重庆钢铁股份有限公司
董事会审计委员会工作条例
公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》《上海证券交易
所股票上市规则》《香港联合交易所有限公司上市规则》、香港会计师
公会《审计委员会有效运作指引》及《重庆钢铁股份有限公司章程》
（以下简称“公司章程”）等的规定，公司董事会设立审计委员会，并
制定本工作条例。
董事会监查并审查公司财务汇报程序、质量和内部监控效能，为董事会
决策提供建议和意见，以提高董事会的效率、报告水平、透明度和客观
度。
审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作，其职权范围由董事
会全体会议确定。
少3名。审计委员会成员原则上应当独立于上市公司的日常经营管理事务。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计
工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报
告。董事会审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责
的专业知识和商业经验。
员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过
半数。
应当为会计专业人士，具备会计或财务管理相关的专业经验，委员会主
席召集和主持审计委员会会议，并负责与董事、公司管理层、审计部门
和外部审计机构的联系。主席原则上不得兼任董事会其他专门委员会的
主席。
材料准备和档案管理等协调委员会的日常工作。
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由
董事会根据上述2.1至2.3规定补足委员人数。
的规定。
聘用条款的合理性。
题向董事会发表意见。
公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成意见并向董事
会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核
外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人
或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。
该等事项认为必须采取的行动或改善的事项向董事会报告，并提出建议。
及在审计中发现的重大事项，按适用的标准检讨及监察外部审计机构是
否独立客观及核数程序是否有效。
机构的单独沟通会议。
格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务
会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计
问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会。
等。
计单位之间的关系。
具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规
范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：
生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的
实施情况。
股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
性提出意见。
对公司年度报告的审阅的重点是：
原因，并向董事会提出修订、完善公司现行会计政策的建议。
就不合理部分是否有另一个更加合适的计算基准或在得出结论前是否应
该取得更多的补充资料提出质询。
建议，以及公司管理层的回应。
机构所关注的其它问题。
调整或进一步披露。
卖、负债、诉讼等非常见项目的披露资料是否合符相关规定。
观、公允地反映公司业绩，陈述是否恰当。
和内容陈述是否一致。与公司管理层、外部审计机构等共同审查公司年
度报告，以确保其规范、客观、准确。
计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导
致非标准无保留意见审计报告的事项等。
错报的可能性。
进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
当的内部监控及风险管理程序。
构沟通发现的问题与改进方法。
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
等外部审计机构就会计记录、财务账目或控制系统向管理层提出的任何
重大疑问和管理层作出的回应，并确保董事会及时回应外部审计机构在
上述审核（审计）情况说明中提出的事项。
的配合。
报告，并提出建议。
至少召开一次会议，当有两名以上审计委员会委员提议或委员会主席认
为必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员
出席方可举行。
的通知时间可不受前述时间要求限制，但应保证全体成员都能得到通知
并有合理的准备时间。会议由委员会主席召集和主持，主席不能召集和
出席时可委托其他一名审计委员会独立董事成员履行职责。
全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见
的，相关事项由董事会直接审议。
审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
报告。
者重大会计差错更正。
项。
审计委员会提供其履行职责所需的资料。
构提供专业意见，有关费用由公司承担。需要时可邀请具有专业经验的
外界人士出席会议。
规、公司章程及本条例的规定。
见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，
委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。
每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会
议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
内部审计人员、财务人员、外部审计机构代表、法律顾问等相关人员列
席委员会会议，回答委员的有关问题。审计委员会秘书必须出席会议。
一次没有执行董事出席的会议，就有关财务报表的审计工作进行沟通。
上签名。董事会秘书须保证委员会有完整的记录，并负责该等会议记录
的妥善保存。
泄露有关信息。
审计委员会每年向董事会提交一份所进行的工作和年度财务报告审
阅结果的报告。报告应包括下列内容：
的合理程度及续聘或更换的建议。
实施，公司财务报告是否全面真实。
易是否符合相关法律法规。
审计委员会可根据情况向董事会提交临时报告。
会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
由委员会正式批准。
职情况，主要包括人员构成、专业背景和五年内从业经历以及审计委员
会人员变动情况、履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况等。
息披露标准的，公司应当及时披露该等事项及其整改情况。
范性文件的相关规定执行；本条例如与日后颁布的法律、法规及不时修
订的上市规则或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按相关法律、
法规及不时修订的上市规则或经合法程序修改后的公司章程的规定执行，
并立即修订。
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