：软件                             623,249.11                9,811.51                                     633,060.62
     土地使用权                        183,369.24              24,488.44                                      207,857.68
     采矿权                         9,639,240.57          1,582,389.98                                    11,221,630.55
三、减值准备金额合计
其中：软件
     土地使用权
     采矿权
四、账面价值合计                        38,905,856.48           —                          —                   36,499,842.03
其中：软件                                                   —                          —                      37,879.33
     土地使用权                       1,458,002.92           —                          —                     877,577.28
     采矿权                        37,447,853.56           —                          —                   35,584,385.42
     注释11.商誉
被投资                        商誉账面原值                                                  商誉减值准备
单位名
称或形                        本期增       本期                                            本期增       本期减
        期初余额                                    期末余额            期初余额                                    期末余额
成商誉                         加        减少                                             加           少
的事项
蒙欣巴
音嘎拉
有限责
任公司
合计      9,391,782.87                            9,391,782.87    9,391,782.87                            9,391,782.87
     注释12.长期待摊费用
                                                                                                       其他减少的
 项目        期初余额             本期增加额               本期摊销额            其他减少额                 期末余额
                                                                                                         原因
厂区道路
改造支出
租赁费          104,650.00          222,950.00        88,914.58           43,604.17         195,081.25    汇率变动
工程费         8,493,189.72                          703,041.10      3,538,829.05          4,251,319.57   汇率变动
其他         38,769,101.20                          568,875.99     -1,187,354.51         39,387,579.72   汇率变动
合计         84,295,247.50         222,950.00      1,902,696.94     1,264,100.94         81,351,399.62
                                                财务报表附注 第49页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
   注释13.其他非流动资产
         项目               期末余额                              期初余额
预付设备款                                302,800.00                        302,800.00
         合计                          302,800.00                        302,800.00
   注释14.短期借款
         项目               期末余额                              期初余额
保证借款                             149,707,534.39                     147,997,750.00
未到期应付利息                              920,068.50                        705,077.51
         合计                      150,627,602.89                     148,702,827.51
   注释15.应付账款
          账龄              期末余额                              期初余额
          合计                       38,211,879.75                     43,040,472.58
   注释16.合同负债
          项目             期末余额                              期初余额
未结算销售商品款                         29,924,026.02                     15,070,978.85
          合计                     29,924,026.02                     15,070,978.85
   注释17.应付职工薪酬
         项目       期初余额            本期增加             本期减少             期末余额
一、 短期薪酬           9,829,534.95    32,106,122.27    37,332,947.08      4,602,710.14
二、 离职后福利-设定提存计划    158,243.29      5,207,778.48     3,617,380.10      1,748,641.67
三、 辞退福利
四、 一年内到期的其他福利
五、 其他
         合计       9,987,778.24    37,313,900.75    40,950,327.18      6,351,351.81
                      财务报表附注 第50页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
           项目            期初余额                     本期增加               本期减少              期末余额
一、 工资、奖金、津贴和补贴            9,571,182.55            23,761,890.20       28,939,128.73    4,393,944.02
二、 职工福利费                                           5,129,270.01        5,129,270.01
三、 社会保险费                    130,624.33             1,519,371.92        1,532,763.21      117,233.04
其中：医疗保险费及生育保险费              101,494.35             1,122,474.27        1,140,045.47       83,923.15
   工伤保险费                        27,469.29            396,897.65         392,717.74        31,649.20
   其他                            1,660.69                                                  1,660.69
四、 住房公积金                        37,058.22          1,620,124.10        1,565,649.24       91,533.08
五、 工会经费和职工教育经费                  90,669.85             75,466.04         166,135.89
六、 短期带薪缺勤
七、 短期利润分享计划
八、 其他短期薪酬
           合计             9,829,534.95            32,106,122.27       37,332,947.08    4,602,710.14
        项目          期初余额                      本期增加                 本期减少               期末余额
一、 基本养老保险              126,054.56               4,356,928.38         2,767,987.95       1,714,994.99
二、 失业保险费                 22,627.33                 69,251.34            67,793.39         24,085.28
三、 企业年金缴费                 9,561.40                781,598.76           781,598.76           9,561.40
        合计             158,243.29               5,207,778.48         3,617,380.10       1,748,641.67
   注释18.应交税费
      项目        期初余额                  本期应交                        本期已交                期末余额
应交增值税            2,056,606.43               22,601,369.27          21,027,986.86        3,629,988.84
消费税               788,030.00                 6,700,387.03           6,636,787.40         851,629.63
资源税               175,772.09                 1,338,225.16           1,283,278.73         230,718.52
企业所得税                                       31,227,670.39          11,340,088.18       19,887,582.21
城市维护建设税            16,716.97                  183,788.83             191,374.78             9,131.02
房产税                                          1,159,087.44           1,159,087.44
土地使用税                                            6,179.13               6,179.13
个人所得税             241,086.32                 4,071,551.42           3,854,558.18         458,079.56
教育费附加                7,164.41                  78,766.62              82,017.74             3,913.29
其他税费             1,978,676.94                8,221,064.66           7,091,041.07        3,108,700.53
      合计         5,264,053.16               75,588,089.95          52,672,399.51       28,179,743.60
   注释19.其他应付款
                                 财务报表附注 第51页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
           项目             期末余额                       期初余额
应付利息
应付股利                           135,686,741.66
其他应付款项                        1,017,056,891.94         1,356,260,232.63
           合计                 1,152,743,633.60         1,356,260,232.63
               项目             期末余额                    期初余额
普通股股利                              135,686,741.66
               合计                  135,686,741.66
   （1）按款项性质列示其他应付款项
               项目             期末余额                    期初余额
               合 计                1,017,056,891.94       1,356,260,232.63
   注释20.一年内到期的非流动负债
          项目            期末余额                         期初余额
一年内到期的长期借款                      2,012,488.50                 45,269,900.00
          合计                    2,012,488.50                 45,269,900.00
   注释21.其他流动负债
         项目            期末余额                          期初余额
待转销项税额                         4,530,984.19                   2,382,558.02
         合计                    4,530,984.19                   2,382,558.02
   注释22.长期借款
          项目           期末余额                          期初余额
保证借款                       362,483,950.00               431,805,200.00
          合计               362,483,950.00               431,805,200.00
   注释23.实收资本
                      财务报表附注 第52页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                           期初余额                                                         期末余额
   投资者名称                              所占比例        本期增加             本期减少                           所占比例
                     投资金额                                                        投资金额
                                       (%)                                                         (%)
新疆天山水泥股份有
限公司
    合计             1,853,280,000.00     —                                      1,853,280,000.00        —
   注释24.专项储备
     项目               期初余额                    本期增加                 本期减少                  期末余额
安全生产费                       85,583.31                                                          85,583.31
     合计                     85,583.31                                                          85,583.31
   注释25.未分配利润
              项目                                 本期发生额                             上期发生额
本期期初余额                                                 292,011,537.50                    3,429,001,308.64
期初调整金额                                                                                    -552,823,659.16
本期增加额                                                  510,155,490.53                   - 2,040,924,936.45
 其中：本期净利润转入                                            161,655,491.53                       72,746,594.46
      其他调整因素                                           348,499,999.00                    -2,113,671,530.91
本期减少额                                                  135,686,741.66                      543,241,175.53
 其中：本期提取盈余公积数                                                                              168,241,175.53
      本期提取一般风险准备
      本期分配现金股利数                                        135,686,741.66                      375,000,000.00
      转增资本
      其他减少
本期期末余额                                                 666,480,286.37                      292,011,537.50
  注：本期调整因素为 2023 年 10 月 31 日同控合并乌兰察布市蒙中水泥有限公司引起。
   注释26.营业收入、营业成本
                                        本期发生额                                   上期发生额
         项目
                                 收入                  成本                   收入                      成本
        合计                   750,498,115.57       410,655,471.71    6,714,848,058.09     5,869,959,648.79
   注释27.税金及附加
                                        财务报表附注 第53页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
         项目         本期发生额                         上期发生额
资源税                         258,789.49                17,122,851.65
城市维护建设税                     183,788.83                 9,116,532.23
教育费附加                       131,277.71                 7,327,847.56
房产税                      1,159,087.44                 12,315,068.80
土地使用税                         6,179.13                11,752,447.77
车船使用税                         3,500.00                     95,821.16
印花税                           5,812.90                 3,538,536.37
堤围维护费                                                     174,435.70
环保税                                                    5,537,445.58
重大水利工程基金                       215.01                  1,967,749.28
水资源费                                                      111,091.60
其他                          281,872.91                 5,437,321.35
         合计              2,030,523.42                 74,497,149.05
   注释28.销售费用
              项目          本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                               2,129,131.16         29,639,429.75
劳动保护费                                                       106,515.10
运输费                                 140,463.52              211,880.90
财产保险费                                22,222.73                 298.41
广告宣传费                               290,299.15            1,602,715.33
销售服务费                              2,027,670.09           5,058,078.82
折旧.摊销费                              233,779.39              731,066.84
修理费                                 244,848.95               90,306.77
样品及产品损耗                                                          72.87
办公费                                 157,332.70            1,821,381.98
交通费                                 178,907.21              508,096.38
差旅费                                 268,763.66              696,881.42
招待费                                  51,482.49            1,558,154.43
工程材料费                               227,998.78              233,233.47
电话费                                  21,240.01              181,638.65
销售提成                               3,512,722.08           1,300,960.42
水电费                                1,264,787.56             521,412.16
物业费                                                            538.20
租赁费                                 299,549.67            1,002,916.15
中介代理费                                                         7,547.17
                   财务报表附注 第54页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
            项目          本期发生额                 上期发生额
其他                              188,699.17         194,991.19
合计                         11,259,898.32         45,468,116.41
     注释29.管理费用
            项目          本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                       29,743,869.78        176,990,176.02
停工损失                       20,808,932.45         53,805,049.24
咨询费                         4,582,456.48          2,284,413.75
聘请中介机构费用                    3,264,495.68          5,432,367.16
固定资产折旧费                     2,906,954.45         16,515,766.42
办公费                            2,583,118.33       6,058,099.31
差旅费                         1,771,712.55          1,875,025.67
水电费                         1,328,589.25          3,120,158.96
诉讼费                             353,258.84         756,195.19
物业管理费                           338,210.75         500,275.93
业务招待费                           319,558.03        1,817,039.14
警卫消防费                           309,646.32         328,033.45
租赁费                             283,243.24         472,375.62
财产保险费                           235,687.35        1,215,308.21
冶安保卫费                           208,489.39         246,631.68
交通费                             202,121.44        2,509,393.69
长期待摊费用摊销                        133,619.53       25,294,323.62
各项基金                            107,469.77         109,153.92
供暖费                              92,276.09
党建工作经费                           86,605.71        1,004,262.35
试验检验费                            50,871.90           36,698.35
广告宣传费                              7,116.89       1,256,879.30
无形资产摊销                            4,258.41       86,131,010.65
卫生费                               3,406.80         665,554.06
董事会会费                                                 7,075.47
排污费                                                   1,384.12
河道维护管理费                                              34,426.21
万吨线验收费用                                              70,000.00
消防管理费                                              104,823.62
劳务外包费                                             5,063,632.27
商业保险费                                                61,896.76
                 财务报表附注 第55页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
            项目          本期发生额                 上期发生额
筹建费用                                               818,291.59
劳动保护费                                              493,989.78
低值易耗品摊销                                              20,084.38
使用权资产折旧摊销                                         1,900,468.00
评估咨询费                                              120,798.53
存货盘盈                                                  2,838.54
辞退福利                                              1,037,772.81
其他                              794,371.49       25,762,988.88
合计                         70,520,340.92        423,924,662.65
     注释30.研发费用
            项目          本期发生额                 上期发生额
直接投入费用                                          152,303,399.42
职工薪酬                                             36,855,945.37
折旧和摊销                                             4,147,631.59
其他相关费用                                               20,917.00
            合计                                  193,327,893.38
     注释31.财务费用
            类别          本期发生额                 上期发生额
费用化利息支出                    70,120,532.51         71,933,161.12
减：利息收入                         1,916,113.29      28,642,899.04
减：汇兑收益                     34,740,123.04          6,380,207.17
汇兑损失                       23,986,744.37         20,794,308.84
手续费                             884,917.30         563,167.23
其他                          2,941,309.81          8,510,389.09
            合计             61,277,267.66         66,777,920.07
     注释32.其他收益
            项目          本期发生额                 上期发生额
资源综合利用享受的增值税退税                                   12,429,219.94
个税手续费返还                          127,028.37        406,525.75
研发、技改基金                                           8,462,300.00
税收奖励                                               424,605.75
长期资产递延收益的转入                                       3,916,390.89
                 财务报表附注 第56页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
             项目                        本期发生额                上期发生额
其他                                                              5,967,052.43
             合计                           127,028.37           31,606,094.76
     注释33.投资收益
         产生投资收益的来源                     本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                    1,504,719.53
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                                2,890,495.75
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他                                                                   27,671.21
             合计                                                   4,422,886.49
     注释34.公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                上期发生额
交易性金融资产                                                         -16,852,877.51
                  合计                                            -16,852,877.51
     注释35.信用减值损失
             项目                        本期发生额                上期发生额
坏账损失                                        -7,567.64          -2,904,782.97
             合计                            - 7,567.64          -2,904,782.97
     注释36.资产处置收益
                                                           计入当年非经常性损
        项目             本期发生额            上期发生额
                                                              益的金额
固定资产处置利得或损失                                    67,849.35
        合计                                     67,849.35
     注释37.营业外收入
                                                              计入当期
        项目             本期发生额            上期发生额
                                                           非经常性损益的金额
经批准无需支付的应付款项                               4,538,374.27
罚没利得                       14,677.11        310,350.36            14,677.11
违约金收入                        376.00         201,196.33               376.00
报废、毁损资产处置收入               266,573.50        252,200.01           266,573.50
                         财务报表附注 第57页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                                                         计入当期
        项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                      非经常性损益的金额
保险补偿收入                                                   14,920.00
其他                        262,165.64                   2,354,659.37            262,165.64
        合计                543,792.25                   7,671,700.34            543,792.25
     注释38.营业外支出
                                                                        计入当期
        项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                      非经常性损益的金额
对外捐赠支出                    368,637.32                   3,497,387.80            368,637.32
违约金支出                                                   149,364.83
罚没及滞纳金支出                   79,300.96                   2,854,290.36             79,300.96
资产报废、毁损损失                   4,571.95                    556,276.29                4,571.95
其他                         16,839.44                    190,688.78              16,839.44
        合计                469,349.67                   7,248,008.06            469,349.67
     注释39.所得税费用
        项目                本期发生额                                       上期发生额
当期所得税费用                                31,227,670.39                       26,254,374.70
递延所得税调整                                                                   -44,371,980.52
        合计                             31,227,670.39                      -18,117,605.82
     会计利润与所得税费用调整过程：
                   项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                      194,948,516.85
按适定/适用税率计算的所得税费用                                                           48,737,129.21
子公司适用不同税率的影响                                                                  3,166,684.19
调整以前期间所得税的影响                                                               -8,574,900.72
非应税收入的影响                                                                       -239,583.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                41,690.60
以前年度应纳税暂时性差异确认递延所得税负债而在本年转回或
                                                                                -71,769.92
冲回影响
本期增加可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产影响                                                      9,989,156.72
本期增加可抵扣亏损未确认递延所得税资产影响                                                         5,822,582.41
弥补以前年度亏损                                                                  -27,643,318.46
                  所得税费用                                                    31,227,670.39
     注释40.于母公司所有者的其他综合收益
     其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
                          财务报表附注 第58页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                                      本期发生额
                项目
                                 税前金额                   所得税              税后净额
一. 不能重分类进损益的其他综合收益
二. 将重分类进损益的其他综合收益                 -4,398,016.54                          -4,398,016.54
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的税后净额
                小计                -4,398,016.54                          -4,398,016.54
三.   其他综合收益合计                     -4,398,016.54                          -4,398,016.54
     续：
                                                      上期发生额
                项目
                                 税前金额                   所得税              税后净额
一. 不能重分类进损益的其他综合收益                2,562,051.36             53,250.00     2,508,801.36
二. 将重分类进损益的其他综合收益               -136,016,725.18                        -136,016,725.18
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的税后净额
                小计              -136,016,725.18                        -136,016,725.18
三.   其他综合收益合计                   -133,454,673.82            53,250.00   -133,507,923.82
     注释41.合并现金流量表
                 项目                      本期发生额                         上期发生额
净利润                                          163,720,846.46              75,773,135.96
加：资产减值准备
     信用减值损失                                           7,567.64            2,904,782.97
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  66,843,996.31             439,388,393.66
     使用权资产折旧                                                              7,455,727.26
     无形资产摊销                                       1,493,589.83           95,847,526.40
     长期待摊费用摊销                                     1,902,696.94           48,191,822.30
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                            -67,849.35
     益以“-”填列）
     固定资产报废损失（收益以“-”填列）                            -262,001.55              304,076.28
     公允价值变动损失（收益以“-”填列）                                                  16,852,877.51
     财务费用（收益以“-”填列）                           37,368,605.53              74,435,657.76
     投资损失（收益以“-”填列）                                                      -4,422,886.49
                          财务报表附注 第59页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                   项目                本期发生额                 上期发生额
  递延所得税资产减少（增加以“-”填列）                                        -40,623,889.76
  递延所得税负债增加（减少以“-”填列）                                         -3,748,090.76
  存货的减少（增加以“-”填列）                         6,673,291.31      -188,835,204.43
  经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                   65,435,466.49      767,258,010.42
  经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                   -97,314,161.09     -520,763,798.24
  其他                                                         -19,400,646.76
经营活动产生的现金流量净额                           245,869,897.87      750,549,644.73
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  当期新增使用权资产
现金的期末余额                                 394,970,636.25      184,892,519.64
减：现金的期初余额                               184,892,519.64     1,173,733,037.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            210,078,116.61      -988,840,517.37
              项目                 期末余额                     期初余额
一、现金                               394,970,636.25            184,892,519.64
其中：库存现金                               373,716.90                 349,287.30
   可随时用于支付的银行存款                    394,588,355.78            184,533,097.80
   可随时用于支付的其他货币资金                        8,563.57                 10,134.54
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     394,970,636.25            184,892,519.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
   注释42.外币货币性项目
                                                          期末折算人民币余
         项目             期末外币余额          折算汇率
                                                             额
货币资金                                                         128,020,291.48
                        财务报表附注 第60页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                                                           期末折算人民币余
            项目                  期末外币余额                  折算汇率
                                                                              额
其中：美元                               10,695,104.29                 7.1779         76,768,389.09
     港币                                   8,098.73                0.9178              7,433.01
     奈拉                            426,175,373.63                 0.0091          3,878,195.90
     克瓦查                            52,124,598.22                 0.3262         17,003,043.94
     蒙图                          14,458,680,730.71                0.0021         30,363,229.54
短期借款                                                                            150,627,602.89
其中：美元                                 9,365,227.79                7.1779         67,222,668.52
     欧元                             10,905,456.90                 7.6480         83,404,934.37
一年内到期的长期负债                                                                        2,012,488.50
其中：美元                                  280,372.88                 7.1779          2,012,488.50
长期借款                                                                            362,483,950.00
其中：美元                               50,500,000.00                 7.1779        362,483,950.00
    九、或有事项的说明
调查决定（以下简称 CCPC 决定），根据赞比亚《竞争和消费者保护法》，认定 MpandeLimestoneLimited 等
三 家 公 司 参 与 了 联 合 定 价 ， 要 求 MpandeLimestoneLimited 将 水 泥 价 格 恢 复 到 指 定 水 平 并 缴 纳
   事情发生后，MpandeLimestoneLimited 协调政府部门并聘请律师应对，律师根据上诉程序和时间进度
判断，最终实施“CCPC 决定”中所涉及内容的可能性很小，全部实质性上诉过程需要最长 5 年时间，2022
年就执行 4.5-5 美元/包水泥裁决法庭举行了听证会，因事前 CCPC 并没有将新的补充文件提交给上诉方，
法庭将在未来的 1-2 周之内裁决是否将 CCPC 的这份新的补充文件作为证据纳入听证。截止 2023 年 3 月 10
日法庭听证会没有举行。截至财务报告批准报出日,赞比亚的司法实践中存在类似案件但均未结案，,该事
项未有新的实质性进展，本公司尚未计提相关预计负债。 按现行汇率计算，2022 年我公司实际水泥单价低
于 5 美元/包水泥。再法庭终审前，律师反馈按 CCPC 要求把价格控制在要求范围内就可以，不支付任何费
用。调查结束时间不确定。
    十、资产负债表日后事项
   截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    十一、关联方关系及其交易
    （一）关联方关系
                                                     注册资本             持股比         表决权比
       母公司名称              注册地址         业务性质
                                                     （万元）             例%）          例%）
                         新疆乌鲁木
新疆天山水泥股份有限公司                          水泥建材           866,342.28        100.00       100.00
                          齐市
                                 财务报表附注 第61页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
           其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
湖南南方水泥集团有限公司               同一母公司
中国联合水泥集团有限公司               同一母公司
中国非金属材料南京矿山工程有限公司          受同一最终控制方控制
赛马物联科技（宁夏）有限公司             受同一最终控制方控制
中建材国际贸易有限公司                受同一最终控制方控制
湖南华地矿业有限公司                 受同一最终控制方控制
兖州中材建设有限公司                 受同一最终控制方控制
中材机电备件有限公司                 受同一最终控制方控制
南京玻璃纤维研究设计院有限公司            受同一最终控制方控制
合肥水泥研究设计院有限公司              受同一最终控制方控制
山东瑞泰盖泽工程有限公司               受同一最终控制方控制
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司        受同一最终控制方控制
天津水泥工业设计研究院有限公司            受同一最终控制方控制
河南中材环保有限公司                 受同一最终控制方控制
中建材物资有限公司                  受同一最终控制方控制
陕西中祥基础工程有限责任公司             受同一最终控制方控制
成县祁连山水泥有限公司                受同一最终控制方控制
苏州混凝土水泥制品研究院有限公司           受同一最终控制方控制
中材(天津)控制工程有限公司             受同一最终控制方控制
成都建筑材料工业设计研究院有限公司          受同一最终控制方控制
安徽节源环保科技有限公司               受同一最终控制方控制
中建材信息技术股份有限公司              受同一最终控制方控制
中建材（合肥）粉体科技装备有限公司          受同一最终控制方控制
合肥中亚环保科技有限公司               受同一最终控制方控制
中国建筑材料工业地质勘查中心湖南总队         受同一最终控制方控制
徐州中材装备重型机械有限公司             受同一最终控制方控制
赛马物联科技（天津）有限公司             受同一最终控制方控制
中国国检测试控股集团股份有限公司           受同一最终控制方控制
安睿智达（成都）科技有限公司             受同一最终控制方控制
郑州瑞泰耐火科技有限公司               受同一最终控制方控制
中建材（合肥）机电工程技术有限公司          受同一最终控制方控制
中建材信云智联科技有限公司              受同一最终控制方控制
上饶中材机械有限公司                 受同一最终控制方控制
湖南中岩建材科技有限公司               受同一最终控制方控制
                      财务报表附注 第62页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
           其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
天津椿本输送机械有限公司              受同一最终控制方控制
浙江博宇机电有限公司                受同一最终控制方控制
中材邦业（杭州）智能技术有限公司          受同一最终控制方控制
建材广州工程勘测院有限公司             受同一最终控制方控制
中国建筑材料工业地质勘查中心广东总队        受同一最终控制方控制
湖南建材地质工程勘察院有限公司           受同一最终控制方控制
中材国际环境工程（北京）有限公司          受同一最终控制方控制
中国建筑材料工业地质勘查中心安徽总队        受同一最终控制方控制
南京凯盛国际工程有限公司              受同一最终控制方控制
南通万达能源动力科技有限公司            受同一最终控制方控制
前海中材（深圳）国际贸易有限公司          受同一最终控制方控制
中建材安徽非金属矿工业有限公司           受同一最终控制方控制
中材株洲虹波有限公司                受同一最终控制方控制
中国中材进出口有限公司               受同一最终控制方控制
中国建筑材料工业建设西安工程有限公司        受同一最终控制方控制
中国中材国际工程股份有限公司            受同一最终控制方控制
中建材国际物产有限公司               受同一最终控制方控制
苏州中材建设有限公司                受同一最终控制方控制
中建材岩土工程江苏有限公司             受同一最终控制方控制
中国建材集团财务有限公司              受同一最终控制方控制
中材安徽水泥有限公司                受同一最终控制方控制
中材汉江水泥股份有限公司              受同一最终控制方控制
中材萍乡水泥有限公司                受同一最终控制方控制
中材常德水泥有限责任公司              受同一最终控制方控制
中材亨达水泥有限公司                受同一最终控制方控制
中材罗定水泥有限公司                受同一最终控制方控制
云浮市中材新发矿业有限公司             受同一最终控制方控制
中材天山（云浮）水泥有限公司            受同一最终控制方控制
中材湘潭水泥有限责任公司              受同一最终控制方控制
中材株洲水泥有限责任公司              受同一最终控制方控制
天津矿山工程有限公司                受同一最终控制方控制
乌兰察布中联水泥有限公司              受同一最终控制方控制
朔州中联水泥有限公司                受同一最终控制方控制
呼和浩特中联水泥有限公司              受同一最终控制方控制
中建材矿业投资江苏有限公司             受同一最终控制方控制
   （二）关联方交易
                     财务报表附注 第63页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
         单位名称         定价政策         本期发生额              上期发生额
中国非金属材料南京矿山工程有限公
                      市场价格                             87,437,353.00
司
赛马物联科技（宁夏）有限公司        市场价格                             49,212,453.01
中建材国际贸易有限公司           市场价格                             43,490,373.88
苏州中材建设有限公司            市场价格          32,601,634.15      37,221,912.62
中建材安徽非金属矿工业有限公司       市场价格                             36,455,344.14
中国建筑材料工业建设西安工程有限
                      市场价格                             31,336,846.49
公司
湖南华地矿业有限公司            市场价格                             30,128,829.00
兖州中材建设有限公司            市场价格          27,191,505.05      22,865,330.33
中材机电备件有限公司            市场价格           2,988,493.02      16,162,379.16
南京玻璃纤维研究设计院有限公司       市场价格                              8,970,093.97
合肥水泥研究设计院有限公司         市场价格                              7,617,949.54
山东瑞泰盖泽工程有限公司          市场价格                              7,521,645.36
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠
                      市场价格                              6,330,275.21
分公司
天津水泥工业设计研究院有限公司       市场价格                              5,166,775.13
河南中材环保有限公司            市场价格                              5,096,238.53
中建材物资有限公司             市场价格                              4,263,799.42
陕西中祥基础工程有限责任公司        市场价格                              4,169,911.50
成县祁连山水泥有限公司           市场价格                              4,113,008.85
中国中材国际工程股份有限公司        市场价格            940,612.05        2,571,750.05
苏州混凝土水泥制品研究院有限公司      市场价格                              2,309,984.96
中材(天津)控制工程有限公司        市场价格                              1,893,962.28
成都建筑材料工业设计研究院有限公
                      市场价格                              1,870,163.19
司
安徽节源环保科技有限公司          市场价格                              1,439,519.11
中建材信息技术股份有限公司         市场价格                              1,431,909.74
中建材（合肥）粉体科技装备有限公司     市场价格                              1,219,026.54
合肥中亚环保科技有限公司          市场价格                              1,093,899.29
中国建筑材料工业地质勘查中心湖南
                      市场价格                               899,528.29
总队
徐州中材装备重型机械有限公司        市场价格                               771,541.38
赛马物联科技（天津）有限公司        市场价格                               645,070.57
中国国检测试控股集团股份有限公司      市场价格                               548,226.44
安睿智达（成都）科技有限公司        市场价格                               530,325.65
中建材国际物产有限公司           市场价格                               510,670.13
郑州瑞泰耐火科技有限公司          市场价格                               500,527.43
"中建材（合肥）机电工程技术有限公司    市场价格                               472,573.52
                     财务报表附注 第64页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
             单位名称                    定价政策              本期发生额                 上期发生额
中建材信云智联科技有限公司                        市场价格                                       369,339.62
上饶中材机械有限公司                           市场价格                                       349,136.24
湖南中岩建材科技有限公司                         市场价格                                       262,598.24
天津椿本输送机械有限公司                         市场价格                                       216,814.16
浙江博宇机电有限公司                           市场价格                                       185,592.92
中材邦业（杭州）智能技术有限公司                     市场价格                                       166,248.12
建材广州工程勘测院有限公司                        市场价格                                         54,908.77
中国建筑材料工业地质勘查中心广东
                                     市场价格                                         31,858.41
总队
湖南建材地质工程勘察院有限公司                      市场价格                                         28,301.89
中材国际环境工程（北京）有限公司                     市场价格                                         28,301.89
中国建筑材料工业地质勘查中心安徽
                                     市场价格                                         28,301.89
总队
南京凯盛国际工程有限公司                         市场价格                                         13,274.34
南通万达能源动力科技有限公司                       市场价格                                          5,654.87
             单位名称                     定价政策              本期发生额                上期发生额
前海中材（深圳）国际贸易有限公司                      市场价格                                    21,624,642.11
前海中材（深圳）国际贸易有限公司                      市场价格                                    17,042,901.65
中建材安徽非金属矿工业有限公司                       市场价格                                    15,289,489.38
中国中材进出口有限公司                           市场价格                                     4,277,639.22
中材株洲虹波有限公司                            市场价格                                     1,853,297.50
中国中材进出口有限公司                           市场价格                                     1,723,886.11
中国建筑材料工业建设西安工程有限
                                      市场价格                                      185,532.76
公司
苏州中材建设有限公司                            市场价格                  2,590,919.75         156,114.13
湖南南方水泥集团有限公司                          市场价格                                     7,668,764.19
中国建材集团有限公司                            市场价格                                    20,339,326.27
         单位名称               关联方关系                  本期担保额                    上期担保额
MpandeLimestoneLimited   控股子公司                         151,285,400.00        148,350,000.00
   （1）向关联方拆出资金
          关联方             拆出金额             起始日                 到期日              说明
湖南南方水泥集团有限公司              500,000,000.00   2023-3-24          2024//3/23
                                  财务报表附注 第65页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
         关联方               拆出金额                    起始日             到期日                       说明
湖南南方水泥集团有限公司              300,000,000.00      2023-10-24         2024-10-23
中材常德水泥有限责任公司              110,000,000.00           2023-1-1      2023-12-31
中材亨达水泥有限公司                331,000,000.00           2023-1-1      2023-12-31
中材罗定水泥有限公司                 26,000,000.00           2023-1-1      2023-12-31
云浮市中材新发矿业有限公
司
中材天山（云浮）水泥有限公
司
中材湘潭水泥有限责任公司              190,000,000.00           2023-1-1      2023-12-31
中材株洲水泥有限责任公司               60,000,000.00           2023-1-1      2023-12-31
mpandelimestonelimited    168,683,519.80           2023-1-1      2023-12-31
          合计             1,995,683,519.80
        交易类型                 关联方名称                        本期发生额                     上期发生额
                         中国建材集团财务有
利息收入                                                           757,232.07                   20,575,994.97
                         限公司
   （三）关联方应收应付款项余额
                                            期末余额                                  期初余额
 项目名称              关联方
                                   账面余额                 坏账准备           账面余额                    坏账准备
应收账款
            苏州中材建设有限公司                                                        566,437.60
应收股利
            中材安徽水泥有限公司             76,059,500.37                            76,059,500.37
            中材汉江水泥股份有限
            公司
            中材罗定水泥有限公司             54,842,004.06                            54,842,004.06
            中材萍乡水泥有限公司              1,288,547.26                             1,288,547.26
            中材天山（云浮）水泥有
            限公司
            中材株洲水泥有限责任
            公司
其他应收款
            新疆天山水泥股份有限
            公司
            湖南南方水泥集团有限
            公司
                                   财务报表附注 第66页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                  期末余额                            期初余额
 项目名称           关联方
                         账面余额            坏账准备              账面余额               坏账准备
        中材常德水泥有限责任
        公司
        中材亨达水泥有限公司      337,398,482.43                     336,446,857.43
        中材罗定水泥有限公司       26,074,750.00                      26,000,000.00
        云浮市中材新发矿业有
        限公司
        中材天山（云浮）水泥有
        限公司
        中材湘潭水泥有限责任
        公司
        中材株洲水泥有限责任
        公司
        中建材岩土工程江苏有
        限公司
 项目名称             关联方                    期末余额                        期初余额
应付账款
        中国中材国际工程股份有限公司                                                       5,972,548.93
        中材机电备件有限公司                          5,308,484.34                     2,130,371.27
        山东瑞泰盖泽工程有限公司                                                          815,927.54
其他应付款
        中国非金属材料南京矿山工程有限
        公司
        兖州中材建设有限公司                                                            100,000.00
        天津矿山工程有限公司                                                            100,000.00
        中国建筑材料工业建设西安工程有
        限公司
        乌兰察布中联水泥有限公司                       79,232,271.72                    78,336,498.46
        中国联合水泥集团有限公司                      865,309,072.04               1,180,697,400.09
        朔州中联水泥有限公司                             67,208.22                      351,095.10
        呼和浩特中联水泥有限公司                           20,570.44                       20,570.44
        中材国际尼日利亚子公司                        20,708,772.98
        中国中材国际工程股份有限公司                     17,631,356.33                    53,345,479.23
        中建材矿业投资江苏有限公司                      10,244,978.90                    18,816,550.52
        中建材岩土工程江苏有限公司                        187,032.33                       320,626.85
                         财务报表附注 第67页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
   十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
   无。
   十三、母公司主要财务报表项目注释
   注释1. 其他应收款
         项目                     期末余额                                      期初余额
应收利息                                      56,064,266.00                          49,570,893.00
应收股利                                     230,571,422.68                         230,571,422.68
其他应收款项                                 2,640,516,239.25                       2,114,221,205.37
         合计                            2,927,151,927.93                       2,394,363,521.05
   （一）应收利息
         项目                     期末余额                                      期初余额
关联方资金拆借利息                                 56,064,266.00                          49,570,893.00
         合计                               56,064,266.00                          49,570,893.00
   （二）应收股利
                                                                          是否发生减值及其判
         项目               期末余额                      期初余额
                                                                             断依据
账龄一年以内的应收股利                 230,571,422.68              230,571,422.68            —
         合计                 230,571,422.68              230,571,422.68            —
   （三）其他应收款项
                             期末数                                          期初数
        账龄
                   账面余额                坏账准备                  账面余额               坏账准备
                            财务报表附注 第68页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
        合计             2,934,662,159.24         294,145,919.99      2,114,221,205.37
                                                       期末余额
                          账面余额                             坏账准备
        种类                                                          预期信用损              账面价值
                       金额              比例(%)           金额           失率/计提
                                                                     比例(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
其中：账龄组合             944,541,342.76     32.19       294,145,919.99       31.14           650,395,422.77
零计提减值组合            1,990,120,816.48    67.81                                           1,990,120,816.48
        合计         2,934,662,159.24    100.00      294,145,919.99       10.02          2,640,516,239.25
   续：
                                                       期初余额
                          账面余额                             坏账准备
        种类                                                          预期信用损              账面价值
                       金额              比例(%)           金额           失率/计提
                                                                     比例(%)
按单项计提坏账准备的其
他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
其中：账龄组合
零计提减值组合            2,114,221,205.37    100.00                                          2,114,221,205.37
        合计         2,114,221,205.37    100.00                                          2,114,221,205.37
                                                                    占其他应
 债务人名称       款项性质          账面余额                     账龄              收款合计               坏账准备
                                                                    的比例(%)
乌兰察布市蒙中
             往来款          944,541,342.76   1 年以下                     32.19                294,145,919.99
水泥有限公司
湖南南方水泥集
             往来款          801,966,667.00   0-1 年以上                   27.33
团有限公司
中材亨达水泥有
             往来款          337,398,482.43   0-5 年以上                   11.50
限公司
中材天山（云浮）
             往来款          210,603,750.00   0-5 年以上                   7.18
水泥有限公司
中材湘潭水泥有
             往来款          190,546,250.00   0-5 年以上                   6.49
限责任公司
                                      财务报表附注 第69页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
                                                              占其他应
 债务人名称        款项性质               账面余额                账龄       收款合计                坏账准备
                                                              的比例(%)
   合计             —            2,485,056,492.19       —          84.69              294,145,919.99
   注释2. 长期股权投资
         项目                        期初余额              本期增加          本期减少             期末余额
对子公司投资                            243,618,571.09                                    243,618,571.09
对合营企业投资
对联营企业投资
         小计                       243,618,571.09                                    243,618,571.09
减：长期股权投资减值准备
         合计                       243,618,571.09                                    243,618,571.09
                                                                             本期计提     减值准备期
 被投资单位         期初余额               本期增加             本期减少       期末余额
                                                                             减值准备      末余额
中材水泥(香
港)投资有限        234,088,535.00                                234,088,535.00
公司
中国矿业投
资尼日利亚           9,530,036.09                                  9,530,036.09
有限公司
   合计         243,618,571.09                                243,618,571.09
   注释3. 营业收入、营业成本
                                         本期发生额                               上期发生额
        项目
                                   收入                成本              收入                成本
        合计                       57,339,192.05                    67,252,879.06
   注释4. 投资收益
    产生投资收益的来源                                     本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                          1,504,719.53
                                         财务报表附注 第70页
中材水泥有限责任公司
财务报表附注
    产生投资收益的来源      本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                        1,645,798,736.75
         合计                           1,647,303,456.28
   十四、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
   无。
                                 中材水泥有限责任公司
                               二〇二三年十一月二十七日
                 财务报表附注 第71页

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