上海证券交易所文件
上证上审（再融资）〔2023〕754 号
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关于伟时电子股份有限公司向不特定对象发行
可转债申请文件的审核问询函
伟时电子股份有限公司、中信证券股份有限公司：
根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海
证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规
及本所有关规定等，本所审核机构对伟时电子股份有限公司（以
下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转债申请文件进行了
审核，并形成了第二轮问询问题。
根据首轮问询回复材料，1）公司 2020 年首次公开发行股票
募集资金截至 2023 年 9 月 30 日投入进度总计为 44.12%；2）“背
光显示模组扩建及智能显示组件新建项目”投资建设进度占比为
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寸车载及 VR 背光显示模组生产规模，需新增项目实施地点；3）
“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”投资建设进度占比
为 63.27%，已达到预定可使用状态。
请发行人进一步说明：（1）前次募投项目投资进度较慢的
原因及合理性，结合“背光显示模组扩建及智能显示组件新建项
目”在变更前后产品品类、尺寸、数量的对比情况，生产设备、
生产流程及空间要求的具体差异情况，说明新增实施用地的必要
性和合理性，目前资金投入进度及项目进展情况，是否存在项目
延期风险。（2）“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”达
到预定可使用状态的运行情况，资金未完全投入的原因及后续计
划，是否与原计划保持一致。（3）结合本次募投项目拟生产产
品与前次募投项目产品的品类、尺寸、技术及下游应用对比情况，
说明两次募投项目产品的主要差异情况，本次募投项目是否存在
重复建设，本次募集资金是否投向主业。
请保荐机构核查并发表明确意见。
请发行人结合货币资金及交易性金融资产余额、资产负债率、
对外借款规模和前次募集资金使用进度等情况，进一步说明公司
本次募集资金的必要性和规模合理性。
请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。
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请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁
免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不
用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以
楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐
机构对发行人的回复内容逐项进行认真核查把关，并在发行人回
复之后写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，
确认并保证其真实、完整、准确”的总体意见。
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上海证券交易所
二〇二三年十二月一日
主题词：主板 再融资 问询函
上海证券交易所 2023 年 12 月 01 日印发
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