廊坊发展股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2023 年 11 月）
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、 《上市
公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、本公司《公司章程》、《董事会
议事规则》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市
公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事二名，委员中至少有一名独立董事
为会计专业人士。
本条所称会计专业人士应当具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合
下列条件之一：
（一）具有注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或
者博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有 5 年以上全职工作经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。委员应具有必要的专业技术知识、业务经
验和履行职责的能力。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员
会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本细则
第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条：审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
委员会应根据其履行职责的需要，以报告、建议、总结、简报等形式向董事
会报送有关材料、信息，供董事会研究决策。
第四章 委员及主任的权限和职责
第十条 委员具有以下基本权利：
（一）听取公司管理层的工作报告，了解有关情况，获取相关资料，审议公
司有关重大经营管理政策和制度；
（二）提出委员会会议讨论的议题，在委员会会议上投票决定有关事项。
第十一条 委员的基本职责包括但不限于：
（一）主动关注、了解公司的经营方式、业务活动及发展状况；
（二）定期出席委员会会议，并就会议讨论事项认真进行准备，积极发表意
见；
（三）接受委员会主任委托履行委员会具体事项的工作职责。
第十二条 委员会主任具体职责包括但不限于：
（一）领导委员会工作，确保委员会有效运行并认真履行职责；
（二）确保委员会及时就有关必要事项进行讨论，作出清晰明确的结论；
（三）确定每次委员会会议的议程，其中应考虑其它委员和管理层提议列入
议程的任何事项。委员会主任可授权副主任或其他委员履行该职责；
（四）确保各委员事前能够了解委员会所讨论的事项，并保证各委员获得完
整、可靠的信息；
（五）出席或授权副主任或其它委员出席年度股东大会，并回答问题。
第五章 决策程序
第十三条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十四条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第六章 议事规则
第十五条 审计委员会会议分为例会和临时会议，审计委员会每年每季度召
开一次定期会议。审计委员会可根据需要召开临时会议，当有两名以上审计委员
会委员提议时，或者主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前 3
天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名
委员（独立董事）主持。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二（含）以上的委员出席方可举行；
每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
第十八条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。
第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第七章 附则
第二十四条 本工作细则自董事会决议通过之日起试行。
第二十五条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程
相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事
会审议通过。
第二十六条 本细则解释权归属公司董事会。
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