深圳市誉辰智能装备股份有限公司 会计师事务所选聘制度
深圳市誉辰智能装备股份有限公司
第一章 总 则
第一条 为了规范深圳市誉辰智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）会
计师事务所选聘，维护全体股东的合法权益和利益，提高审计工作
和财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》
《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所科创板股票上市
规则》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》法律法规、规范性文件和《深圳市誉辰智能装备股份有限
公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结合公司实际情
况，制定本制度。
第二条 公司选聘进行会计报表审计业务、内部控制审计业务的会计师事务
所，需遵照本制度的规定。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，
公司管理层视重要性程度可参照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审议同意后，提交董事会审议，由股东大会最后决定。公司
不得在董事会审议、股东大会审议批准前聘请会计师事务所开展审
计业务。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会审议、股东大会审议
批准前，向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履
行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关
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业务所需的执业资格；
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和
控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具
有良好的社会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的
会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；
（六）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密；
（七）中国证监会规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序
第六条 聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所，经审计委员
会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。
第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的流程及相关内部
控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职
情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的选聘会计师事
务所的其他事项。
第八条 公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连
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续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或
者多个审计项目正被立案调查；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成
交价大幅低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注
册会计师。
第九条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘
或单一选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
（一）竞争性谈判，指邀请会计师事务所就服务项目的报价，以及
就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的
会计师事务所的方式。
（二）公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所
参加公开竞聘的方式；
（三）邀请选聘，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条
件会计师事务所参加竞聘的方式；
（四）单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件会计师事务所
参加选聘。
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，
不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公
示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
第十条 选聘会计师事务所程序：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通
知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审
计委员会工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计
委员会；
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
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（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所
并报董事会；
（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息
披露；
（六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定
书。
第十一条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决
策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件
资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10 年。
第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。
董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议。
董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。
第十三条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所完
成前一年度的工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委
员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并提交股东大会审
议；形成否定性意见的，应提交董事会提请股东大会改聘会计师事
务所。公司在当年年度股东大会上拟续聘会计师事务所的，审计委
员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。
第十四条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五
年的，之后连续五年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、
签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审
计服务的期限应当合并计算。
审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事
务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。公司发生重大资产
重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、签
字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在
该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合
并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服
务年限应当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次
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公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，
上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。
第四章 改聘会计师事务所程序
第十五条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年
报信息；
（三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务；
（四）公司认为有必要改聘会计师事务所；
第十六条 如果在年报审计期间发生第十五条所述情形，会计师事务所职位出
现空缺，审计委员会应当履行尽职调查后向董事会提议，在股东大
会召开前委任其他会计师事务所填补该空缺，但应当提交下次股东
大会审议。
第十七条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请
的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调
查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做
出判断的基础上，发表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师
事务所的，应当按照选聘会计师事务所程序选择拟聘任会计师事务
所。
第十八条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当明确发表意见。
第十九条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出召开股东大会会议
通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。
前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会
应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
第二十条 公司拟改聘会计师事务所的，将在改聘会计师事务所的股东大会决
议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所
的陈述意见（如有）、审计委员会和独立董事意见、最近一期年度财
务报表的审计报告意见类型、公司是否与会计师事务所存在重要意
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见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师事务所执
业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年是否受
到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。
第二十一条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，应当向股东大会
说明公司有无不当情形。审计委员会应向相关会计师事务所详细了
解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程
序。
第二十二条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成
选聘工作。
第五章 监督及处罚
第二十三条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，并切实履行以下职责：
（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和
证券监督
管理部门有关规定；
（三）《审计业务约定书》的履行情况；
（四）监督及评估会计师事务所审计工作；
（五）其他应当监督检查的内容。
第二十四条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定并造
成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
（二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公
司直接负责人和其他直接责任人员承担；
（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处
分。
第二十五条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的经股东大
会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
（一）未按时间要求提交审计报告的；
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（二）与其他审计单位串通，虚假应聘的；
（三）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（四）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
（五）其他违反本制度规定的。
第二十六条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档
保存，文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年。
第六章 附 则
第二十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、部门规章、规范性文件
及《公司章程》的有关规定执行。本制度若与届时有效的法律法规、
部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定相冲突，应以届时有
效的法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定为准。
第二十八条 本制度经股东大会审议通过后生效实施，修改时亦同。
第二十九条 本制度由公司董事会负责解释。
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