湘潭永达机械制造股份有限公司
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况
公司名称：湘潭永达机械制造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
注册资本和股本：180,000,000.00 元人民币
注册地址：湘潭九华工业园伏林路 1 号
法定代表人：沈培良
营业期限：无固定期限
统一社会信用证代码：914303007767693780
（二）主要经营范围
电气机械及器材、钢结构件的制造和销售；金属材料的销售；道路货物运输（不含危险货
物）
；装卸搬运服务；仓储服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）历史沿革
本公司由沈培良、周卫国于 2005 年 7 月 4 日共同出资成立的有限责任公司，注册资本为
人民币 100.00 万元，其中：沈培良认缴出资 51.00 万元，周卫国认缴出资 49.00 万元，出资比
例分别为 51.00%、49.00%。
公司设立后，经历次增资、股权转让，截至股份公司成立前公司注册资本 180,000,000.00
元，各股东出资比例为沈培良占注册资本的 51.00%，傅能武占注册资本的 12.00%，邓雄占注
册资本的 8.00%，彭水平占注册资本的 4.90%，沈望、沈波、沈熙分别占注册资本的 4.70%，
张强强占注册资本的 4.00%，兰伟、袁石波分别占注册资本的 3.00%。
达机械制造股份有限公司，各股东以经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审定的截至 2021
年 7 月 31 日的扣除专项储备及其他综合收益后的净资产值 376,140,176.65 元折合为公司股本
如下：
认缴注册资本 实际出资情况
股东名称/姓名 净资产减去专 占注册资本总
金额 出资比例（%） 金额
项储备后余额 额比例（%）
沈培良 91,800,000.00 51.00 191,831,490.09 91,800,000.00 51.00
傅能武 21,600,000.00 12.00 45,136,821.20 21,600,000.00 12.00
邓 雄 14,400,000.00 8.00 30,091,214.13 14,400,000.00 8.00
彭水平 8,820,000.00 4.90 18,430,868.66 8,820,000.00 4.90
沈 望 8,460,000.00 4.70 17,678,588.30 8,460,000.00 4.70
沈 波 8,460,000.00 4.70 17,678,588.30 8,460,000.00 4.70
沈 熙 8,460,000.00 4.70 17,678,588.30 8,460,000.00 4.70
张强强 7,200,000.00 4.00 15,045,607.07 7,200,000.00 4.00
兰 伟 5,400,000.00 3.00 11,284,205.30 5,400,000.00 3.00
袁石波 5,400,000.00 3.00 11,284,205.30 5,400,000.00 3.00
合计 180,000,000.00 100 376,140,176.65 180,000,000.00 100
股份公司成立后，截至 2023 年 6 月 30 日公司股权结构未发生变动。
（四）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为沈培良。
（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告由本公司董事会于 2023 年 9 月 25 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司管理层已评价自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营
能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（六）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或 2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
显著增加，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）
。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（七）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）、包含重大融资成分的应收款项，采用预
期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
预期信用损失进行估计。
以及其他适用于单项评估的应收票据，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失。确定组合的依据如下：
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
账龄组合
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（八）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）、包含重大融资成分的应收款项，采用预
期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
以及其他适用于单项评估的应收账款，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失。确定组合的依据如下：
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
账龄组合
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（九）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资采用预期信用损失的简化模型，参见本附注“三、
（七）应收票据”和“三、
（八）
应收账款”进行处理。
（十）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见本附注“三、（六）金融工具”进
行处理。
（十一）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、原材料、在产品、发出商品、周转材料、
委托加工物资及合同履约成本等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销，对价值较高的周转件采用五五摊销法进行摊销。
（十二）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对无论是否包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
（十四）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70
运输工具 年限平均法 4.00 3.00 24.25
办公及其他设备 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十五）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十六）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
关金额；
预计将发生的成本。
前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计
量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十八）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 使用年限
软件 3
专利权 10
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销。
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。报告期内公司无使用寿命不确定的无
形资产。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大
幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现
值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十三）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
比率确定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十四）预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五）收入
本公司的收入主要包括销售商品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
权上的主要风险和报酬。
本公司商品销售收入在公司发货并运送至客户指定地点，由客户签收后确认。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在
评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区
分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，
超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付
客户对价全额冲减交易价格。
（二十六）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益）。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）租赁
（1）本公司为承租人时
在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本
公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其
规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或
当期损益。
（2）本公司为出租人时
在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固
定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
在租赁期内各个期间按照直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计
处理。
（1）本公司为承租人时
在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确
认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。
在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司为出租人时
在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较
大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
（三十）专项储备
按照国家相关规定，公司以上年度相关实际营业收入为依据，采用超额累退方式按规定标
准平均逐月计提安全生产费，计入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“库存
股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。上述规定标准如下：
上年度相关实际营业收入
计提比例（%） 月份适用计提比例（%）
营业收入≤1,000.00 万元 2.00 2.35
营业收入>50.00 亿元 0.05 0.05
注：根据财政部、应急部 2022 年 11 月 21 日发布的关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136 号文件）规定，本公司自 2022 年 12 月份开始按新
标准计提安全生产费。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务应纳税增值额 13.00
房产税 从价计征按房产原值一次减除 20%后余值的 1.20%计缴 1.20
土地使用税 土地使用权面积 8 元/㎡
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加及地方教育附加 应缴流转税税额 5.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据 2015 年 11 月财政部、国家税务总局和科技部发布的《关于完善研究开发费用税前加
计扣除政策的通知》 、2015 年 12 月国家税务总局发布的《关于企业研
（财税〔2015〕119 号）
究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）、2018
年 9 月财政部、国家税务总局和科技部发布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通
知》 、2021 年 3 月财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用
（财税〔2018〕99 号）
（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号）及 2023 年 3 月财政部、
税前加计扣除政策的公告》
税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部 税务总局公告
，本公司符合条件的研究开发费，在按规定实行 100%扣除基础上，2020 年度
允许再按当年实际发生额的 75%在企业所得税税前加计扣除，2021 年度、2022 年度、2023 年
根据 2018 年 5 月财政部、税务总局发布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的
（财税〔2018〕54 号）和 2021 年 3 月财政部、税务总局发布的《关于延长部分税收优惠
通知》
（财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号）
政策执行期限的公告》 ，本公司对 2022 年度新购进的
设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣
除，不再分年度计算折旧。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（财会〔2018〕35 号）
相关规定（以下简称“新租赁准则”），根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的 受影响的报表项目名称和金额
内容和原因 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
资产负债表：
按照新租赁准则，在租赁期 资产负债表： 资产负债表： 资产负债表： 预付款项列示金额减少
开始日，除选择采用简化处 使用权资产列示金额增 使用权资产列示金额增 使用权资产列示金额增 814,168.79 元；
理的短期租赁和低价值资 加 10,295,003.49 元； 加 12,168,387.33 元； 加 14,619,984.89 元； 使用权资产列示金额增加
产租赁外，对租赁确认“使 一年内到期的非流动负 一年内到期的非流动负 一年内到期的非流动负 13,208,797.74 元；
用权资产”和“租赁负债”， 债列示金额增加 债列示金额增加 债列示金额增加 一年内到期的非流动负债
若支付期间一年以内则列 2,786,459.98 元； 2,790,862.11 元； 3,606,006.33 元； 列示金额增加
报在“一年内到期的非流动 租赁负债列示金额增加 租赁负债列示金额增加 租赁负债列示金额增加 2,186,368.42 元；
负债”。 6,954,916.98 元； 8,689,170.30 元； 11,176,065.17 元； 租赁负债列示金额增加
注：上述会计政策变更对 2020 年 12 月 31 日财务报表数据无影响。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行
的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（1）首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面
价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
（2）对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租
金进行必要调整确定使用权资产。
（3）本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经
营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的
经营租赁，采用了下列简化处理：
（1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不
包含初始直接费用；
（2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
（3）作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
（4）首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。按 2021 年 1 月
负债的差异调整过程如下：
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择
权导致的租赁付款额的增加
减：采用简化处理的最低租赁付款额
其中：短期租赁
剩余租赁期少于 12 个月的租赁
加权平均增量借款利率 4.20%
执行新租赁准则对 2023 年 1-6 月、2022 年度和 2021 年度财务报表项目的影响如下：
资产负债表
项目
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 10,295,003.49 10,295,003.49
项目
报表数 假设按原准则 影响
一年内到期的非流动负债 199,403,063.25 196,616,603.27 2,786,459.98
租赁负债 6,954,916.98 6,954,916.98
接上表：
项目
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 12,168,387.33 12,168,387.33
一年内到期的非流动负债 250,166,476.82 247,375,614.71 2,790,862.11
租赁负债 8,689,170.30 8,689,170.30
接上表：
项目
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 14,619,984.89 14,619,984.89
一年内到期的非流动负债 8,717,593.25 5,111,586.92 3,606,006.33
租赁负债 11,176,065.17 11,176,065.17
利润表
项目
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 332,132,410.31 332,196,644.19 -64,233.88
财务费用 8,553,874.32 8,335,969.31 217,905.01
接上表：
项目
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 641,791,910.94 642,157,059.19 -365,148.25
财务费用 18,890,859.24 18,374,468.59 516,390.65
接上表：
项目
报表数 假设按原准则 影响
项目
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 779,825,607.35 780,205,641.03 -380,033.68
财务费用 20,544,615.31 19,894,363.56 650,251.75
此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计
入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
（财会〔2021〕1 号）相
关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息
不予调整。该会计政策变更对公司财务报表无影响。
（财会〔2021〕35 号）相
关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对公司财务报表无影
响。
（财会〔2022〕31 号）“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定，根据累积影响数，
调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对公司财务报表无影响。
（财会〔2022〕31 号）“关
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，
调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 2023 年 2022 年 2021 年 2021 年
对于不是企业合并、交易发生时既不 资产负债表： 资产负债表：
影响会计利润也不影响应纳税所得 递延所得税资产列 递延所得税资列示金
资产负债表：
额（或可抵扣亏损）
、 且初始确认的 示金额增加 额增加 3,695,517.88
资产负债表： 递延所得税资
资产和负债导致产生等额应纳税暂 2,870,008.10 元； 元；
递延所得税资产 产列示金额增
时性差异和可抵扣暂时性差异的单 递延所得税负债列 递延所得税负债列示
列示金额增加 加 3,098,657.24
项交易，不适用《企业会计准则第 18 示金额增加 金额增加
号——所得税》第十一条（二）、第 2,802,043.64 元； 3,441,747.57 元；
递延所得税负债 递延所得税负
十三条关于豁免初始确认递延所得 盈余公积列示金额 盈余公积列示金额增
列示金额增加 债列示金额增
税负债和递延所得税资产的规定。对 增加 6,796.46 元； 加 25,377.04 元；
该交易因资产和负债的初始确认所 未分配利润列示金 未分配利润列示金额
元；
产生的应纳税暂时性差异和可抵扣 额增加 61,168.00 增加 228,393.27 元；
暂时性差异，应当根据《企业会计准 元； 利润表：
则第 18 号——所得税》等有关规定， 利润表： 所得税费用列示金额
在交易发生时分别确认相应的递延 所得税费用列示金 减少 253,770.31 元；
所得税负债和递延所得税资产。 额增加 185,805.85
元；
（二）会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项。
（四）首次执行新会计准则或准则解释涉及调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
预付款项 32,831,756.24 32,017,587.45 -814,168.79
流动资产合计 716,107,832.37 715,293,663.58 -814,168.79
非流动资产
使用权资产 13,208,797.74 13,208,797.74
递延所得税资产 7,233,803.04 10,332,460.28 3,098,657.24
非流动资产合计 360,770,234.29 377,077,689.27 16,307,454.98
资产总计 1,076,878,066.66 1,092,371,352.85 15,493,286.19
流动负债
一年内到期的非流动负债 2,830,570.85 5,016,939.27 2,186,368.42
流动负债合计 677,522,160.39 679,708,528.81 2,186,368.42
非流动负债
租赁负债 10,208,260.53 10,208,260.53
递延所得税负债 3,098,657.24 3,098,657.24
非流动负债合计 92,529,065.84 105,835,983.61 13,306,917.77
负债合计 770,051,226.23 785,544,512.42 15,493,286.19
所有者权益
所有者权益合计 306,826,840.43 306,826,840.43
负债及所有者权益合计 1,076,878,066.66 1,092,371,352.85 15,493,286.19
六、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 32,684.51 20,726.02 6,540.93 20,228.06
银行存款 22,264,768.69 2,308,216.11 11,854,143.19 1,995,238.06
其他货币资金 30,693,918.99 18,073,830.93 56,443,367.74 90,143,186.92
合计 52,991,372.19 20,402,773.06 68,304,051.86 92,158,653.04
（1）2023 年 6 月 30 日受限的货币资金余额为 30,693,918.99 元，系银行承兑汇票保证金，
其中：广发银行股份有限公司湘潭支行银行承兑汇票保证金余额 2,549,875.00 元同时被用于借
款质押。除此不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（2）2022 年 12 月 31 日受限的货币资金余额为 18,073,830.93 元，系银行承兑汇票保证金
兑汇票保证金余额 15,349,232.40 元同时被用于借款质押。除此不存在其他抵押、质押、冻结等
对使用有限制款项。
（3）2021 年 12 月 31 日受限的货币资金余额为 56,443,367.74 元，
系银行承兑汇票保证金，
其中：广发银行股份有限公司湘潭支行银行承兑汇票保证金余额 9,476,000.00 元同时被用于借
款质押。除此不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（4）2020 年 12 月 31 日受限的货币资金余额为 90,143,186.92 元，
系银行承兑汇票保证金，
除此不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（二）交易性金融资产
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 2,243,983.15 4,860,188.19
合计 2,243,983.15 4,860,188.19
（三）应收票据
项目
银行承兑汇票 44,548,957.58 31,768,326.24 31,444,676.77 51,174,900.00
项目
商业承兑汇票 256,657.80 48,000,000.00 5,375,229.20
减：应收票据坏账准备 835,794.25 381,219.91 1,271,114.83 678,601.55
合计 43,969,821.13 31,387,106.33 78,173,561.94 55,871,527.65
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 115,440,178.13 37,373,720.30
商业承兑汇票 23,518.80
合计 115,440,178.13 37,397,239.10
接上表：
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 63,033,302.22 13,401,151.24
合计 63,033,302.22 13,401,151.24
接上表：
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 131,789,882.27 31,444,676.77
商业承兑汇票 35,000,000.00
合计 131,789,882.27 66,444,676.77
接上表：
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 226,026,665.99 49,974,900.00
商业承兑汇票 5,375,229.20
合计 226,026,665.99 55,350,129.20
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 44,805,615.38 100 835,794.25 1.87 43,969,821.13
其中：账龄组合 44,805,615.38 100 835,794.25 1.87 43,969,821.13
合计 44,805,615.38 100 835,794.25 43,969,821.13
接上表：
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 31,768,326.24 100.00 381,219.91 1.20 31,387,106.33
其中：账龄组合 31,768,326.24 100.00 381,219.91 1.20 31,387,106.33
合计 31,768,326.24 100 381,219.91 31,387,106.33
接上表：
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 79,444,676.77 100.00 1,271,114.83 1.60 78,173,561.94
其中：账龄组合 79,444,676.77 100.00 1,271,114.83 1.60 78,173,561.94
合计 79,444,676.77 100 1,271,114.83 78,173,561.94
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 56,550,129.20 100.00 678,601.55 1.20 55,871,527.65
其中：账龄组合 56,550,129.20 100.00 678,601.55 1.20 55,871,527.65
合计 56,550,129.20 100 678,601.55 55,871,527.65
按组合计提坏账准备：
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 44,805,615.38 835,794.25
接上表：
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 31,768,326.24 381,219.91
接上表：
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 79,444,676.77 1,271,114.83
接上表：
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 56,550,129.20 678,601.55
本期变动金额
类别 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 381,219.91 454,574.34 835,794.25
合计 381,219.91 454,574.34 835,794.25
接上表：
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 1,271,114.83 -889,894.92 381,219.91
合计 1,271,114.83 -889,894.92 381,219.91
接上表：
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 678,601.55 592,513.28 1,271,114.83
合计 678,601.55 592,513.28 1,271,114.83
接上表：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 12,394,979.08 -11,716,377.53 678,601.55
合计 12,394,979.08 -11,716,377.53 678,601.55
注：报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。
（四）应收账款
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 415,833,502.52 271,710,745.56 207,652,970.19 232,181,764.68
应收账款坏账准备 13,196,802.73 10,973,416.81 16,442,613.32 13,033,666.55
合计 402,636,699.79 260,737,328.75 191,210,356.87 219,148,098.13
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备 409,646,468.81 98.51 7,009,769.02 1.71 402,636,699.79
其中：按账龄组合计提
坏账准备的应收账款
合计 415,833,502.52 100 13,196,802.73 402,636,699.79
接上表：
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备 265,523,711.85 97.72 4,786,383.10 1.80 260,737,328.75
其中：按账龄组合计提
坏账准备的应收账款
合计 271,710,745.56 100 10,973,416.81 260,737,328.75
接上表：
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备 198,679,845.24 95.68 7,469,488.37 3.76 191,210,356.87
其中：按账龄组合计提
坏账准备的应收账款
合计 207,652,970.19 100 16,442,613.32 191,210,356.87
接上表：
类别 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备 227,473,764.68 97.97 8,325,666.55 3.66 219,148,098.13
其中：按账龄组合计提
坏账准备的应收账款
合计 232,181,764.68 100 13,033,666.55 219,148,098.13
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中科盛创（青岛）电气股份有限公司 1,302,000.00 1,302,000.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1,894,000.00 1,894,000.00 100.00 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,512,000.00 1,512,000.00 100.00 预计无法收回
西安辰安电气有限公司 1,479,033.71 1,479,033.71 100.00 预计无法收回
合计 6,187,033.71 6,187,033.71
接上表：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中科盛创（青岛）电气股份有限公司 1,302,000.00 1,302,000.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1,894,000.00 1,894,000.00 100.00 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,512,000.00 1,512,000.00 100.00 预计无法收回
西安辰安电气有限公司 1,479,033.71 1,479,033.71 100.00 预计无法收回
合计 6,187,033.71 6,187,033.71
接上表：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中科盛创（青岛）电气股份有限公司 1,302,000.00 1,302,000.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1,894,000.00 1,894,000.00 100.00 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,512,000.00 1,512,000.00 100.00 预计无法收回
西安盾安电气有限公司 4,265,124.95 4,265,124.95 100.00 预计无法收回
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合计 8,973,124.95 8,973,124.95
注：西安盾安电气有限公司于2022年2月更名为西安辰安电气有限公司。
接上表：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中科盛创（青岛）电气股份有限公司 1,302,000.00 1,302,000.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1,894,000.00 1,894,000.00 100.00 预计无法收回
青岛华创风能有限公司 1,512,000.00 1,512,000.00 100.00 预计无法收回
合计 4,708,000.00 4,708,000.00
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 409,646,468.81 7,009,769.02
接上表：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 265,523,711.85 4,786,383.10
接上表：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 198,679,845.24 7,469,488.37
接上表：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 227,473,764.68 8,325,666.55
本期变动金额
类别 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日
计提 转回或收回 转销或核销 其他减少
单项计提 6,187,033.71 6,187,033.71
账龄组合 4,786,383.10 2,223,385.92 7,009,769.02
合计 10,973,416.81 2,223,385.92 13,196,802.73
接上表：
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
计提 转回或收回 转销或核销 其他减少
单项计提 8,973,124.95 -2,786,091.24 6,187,033.71
账龄组合 7,469,488.37 -2,683,105.27 4,786,383.10
合计 16,442,613.32 -5,469,196.51 10,973,416.81
接上表：
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 转回或收回 转销或核销 其他减少
单项计提 4,708,000.00 4,265,124.95 8,973,124.95
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
计提 转回或收回 转销或核销 其他减少
账龄组合 8,325,666.55 -856,178.18 7,469,488.37
合计 13,033,666.55 3,408,946.77 16,442,613.32
接上表：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 转回或收回 转销或核销 其他减少
单项计提 4,708,000.00 4,708,000.00
账龄组合 10,738,613.12 -2,412,946.57 8,325,666.55
合计 15,446,613.12 -2,412,946.57 13,033,666.55
注：报告期无金额重要的坏账准备收回或转回。
单位 账龄
中国铁建重工集团股份有限公司 112,041,027.70 1 年以内 26.94 1,456,533.36
中国铁建高新装备股份有限公司 75,299,363.77 1 年以内 18.11 978,891.73
湖南中冶长天重工科技有限公司 42,794,412.33 1 年以内 10.29 556,327.36
中联重科建筑起重机械有限责任公司 39,727,250.33 1 年以内 9.55 516,454.25
明阳智慧能源集团股份公司 35,784,728.54 8.61 656,325.59
年
合计 305,646,782.67 73.50 4,164,532.29
接上表：
单位 账龄
中国铁建高新装备股份有限公司 60,858,453.93 1 年以内 22.40 730,301.45
中联重科建筑起重机械有限责任公司 46,087,961.34 1 年以内 16.96 553,055.54
宁波市轨道永盈供应链有限公司 20,725,207.53 1 年以内 7.63 248,702.49
湖南湘电动力有限公司 16,414,122.12 1 年以内 6.04 196,969.47
中国铁建重工集团股份有限公司 15,266,960.61 1 年以内 5.62 183,203.53
合计 159,352,705.53 58.65 1,912,232.48
接上表：
单位 账龄
中国铁建重工集团股份有限公司 52,293,069.73 1 年以内 25.18 836,689.12
中联重科股份有限公司 28,255,000.02 1 年以内 13.61 452,080.00
湖南湘电动力有限公司 13,557,926.56 1 年以内 6.53 216,926.83
湖南中联重科履带起重机有限公司 12,692,910.37 1 年以内 6.11 203,086.57
广东明阳新能源科技有限公司 12,025,782.56 1 年以内 5.79 192,412.52
合计 118,824,689.24 57.22 1,901,195.04
接上表：
单位 账龄
中联重科股份有限公司 55,581,478.87 1 年以内 23.94 666,977.75
中国铁建重工集团股份有限公司 52,319,009.76 1 年以内 22.53 627,828.12
中国铁建高新装备股份有限公司 38,030,899.33 1 年以内 16.38 456,370.79
三一汽车起重机械有限公司 17,102,405.74 1 年以内 7.37 205,228.87
国电联合动力技术（赤峰）有限公司 14,986,006.81 1 年以内 6.45 179,832.08
合计 178,019,800.51 76.67 2,136,237.61
注：国电联合动力技术（赤峰）有限公司于2022年2月更名为国能联合动力技术（赤峰）
有限公司。
（五）应收款项融资
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量的应收票据 12,236,328.79 22,736,862.00 2,265,444.86
以公允价值计量的应收账款 27,863,445.16 88,988,979.65 2,860,140.37 17,677,084.21
合计 40,099,773.95 111,725,841.65 2,860,140.37 19,942,529.07
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 40,099,773.95 111,725,841.65 2,860,140.37 19,942,529.07
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其中：成本 40,709,095.13 113,406,947.82 2,876,657.77 20,394,527.24
累计公允价值变动 -609,321.18 -1,681,106.17 -16,517.40 -451,998.17
（六）预付款项
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
合计 5,986,894.38 100 3,441,059.86 100
接上表：
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
合计 8,699,698.11 100 32,831,756.24 100
占预付款项期末余额
单位名称 2023 年 6 月 30 日
合计数的比例(%)
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 1,808,527.08 30.21
新钢国际贸易有限公司 1,426,414.28 23.83
衡阳华菱钢管有限公司 907,932.64 15.17
国网湖南省电力有限公司湘潭供电分公司 393,301.29 6.57
舞钢市迈腾钢铁贸易有限公司 263,990.88 4.41
合计 4,800,166.17 80.18
接上表：
占预付款项期末余额
单位名称 2022 年 12 月 31 日
合计数的比例(%)
衡阳华菱钢管有限公司 928,956.79 27.00
中国石化销售股份有限公司湖南湘潭石油分公司 377,222.49 10.96
湖南七力机械制造有限公司 347,727.12 10.11
国网湖南省电力有限公司湘潭供电分公司 294,801.01 8.57
舞钢市迈腾钢铁贸易有限公司 263,990.88 7.67
合计 2,212,698.29 64.31
接上表：
占预付款项期末余额
单位名称 2021 年 12 月 31 日
合计数的比例(%)
南阳汉冶特钢有限公司 2,369,450.24 27.24
舞阳钢铁有限责任公司 1,931,311.17 22.20
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 760,298.84 8.74
国网湖南省电力有限公司湘潭供电分公司 839,984.21 9.66
湘潭锅炉有限责任公司 615,090.55 7.07
合计 6,516,135.01 74.91
接上表：
占预付款项期末余额
单位名称 2020 年 12 月 31 日
合计数的比例(%)
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 16,152,243.85 49.20
湖南华菱涟源钢铁有限公司 5,756,039.29 17.53
舞阳钢铁有限责任公司 3,151,997.68 9.60
长沙浩隆机械设备有限公司 1,025,629.11 3.12
湘潭锅炉有限责任公司 1,038,673.28 3.16
合计 27,124,583.21 82.61
（七）其他应收款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 3,893,387.54 4,548,297.98 5,783,264.24 6,120,195.73
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 3,893,387.54 4,548,297.98 5,783,264.24 6,120,195.73
（1）按账龄披露
账龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 4,258,273.39 4,973,158.92 6,283,030.19 6,616,467.67
其他应收款坏账准备 364,885.85 424,860.94 499,765.95 496,271.94
合计 3,893,387.54 4,548,297.98 5,783,264.24 6,120,195.73
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
备用金 307,764.68 320,350.21 384,491.48 722,575.96
保证金、押金 3,808,400.00 4,508,400.00 5,748,400.00 5,518,583.00
其他往来 142,108.71 144,408.71 150,138.71 375,308.71
合计 4,258,273.39 4,973,158.92 6,283,030.19 6,616,467.67
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -59,975.09 -59,975.09
本期转回
本期转销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期核销
其他变动
接上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -74,905.01 -74,905.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
接上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期计提 3,494.01 3,494.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
接上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 257,597.42 257,597.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2022 年 12 月 31 日 收回 2023 年 6 月 30 日
计提 转销或核销 其他变动
或转回
其他应收款坏账准备 424,860.94 -59,975.09 364,885.85
合计 424,860.94 -59,975.09 364,885.85
接上表：
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 收回
计提 转销或核销 其他变动 12 月 31 日
或转回
其他应收款坏账准备 499,765.95 -74,905.01 424,860.94
合计 499,765.95 -74,905.01 424,860.94
接上表：
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 收回
计提 转销或核销 其他变动 12 月 31 日
或转回
其他应收款坏账准备 496,271.94 3,494.01 499,765.95
合计 496,271.94 3,494.01 499,765.95
接上表：
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 收回
计提 转销或核销 其他变动 12 月 31 日
或转回
其他应收款坏账准备 238,674.52 257,597.42 496,271.94
合计 238,674.52 257,597.42 496,271.94
注：报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。
（5）报告期各期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2023 年 6 月 30 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以上 70.45 150,000.00
湘潭九华资产管理与经营有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 11.74 25,000.00
湘潭九华经济技术开发区财政局
保证金 188,400.00 3 年以上 4.42 9,420.00
（农民工工资保证金）
上海港机重工有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.35 5,000.00
山东国恒重工机械有限公司 其他往来 50,000.00 3 年以上 1.17 50,000.00
合计 3,838,400.00 90.13 239,420.00
接上表：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2022 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以上 60.32 150,000.00
浙江运达风电股份有限公司 保证金 820,000.00 1 年以内 16.49 41,000.00
湘潭九华资产管理与经营有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 10.05 25,000.00
湘潭九华经济技术开发区财政局
保证金 188,400.00 3 年以上 3.79 9,420.00
（农民工工资保证金）
山东国恒重工机械有限公司 其他往来 50,000.00 3 年以上 1.01 50,000.00
合计 4,558,400.00 91.66 275,420.00
接上表：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以上 47.75 150,000.00
湖南华菱涟源钢铁有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 31.83 100,000.00
湘潭锅炉有限责任公司 保证金 300,000.00 1-2 年 4.77 15,000.00
中车株洲电力机车研究所有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.18 10,000.00
湘潭九华经济技术开发区财政局
保证金 188,400.00 3 年以上 3.00 9,420.00
（农民工工资保证金）
合计 5,688,400.00 90.53 284,420.00
接上表：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 期末余额
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 保证金 3,000,000.00 3 年以上 45.34 150,000.00
湖南华菱涟源钢铁有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 30.23 100,000.00
湘潭锅炉有限责任公司 保证金 300,000.00 1 年以内 4.53 15,000.00
湘潭经济技术开发区优化人居环境
其他往来 226,670.00 1 年以内 3.43 13,600.20
事务中心
湘潭九华经济技术开发区财政局
保证金 188,400.00 2-3 年 2.85 9,420.00
（农民工工资保证金）
合计 5,715,070.00 86.38 288,020.20
（7）报告期各期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期各期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期各期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（八）存货
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 178,742,048.58 178,742,048.58
在产品 139,574,376.68 3,031,988.20 136,542,388.48
库存商品 8,253,117.06 8,253,117.06
周转材料 8,765,903.60 8,765,903.60
委托加工物资 131,214.85 131,214.85
发出商品 2,344,967.80 2,344,967.80
合同履约成本 146,023.40 146,023.40
合计 337,957,651.97 3,031,988.20 334,925,663.77
接上表：
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 162,431,851.13 162,431,851.13
在产品 134,503,122.98 3,031,988.20 131,471,134.78
库存商品 7,190,304.40 7,190,304.40
周转材料 6,908,661.19 6,908,661.19
委托加工物资 222,548.70 222,548.70
发出商品 4,771,777.53 4,771,777.53
合同履约成本 246,378.57 246,378.57
合计 316,274,644.50 3,031,988.20 313,242,656.30
接上表：
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 202,964,085.64 202,964,085.64
在产品 101,173,953.44 3,890,208.96 97,283,744.48
库存商品 8,871,479.25 8,871,479.25
在途物资 859,906.53 859,906.53
周转材料 5,104,479.66 5,104,479.66
委托加工物资 865,093.67 865,093.67
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
发出商品 39,245,868.63 39,245,868.63
合同履约成本 358,307.78 358,307.78
合计 359,443,174.60 3,890,208.96 355,552,965.64
接上表：
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 115,779,593.10 115,779,593.10
在产品 61,073,157.57 5,200,365.21 55,872,792.36
库存商品 1,368,218.50 1,368,218.50
周转材料 3,382,647.33 3,382,647.33
委托加工物资 4,158,491.66 4,158,491.66
发出商品 75,224,929.16 75,224,929.16
合同履约成本 630,150.00 630,150.00
合计 261,617,187.32 5,200,365.21 256,416,822.11
项目 2023 年 6 月 30 日
在产品 3,031,988.20 3,031,988.20
合计 3,031,988.20 3,031,988.20
接上表：
项目
在产品 3,890,208.96 3,031,988.20 3,890,208.96 3,031,988.20
合计 3,890,208.96 3,031,988.20 3,890,208.96 3,031,988.20
接上表：
项目
在产品 5,200,365.21 3,890,208.96 5,200,365.21 3,890,208.96
合计 5,200,365.21 3,890,208.96 5,200,365.21 3,890,208.96
接上表：
项目
在产品 5,200,365.21 5,200,365.21
合计 5,200,365.21 5,200,365.21
（九）合同资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期质量保证金 26,783,333.09 457,995.00 26,325,338.09
合计 26,783,333.09 457,995.00 26,325,338.09
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期质量保证金 34,053,823.49 612,968.82 33,440,854.67
合计 34,053,823.49 612,968.82 33,440,854.67
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期质量保证金 44,010,560.07 1,654,797.06 42,355,763.01
合计 44,010,560.07 1,654,797.06 42,355,763.01
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期质量保证金 26,968,697.66 987,054.33 25,981,643.33
合计 26,968,697.66 987,054.33 25,981,643.33
项目 2023 年 1-6 月计提 2023 年 1-6 月转回 2023 年 1-6 月转销/核销 原因
未到期质量保证金 -154,973.82 按会计政策计提
合计 -154,973.82
接上表：
项目 2022 年度计提 2022 年度转回 2022 年度转销/核销 原因
未到期质量保证金 -1,041,828.24 按会计政策计提
合计 -1,041,828.24
接上表：
项目 2021 年度计提 2021 年度转回 2021 年度转销/核销 原因
未到期质量保证金 667,742.73 按会计政策计提
合计 667,742.73
接上表：
项目 2020 年度计提 2020 年度转回 2020 年度转销/核销 原因
未到期质量保证金 -211,333.80 按会计政策计提
合计 -211,333.80
（十）其他流动资产
项目
待认证及留抵增值税 7,558,598.39
预交工伤保险 78,008.68
IPO 上市直接费用 4,528,301.83 3,962,264.11
合计 4,528,301.83 3,962,264.11 7,636,607.07
（十一）固定资产
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 276,494,439.86 284,073,602.88 265,014,072.82 233,027,421.72
固定资产清理 101,193.04
合计 276,595,632.90 284,073,602.88 265,014,072.82 233,027,421.72
（1）固定资产情况
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值
（1）购置 508,286.04 6,884,816.95 236,283.18 45,060.18 7,674,446.35
（2）在建工程转入 2,555,752.32 2,555,752.32
（1）处置或报废 3,373,101.38 3,373,101.38
二、累计折旧
（1）计提 3,363,067.63 13,098,904.57 852,789.22 393,407.23 17,708,168.65
（1）处置或报废 3,271,908.34 3,271,908.34
三、减值准备
四、账面价值
接上表：
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值
（1）购置 770,563.03 27,187,734.74 1,130,442.49 1,548,008.98 30,636,749.24
（2）在建工程转入 22,335,247.23 22,335,247.23
（1）处置或报废 2,997,350.47 699,064.67 29,759.68 3,726,174.82
（2）转入在建工程 7,632,497.69 7,632,497.69
二、累计折旧
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
（1）计提 6,689,026.34 24,100,992.43 1,801,113.37 690,379.90 33,281,512.04
（1）处置或报废 2,618,141.39 677,358.33 28,695.66 3,324,195.38
（2）转入在建工程 7,403,522.76 7,403,522.76
三、减值准备
四、账面价值
注：本期对2010年购入的大型机械设备数控龙门移动式镗铣床进行维修改造，将其固定资
产原值763.25万元转入在建工程。
接上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 459,174.31 30,501,264.90 3,328,753.76 949,993.56 35,239,186.53
（2）在建工程转入 14,526,490.83 12,577,106.71 56,548.67 27,160,146.21
（1）处置或报废 9,382,275.09 165,042.74 241,349.09 9,788,666.92
二、累计折旧
（1）计提 6,069,677.94 21,279,508.49 1,589,850.00 426,341.64 29,365,378.07
（1）处置或报废 8,347,163.28 160,091.45 234,108.62 8,741,363.35
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
接上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 7,831,034.39 23,231,359.81 1,022,317.18 321,492.42 32,406,203.80
（2）在建工程转入 26,001,159.72 17,845,323.63 43,846,483.35
（1）处置或报废 8,091,067.44 1,326,873.57 1,426,941.80 10,844,882.81
二、累计折旧
（1）计提 4,370,885.28 17,503,686.91 1,092,525.63 266,259.58 23,233,357.40
（1）处置或报废 7,049,962.80 1,153,815.71 1,384,133.54 9,587,912.05
三、减值准备
四、账面价值
（2）报告期各期末无暂时闲置固定资产。
（3）报告期各期无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）报告期各期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 2021 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书原因
三厂区 2 号厂房 14,410,278.91 新建厂房，手续尚在办理
合计 14,410,278.91
注：2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固
定资产。
项目 2023 年 6 月 30 日账面价值 转入清理的原因
单柱回转角度端面铣床 6,282.05 资产无法正常使用，清理待处置
台式镗铣床 3,333.33 资产无法正常使用，清理待处置
双柱立车床 91,577.66 资产无法正常使用，清理待处置
合计 101,193.04
注： 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日无固定资产清理。
（十二）在建工程
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 13,247,740.24 9,287,690.30 2,088,393.42 8,055,594.47
工程物资
合计 13,247,740.24 9,287,690.30 2,088,393.42 8,055,594.47
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
机器设备及安装工程 3,118,884.77 3,118,884.77
三厂 3 号厂房项目 3,109,292.67 3,109,292.67
三厂油漆库房项目 1,439,067.82 1,439,067.82
气体管道工程 1,984,070.38 1,984,070.38
厂区道路连接工程 839,816.52 839,816.52
一厂食堂改造工程 245,614.67 245,614.67
合计 13,247,740.24 13,247,740.24
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
项目
账面余额 减值准备 账面价值
机器设备及安装工程 2,512,600.00 2,512,600.00
三厂 3 号厂房项目 1,043,915.23 1,043,915.23
三厂油漆库房项目 1,324,319.41 1,324,319.41
气体管道工程 1,943,162.39 1,943,162.39
合计 9,287,690.30 9,287,690.30
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
油漆烘喷一体室项目 1,044,247.79 1,044,247.79
机器设备及安装工程 1,007,884.46 1,007,884.46
三厂油漆库房项目 36,261.17 36,261.17
合计 2,088,393.42 2,088,393.42
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
三厂区二号厂房 6,996,779.05 6,996,779.05
三厂区公共待摊费用 748,473.50 748,473.50
机器设备及安装工程 310,341.92 310,341.92
合计 8,055,594.47 8,055,594.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 固定资产额 减少额
三厂区 2 号厂房 16,139,864.99 6,996,779.05 6,760,332.23 13,757,111.28
合计 16,139,864.99 6,996,779.05 6,760,332.23 13,757,111.28
接上表：
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源
预算的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 固定资产额 减少额
三厂区 2 号厂房 16,139,864.99 6,996,779.05 6,996,779.05
合计 16,139,864.99 6,996,779.05 6,996,779.05
接上表：
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源
预算的比例（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
（3）报告期各期未计提在建工程减值准备。
（十三）使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租入
（1）处置 396,561.78 396,561.78
二、累计折旧
（1）计提 877,682.88 593,663.52 5,475.66 1,476,822.06
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
接上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租入 7,484,118.34 4,749,308.02 12,233,426.36
（1）处置 11,165,992.90 6,925,376.03 18,091,368.93
二、累计折旧
（1）计提 2,284,069.02 1,418,865.91 10,951.32 3,713,886.25
（1）处置 4,394,606.70 2,725,624.56 7,120,231.26
三、减值准备
四、账面价值
接上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租入 3,144,200.63 1,950,097.22 5,094,297.85
（1）处置
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
（1）计提 2,266,456.81 1,405,702.57 10,951.32 3,683,110.70
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
（十四）无形资产
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 276,728.62 276,728.62
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 557,257.20 391,866.37 4,854.36 953,977.93
（1）处置
三、账面价值
接上表：
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 44,271.85 44,271.85
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,114,514.40 766,917.96 9,708.72 1,891,141.08
（1）处置
三、账面价值
接上表：
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 1,655,922.64 1,655,922.64
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,114,514.40 536,804.15 9,708.72 1,661,027.27
（1）处置
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
三、账面价值
接上表：
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 31,523,804.20 581,135.45 97,087.38 32,202,027.03
（1）处置 194,430.29 194,430.29
二、累计摊销
（1）计提 574,771.83 296,060.65 1,618.12 872,450.60
（1）处置 419.03 419.03
三、账面价值
（十五）长期待摊费用
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2023 年 6 月 30 日
租入厂房维修改造支出 2,455,219.90 338,692.19 447,386.28 2,346,525.81
合计 2,455,219.90 338,692.19 447,386.28 2,346,525.81
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2022 年 12 月 31 日
租入厂房维修改造支出 3,122,314.40 182,110.10 849,204.60 2,455,219.90
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2022 年 12 月 31 日
合计 3,122,314.40 182,110.10 849,204.60 2,455,219.90
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2021 年 12 月 31 日
租入厂房维修改造支出 3,512,771.11 390,456.71 3,122,314.40
合计 3,512,771.11 390,456.71 3,122,314.40
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,105,108.84 4,776,277.20
预计负债 4,490,562.67 1,122,640.67
与资产相关政府补助 6,527,448.45 1,631,862.12
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动
租赁负债 9,741,376.96 2,435,344.24
合计 40,473,818.10 10,118,454.53
接上表：
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,843,474.47 4,210,868.62
预计负债 3,637,651.78 909,412.95
与资产相关政府补助 6,961,876.71 1,740,469.18
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动
租赁负债 11,480,032.41 2,870,008.10
合计 40,604,141.54 10,151,035.39
接上表：
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,242,567.30 6,560,641.83
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债 5,030,404.35 1,257,601.09
与资产相关政府补助 7,830,733.23 1,957,683.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动
租赁负债 14,782,071.50 3,695,517.88
合计 53,902,293.78 13,475,573.46
接上表：
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,761,807.97 5,690,452.00
预计负债 2,851,816.29 712,954.07
与资产相关政府补助 2,869,589.71 717,397.43
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动
合计 28,935,212.14 7,233,803.04
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性计入当期成本费用
企业所得税税前扣除
使用权资产 9,452,495.85 2,363,123.96
合计 47,155,465.50 11,788,866.37
接上表：
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 613,544.76 153,386.19
固定资产一次性计入当期成本费用企业所
得税税前扣除
使用权资产 11,208,174.56 2,802,043.64
合计 51,665,303.21 12,916,325.80
接上表：
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 2,108,957.40 527,239.35
使用权资产 13,766,990.27 3,441,747.57
合计 15,875,947.67 3,968,986.92
（十七）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备采购款 12,317,692.33 12,317,692.33
合同资产 71,207,182.06 1,217,642.81 69,989,539.25
合计 83,524,874.39 1,217,642.81 82,307,231.58
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备采购款 6,315,614.62 6,315,614.62
合同资产 78,834,433.01 1,419,019.79 77,415,413.22
合计 85,150,047.63 1,419,019.79 83,731,027.84
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备采购款 11,367,076.49 11,367,076.49
合同资产 66,065,616.36 2,484,067.18 63,581,549.18
合计 77,432,692.85 2,484,067.18 74,948,625.67
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备采购款 6,912,529.79 6,912,529.79
合同资产 64,640,666.37 2,365,848.39 62,274,817.98
合计 71,553,196.16 2,365,848.39 69,187,347.77
（十八）短期借款
项目
抵押、质押、保证借款 50,000,000.00 22,397,623.94 49,909,818.50 212,000,000.00
票据贴现 24,041,668.93 2,200,000.00 20,466,283.77 4,380,000.00
应计利息 44,444.45 21,899.90 52,682.58 250,291.61
合计 74,086,113.38 24,619,523.84 70,428,784.85 216,630,291.61
（1）公司以土地使用权、厂房及机器设备作抵押与华融湘江银行股份有限公司湘潭分行
（现更名为湖南银行股份有限公司湘潭分行）签订最高额抵押合同，以应收账款质押签订最高
额质押合同，同时由股东沈培良、彭水平、傅能武及其配偶何晓红、邓雄及其配偶郭嫘、邓国
政及其配偶熊又提供最高额保证担保。报告期内公司从华融湘江银行股份有限公司湘潭分行取
得多笔短期借款，截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日
上述短期借款余额分别为50,000,000.00元、22,397,623.94元、49,909,818.50元和187,000,000.00
元。
（2）公司以银行票据保证金账户内余额作质押与广发银行股份有限公司湘潭支行签订最
高额保证金质押合同，同时由股东沈培良、沈望以自有房产提供最高额抵押担保，股东沈培良、
彭水平提供最高额保证担保。在2020年度公司从广发银行股份有限公司湘潭支行取得多笔短期
借款，截至2020年12月31日上述短期借款余额为25,000,000.00元。
（十九）应付票据
种类 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 96,923,025.94 78,409,888.00 120,244,991.28 157,643,186.92
合计 96,923,025.94 78,409,888.00 120,244,991.28 157,643,186.92
注：报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
（二十）应付账款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付材料及劳务款 88,226,705.84 69,168,755.34 60,512,859.43 92,798,421.85
应付工程及设备款 13,893,089.14 18,591,084.41 16,439,716.13 23,578,419.31
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他 1,581,560.23 1,156,287.25 2,904,092.26 2,702,179.41
合计 103,701,355.21 88,916,127.00 79,856,667.82 119,079,020.57
（二十一）合同负债
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收销售款 1,863,680.09 1,090,976.00 1,210,289.35 4,961,002.80
合计 1,863,680.09 1,090,976.00 1,210,289.35 4,961,002.80
（二十二）应付职工薪酬
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 14,082,089.41 61,954,658.60 58,972,696.42 17,064,051.59
二、离职后福利中-设定提存计划负债 4,352,310.03 4,352,310.03
三、辞退福利 105,781.00 105,781.00
合计 14,082,089.41 66,412,749.63 63,430,787.45 17,064,051.59
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 12,583,907.16 106,322,906.30 104,824,724.05 14,082,089.41
二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,635.75 7,660,527.95 7,662,163.70
三、辞退福利 646,010.00 646,010.00
合计 12,585,542.91 114,629,444.25 113,132,897.75 14,082,089.41
接上表：
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 22,892,882.02 113,065,608.84 123,374,583.70 12,583,907.16
二、离职后福利中-设定提存计划负债 6,733,193.85 6,731,558.10 1,635.75
三、辞退福利 747,548.37 747,548.37
合计 22,892,882.02 120,546,351.06 130,853,690.17 12,585,542.91
接上表：
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 13,102,024.85 96,892,269.42 87,101,412.25 22,892,882.02
二、离职后福利中-设定提存计划负债 346,686.74 346,686.74
三、辞退福利 271,865.47 271,865.47
合计 13,102,024.85 97,510,821.63 87,719,964.46 22,892,882.02
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,442,236.94 56,904,850.66 54,984,271.17 9,362,816.43
二、职工福利费 43,490.00 687,346.57 730,836.57
三、社会保险费 2,585,988.68 2,585,988.68
其中：医疗保险费 2,080,196.28 2,080,196.28
工伤保险费 323,775.23 323,775.23
生育保险费 182,017.17 182,017.17
四、住房公积金 103,700.00 638,600.00 631,600.00 110,700.00
五、工会经费和职工教育经费 6,492,662.47 1,137,872.69 40,000.00 7,590,535.16
合计 14,082,089.41 61,954,658.60 58,972,696.42 17,064,051.59
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,395,178.61 97,303,174.09 97,256,115.76 7,442,236.94
二、职工福利费 1,306,899.54 1,263,409.54 43,490.00
三、社会保险费 996.57 4,621,733.42 4,622,729.99
其中：医疗保险费 806.40 3,726,990.64 3,727,797.04
工伤保险费 119.61 568,631.10 568,750.71
生育保险费 70.56 326,111.68 326,182.24
四、住房公积金 91,960.00 1,145,740.00 1,134,000.00 103,700.00
五、工会经费和职工教育经费 5,095,771.98 1,945,359.25 548,468.76 6,492,662.47
合计 12,583,907.16 106,322,906.30 104,824,724.05 14,082,089.41
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,547,870.51 103,914,366.10 116,067,058.00 7,395,178.61
二、职工福利费 1,906,699.48 1,906,699.48
三、社会保险费 257,106.05 4,692,395.94 4,948,505.42 996.57
其中：医疗保险费 236,419.36 3,696,281.60 3,931,894.56 806.40
工伤保险费 672,689.70 672,570.09 119.61
生育保险费 20,686.69 323,424.64 344,040.77 70.56
四、住房公积金 473,860.00 381,900.00 91,960.00
五、工会经费和职工教育经费 3,087,905.46 2,078,287.32 70,420.80 5,095,771.98
合计 22,892,882.02 113,065,608.84 123,374,583.70 12,583,907.16
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,847,496.93 91,668,877.06 83,968,503.48 19,547,870.51
二、职工福利费 1,154,731.60 1,154,731.60
三、社会保险费 2,235,283.22 1,978,177.17 257,106.05
其中：医疗保险费 2,015,694.46 1,779,275.10 236,419.36
工伤保险费 43,215.50 43,215.50
生育保险费 176,373.26 155,686.57 20,686.69
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 1,254,527.92 1,833,377.54 3,087,905.46
合计 13,102,024.85 96,892,269.42 87,101,412.25 22,892,882.02
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
基本养老保险 4,167,225.51 4,167,225.51
失业保险费 185,084.52 185,084.52
合计 4,352,310.03 4,352,310.03
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,569.60 7,318,586.54 7,320,156.14
失业保险费 66.15 341,941.41 342,007.56
合计 1,635.75 7,660,527.95 7,662,163.70
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 6,438,672.80 6,437,103.20 1,569.60
失业保险费 294,521.05 294,454.90 66.15
合计 6,733,193.85 6,731,558.10 1,635.75
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 331,799.30 331,799.30
失业保险费 14,887.44 14,887.44
合计 346,686.74 346,686.74
项目 2022 年缴费金额 2021 年缴费金额 2020 年缴费金额
缴费金额
因解除劳动关系给予的补偿 105,781.00 646,010.00 747,548.37 271,865.47
合计 105,781.00 646,010.00 747,548.37 271,865.47
注：报告期各期末无应付未付辞退福利。
（二十三）应交税费
税费项目
企业所得税 11,277,611.80 1,420,772.50 18,567,460.88 8,865,988.50
增值税 8,640,574.94 9,879,519.47 3,827,785.32 3,623,547.83
城市维护建设税 45,029.91 691,566.36 267,944.97 253,648.35
教育费附加及地方教育
附加
代扣代缴个人所得税 352,053.38 316,457.67 261,989.04 208,255.35
水利建设基金 2,022,421.35 1,768,208.07 1,288,998.20 706,052.44
印花税 123,045.08 116,838.15 35,147.20 108,445.80
环境保护税 4,851.56 4,707.25 2,961.67 1,907.04
合计 22,497,752.24 14,692,045.44 24,443,676.55 13,949,022.70
（二十四）其他应付款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 647,495.37 417,573.72 4,105,645.32 75,281,012.18
合计 647,495.37 417,573.72 4,105,645.32 75,281,012.18
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
借款 72,873,207.91
其他往来款 458,730.07 324,340.40 3,997,093.77 2,001,518.12
代扣代缴社保款 88,765.30 93,233.32 108,551.55 406,286.15
保证金 100,000.00
合计 647,495.37 417,573.72 4,105,645.32 75,281,012.18
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
沈培良 26,383,192.68 资金拆借款
合计 26,383,192.68
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应计利息 358,038.80 423,005.36 354,938.17 41,066.67
合计 199,403,063.25 250,166,476.82 8,717,593.25 2,830,570.85
（二十六）其他流动负债
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
已转让未终止确认的
应收票据对应负债
已转让未终止确认的
应收账款对应负债
合同负债对应销项税 242,278.41 141,826.88 157,337.62 644,930.38
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 14,968,864.32 12,161,472.78 48,530,897.16 64,255,170.74
（二十七）长期借款
借款条件类别 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 利率区间
抵押、质押、保证借款 216,749,974.76 177,007,493.21 330,120,367.90 45,100,000.00 2.50%-4.20%
合计 216,749,974.76 177,007,493.21 330,120,367.90 45,100,000.00
（1）公司以土地使用权、厂房及机器设备作抵押与华融湘江银行股份有限公司湘潭分行
（现更名为湖南银行股份有限公司湘潭分行）签订最高额抵押合同，以应收账款质押签订最高
额质押合同，同时由股东沈培良、彭水平、傅能武及其配偶何晓红、邓雄及其配偶郭嫘、邓国
政及其配偶熊又提供最高额保证担保。在2020年至2023年6月期间，公司从华融湘江银行股份
有限公司湘潭分行取得多笔长期借款，截至2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31
日 和 2020 年 12 月 31 日 ， 上 述 长 期 借 款 余 额 分 别 为 299,330,518.88 元 、 324,150,604.56 元 、
注：华融湘江银行股份有限公司湘潭分行于2022年11月16日更名为“湖南银行股份有限公
司湘潭分行”。
（2）公司股东沈培良、沈望以自有房产提供最高额抵押担保，公司以应收账款质押签订
最高额应收账款质押合同，以保证金质押签订最高额保证金质押合同，同时由股东沈培良、彭
水平提供最高额保证担保。在2021年至2023年6月期间，公司从广发银行股份有限公司湘潭支
行取得多笔长期借款，截至2023年6月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，上述长期借
款余额分别为18,903,746.76元、51,809,498.00元和29,600,000.00元。
（3）公司由股东沈培良、彭水平提供最高额保证担保，在2022年至2023年6月期间，公司
从中国农业银行股份有限公司湘潭九华支行取得两笔长期借款，截至2023年6月30日、2022年
（4）公司由股东沈培良、彭水平提供最高额保证担保，在2023年1-6月期间，公司从招商
银行股份有限公司湘潭分行营业部取得多笔长期借款，截至2023年6月30日长期借款余额为
（二十八）租赁负债
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁负债 9,741,376.96 11,480,032.41 14,782,071.50
减：分类为一年内到期的非流动 2,786,459.98 2,790,862.11 3,606,006.33
负债的租赁负债
合计 6,954,916.98 8,689,170.30 11,176,065.17
注：租赁负债系新租赁准则适用报表项目，本公司2021年1月1日开始执行。
（二十九）长期应付款
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 956,648.75
合计 956,648.75
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
融资租赁款 956,648.75
合计 956,648.75
（三十）预计负债
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 4,490,562.67 3,637,651.78 5,030,404.35 2,851,816.29
合计 4,490,562.67 3,637,651.78 5,030,404.35 2,851,816.29
（三十一）递延收益
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日 形成原因
政府补助 46,169,135.80 2,469,704.46 43,699,431.34 政府拨付
合计 46,169,135.80 2,469,704.46 43,699,431.34
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 51,108,544.72 4,939,408.92 46,169,135.80 政府拨付
合计 51,108,544.72 4,939,408.92 46,169,135.80
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 形成原因
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 43,620,600.80 11,300,000.00 3,812,056.08 51,108,544.72 政府拨付
合计 43,620,600.80 11,300,000.00 3,812,056.08 51,108,544.72
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 477,762.70 43,600,000.00 457,161.90 43,620,600.80 政府拨付
合计 477,762.70 43,600,000.00 457,161.90 43,620,600.80
本期计入
负债项目 营业外收
入金额
焊接车间“机器换人”技术
改造项目补助
年产 200 套隧道掘进机盾
构机核心零部件重大成套 1,444,568.48 111,120.60 1,333,447.88 与资产相关
设备制造项目补贴
年产 800 台套风力发电关
键零部件转子与定子生产 283,185.94 21,238.92 261,947.02 与资产相关
线技改项目补助
油漆喷涂线改造项目补贴 145,613.91 10,526.34 135,087.57 与资产相关
隧道掘进关键设备核心钢
构件项目建设扶持资金
海工及航空航天智能制造
装备创新中心建设项目
合计 46,169,135.80 2,469,704.46 43,699,431.34
接上表：
负债项目
焊接车间“机器换人”技术
改造项目补助
年产 200 套隧道掘进机盾
构机核心零部件重大成套 1,666,809.68 222,241.20 1,444,568.48 与资产相关
设备制造项目补贴
油漆喷涂线改造项目补贴 166,666.59 21,052.68 145,613.91 与资产相关
负债项目
年产 800 台套风力发电关
键零部件转子与定子生产 325,663.78 42,477.84 283,185.94 与资产相关
线技改项目补助
隧道掘进关键设备核心钢
构件项目建设扶持资金
海工及航空航天智能制造
装备创新中心建设项目
合计 51,108,544.72 4,939,408.92 46,169,135.80
接上表：
本期计入
负债项目 营业外收
入金额
焊接车间“机器换人”技术
改造项目补助
年产 200 套隧道掘进机盾
构机核心零部件重大成套 1,889,050.88 222,241.20 1,666,809.68 与资产相关
设备制造项目补贴
油漆喷涂线改造项目补贴 187,719.27 21,052.68 166,666.59 与资产相关
年产 800 台套风力发电关
键零部件转子与定子生产 368,141.62 42,477.84 325,663.78 与资产相关
线技改项目补助
隧道掘进关键设备核心钢
构件项目建设扶持资金
海工及航空航天智能制造
装备创新中心建设项目
合计 43,620,600.80 11,300,000.00 3,812,056.08 51,108,544.72
接上表：
本期计入
负债项目 营业外收
入金额
焊接车间“机器换人”技术
改造项目补助
年产 200 套隧道掘进机盾 2,000,000.00 110,949.12 1,889,050.88 与资产相关
本期计入
负债项目 营业外收
入金额
构机核心零部件重大成套
设备制造项目补贴
油漆喷涂线改造项目补贴 200,000.00 12,280.73 187,719.27 与资产相关
年产 800 台套风力发电关
键零部件转子与定子生产 400,000.00 31,858.38 368,141.62 与资产相关
线技改项目补助
隧道掘进关键设备核心钢
构件项目建设扶持资金
合计 477,762.70 43,600,000.00 457,161.90 43,620,600.80
（三十二）股本
股东名称 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日 期末股权比例（%）
沈培良 91,800,000.00 91,800,000.00 51.00
傅能武 21,600,000.00 21,600,000.00 12.00
邓雄 14,400,000.00 14,400,000.00 8.00
彭水平 8,820,000.00 8,820,000.00 4.90
沈望 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
沈波 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
沈熙 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
张强强 7,200,000.00 7,200,000.00 4.00
兰伟 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
袁石波 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00 100
接上表：
股东名称 本期增加 本期减少 期末股权比例（%）
沈培良 91,800,000.00 91,800,000.00 51.00
傅能武 21,600,000.00 21,600,000.00 12.00
邓雄 14,400,000.00 14,400,000.00 8.00
彭水平 8,820,000.00 8,820,000.00 4.90
沈望 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
沈波 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
股东名称 本期增加 本期减少 期末股权比例（%）
沈熙 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
张强强 7,200,000.00 7,200,000.00 4.00
兰伟 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
袁石波 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00 100
接上表：
股东名称 本期增加 本期减少 期末股权比例（%）
沈培良 126,000,000.00 34,200,000.00 91,800,000.00 51.00
傅能武 27,000,000.00 5,400,000.00 21,600,000.00 12.00
邓雄 14,400,000.00 14,400,000.00 8.00
彭水平 8,820,000.00 8,820,000.00 4.90
沈望 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
沈波 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
沈熙 8,460,000.00 8,460,000.00 4.70
张强强 7,200,000.00 7,200,000.00 4.00
兰伟 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
袁石波 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
合计 180,000,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 180,000,000.00 100
接上表：
股东名称 本期增加 本期减少 期末股权比例（%）
沈培良 126,000,000.00 126,000,000.00 70.00
傅能武 27,000,000.00 27,000,000.00 15.00
邓雄 27,000,000.00 12,600,000.00 14,400,000.00 8.00
张强强 7,200,000.00 7,200,000.00 4.00
袁石波 5,400,000.00 5,400,000.00 3.00
合计 180,000,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 180,000,000.00 100
（三十三）资本公积
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
资本溢价（或股本溢价） 203,294,645.41 203,294,645.41
合计 203,294,645.41 203,294,645.41
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 203,294,645.41 203,294,645.41
合计 203,294,645.41 203,294,645.41
接上表：
项目 本期增加 本期减少
资本溢价（或股本溢价） 854,468.76 203,294,645.41 854,468.76 203,294,645.41
其他资本公积 55,500,000.00 55,500,000.00
合计 56,354,468.76 203,294,645.41 56,354,468.76 203,294,645.41
注1：2021年9月，公司股东大会决议通过以2021年7月31日作为股改基准日，将湘潭永达
机械制造有限公司整体变更为湘潭永达机械制造股份有限公司，各股东以经天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）审定的截至2021年7月31日扣除专项储备及其他综合收益后的净资产
元计入资本公积。
注2：因前期实物资产出资资料保存不完整，用于出资实物资产权属难以查证，为保证公
司注册资本充足，公司实际控制人沈培良于2021年以现金置换实物出资7,154,468.76元。
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 854,468.76 854,468.76
其他资本公积 55,500,000.00 55,500,000.00
合计 56,354,468.76 56,354,468.76
（三十四）其他综合收益
项目 2022 年 本期发生金额 2023 年
减：前期计入 计入其他 税后归
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 综合收益 属于少
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 当期转入 数股东
留存收益
将重分类进损
益的其他综合 -394,484.68 -240,570.21 -525,979.57 71,352.33 214,057.03 -180,427.65
收益
其中：其他债权
投资公允价值 -1,260,829.63 -609,321.18 -1,681,106.17 267,946.24 803,838.75 -456,990.88
变动
其他债权投资
信用减值准备
合计 -394,484.68 -240,570.21 -525,979.57 71,352.33 214,057.03 -180,427.65
接上表：
本期发生金额
减：前期
减：前期计
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于
发生额 收益当期转 费用 母公司
当期转入 数股东
入损益
留存收益
将重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他债权
投资公允价值变 -12,388.05 -1,681,106.17 -16,517.40 -416,147.19 -1,248,441.58 -1,260,829.63
动
其他债权投资信
用减值准备
合计 22,131.84 -525,979.57 29,509.12 -138,872.17 -416,616.52 -394,484.68
接上表：
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
项目 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于
发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司
数股东
入损益 入留存收益
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
项目 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于
发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司
数股东
入损益 入留存收益
将重分类进损益的
-175,967.88 29,509.12 -234,623.84 66,033.24 198,099.72 22,131.84
其他综合收益
其中：其他债权投资
-338,998.63 -16,517.40 -451,998.17 108,870.19 326,610.58 -12,388.05
公允价值变动
其他债权投资信用
减值准备
合计 -175,967.88 29,509.12 -234,623.84 66,033.24 198,099.72 22,131.84
接上表：
本期发生金额
减：前期
减：前期计
项目 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属于
前发生额 收益当期转 费用 母公司
当期转入 数股东
入损益
留存收益
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他债权投资
-16,709.20 -451,998.17 -22,278.93 -107,429.81 -322,289.43 -338,998.63
公允价值变动
其他债权投资信用
减值准备
合计 3,098.03 -234,623.84 4,130.71 -59,688.64 -179,065.91 -175,967.88
（三十五）专项储备
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
安全生产费 1,596,255.30 1,596,255.30
合计 1,596,255.30 1,596,255.30
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
安全生产费 2,961,830.35 2,961,830.35
合计 2,961,830.35 2,961,830.35
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
安全生产费 42,908.77 2,461,048.80 2,503,957.57
合计 42,908.77 2,461,048.80 2,503,957.57
接上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
安全生产费 1,697,822.76 1,654,913.99 42,908.77
合计 1,697,822.76 1,654,913.99 42,908.77
（三十六）盈余公积
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
法定盈余公积 11,253,711.24 11,253,711.24
合计 11,253,711.24 11,253,711.24
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,948,468.28 9,305,242.96 11,253,711.24
合计 1,948,468.28 9,305,242.96 11,253,711.24
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 11,974,348.81 1,948,468.28 11,974,348.81 1,948,468.28
合计 11,974,348.81 1,948,468.28 11,974,348.81 1,948,468.28
注：盈余公积2021年度减少11,974,348.81元系本公司2021年9月股改折股所致，具体详见本
附注“六、（三十三）资本公积”之注1。
接上表：
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,797,116.89 6,177,231.92 11,974,348.81
合计 5,797,116.89 6,177,231.92 11,974,348.81
（三十七）未分配利润
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
调整前上期期末未分配利润 101,283,401.06 17,536,214.47 58,631,081.97 1,399,703.06
调整期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 101,283,401.06 17,536,214.47 58,631,081.97 3,035,994.71
加：本期净利润 40,514,201.77 93,052,429.55 88,664,959.86 61,772,319.18
减：提取法定盈余公积 9,305,242.96 1,948,468.28 6,177,231.92
其他减少 127,811,359.08
期末未分配利润 141,797,602.83 101,283,401.06 17,536,214.47 58,631,081.97
注1：未分配利润2021年度其他减少127,811,359.08元系本公司2021年9月股改折股所致，具
体详见本附注“六、（三十三）资本公积”之注1。
注 2：本公司 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则，由于会计政策变更调整 2020 年期初
未分配利润 1,636,291.65 元。
（三十八）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 396,839,262.28 307,443,352.48 769,947,226.02 583,714,023.49
其他业务 26,849,537.51 24,689,057.83 63,057,006.37 58,077,887.45
合计 423,688,799.79 332,132,410.31 833,004,232.39 641,791,910.94
接上表：
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 928,486,189.22 719,318,506.24 734,081,406.58 589,068,547.47
其他业务 74,177,492.72 60,507,101.11 41,637,759.76 37,864,553.62
合计 1,002,663,681.94 779,825,607.35 775,719,166.34 626,933,101.09
合同分类 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
按产品类型分类
隧道掘进及其配套设备结构件 186,705,001.88 334,205,869.56 560,095,357.60 301,909,937.23
工程起重设备结构件 70,333,161.82 248,222,957.40 229,615,687.67 235,640,214.81
合同分类 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
风力发电设备结构件 99,030,176.72 134,254,977.83 138,569,946.02 196,469,115.40
其他产品 67,620,459.37 116,320,427.60 74,382,690.65 41,699,898.90
合计 423,688,799.79 833,004,232.39 1,002,663,681.94 775,719,166.34
按销售地区分类
境内 423,688,799.79 833,004,232.39 1,002,663,681.94 775,719,166.34
境外
合计 423,688,799.79 833,004,232.39 1,002,663,681.94 775,719,166.34
（三十九）税金及附加
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度 计缴标准
城市维护建设税 1,258,610.21 3,080,685.00 1,647,776.20 1,429,166.94 7%
教育费附加及地方教育附加 899,007.29 2,200,489.27 1,176,983.01 1,020,833.52 5%
房产税 851,005.40 1,702,010.80 1,493,038.69 1,020,893.61
土地使用税 679,278.24 1,358,556.48 1,358,556.48 1,034,792.52
印花税 254,927.39 392,072.77 530,015.00 412,606.50
其他 263,790.92 514,498.39 610,984.79 488,987.20
合计 4,206,619.45 9,248,312.71 6,817,354.17 5,407,280.29
（四十）销售费用
费用性质 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
质量保修费 1,984,196.31 3,849,736.12 4,653,603.05 3,694,606.29
差旅及招待费 429,865.16 969,544.87 769,101.14 582,648.51
薪酬费用 305,569.32 648,379.75 578,308.76 508,861.37
其他 33,443.96 20,449.36 145,658.82 35,508.02
合计 2,753,074.75 5,488,110.10 6,146,671.77 4,821,624.19
（四十一）管理费用
费用性质 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
薪酬费用 12,220,013.43 24,665,875.47 23,946,820.15 16,899,057.40
维修费 596,622.02 1,455,893.13 16,379,127.34 9,225,137.59
差旅及招待费 2,093,433.02 3,585,779.26 6,037,062.75 3,854,593.53
办公费及车辆费 427,824.19 1,022,237.06 1,405,656.62 1,155,376.22
折旧及摊销 1,501,419.62 3,082,940.49 2,549,622.51 1,534,821.28
中介机构服务费 125,751.21 1,315,113.27 1,687,283.00 1,343,020.36
费用性质 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
水电费 254,173.72 575,756.20 494,262.77 424,768.49
劳务费 712,837.94 1,101,695.67 1,050,242.41 330,354.67
环保费 383,239.71 432,725.06 1,009,850.24 454,753.77
其他 77,989.49 149,756.51 533,636.18 291,905.36
合计 18,393,304.35 37,387,772.12 55,093,563.97 35,513,788.67
（四十二）研发费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
研发薪酬支出 1,419,697.22 2,413,146.58 3,602,053.15 2,723,627.27
研发材料支出 2,527,846.79 3,032,605.27 6,652,152.60 4,259,979.09
折旧摊销 753,005.61 1,693,690.50 2,372,010.11 1,771,993.52
其他 3,435.00 58,229.32
合计 4,700,549.62 7,139,442.35 12,629,650.86 8,813,829.20
（四十三）财务费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息费用 7,511,480.70 17,402,588.94 19,435,018.99 13,363,372.14
减：利息收入 178,011.18 655,027.74 1,222,265.46 769,408.89
银行手续费及其他 1,220,404.80 2,143,298.04 2,331,861.78 3,745,895.04
合计 8,553,874.32 18,890,859.24 20,544,615.31 16,339,858.29
（四十四）其他收益
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
递延收益转入 2,469,704.46 4,939,408.92 3,812,056.08 457,161.90
工业企业技改税收增量奖补 991,100.00 894,900.00
产业强市“千百十”工程表彰奖励 100,000.00 1,236,900.00
工业项目基础设施建设投资奖励 28,714.00 684,369.00
制造强市专项奖补资金 200,000.00
创新驱动发展财政奖补资金 50,000.00
创新示范区建设专项经费 30,000.00
中小企业发展专项补助资金 200,000.00
新冠疫情复工复产专项补贴 163,400.00
稳岗补贴 509,000.00 403,322.08 60,074.96 123,147.97
个税手续费返还 30,395.95 41,170.58 24,167.19 9,435.31
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
合计 4,128,914.41 7,515,701.58 4,860,667.23 953,145.18
（四十五）投资收益
产生投资收益的来源 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收款项融资贴息费用 -3,507,321.99 -6,890,574.37 -11,672,864.75 -6,004,448.05
其他 112,234.81 -277,677.72 -13,756.15
合计 -3,395,087.18 -7,168,252.09 -11,686,620.90 -6,004,448.05
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产 -636,268.64 2,108,957.40
合计 -636,268.64 2,108,957.40
（四十七）信用减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 -454,574.34 889,894.92 -592,513.28 11,716,377.53
应收账款坏账损失 -2,223,385.92 5,469,196.51 -3,408,946.77 2,412,946.57
其他应收款坏账损失 59,975.09 74,905.01 -3,494.01 -257,597.42
其他债权投资减值损失 786,375.63 -1,109,100.08 171,347.81 -190,964.69
合计 -1,831,609.54 5,324,896.36 -3,833,606.25 13,680,761.99
（四十八）资产减值损失
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,031,988.20 1,310,156.25 -5,200,365.21
合同资产减值损失 356,350.80 2,106,875.63 -785,961.52 1,427,204.65
合计 356,350.80 -925,112.57 524,194.73 -3,773,160.56
（四十九）资产处置收益
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
固定资产处置收益 4,513.27 331,623.93 563,492.88
土地使用权处置收益 32,658.74
使用权资产处置收益 468,115.42
合计 4,513.27 799,739.35 563,492.88 32,658.74
（五十）营业外收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 1,415,700.00 4,305,000.00 100,000.00 150,000.00
非流动资产处置利得 606,310.06 66,609.15
其他利得 492.73 113,055.27 175,130.11 103,517.86
合计 1,416,192.73 5,024,365.33 275,130.11 320,127.01
注：报告期各期营业外收入均计入非经常性损益。
与资产相关/
补助项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与收益相关
企业上市奖励 4,000,000.00 与收益相关
税收贡献奖 1,410,700.00 200,000.00 与收益相关
促进产业转型升级推动经济高质量
发展奖励
推进新型工业化奖金 与收益相关
重大产业项目投资建设先进单位奖 与收益相关
优秀企业、高新企业认定奖金 150,000.00 与收益相关
转型升级优秀企业奖励 100,000.00 与收益相关
两新党委新建党组织补贴 5,000.00 5,000.00 与收益相关
合计 1,415,700.00 4,305,000.00 100,000.00 150,000.00
（五十一）营业外支出
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
非流动资产毁损报废损失 46,177.44 750,473.47 675,131.22
罚款支出 250,000.00
其他损失 50,001.31 60,431.75 173,212.05 77,503.54
合计 300,001.31 106,609.19 923,685.52 752,634.76
注：报告期各期营业外支出均计入非经常性损益。
（五十二）所得税费用
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
所得税费用 12,814,038.40 29,833,855.51 24,829,788.33 20,573,814.98
其中：当期所得税 13,980,269.30 17,423,106.39 27,168,605.07 13,966,427.89
递延所得税 -1,166,230.90 12,410,749.12 -2,338,816.74 6,607,387.09
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 53,328,240.17 122,886,285.06 113,494,748.19 82,346,134.16
按适用税率 25%计算的所得税费用 13,332,060.04 30,721,571.27 28,373,687.05 20,586,533.54
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 464,699.59 910,957.85 -527,542.87 1,557,842.16
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
-10,727.19 10,727.19
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -941,609.70 -1,704,237.89 -2,936,899.29 -1,533,137.91
安置残疾人员工资加计扣除影响 -41,111.53 -94,435.72 -68,729.37 -48,150.00
所得税费用合计 12,814,038.40 29,833,855.51 24,829,788.33 20,573,814.98
注：2021年度“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”项目列示金额为负数，系2019年度、
年度取得税前扣除凭据纳税调减导致，对2021年度所得税费用影响金额-1,412,310.03元。
（五十三）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、财务报表主要项目注释（三十四）其他综合收益”。
（五十四）现金流量表项目注释
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
往来款 2,023,559.81 2,934,000.00 520,580.20 200,000.00
政府补助 3,074,909.95 6,881,292.66 12,448,611.15 44,245,983.28
利息收入 178,011.18 655,007.52 1,222,265.46 769,408.89
其他 492.73 23,137.06 184,130.11 77,747.50
合计 5,276,973.67 10,493,437.24 14,375,586.92 45,293,139.67
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
往来款 1,692,988.98 9,730,833.68 260,000.00 3,496,139.79
付现费用 6,062,922.29 15,253,237.80 30,974,084.42 20,487,194.50
其他 300,001.31 60,431.75 173,212.05 77,503.54
合计 8,055,912.58 25,044,503.23 31,407,296.47 24,060,837.83
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
资金拆借款 191,500,000.00 206,150,000.00
票据融资款 104,014,561.74
合计 191,500,000.00 310,164,561.74
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
资金拆借款 266,049,415.31 227,338,548.98
票据融资款 42,000,000.00 106,928,503.00
支付租赁负债 1,541,055.40 4,612,603.01 3,357,107.05
融资租赁款 983,500.00 2,667,600.00 2,667,600.00
合计 1,541,055.40 5,596,103.01 314,074,122.36 336,934,651.98
（五十五）现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 40,514,201.77 93,052,429.55 88,664,959.86 61,772,319.18
加：资产减值准备 -356,350.80 925,112.57 -524,194.73 3,773,160.56
信用减值损失 1,831,609.54 -5,324,896.36 3,833,606.25 -13,680,761.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销 1,476,822.06 3,713,886.25 3,683,110.70
无形资产摊销 953,977.93 1,891,141.08 1,661,027.27 872,450.60
长期待摊费用摊销 447,386.28 849,204.60 390,456.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,513.27 -799,739.35 -563,492.88 -32,658.74
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -560,132.62 750,473.47 608,522.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 636,268.64 -2,108,957.40
财务费用（收益以“－”号填列） 7,808,627.45 17,582,640.74 19,663,681.46 15,961,325.48
投资损失（收益以“－”号填列） -112,234.81 277,677.72 13,756.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,580.86 3,324,538.07 -3,143,113.18 6,547,698.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,127,459.43 8,947,338.88 870,329.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,683,007.47 39,278,321.14 -97,825,987.28 -81,380,840.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,550,704.38 -152,438,017.95 9,979,449.35 -151,100,773.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,256,261.41 -68,450,737.47 11,074,011.34 155,201,169.38
其他 214,057.03 -416,616.52 155,190.95 -136,157.14
经营活动产生的现金流量净额 12,409,422.82 -24,230,068.99 65,939,685.79 21,638,811.21
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,297,453.20 2,328,942.13 11,860,684.12 2,015,466.12
减：现金的期初余额 2,328,942.13 11,860,684.12 2,015,466.12 16,086,475.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,968,511.07 -9,531,741.99 9,845,218.00 -14,071,009.07
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、现金 22,297,453.20 2,328,942.13 11,860,684.12 2,015,466.12
其中：库存现金 32,684.51 20,726.02 6,540.93 20,228.06
可随时用于支付的银行存款 22,264,768.69 2,308,216.11 11,854,143.19 1,995,238.06
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 22,297,453.20 2,328,942.13 11,860,684.12 2,015,466.12
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2023 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
银行存款-其他货币资金 30,693,918.99 银行承兑汇票保证金
项目 2023 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
应收账款 271,789,077.02 质押至银行获取借款
固定资产-房屋及建筑物 71,052,925.01 抵押至银行获取借款
固定资产-机器设备 166,222,870.08 抵押至银行获取借款
固定资产-运输工具 619,294.18 抵押至银行获取借款
无形资产-土地使用权 39,746,833.11 抵押至银行获取借款
合计 580,124,918.39
接上表：
项目 2022 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
银行存款-其他货币资金 18,073,810.71 银行承兑汇票保证金
银行存款-其他货币资金 20.22 证券资金账户余额
应收账款 290,400,487.08 质押至银行获取借款
固定资产-房屋及建筑物 73,877,083.19 抵押至银行获取借款
固定资产-机器设备 119,499,511.96 抵押至银行获取借款
固定资产-运输工具 1,384,445.83 抵押至银行获取借款
无形资产-土地使用权 40,304,090.31 抵押至银行获取借款
合计 543,539,449.30
接上表：
项目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
银行存款-其他货币资金 56,443,367.74 银行承兑汇票保证金
应收账款 301,907,947.10 质押至银行获取借款
固定资产-房屋及建筑物 79,525,399.55 抵押至银行获取借款
固定资产-机器设备 136,900,689.57 抵押至银行获取借款
固定资产-运输工具 1,876,333.92 抵押至银行获取借款
无形资产-土地使用权 41,418,604.71 抵押至银行获取借款
合计 618,072,342.59
接上表：
项目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
银行存款-其他货币资金 90,143,186.92 银行承兑汇票保证金
应收账款 116,973,197.41 质押至银行获取借款
固定资产-房屋及建筑物 85,173,715.91 抵押至银行获取借款
固定资产-机器设备 129,928,319.39 抵押至银行获取借款
项目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
无形资产-土地使用权 42,533,119.11 抵押至银行获取借款
合计 464,751,538.74
（五十七）政府补助
种类 2023 年 1-6 月 列报项目 计入当期损益的金额
工业企业技改税收增量奖补 991,100.00 其他收益 991,100.00
产业强市“千百十”工程表彰奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
工业项目基础设施建设投资奖励 28,714.00 其他收益 28,714.00
稳岗补贴 509,000.00 其他收益 509,000.00
个税手续费返还 30,395.95 其他收益 30,395.95
税收贡献奖 1,410,700.00 营业外收入 1,410,700.00
两新党委新建党组织补贴 5,000.00 营业外收入 5,000.00
合计 3,074,909.95 3,074,909.95
接上表：
种类 2022 年度 列报项目 计入当期损益的金额
工业企业技改税收增量奖补 894,900.00 其他收益 894,900.00
产业强市“千百十”工程表彰奖励 1,236,900.00 其他收益 1,236,900.00
稳岗补贴 403,322.08 其他收益 403,322.08
个税手续费返还 41,170.58 其他收益 41,170.58
企业上市奖励 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00
税收贡献奖 200,000.00 营业外收入 200,000.00
促进产业转型升级推动经济高质量发展奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00
两新党委新建党组织补贴 5,000.00 营业外收入 5,000.00
合计 6,881,292.66 6,881,292.66
接上表：
种类 2021 年度 列报项目 计入当期损益的金额
隧道掘进关键设备核心钢构件项目建设扶持资金 6,000,000.00 递延收益 3,473,199.60
海工及航空航天智能制造装备创新中心建设项目 5,300,000.00 递延收益
稳岗补贴 60,074.96 其他收益 60,074.96
个税手续费返还 24,167.19 其他收益 24,167.19
种类 2021 年度 列报项目 计入当期损益的金额
工业项目基础设施建设投资奖励 684,369.00 其他收益 684,369.00
制造强市专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
创新驱动发展财政奖补资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
创新示范区建设专项经费 30,000.00 其他收益 30,000.00
转型升级优秀企业奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00
合计 12,448,611.15 4,621,810.75
接上表：
种类 2020 年度 列报项目 计入当期损益的金额
隧道掘进关键设备核心钢构件项目建设扶持资金 41,000,000.00 递延收益 248,988.91
年产 200 套隧道掘进机盾构机核心零部件重大成套
设备制造项目补贴
油漆喷涂线改造项目补贴 200,000.00 递延收益 12,280.73
年产 800 台套风力发电关键零部件转子与定子生产
线技改项目补助
中小企业发展专项补助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
新冠疫情复工复产专项补贴 163,400.00 其他收益 163,400.00
稳岗补贴 123,147.97 其他收益 123,147.97
个税手续费返还 9,435.31 其他收益 9,435.31
优秀企业、高新企业认定奖金 150,000.00 营业外收入 150,000.00
合计 44,245,983.28 1,050,060.42
七、在其他主体中的权益
（一）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（二）重要的共同经营
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，主要包括银行借款、货币资金等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注三相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）2023年6月30日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 52,991,372.19 52,991,372.19
交易性金融资产
应收票据 43,969,821.13 43,969,821.13
应收账款 402,636,699.79 402,636,699.79
应收款项融资 40,099,773.95 40,099,773.95
其他应收款 3,893,387.54 3,893,387.54
合计 503,491,280.65 40,099,773.95 543,591,054.60
（2）2022年12月31日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 20,402,773.06 20,402,773.06
交易性金融资产 2,243,983.15 2,243,983.15
应收票据 31,387,106.33 31,387,106.33
应收账款 260,737,328.75 260,737,328.75
应收款项融资 111,725,841.65 111,725,841.65
其他应收款 4,548,297.98 4,548,297.98
合计 317,075,506.12 2,243,983.15 111,725,841.65 431,045,330.92
（3）2021年12月31日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 68,304,051.86 68,304,051.86
交易性金融资产 4,860,188.19 4,860,188.19
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
应收票据 78,173,561.94 78,173,561.94
应收账款 191,210,356.87 191,210,356.87
应收款项融资 2,860,140.37 2,860,140.37
其他应收款 5,783,264.24 5,783,264.24
合计 343,471,234.91 4,860,188.19 2,860,140.37 351,191,563.47
（4）2020年12月31日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 92,158,653.04 92,158,653.04
应收票据 55,871,527.65 55,871,527.65
应收账款 219,148,098.13 219,148,098.13
应收款项融资 19,942,529.07 19,942,529.07
其他应收款 6,120,195.73 6,120,195.73
合计 373,298,474.55 19,942,529.07 393,241,003.62
（1）2023年6月30日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 74,086,113.38 74,086,113.38
应付票据 96,923,025.94 96,923,025.94
应付账款 103,701,355.21 103,701,355.21
其他应付款 647,495.37 647,495.37
一年内到期的非流动负债 199,403,063.25 199,403,063.25
其他流动负债 14,968,864.32 14,968,864.32
长期借款 216,749,974.76 216,749,974.76
租赁负债 6,954,916.98 6,954,916.98
合计 713,434,809.21 713,434,809.21
（2）2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 24,619,523.84 24,619,523.84
应付票据 78,409,888.00 78,409,888.00
应付账款 88,916,127.00 88,916,127.00
其他应付款 417,573.72 417,573.72
一年内到期的非流动负债 250,166,476.82 250,166,476.82
长期借款 177,007,493.21 177,007,493.21
租赁负债 8,689,170.30 8,689,170.30
合计 628,226,252.89 628,226,252.89
（3）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 70,428,784.85 70,428,784.85
应付票据 120,244,991.28 120,244,991.28
应付账款 79,856,667.82 79,856,667.82
其他应付款 4,105,645.32 4,105,645.32
一年内到期的非流动负债 8,717,593.25 8,717,593.25
长期借款 330,120,367.90 330,120,367.90
租赁负债 11,176,065.17 11,176,065.17
合计 624,650,115.59 624,650,115.59
（4）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 216,630,291.61 216,630,291.61
应付票据 157,643,186.92 157,643,186.92
应付账款 119,079,020.57 119,079,020.57
其他应付款 75,281,012.18 75,281,012.18
一年内到期的非流动负债 2,830,570.85 2,830,570.85
长期借款 45,100,000.00 45,100,000.00
长期应付款 956,648.75 956,648.75
合计 617,520,730.88 617,520,730.88
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（四）”
和“六、（七）”。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目
短期借款 51,072,031.18 51,072,031.18
应付票据 96,923,025.94 96,923,025.94
应付账款 103,701,355.21 103,701,355.21
其他应付款 647,495.37 647,495.37
一年内到期的非流动负债 209,258,436.89 209,258,436.89
长期借款 218,168,676.41 579,990.58 2,675,433.95 221,424,100.94
租赁负债 3,197,691.08 3,236,217.47 809,054.37 7,242,962.92
合计 461,602,344.59 221,366,367.49 3,816,208.05 3,484,488.32 690,269,408.45
接上表：
项目
短期借款 22,790,170.64 22,790,170.64
应付票据 78,409,888.00 78,409,888.00
应付账款 88,916,127.00 88,916,127.00
其他应付款 417,573.72 417,573.72
一年内到期的非流动负债 260,075,989.62 260,075,989.62
长期借款 141,386,083.43 36,990,535.01 3,012,554.10 181,389,172.54
租赁负债 3,186,459.00 3,345,781.95 2,602,274.85 9,134,515.80
合计 450,609,748.98 144,572,542.43 40,336,316.96 5,614,828.95 641,133,437.32
接上表：
项目
短期借款 51,460,921.20 51,460,921.20
应付票据 120,244,991.28 120,244,991.28
应付账款 79,856,667.82 79,856,667.82
其他应付款 4,105,645.32 4,105,645.32
一年内到期的非流动负债 22,878,549.93 22,878,549.93
长期借款 335,308,340.24 335,308,340.24
租赁负债 4,151,807.04 4,151,807.04 3,113,855.28 11,417,469.36
合计 278,546,775.55 339,460,147.28 4,151,807.04 3,113,855.28 625,272,585.15
接上表：
项目
短期借款 215,745,204.17 215,745,204.17
应付票据 157,643,186.92 157,643,186.92
应付账款 119,079,020.57 119,079,020.57
其他应付款 75,281,012.18 75,281,012.18
一年内到期的非流动负债 5,889,055.00 5,889,055.00
长期借款 47,951,146.67 47,951,146.67
长期应付款 983,500.00 983,500.00
合计 573,637,478.84 48,934,646.67 622,572,125.51
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。本公司面
临的市场风险主要为利率风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的金融负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的
变动时，将对利润总额（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少）
（万元） 股东权益增加/（减少）
（万元）
人民币 100 217.98 163.49
接上表：
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少）
（万元） 股东权益增加/（减少）
（万元）
人民币 100 196.93 147.70
接上表：
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少）
（万元） 股东权益增加/（减少）
（万元）
人民币 100 174.79 131.10
接上表：
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/（减少）
（万元） 股东权益增加/（减少）
（万元）
人民币 100 0.00 0.00
九、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2023年6月30日、
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 40,099,773.95 40,099,773.95
持续以公允价值计量的资产总额 40,099,773.95 40,099,773.95
接上表：
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 2,243,983.15 2,243,983.15
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资 2,243,983.15 2,243,983.15
（二）应收款项融资 111,725,841.65 111,725,841.65
持续以公允价值计量的资产总额 2,243,983.15 111,725,841.65 113,969,824.80
接上表：
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 4,860,188.19 4,860,188.19
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资 4,860,188.19 4,860,188.19
（二）应收款项融资 2,860,140.37 2,860,140.37
持续以公允价值计量的资产总额 4,860,188.19 2,860,140.37 7,720,328.56
接上表：
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 19,942,529.07 19,942,529.07
持续以公允价值计量的资产总额 19,942,529.07 19,942,529.07
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产的公允价值计量采用计量日在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资的公允价值计量采用现金流量折现法。未来现金流按照预期回报估算，以反
映交易对手信用风险的折现率折现。
（四）报告期各期本公司金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次
之间的转换。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值情况
本公司财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负
债的公允价值。以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见“附注八、（一）”。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人及控股股东有关信息
本公司控股股东及实际控制人为沈培良，持有公司51.00%的股权。
（二）本公司的子公司情况
无。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南省良新极板制造有限公司 实际控制人控制企业
湘潭丰弘机械制造有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
湘潭永达置业有限公司 实际控制人参股的企业且担任执行董事、总经理
湘潭大桥物资贸易有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
湘潭和盈意机械制造有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
湘潭和盈尔机械制造有限公司 实际控制人近亲属曾控制的企业
湘潭和盈劳务有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
湖南和盈能源科技有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
湘潭祥安劳务有限公司 实际控制人近亲属施加重大影响的企业
湘潭苗伴莱园林绿化有限公司 实际控制人子女的配偶共同控制的企业
湘乡市龙和石料有限公司 实际控制人参股企业
沈培良、彭水平、沈望、刘果果、张文博 实际控制人及其配偶、子女、子女的配偶
傅能武、何晓红 总经理及其配偶
邓雄、郭嫘、邓国政、熊又 大股东及其配偶、父母
韩文志 公司高级管理人员
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
彭铁罗 实际控制人配偶的近亲属
（五）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
湘潭丰弘机械制造有限公司 采购商品、接受劳务 4,223,469.95
湘潭大桥物资贸易有限公司 采购商品 1,184,793.46 3,704,847.93 2,828,177.82
湘潭和盈尔机械制造有限公司 接受劳务 4,233,471.67
湘潭和盈劳务有限公司 接受劳务 335,557.25 3,329,523.90
湘潭和盈意机械制造有限公司 接受劳务 3,786,304.78
湖南和盈能源科技有限公司 接受劳务 1,232,536.49 233,707.00
湘潭祥安劳务有限公司 接受劳务 712,720.38
湘潭苗伴莱园林绿化有限公司 接受劳务 9,000.00 30,158.00 16,800.00
合计 1,529,350.71 13,243,258.37 11,088,459.55
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
湘潭永达置业有限公司 电力销售 528,745.13 311,536.28
湘潭丰弘机械制造有限公司 提供劳务 4,775.22
韩文志 资产处置 50,000.00
合计 533,520.35 361,536.28
报告期各期本公司与关联方之间未发生托管、承包业务。
报告期各期本公司未发生关联方租赁业务。
（1）本公司作为担保方
无。
（2）本公司作为被担保方
担保金额
序号 签订日期 担保人 担保类型 债权人 担保期限 担保事项
（万元）
自主合同项下 担保在 2021 年 2 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 最后一笔贷款 2024 年 2 月 3 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 期限届满之次 的在最高额保证担保余额项
日起三年 下的所有债权
自主合同项下 担保在 2021 年 2 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 最后一笔贷款 2024 年 2 月 3 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 期限届满之次 的在最高额保证担保余额项
日起三年 下的所有债权
自主合同项下 担保在 2021 年 2 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 最后一笔贷款 2024 年 2 月 3 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 期限届满之次 的在最高额保证担保余额项
日起三年 下的所有债权
担保在 2020 年 8 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 2023 年 8 月 2 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 的在最高额保证担保余额项
下的所有债权
担保在 2020 年 8 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 2023 年 8 月 2 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 的在最高额保证担保余额项
下的所有债权
担保在 2020 年 8 月 3 日至
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 2023 年 8 月 2 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 的在最高额保证担保余额项
下的所有债权
担保在 2020 年 1 月 6 日至
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 2023 年 1 月 6 日期间内发生
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 的在最高额保证担保余额项
下的所有债权
对 2020 年 1 月 6 日至 2023
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 1 月 6 日期间内发生的在最
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 高额保证担保余额项下的所
有债权进行担保
对 2020 年 1 月 6 日至 2023
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年
高额保证担保余额项下的所
担保金额
序号 签订日期 担保人 担保类型 债权人 担保期限 担保事项
（万元）
有债权进行担保
对 2018 年 10 月 17 日至 2021
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 10 月 17 日期间内发生的在
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 最高额保证担保余额项下的
所有债权进行担保
对 2018 年 10 月 17 日至 2021
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 10 月 17 日期间内发生的在
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 最高额保证担保余额项下的
所有债权进行担保
对 2018 年 10 月 17 日至 2021
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 10 月 17 日期间内发生的在
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起三年 最高额保证担保余额项下的
所有债权进行担保
对 2018 年 2 月 27 日至 2021
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 2 月 27 日期间内发生的在
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起两年 最高额保证担保余额项下的
所有债权进行担保
对 2018 年 2 月 27 日至 2021
最高额保 华融湘江银行股份 贷款期限届满 年 2 月 27 日期间内发生的在
证担保 有限公司湘潭分行 之次日起两年 最高额保证担保余额项下的
所有债权进行担保
自主合同债务 对 2023 年 4 月 28 日至 2024
广发银行股份有限 人履行债务期 年 4 月 27 日期间内发生的在
公司湘潭支行 限届满之日起 保证担保余额项下的所有债
三年 权进行担保
自主合同债务 对 2023 年 4 月 28 日至 2024
广发银行股份有限 人履行债务期 年 4 月 27 日期间内发生的在
公司湘潭支行 限届满之日起 保证担保余额项下的所有债
三年 权进行担保
自主合同债务 对 2022 年 12 月 1 日至 2027
广发银行股份有限 人履行债务期 年 11 月 30 日期间内发生的在
公司湘潭支行 限届满之日起 保证担保余额项下的所有债
三年 权进行担保
担保金额
序号 签订日期 担保人 担保类型 债权人 担保期限 担保事项
（万元）
公司湘潭支行 人履行债务期 年 11 月 30 日期间内发生的在
限届满之日起 保证担保余额项下的所有债
三年 权进行担保
自主合同债务 对 2022 年 1 月 25 日至 2023
最高额保 广发银行股份有限 人履行债务期 年 1 月 24 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
三年 所有债权进行担保
自主合同债务 对 2022 年 1 月 25 日至 2023
最高额保 广发银行股份有限 人履行债务期 年 1 月 24 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
三年 所有债权进行担保
自主合同债务 对 2021 年 4 月 21 日至 2022
最高额保 广发银行股份有限 人履行债务期 年 4 月 20 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
三年 所有债权进行担保
自主合同债务 对 2021 年 4 月 21 日至 2022
最高额保 广发银行股份有限 人履行债务期 年 4 月 20 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
三年 所有债权进行担保
对 2020 年 5 月 22 日至 2021
自主合同债务
最高额保 广发银行股份有限 年 5 月 21 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 最高额保证担保余额项下的
满之日起两年
所有债权进行担保
自主合同债务 对 2019 年 5 月 14 日至 2020
最高额保 广发银行股份有限 人履行债务期 年 5 月 13 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭支行 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
两年 所有债权进行担保
对 2018 年 5 月 16 日至 2030
在每笔债权诉
最高额抵 广发银行股份有限 年 5 月 15 日期间内发生的在
押担保 公司湘潭支行 最高额抵押担保余额项下的
抵押权
所有债权进行担保
自主合同债务 对 2022 年 6 月 23 日至 2025
中国农业银行股份
最高额保 人履行债务期 年 6 月 22 日期间内发生的在
证担保 限届满之日起 最高额保证担保余额项下的
支行
三年 所有债权进行担保
担保金额
序号 签订日期 担保人 担保类型 债权人 担保期限 担保事项
（万元）
自主合同债务 对 2022 年 12 月 6 日至 2024
最高额保 招商银行股份有限 人履行债务期 年 12 月 05 日期间内发生的在
证担保 公司湘潭分行 限届满之日起 保证担保余额项下的所有债
三年 权进行担保
每笔贷款或其 对 2022 年 4 月 6 日至 2023
最高额保 招商银行股份有限 他融资履行债 年 4 月 5 日期间内发生的在最
证担保 公司长沙分行 务期限届满之 高额保证担保余额项下的所
日起三年 有债权进行担保
（1）2023年1-6月公司未发生关联方资金拆借。
（2）2022年度公司未发生关联方资金拆借。
（3）2021年度关联方资金拆借情况
期初拆入 期末拆入
关联方 本期收到本金 本期支出本金
本金余额 本金余额
沈培良 23,861,858.51 23,861,858.51
彭水平 27,927,406.80 70,200,000.00 98,127,406.80
湖南省良新极板制造有限公司 15,000,000.00 36,360,150.00 51,360,150.00
傅能武 11,500,000.00 11,500,000.00
邓雄 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 66,789,265.31 122,060,150.00 188,849,415.31
接上表：
关联方 资金拆借利率（%） 本期资金拆借利息 期末应付利息余额
沈培良 3.80-4.20 988,612.03
彭水平 3.80-4.20 2,027,371.96
湖南省良新极板制造有限公司 3.80-4.20 483,437.68
傅能武 4.20 16,100.00
邓雄 4.20 13,941.67
合计 3,529,463.34
（4）2020年度关联方资金拆借情况
期初拆入 期末拆入
关联方 本期收到本金 本期支出本金
本金余额 本金余额
沈培良 24,861,858.51 12,500,000.00 13,500,000.00 23,861,858.51
彭水平 24,747,406.80 114,000,000.00 110,820,000.00 27,927,406.80
湖南省良新极板制造有限公司 12,000,000.00 46,700,000.00 43,700,000.00 15,000,000.00
张文博 10,000,000.00 10,000,000.00
彭铁罗 3,000,000.00 3,000,000.00
湘潭丰弘机械制造有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
湘乡市龙和石料有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 61,609,265.31 189,500,000.00 184,320,000.00 66,789,265.31
接上表：
关联方 资金拆借利率（%） 本期资金拆借利息 期末应付利息余额
沈培良 4.20 1,047,834.69 2,086,631.68
彭水平 4.20 988,503.94 1,762,172.35
湖南省良新极板制造有限公司 4.20 444,616.67 641,314.13
张文博
彭铁罗
湘潭丰弘机械制造有限公司
湘乡市龙和石料有限公司
合计 2,480,955.30 4,490,118.16
报告期各期本公司与关联方之间未发生资产转让、债务重组事项。
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 2,412,708.43 4,523,237.29 3,905,800.53 2,758,314.45
（1）关联方票据贴现
关联方 票面金额 贴现利息 加权贴现率（%）
湘潭丰弘机械制造有限公司 69,658,503.00 1,504,728.80 2.80
湖南省良新极板制造有限公司 5,770,000.00 79,450.06 2.75
关联方 票面金额 贴现利息 加权贴现率（%）
合计 75,428,503.00 1,584,178.86
（2）关联方转贷情况
关联方为公司提供转贷的情况
关联方 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
湘潭丰弘机械制造有限公司 117,100,000.00
湘潭大桥物资贸易有限公司 50,000,000.00
合计 167,100,000.00
注：转贷指为满足贷款银行受托支付要求，在无真实业务支持情况下，通过供应商等取得
银行贷款或为客户等提供银行贷款资金走账通道。
（3）除此，报告期各期本公司与关联方之间未发生其他关联交易事项。
（六）关联方应收应付款项
年 12 月 31 日关联方应收款项情况如下：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 湘潭丰弘机械制造有限公司 5,396.00 43.17
应收账款 湘潭永达置业有限公司 31,116.80 248.93
小计 36,512.80 292.10
其他应收款 刘果果 52,886.17 19,039.02
小计 52,886.17 19,039.02
合计 36,512.80 292.10 52,886.17 19,039.02
项目名称 关联方
应付账款 湘潭大桥物资贸易有限公司 1,108,230.78 881,718.53
应付账款 湘潭和盈意机械制造有限公司 7,470.00 1,326,806.28
项目名称 关联方
应付账款 湘潭丰弘机械制造有限公司 2,016,351.07
小计 1,115,700.78 4,224,875.88
其他应付款 沈培良 26,383,192.68
其他应付款 彭水平 29,689,579.15
其他应付款 傅能武 16,833.04
其他应付款 湘潭丰弘机械制造有限公司 206,531.10
其他应付款 湖南省良新极板制造有限公司 79,450.06 15,641,314.13
小计 285,981.16 71,730,919.00
合计 1,401,681.94 75,955,794.88
（七）关联方承诺事项
报告期各期本公司与关联方之间无关联方承诺事项。
（八）其他
无。
十二、股份支付
本公司报告期无需要披露的股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）租赁
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 182,709.70 516,390.65 650,251.75
计入当期损益的短期租赁费用 14,158.42 503,892.20
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,541,055.40 4,626,761.43 3,644,869.63
售后租回交易产生的相关损益
剩余租赁期 2020 年 12 月 31 日最低租赁付款额
合计 14,789,040.00
（二）除上述披露外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 2022 年度 2021 年度 2020 年度 说明
（1）非流动性资产处置损益 4,513.27 799,739.35 563,492.88 32,658.74
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
非经常性损益明细 2022 年度 2021 年度 2020 年度 说明
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 112,234.81 -1,007,975.28 2,108,957.40
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其
他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -299,508.58 612,756.14 -748,555.41 -582,507.75
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 94,028.92 -13,756.15
非经常性损益合计 4,822,457.96 14,660,849.29 6,786,563.80 420,712.89
减：所得税影响金额 1,167,091.16 2,757,902.99 861,358.55 50,660.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,655,366.80 11,902,946.30 5,925,205.25 370,052.89
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.85 0.2251 0.2251
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
接上表：
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.72 0.5170 0.5170
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
接上表：
加权平均净资产收益率 每股收益
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.24 0.4926 0.4926
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
接上表：
加权平均净资产收益率 每股收益
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.38 不适用 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
湘潭永达机械制造股份有限公司
二〇二三年九月二十五日
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