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锦江航运: 锦江航运首次公开发行股票并在主板上市招股意向书附录

来源：证券之星 2023-11-16 00:00:00
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         上海锦江航运（集团）股份有限公司
     首次公开发行股票并在主板上市招股意向书附录
序号                 名称             页码
     发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务
     报表及审阅报告
  国泰君安证券股份有限公司
          关于
上海锦江航运（集团）股份有限公司
 首次公开发行股票并在主板上市
           之
       发行保荐书
         保荐机构
 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号
       二〇二三年十月
上海锦江航运（集团）股份有限公司                  发行保荐书
            国泰君安证券股份有限公司
       关于上海锦江航运（集团）股份有限公司
      首次公开发行股票并在主板上市之发行保荐书
上海证券交易所：
    国泰君安证券股份有限公司（以下简称“本保荐机构”、“保荐机构”或
“国泰君安”）接受上海锦江航运（集团）股份有限公司（以下简称“锦江航运”、
“公司”、“发行人”）的委托，担任其首次公开发行股票并在主板上市（以下
简称“本项目”）的保荐机构，本机构委派袁碧和李懿作为具体负责推荐的保荐
代表人。
    根据《中华人民共和国公司法》
                 （以下简称“《公司法》”）、
                              《中华人民共和国
证券法》（以下简称“
         《证券法》”）、《首次公开发行股票注册管理办法》（以下简
称“《注册管理办法》
         ”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐
管理办法》”）、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号——发行保荐
书和发行保荐工作报告》
          《上海证券交易所股票发行上市审核规则》等有关规定，
保荐机构和保荐代表人本着诚实守信、勤勉尽责的职业精神，严格按照依法制订
的业务规则、行业职业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具的本发
行保荐书真实性、准确性和完整性。
    本发行保荐书中如无特别说明，相关用语具有与《上海锦江航运（集团）股
份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》中相同的含义。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                                                                           发行保荐书
                                                      目 录
      七、保荐机构关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为的核
      六、发行人募集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                                          发行保荐书
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                              发行保荐书
                          释 义
    本发行保荐书中，除非文意另有所指，下列词语具有如下含义：
公司、发行人、锦江航运      指    上海锦江航运（集团）股份有限公司
                      公司前身上海市锦江航运有限公司，成立于 1983 年 3 月 24 日，
锦江有限             指 
                      公司本次拟公开发行的股份数量 19,412 万股人民币普通股（A 股）
首次公开发行、本次发行      指
                      的行为
                      《国泰君安证券股份有限公司关于上海锦江航运（集团）股份有
本发行保荐书           指
                      限公司首次公开发行股票并在主板上市之发行保荐书》
中国证监会            指    中国证券监督管理委员会
上交所              指    上海证券交易所
国泰君安、保荐人、保荐机构、
                 指    国泰君安证券股份有限公司
本保荐机构
竞天公诚、发行人律师、律师    指    北京市竞天公诚律师事务所
普华永道、会计师         指    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》           指    现行《上海锦江航运（集团）股份有限公司章程》
                      上市后适用的《上海锦江航运（集团）股份有限公司章程（上市
《公司章程（草案）》       指
                      草案）》
《公司法》            指    《中华人民共和国公司法》
《证券法》            指    《中华人民共和国证券法》
《注册管理办法》         指    《首次公开发行股票注册管理办法》
《保荐管理办法》         指    《证券发行上市保荐业务管理办法》
报告期、报告期内         指    2020 年度、2021 年度、2022 年度及 2023 年 1-6 月
报告期各期末           指    2020 年末、2021 年末、2022 年末及 2023 年 6 月末
上海锦江航运（集团）股份有限公司                  发行保荐书
           第一节 本次证券发行基本情况
一、保荐机构名称
    国泰君安证券股份有限公司
二、保荐机构指定保荐代表人基本情况
    本保荐机构指定袁碧、李懿作为锦江航运首次公开发行股票并在主板上市项
目的保荐代表人。
    袁碧先生，2020 年注册为保荐代表人。曾参与湖北亨迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并上市项目、上海国际港务（集团）股份有限公司 A 股限制
性股票激励计划项目、北京东方雨虹防水技术股份有限公司 2017 年公开发行可
转换公司债券项目等。在保荐业务执业过程中严格遵守《保荐管理办法》等相关
规定，执业记录良好。
    李懿先生，2014 年注册为保荐代表人。曾主持或参与飞龙汽车部件股份有
限公司首次公开发行股票并上市项目、浙江莎普爱思药业股份有限公司首次公开
发行股票并上市项目、彤程新材料集团股份有限公司首次公开发行股票并上市项
目、江苏国茂减速机股份有限公司首次公开发行股票并上市项目、湖北亨迪药业
股份有限公司首次公开发行股票并上市项目、滁州多利汽车科技股份有限公司首
次公开发行股票并上市项目、天茂实业集团股份有限公司 2015 年非公开发行股
票项目、天茂实业集团股份有限公司 2016 年非公开发行股票项目、浙江莎普爱
思药业股份有限公司 2016 年非公开发行股票项目、仁和药业股份有限公司非公
开发行股票项目等。在保荐业务执业过程中严格遵守《保荐管理办法》等相关规
定，执业记录良好。
三、保荐机构指定本次发行项目协办人和项目组其他成员基本情况
    国泰君安指定王也作为锦江航运本次发行的项目协办人。
    王也女士：2019 年获得证券从业资格，曾参与执行湖北亨迪药业股份有限
公司首次公开发行股票并上市项目、滁州多利汽车科技股份有限公司首次公开发
行股票并上市项目、仁和药业股份有限公司非公开发行股票项目、山东恒邦冶炼
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                         发行保荐书
股份有限公司非公开发行股票项目等项目。王也女士在保荐业务执业过程中严格
遵守《保荐管理办法》等有关规定，执业记录良好。
     其他项目组成员包括：蔡伟成、杨允卓、齐家铖、殷敖、周宗东、邓博韬。
四、本次保荐的发行人证券发行类型
     首次公开发行人民币普通股 A 股股票。
五、发行人基本情况
中文名称         上海锦江航运（集团）股份有限公司
英文名称         Shanghai Jinjiang Shipping（Group）Co.,Ltd.
注册资本         110,000 万元人民币
法定代表人        庄晓晴
统一社会信用代码     91310115132212187M
企业类型         股份有限公司（非上市，外商投资企业投资）
有限公司成立日期     1983 年 03 月 24 日
股份公司成立日期     2022 年 06 月 07 日
住所           上海市浦东新区龙居路 180 弄 13 号 2 楼
邮政编码         200021
负责信息披露和投资者
             董事会办公室
关系的部门
信息披露负责人      汪蕊莹
联系电话         021-53866646
传真号码         021-63904798
公司网址         www.jjshipping.cn
电子邮箱         ir@jjshipping.cn
             国际船舶集装箱运输，中国港口国际集装箱班轮运输，台湾海峡两岸间海上直航
             集装箱班轮货物运输，近洋国际货物运输，上海与香港间的旅客运输，国内货物
             运输，船舶租赁和买卖业务，集装箱仓储、中转和租赁，船务咨询，旅客运输配
经营范围         套服务，船务代理和货运代理业务，国际船舶管理业务（凭许可证经营），海员
             外派业务（为外国籍或港澳台地区籍海船提供配员，代理外派海员办理申请培训、
             考试及申领相关证书，凭许可证经营）。【依法须经批准的项目，经相关部门批
             准后方可开展经营活动】
六、保荐机构和发行人关联关系的核查
     （一）保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控
股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
     截至 2023 年 6 月 30 日，保荐人国泰君安证券衍生品投资部（含策略投资部）、
上海锦江航运（集团）股份有限公司                     发行保荐书
融资融券部、绝对收益投资部、国泰君安资产管理有限公司、权益客需部合计持
有上港集团 9,771,335 股股份；保荐人国泰君安控股股东上海国有资产经营有限
公司直接持有上港集团 172,814,922 股股份，实际控制人上海国际集团有限公司
直接持有上港集团 590,493,723 股股份。国泰君安前述账户及其控股股东上海国
有资产经营有限公司、实际控制人上海国际集团有限公司合计直接持有上港集团
    除上述情况之外，国泰君安或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在
其他持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
     （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐人或其控
股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
    截至本发行保荐书签署日，发行人实际控制人上海市国资委直接持有保荐人
实际控制人上海国际集团有限公司 100%的股份。
    除上述情况之外，发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在其
他持有国泰君安或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
     （三）保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发
行人权益、在发行人任职等情况
    截至本发行保荐书签署日，国泰君安指定的保荐代表人及其配偶，保荐人的
董事、监事、高级管理人员均不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况。
     （四）保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、
实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
    截至本发行保荐书签署日，不存在国泰君安的控股股东、实际控制人、重要
关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情
况。
     （五）关于保荐人与发行人之间其他关联关系的说明
    保荐机构与发行人之间不存在影响保荐机构公正履行保荐职责的其他关联
关系。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                   发行保荐书
七、保荐机构关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为
的核查
    根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》（中国证券监督管理委员会公告[2018]22 号，以下简称“《聘请第三
方意见》”）的规定，国泰君安就本项目中本保荐机构和发行人有偿聘请各类第三
方机构及个人（以下简称“第三方”）的相关情况进行核查：
的行为，也不存在未披露的聘请第三方行为。
永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、北京市竞天公诚律师事务所、上海东
洲资产评估有限公司等依法需要聘请的证券服务机构之外，发行人不存在直接或
间接有偿聘请第三方的行为。
    经核查，保荐机构在本次保荐业务中不存在直接或间接有偿聘请其他第三方
的行为，不存在未披露的聘请第三方行为。发行人聘请第三方的行为合法合规，
符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的
意见》（证监会公告[2018]22 号）的相关规定。
八、内部审核程序和内核意见
    根据《证券法》
          《保荐管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定以及《证
券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，国泰君安制定并完善了《投资银
行类业务内部控制管理办法》
            《投资银行类业务立项评审管理办法》
                            《投资银行类
业务内核管理办法》
        《投资银行类业务尽职调查管理办法》
                        《投资银行类业务项目
管理办法》等证券发行上市的尽职调查、内部控制、内部核查制度，建立健全了
项目立项、尽职调查、内核的内部审核制度，并遵照规定的流程进行项目审核。
    （一）内部审核程序
    国泰君安设立了内核委员会作为投资银行类业务非常设内核机构以及内核
风控部作为投资银行类业务常设内核机构，履行对投资银行类业务的内核审议决
策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                        发行保荐书
    内核风控部通过公司层面审核的形式对投资银行类项目进行出口管理和终
端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、出具或者披露材料和文件的审核
决策职责。内核委员会通过内核会议方式履行职责，对投资银行类业务风险进行
独立研判并发表意见，决定是否向证券监管部门提交、报送和出具证券发行上市
申请文件。
    根据国泰君安《投资银行类业务内核管理办法》规定，公司内核委员会由内
核风控部、投行质控部、法律合规部等部门资深人员以及外聘专家（主要针对股
权类项目）组成。参与内核会议审议的内核委员不得少于 7 人，内核委员独立行
使表决权，同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3
以上的参会内核委员表决通过。此外，内核会议的表决结果有效期为 6 个月。
    国泰君安内核程序如下：
    （1）内核申请：项目组通过公司内核系统提出项目内核申请，并同时提交
经投行质控部审核的相关申报材料和问核文件；
    （2）提交质量控制报告：投行质控部提交质量控制报告；
    （3）内核受理：内核风控部专人对内核申请材料进行初审，满足受理条件
的，安排内核会议和内核委员；
    （4）召开内核会议：各内核委员在对项目文件和材料进行仔细研判的基础
上，结合项目质量控制报告，重点关注审议项目和信息披露内容是否符合法律法
规、规范性文件和自律规则的相关要求，并独立发表审核意见；
    （5）落实内核审议意见：内核风控部汇总内核委员意见，并跟踪项目组落
实、回复和补充尽调情况；
    （6）投票表决：根据内核会议审议、讨论情况和投行质控部质量控制过程
以及项目组对内核审议意见的回复、落实情况，内核委员独立进行投票表决。
    （二）内核意见
    国泰君安内核委员会于 2022 年 10 月 28 日召开内核会议对锦江航运项目进
行了审核，投票表决结果：9 票同意，0 票不同意，投票结果为通过。国泰君安
内核委员会审议认为：上海锦江航运（集团）股份有限公司首次公开发行股票并
上海锦江航运（集团）股份有限公司                发行保荐书
在主板上市项目符合《公司法》
             《证券法》
                 《保荐管理办法》等法律、法规和规范
性文件中有关首次公开发行股票并上市的条件。保荐机构内核委员会同意将锦江
航运首次公开发行股票并上市申请文件上报上海证券交易所审核。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                 发行保荐书
            第二节 保荐机构承诺事项
一、保荐机构对本次发行保荐的一般承诺
    保荐机构根据法律、法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，对发
行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查和审慎核查。根据发行人的委托，
保荐机构组织编制了本次公开发行股票申请文件，同意推荐发行人本次证券发行
上市，并据此出具本发行保荐书。
二、保荐机构对本次发行保荐的逐项承诺
    保荐机构已按照中国证监会、上交所的有关规定对发行人进行了充分的尽职
调查，并作出如下承诺：
    （一）有充分理由确信发行人符合法律、法规及中国证监会有关证券发行上
市的相关规定；
    （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
    （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理；
    （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见
不存在实质性差异；
    （五）保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行
人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    （六）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏；
    （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范；
    （八）自愿接受中国证监会依照《保荐管理办法》采取的监管措施。
    （九）中国证监会规定的其他事项。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                 发行保荐书
三、保荐机构及保荐代表人特别承诺
    （一）保荐人与发行人之间不存在其他需披露的关联关系；
    （二）保荐人及负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人未通过本次证券发
行保荐业务谋取任何不正当利益；
    （三）负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人及其配偶未以任何名义或者
方式持有发行人的股份。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                         发行保荐书
          第三节 对本次证券发行的推荐意见
一、保荐机构推荐结论
    经过全面尽职调查和审慎核查，本保荐机构认为：发行人内部运行规范，管
理良好，具有良好的发展前景，已具备了《公司法》《证券法》《注册管理办法》
和《保荐管理办法》等法律、法规规定的首次公开发行股票并在主板上市的基本
条件，募集资金投向符合国家产业政策要求，申请文件真实、准确、完整，信息
披露不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。因此，国泰君安同意推荐锦江航
运申请首次公开发行股票并在主板上市。
二、本次发行履行的决策程序具备合规性
    （一）发行人本次证券发行已履行的决策程序
    经查验发行人提供的董事会会议资料和股东大会会议资料，发行人已就其首
次公开发行股票并在主板上市事宜履行了以下决策程序：
议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》《关于授权
董事会及其授权人士办理有关申请公司首次公开发行人民币普通股股票并上市
事宜的议案》《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票募集资金运用及可
行性的议案》《关于首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于制定<
上海锦江航运（集团）股份有限公司章程（上市草案）>的议案》
                            《关于公司上市
后三年内稳定公司股价的预案的议案》《关于公司上市后三年分红回报规划的议
案》《关于公司就首次公开发行人民币普通股股票并上市事项出具有关承诺并提
出相应约束措施的议案》《关于公司首次公开发行股票涉及摊薄即期回报事项及
公司董事、高级管理人员履行填补回报措施相关承诺的议案》等与本次发行上市
相关的议案，并决定将上述议案提交发行人股东大会审议。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                       发行保荐书
大会审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》《关
于授权董事会及其授权人士办理有关申请公司首次公开发行人民币普通股股票
并上市事宜的议案》《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票募集资金运
用及可行性的议案》
        《关于首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》
                               《关于
制定<上海锦江航运（集团）股份有限公司章程（上市草案）>的议案》
                               《关于公
司上市后三年内稳定公司股价的预案的议案》
                   《关于公司上市后三年分红回报规
划的议案》《关于公司就首次公开发行人民币普通股股票并上市事项出具有关承
诺并提出相应约束措施的议案》《关于公司首次公开发行股票涉及摊薄即期回报
事项及公司董事、高级管理人员履行填补回报措施相关承诺的议案》等与本次发
行上市相关的议案。
    根据《注册管理办法》等规定，公司于 2023 年 2 月 20 日召开第一次董事
会第九次会议，对公司申请首次公开发行股票并在主板上市的相关议案进行调
整。本次董事会审议通过了《关于注册制下调整锦江航运首次公开发行人民币普
通股股票并上市的议案》《关于注册制下修改锦江航运首次公开发行股票前滚存
利润分配方案的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    （二）保荐机构核查意见
    经本保荐机构核查，发行人已依照《公司法》
                       《证券法》及《注册管理办法》
等法律法规的有关规定，就本次发行上市召开了董事会和股东大会；发行人首次
公开发行股票并在主板上市的相关议案，已经发行人董事会、股东大会审议通过；
相关董事会、股东大会决策程序合法合规，决议内容合法有效。本次发行尚需获
得上交所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定后方可实施。
三、发行人符合《证券法》规定的发行条件
    本保荐机构对发行人符合《证券法》关于首次公开发行新股条件的情况进行
了逐项核查。经核查，本保荐机构认为发行人本次发行符合《证券法》规定的发
行条件，具体情况如下：
    （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构
    经核查发行人历次股东大会、董事会与监事会会议资料，发行人的公司架构
上海锦江航运（集团）股份有限公司                      发行保荐书
及组织结构，发行人董事、监事与高级管理人员个人简历、普华永道出具的《上
海锦江航运（集团）股份有限公司截至 2023 年 6 月 30 日止的内部控制审核报告》
（普华永道中天特审字（2023）第 3006 号）等资料，发行人已建立了股东大会、
董事会、监事会等法人治理结构，选举了独立董事，并聘请了总经理、副总经理、
董事会秘书、财务总监等高级管理人员，具备健全且至今运行良好的股份有限公
司组织机构，已符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定；
    （二）发行人具有持续经营能力
    经核查普华永道出具的发行人最近三年一期审计报告等财务资料，发行人主
营业务近三年经营情况等业务资料，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好，
已符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定；
    （三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
    普华永道针对发行人最近三年一期的财务报告出具了无保留意见的《审计报
告》（普华永道中天审字（2023）第 11037 号），已符合《证券法》第十二条第
一款第（三）项的规定；
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵
占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
    本保荐机构取得了发行人及其控股股东关于无重大违法违规情况的说明，获
取了相关部门出具的证明文件，并经网络平台查询，确认发行人及其控股股东、
实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济
秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定；
    （五）符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
    发行人符合中国证监会规定的其他发行条件，符合《证券法》第十二条第一
款第（五）项的规定。中国证监会发布的《注册管理办法》对于首次公开发行股
票并在主板上市规定了相关具体发行条件，发行人符合该等发行条件的具体情况
详见本节之“四、发行人符合《注册管理办法》规定的发行条件”相关内容。
四、发行人符合《注册管理办法》规定的发行条件
    本保荐机构依据《注册管理办法》的相关规定，对发行人及本次发行的相关
上海锦江航运（集团）股份有限公司                          发行保荐书
条款进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为：发行人本次发行符合中国证监
会关于首次公开发行股票并在主板上市的相关规定。本保荐机构的结论性意见及
核查过程和事实依据的具体情况如下：
     （一）发行人申请首次公开发行股票符合《注册管理办法》第三条的规定
    经核查发行人出具的《关于符合板块定位要求的专项说明》以及公司章程、
发行人工商档案、《营业执照》等有关资料，查阅了相关行业报告和市场研究资
料，了解了近年来行业相关政策，对发行人所在行业的市场情况和竞争格局进行
了分析。报告期内发行人业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大，是具有行业
代表性的优质企业，符合《注册管理办法》第三条的规定。
     （二）发行人申请首次公开发行股票符合《注册管理办法》第十条的规定
立有关内部决策、审计、评估及验资文件，并核查了发行人现行有效的公司章程
及报告期内的财务报表及审计报告。发行人系由锦江有限整体变更而来：发行人
前身锦江有限系于 1983 年 3 月 24 日设立并完成工商登记，于 2022 年 6 月 7
日按经审计的净资产值折股整体变更为股份有限公司，其持续经营时间自有限公
司设立之日起超过三年。
    经核查，保荐机构认为：发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限
公司，符合《注册管理办法》第十条的规定。
事会专门委员会的会议文件，股东大会、董事会和监事会议事规则以及相关制度
文件。
    经核查，保荐机构认为：发行人依法建立健全股东大会、董事会、监事会以
及独立董事、董事会秘书制度，已经具备健全且运行良好的组织机构，相关机构
和人员能够依法履行职责，符合《注册管理办法》第十条的规定。
     （三）发行人申请首次公开发行股票符合《注册管理办法》第十一条的规
定：
上海锦江航运（集团）股份有限公司                      发行保荐书
报告》（普华永道中天审字（2023）第 11037 号）、发行人最近三年一期的重要
会计科目明细账、重大合同、财务制度、经主管税务机关确认的纳税资料、同行
业公司经营情况、发行人的书面说明或承诺。
    经核查，保荐机构认为：发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露
符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发
行人的财务状况、经营成果和现金流量；注册会计师出具了无保留意见的审计报
告，符合《注册管理办法》第十一条第一款的规定。
团）股份有限公司截至 2023 年 6 月 30 日止的内部控制审核报告》（普华永道中
天特审字（2023）第 3006 号）、发行人历次股东大会（股东会）、董事会与监事
会会议资料，发行人的公司架构及组织结构、各项内部控制制度、业务及管理规
章制度，并核查公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估。
    经核查，保荐机构认为：发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理
保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留
结论的内部控制鉴证报告，符合《注册管理办法》第十一条第二款的规定。
    （四）发行人申请首次公开发行股票符合《注册管理办法》第十二条的规
定
    （1）本保荐机构查验了发行人控股股东上港集团及主要股东目前的实际经
营情况和拥有资产情况，发行人的房地产权证、船舶等主要财产的权属凭证、相
关合同以及商标等无形资产等资料，并通过对发行人生产运营的尽职调查，确认
了发行人具备与经营有关的采购和销售系统，合法拥有与主营业务相关的办公场
所、船舶以及商标的所有权或者使用权。发行人资产独立完整，均由发行人独立
拥有或使用，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用发行人资产
的情况。
    （2）本保荐机构查验了发行人聘任高级管理人员的相关协议，抽查了员工
签署的《劳动合同》，查看了发行人人事管理制度等文件，以及对有关人员的访
谈，确认了发行人拥有独立的人事及工资管理制度和规范的考核体系，发行人董
上海锦江航运（集团）股份有限公司                      发行保荐书
事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》
                   《公司章程》的相关规定产生；发
行人的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在上
述企业领薪；发行人财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中
兼职，发行人人员独立。
    （3）本保荐机构查验了发行人及其子公司的财务管理制度，同时根据普华
永道出具的《上海锦江航运（集团）股份有限公司截至 2023 年 6 月 30 日止的内
部控制审核报告》
       （普华永道中天特审字（2023）第 3006 号），确认了发行人设
立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独
立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
发行人未与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户，发行人财务独立。
    （4）本保荐机构查阅了发行人的工商营业执照、房屋租赁合同、不动产权
证等文件，对发行人的生产经营场所进行了实地走访。确认了发行人根据《公司
法》《公司章程》的要求建立了完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事
会、高级管理人员严格按照《公司章程》规范运作，并建立了独立董事制度；发
行人拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、股东控制的其他企业不存在
机构混同的情形；发行人的机构设置均独立于其他关联企业，也未发生主要股东
干预发行人机构设置和生产经营活动的情况，发行人机构独立。
    （5）本保荐机构取得了发行人控股股东出具的关于避免同业竞争的承诺，
查阅了发行人与关联企业签订的相关合同、关联企业的营业执照及其主营业务情
况，确认了发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争，也不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    经核查，保荐机构认为：发行人资产完整、业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影
响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册管
理办法》第十二条第（一）项的规定。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                  发行保荐书
    本保荐机构查验了发行人公司章程、历次股东大会（股东会）、董事会、监
事会、董事会专门委员会的会议文件，查阅了工商登记文件，查阅了发行人财务
报告，确认发行人主营业务、控制权、管理团队稳定；报告期内发行人董事及高
级管理人员发生变化主要系进行公司内部治理结构完善而增补董事、高级管理人
员、相关人员退休，以及股东提名董事变更，未对发行人经营管理的稳定性及经
营政策的延续性产生重大不利影响，不构成发行人董事、高级管理人员的重大不
利变化；最近三年内发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大
权属纠纷；最近三年发行人实际控制人没有发生变更，为上海市国资委。
    经核查，保荐机构认为：发行人主营业务、控制权和管理团队稳定，最近三
年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化。发行人的股份权
属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，最近三年实际控制人没有
发生变更，符合《注册管理办法》第十二条第（二）项的规定。
    本保荐机构查验了发行人设立以来的历次验资报告、工商登记资料、发行人
财产权属证书、工商部门出具的合法合规证明文件，核查发行人相关的诉讼和仲
裁文件，确认了发行人主要资产不存在重大权属纠纷，不存在重大偿债风险。
    根据普华永道出具的无保留意见的《审计报告》
                        （普华永道中天审字（2023）
第 11037 号）及发行人律师出具的《律师工作报告》，发行人资产质量良好，不
存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
    本保荐机构查阅分析了相关行业研究资料、行业分析报告及行业主管部门制
定的行业发展规划等，核查分析了发行人的经营资料、财务报告和审计报告等，
确认不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对发行人持续经营有重大不
利影响的事项。
    综上，保荐机构认为：发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权
属纠纷，不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，不存
在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，
符合《注册管理办法》第十二条第（三）项的规定。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                 发行保荐书
    （五）发行人申请首次公开发行股票符合《注册管理办法》第十三条的规
定
行《公司章程》、主营业务实际经营情况及开展相关业务所涉及的商标等资质情
况，确认了发行人目前主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，并查阅了所属
行业相关法律法规和国家产业政策。
    经核查，保荐机构认为：生产经营符合法律、行政法规和《公司章程》的规
定，符合国家产业政策，符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定。
况，通过网络检索查询上述主体涉及诉讼、仲裁、贿赂、行政处罚等相关情形，
查阅了相关主管部门出具的合规证明，并与发行人律师进行了沟通核实。
    经核查，保荐机构认为：最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不
存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯
罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生
态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，发行人符合《注册管
理办法》第十三条第二款的规定。
监事和高级管理人员提供的无犯罪证明、调查表并和相关人员进行了访谈，取得
了相关人员的声明文件，核对发行人律师出具的法律意见。
    经核查，本保荐机构认为：发行人董事、监事和高级管理人员最近三年内不
存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违
法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，发行人符合《注册
管理办法》第十三条第三款的规定。
    综上，本保荐机构认为发行人已符合公开发行股票并在主板上市的条件。
五、关于发行人私募投资基金股东备案情况的核查结论
    保荐机构根据中国证监会发布的《私募投资基金监督管理暂行办法》和中国
证券投资基金业协会发布的《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                             发行保荐书
等相关法规和自律规则的规定，对发行人股东中是否存在私募投资基金及其是否
按规定履行备案程序进行了核查。具体核查情况及核查结果如下：
        截至本发行保荐书出具之日，锦江航运存在股东 2 名，均为非自然人股东，
相关股东的持股情况如下：
        （一）核查对象
        序号            股东名称              股数（万股）             占比（%）
                 合计                         110,000.00          100.00
        （二）核查方式
        保荐机构核查了发行人全体非自然人股东的公司章程、登记资料、权益结构
说明，查阅了《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记
和基金备案办法（试行）》等相关规定，查询了全国企业信用信息公示系统、证
券投资基金业协会网站的私募基金管理人公示系统、私募基金公示系统、基金专
户备案信息公示系统、证券公司私募产品备案信息公示系统等。
        （三）核查结论
        经核查，发行人上述 2 名非自然人股东上港集团、国客中心不属于《私募投
资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
定义的私募投资基金，无需按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》的规定办理私募投资基金备案。
六、发行人募集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保
护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定
        （一）募集资金投资计划
        经核查，根据发行人的发展规划，经公司 2022 年第三次临时股东大会决议
通过，本次募集资金扣除发行费用后的净额将全部投资于以下项目：
                                                              单位：万元
序号                 项目名称                 项目总投资            计划利用募集资金额
上海锦江航运（集团）股份有限公司                                       发行保荐书
序号                项目名称              项目总投资          计划利用募集资金额
        集装箱运输船舶购置项目
        上海海华轮船有限公司沿海集装箱运输船
        舶购置项目
        上海锦江航运（集团）股份有限公司集装
        箱购置项目
        上海锦江航运（集团）股份有限公司智能
        化船舶改造项目
                合计                    302,502.39       302,502.39
        本保荐机构查阅了发行人所属的行业资料、研究报告、相关产业政策，确认
发行人的募集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理
以及其他法律、法规和规章的规定，均已经获得立项核准、备案。
        （二）本次募集资金投向符合国家产业政策及相关法规的说明
        发行人本次公开发行股票募集资金将全部用于公司的主营业务。本次募集资
金拟投资于“上海锦江航运（集团）股份有限公司国际集装箱运输船舶购置项目”、
“上海海华轮船有限公司沿海集装箱运输船舶购置项目”、
                         “上海锦江航运（集团）
股份有限公司集装箱购置项目”和“上海锦江航运（集团）股份有限公司智能化
船舶改造项目”，上述建设项目均已在各项目建设当地的发展改革部门备案。此
外，发行人上述募集资金投资项目未纳入建设项目环境影响评价管理，不需要取
得主管部门对该项目的环评审批文件。
        经核查，保荐机构、发行人律师认为：发行人募集资金投资项目符合国家产
业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章规定。
七、发行人及其控股股东等责任主体承诺事项的核查意见
        保荐机构对照《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》要求，对发行人
及其控股股东、公司董事、监事、高级管理人员等责任主体公开承诺事项及其未
履行承诺时的约束措施进行了核查，同时核查了发行人及其法人股东关于出具相
关承诺的内部决策程序。
        经核查，保荐机构认为：发行人及其股东作出的相关承诺函履行了相应的内
部决策程序；发行人及其股东、发行人董事、监事、高级管理人员作出的相关承
诺合法有效、内容合理、具备可操作性；未履行承诺的约束措施合法有效，具备
可操作性。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                           发行保荐书
八、关于发行人利润分配政策的核查情况
    本保荐机构查阅了《公司章程（草案）》和《上海锦江航运（集团）股份有
限公司上市后三年分红回报规划》等文件，认为：发行人已对上市后利润分配的
基本原则、具体政策、决策机制与程序，以及由于外部经营环境或者自身经营状
况发生较大变化而调整利润分配政策的决策机制与程序等作出了明确规定，注重
对投资者合理、稳定的投资回报；
              《公司章程（草案）》及招股说明书中对利润分
配事项的规定和信息披露符合有关法律、法规及规范性文件的规定；发行人利润
分配决策机制健全、有效，有利于保护公众投资者的合法权益。
九、关于发行人报告期财务会计信息的核查情况
    根据《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的
意见》（证监会公告[2012]14 号）、《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度
财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函[2012]551 号）的有关规定，本保
荐机构对发行人 2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月的财务会计信息
开展了核查工作，对可能造成粉饰业绩或财务造假的重点事项予以关注。
    本保荐机构对发行人的主要供应商和客户、发行人最近一个会计年度是否存
在新增客户、发行人的重要合同、会计政策及会计估计和发行人的销售收入、销
售成本、期间费用、货币资金、应收账款、存货、固定资产情况、银行借款及应
付票据情况进行了核查，获取了发行人的相关资料清单、明细表、说明、原始单
据及相关财务资料，分析了发行人主要财务指标是否存在重大异常等情况。同时，
保荐机构通过发函询证、走访主要客户和供应商，实地查勘相关资产的真实状况
等手段对发行人提供的相关信息的真实性和完整性进行了有效核查。
    经核查，本保荐机构认为：
    （1）以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。即首先通过虚构交易
（例如，支付往来款项、购买原材料等）将大额资金转出，再将上述资金设法转
入发行人客户，最终以销售交易的方式将资金转回；
上海锦江航运（集团）股份有限公司                   发行保荐书
    （2）发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串
通以实现收入、盈利的虚假增长。如直销模式下，与客户串通，通过期末集中发
货提前确认收入，或放宽信用政策，以更长的信用周期换取收入增加；
    （3）关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不
公允的交易价格向发行人提供经济资源；
    （4）保荐机构及其关联方或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内
最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润
出现较大幅度增长；
    （5）利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，
虚构利润；
    （6）采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网
或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现
收入、盈利的虚假增长等；
    （7）将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的
归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的；
    （8）压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩；
    （9）推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加
利润，粉饰报表；
    （10）期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足；
    （11）推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延
迟固定资产开始计提折旧时间；
    （12）其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                   发行保荐书
十、发行人存在的主要风险
    （一）与发行人相关的风险
    （1）航运安全风险
    公司的集装箱航运业务在运营过程中，可能存在因自然灾害、不可抗力或人
为疏失因素而造成集装箱损坏或灭失、装载的货物受损或灭失的风险。若发生安
全事故，则可能导致公司面临向相关方赔偿、交通运输工具损毁等风险。公司已
为其运输工具按照行业惯例购买相应的财产保险，若事故赔偿支出超出保险赔付
金额，将导致公司承担成本增加，影响公司经营业绩。
    （2）环保风险
    船舶运输所使用的燃油等燃料，易对环境产生污染。我国政府对环境保护的
力度持续加强，鼓励航运企业向节能减排方向转型升级，近年来相继发布法律法
规、政策予以引导和监管。国内方面，交通运输部发布的《船舶大气污染物排放
控制区实施方案》对沿海控制区域的船舶燃油硫排放实施限制管控，以促进绿色
航运发展和船舶节能减排等。国际方面，IMO 制定了降低航运碳排放的明确目
标，现有船舶效能设计指数（EEXI）也将于 2023 年生效。如未来我国环境保护
部门、境外相关有权机构针对船舶节能减排实施更加严格的政策规定，将可能导
致公司的经营成本相应增加，对公司的经营业绩造成不利影响。
    （3）经营成本上升的风险
    公司主要经营国际、国内海上集装箱运输服务，经营成本主要包括港口相关
费用、燃油成本、船舶折旧、船舶租赁费用等。
    港口相关费用是公司向港口码头商采购码头装卸服务等港口相关服务时支
付的费用。若未来港口相关费用上升，对公司经营业绩可能产生一定不利影响。
    燃油成本是公司日常经营的重要支出项目，燃油价格与国际原油价格关联度
高，易受宏观政治、经济因素影响而发生波动，若未来国际原油价格发生大幅上
涨，将会加大公司的燃油成本。
    自有船舶折旧由船舶购置成本决定，船舶购置成本与船舶租赁费用受航运市
上海锦江航运（集团）股份有限公司                     发行保荐书
场供需水平的影响呈现周期性波动的特性。若公司未能准确把握购船、租船时机，
以相对较高的价格水平增加运力，将导致公司后续的经营成本上升。
    （4）专业人才流失的风险
    航运行业发展所依赖的技术日趋复杂，大大提高了对从业人员综合素质的要
求。公司在航运人才的招聘、培训和管理等方面具有丰富的实践经验，但未来随
着人才竞争的日益加剧、个人需求的日益多样化，专业人才可能因各种主客观因
素从公司离职。如公司不能及时引进新的专业人才，将对公司的经营管理和盈利
能力造成风险。
    （5）服务质量及品牌运营风险
    公司专注于集装箱航运业务，一直致力于为客户提供多样化、差异化服务，
赢得了客户的广泛认可，树立了良好的品牌形象。但未来若因服务品质管控或其
他不可抗力等因素，影响公司的服务质量和品牌形象，将对公司的生产运营和盈
利能力产生不利影响。
    （1）控股股东持股比例较高，存在不当控制的风险
    公司的控股股东上港集团直接及间接持有公司 110,000 万股股份，占本次发
行前总股本的 100%。本次发行后上港集团仍将为公司控股股东。如果上港集团
利用其控制地位通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、重大经营、财务
决策、人事任免、利润分配等方面实施不当控制，将可能会给公司及其中小股东
带来不利影响。
    （2）业务规模扩张产生的管理风险
    本次发行完成后，随着募投项目的实施，公司的业务和资产规模会进一步扩
大，员工人数预计也将相应增加，这都对公司的制度建设、运营管理、资金利用、
内部控制、财务规范、人才梯队建设等方面提出了更高的要求。如果公司管理层
的业务素养和管理水平不能满足业务规模扩大对公司各项规范治理的要求，将可
能带来一定的管理风险，并制约公司长远发展。
 上海锦江航运（集团）股份有限公司                                                                  发行保荐书
       （3）子公司较多带来的内控管理风险
       目前公司子公司数量较多，组织结构和管理体系较为复杂，对公司内部管理、
 统筹规划、生产组织、技术保障、项目研发和业务支持等方面提出较高要求，如
 果公司管理层不能持续保持高效的管理水平，保证公司的运作机制有效运行，将
 可能因管理漏洞和内部控制不力而造成不利影响。
       （1）经营业绩下滑50%的风险
       报告期内，公司的营业收入分别为 342,970.27 万元、537,241.19 万元、
 净利润分别为 45,638.09 万元、119,266.13 万元、176,650.69 万元和 49,531.93
 万元。
       公司班轮运输服务的运输价格、运输量、运力周转率、营业成本的不利变动，
 对发行人的净利润均具有一定影响。若运输价格、运输量、运力周转率大幅下降，
 或营业成本大幅上升，可能对发行人的净利润构成不利影响。假设其他因素均保
 持不变，按照运输价格、运输量、运力周转率、营业成本分别变动±10%、±20%
 以及±30%的幅度进行测算，对报告期内年度平均净利润的敏感性分析如下：
                                                                                    单位：万元
            运输价格                    运输量                   运力周转率                  营业成本
变动
幅度                   影响比                   影响比                     影响比                   影响比
        影响金额                  影响金额                    影响金额                  影响金额
                     例(%)                  例(%)                    例(%)                  例(%)
-10%    -37,776.42   -32.02   -12,746.90   -10.81     -12,746.90   -10.81   25,785.44     21.86
-20%    -75,552.85   -64.05   -25,493.80   -21.61     -25,493.80   -21.61   51,570.87     43.72
-30%   -113,329.27   -96.07   -38,240.69   -32.42     -38,240.69   -32.42   77,356.31     65.58
       考虑到诸多不确定因素的影响，如果发生全球经济增长乏力、宏观经济周期
 波动、行业监管政策调整、航运需求下降、航运价格波动、燃油价格上涨、人工
 成本上升等情况，均可能使公司经营业绩下滑。若多个负面因素叠加爆发，公司
 有可能发生 2023 年度净利润比 2022 年度下降幅度超过 50%的情况。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                            发行保荐书
    （2）毛利率波动的风险
    报告期内，公司的主营业务毛利率分别 24.74%、35.75%、36.81%和 29.87%。
受航运市场供需结构及市场价格变动、公司自身业务结构及船队规模变动等因素
的综合影响，毛利率存在一定波动性。如果公司受到行业监管政策、市场供需关
系、燃油价格变动等因素的影响，主营业务毛利率可能发生较大波动，从而影响
公司的经营业绩。
    （3）汇率波动及汇兑损益的风险
    公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，业务收入主要以美元、日元
等外币结算。报告期内，公司汇兑损益分别 4,343.53 万元、7,111.43 万元、
-7,339.93 万元和 4,576.67 万元，存在一定波动。随着国家持续推动汇率市场化
改革，人民币汇率双向浮动弹性增强，汇率波动幅度可能较大。若人民币对美元、
日元等结算货币持续升值，且公司未能采取有效措施规避汇率风险，则将对公司
经营业绩产生一定的不利影响。
    （4）固定资产及使用权资产减值的风险
    公司固定资产及使用权资产主要由房屋及建筑物、运输船舶和集装箱构成。
截至 2023 年 6 月末，公司固定资产及使用权资产账面价值占资产总额的比例为
市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值
的情况。但若未来公司经营业绩未能保持良好发展态势，船舶制造技术更新迭代
等情况发生，可能会出现固定资产及使用权资产减值的风险。
    （1）募集资金投资项目实施风险
    公司本次募集资金拟投资于国际集装箱运输船舶购置项目、沿海集装箱运输
船舶购置项目、集装箱购置项目和智能化船舶改造项目。在公司募集资金投资项
目实施后，可能面临政策变化、经济波动、市场需求变化、行业竞争、安全环保、
成本上升或外部市场环境出现重大变化等诸多不确定因素，如果公司未能及时采
取有效的应对措施，可能导致项目不能如期完成或顺利实施，进而导致募投项目
盈利达不到预期水平，对公司整体盈利造成不利影响。
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    （2）本次发行摊薄即期回报的风险
    本次发行后公司的总股本和净资产将会相应增加。但由于募集资金使用产生
效益需要一定时间，在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果公司未来业务
规模和净利润未能产生相应幅度的增长，预计短期内公司每股收益和加权平均净
资产收益率等指标将出现一定幅度的下降，本次募集资金到位后股东即期回报
（每股收益、净资产收益率等财务指标）存在被摊薄的风险。
    （3）新增固定资产折旧费用影响未来经营业绩的风险
    本次募集资金投资项目完成后，公司的固定资产增加幅度较大，募集资金投
资项目完成后，公司每年新增折旧摊销费用预计为 20,477.30 万元。如果市场环
境发生重大不利变化，公司募投项目产生收入不及预期，则公司将面临固定资产
折旧费用增加而导致公司盈利能力下降的风险。
    （二）与行业相关的风险
    （1）宏观经济波动风险
    集装箱航运行业需求以及行业景气程度与宏观经济周期的关联度较高。世界
宏观经济波动、全球贸易需求变化等因素将对公司下游客户需求产生影响，进而
对公司的经营状况产生影响。宏观经济走势的不确定性为公司未来发展带来风
险，若未来宏观经济短期内出现周期性波动导致全球进出口贸易需求发生不利变
化，可能会对公司业务发展产生不利影响。
    （2）市场竞争导致的风险
    公司业务以集装箱海上运输为主，行业内企业数量众多，包括国际航运巨头、
大型国有航运企业集团以及其他中小型规模的航运企业，市场竞争日趋激烈。虽
然公司依托服务品质建立了稳定、多元化的客户群体，但未来公司仍将面临同行
业竞争对手在航线布局、运力运价、服务质量等方面的竞争。相较于中远海控、
海丰国际、万海航运、中谷物流等同行业可比公司，公司在业务规模方面存在一
定的差距和竞争劣势。未来如果随着航运需求增速下降、船舶运力持续扩张、市
场运价大幅下跌等情形，发行人可能面临市场竞争加剧的风险。如果公司在市场
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竞争中未能充分发挥自身的优势不断提高市场竞争力，则其行业地位、市场份额
可能下降，从而影响公司的经营业绩和财务状况。
    （1）集装箱航运行业的周期性风险
    集装箱航运行业属于典型的周期性行业，会受到宏观经济周期和行业经济周
期波动的影响。报告期内集装箱航运行业经历了市场运价大幅上升然后逐步回落
的阶段。未来若行业经济周期呈下行或低迷趋势，将影响集装箱物流的需求和价
格水平，进而对公司业绩产生消极影响。同时，集装箱航运行业的周期性还受到
新船交付周期、二手船舶拆船周期、钢材价格变动周期、燃油价格波动周期等因
素的影响。若多个负面因素叠加爆发，公司未来可能出现净利润大幅下降甚至亏
损的风险。
    （2）行业运力供给过剩风险
    投入运营的船舶运力决定了集装箱航运行业的供给情况。对未来市场价格变
动趋势以及钢材价格变动趋势的预期，将影响新造船舶订单和旧船拆船订单，进
而影响集装箱船舶运力的供给。2021 年度，受运价上涨的影响，新造船舶订单
数量有一定幅度的增长，该部分新增运力将在未来投入航运市场。若运力供应出
现过剩的情况，市场运价将可能出现下行风险，进而对公司的经营业绩造成不利
影响。
    （3）运价大幅波动的风险
际贸易呈现较高景气度，全球集装箱航运市场持续复苏，同时受行业周期等因素
影响，部分港口出现拥堵情形，全球航运效率下降，带动市场运价波动上涨。2022
年下半年起，随着全球航运周转效率出现回升，运力短缺问题得到缓解，同时叠
加全球经济复苏不及预期等因素，市场运价逐步回落，从而会对公司的经营业绩
产生一定程度的影响。
    发行人经营业绩水平受市场运价的波动影响较大。若按照发行人报告期之前
行人报告期内部分年度的净利润可能存在亏损的情形。
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     （4）行业监管相关风险
    公司的业务开展需获得交通、海事等行业监管部门的许可或批准，并取得相
关经营资质许可。若公司在经营中违反了相关的法律法规，或未能及时取得、更
新或续期相关经营资质许可，可能会受到行政处罚，继而对业务经营造成不利影
响。
     （5）行业政策变化风险
    航运行业作为国家重要的基础性产业，一直受到国家的高度重视。近年来，
国务院、各部委、地方政府等陆续出台了一系列支持和鼓励行业发展的政策，如
《水运“十四五”发展规划》《国家综合立体交通网规划纲要》《交通强国建设
纲要》《关于大力推进海运业高质量发展的指导意见》《上海市人民政府关于印
发<上海国际航运中心建设“十四五”规划>的通知》等。虽然国家大力支持航
运行业的发展，但如果未来国家相关产业政策发生变化和调整，可能会影响到公
司所处的行业发展前景，进而对公司的经营产生一定影响。
     （三）其他相关风险
    公司股票拟在上海证券交易所主板上市，上市后公司股票的市场交易价格将
受到多方面因素的影响而呈现一定的波动性，其中除公司的经营和财务状况等基
本因素之外，还包括国家宏观经济政策、国际和国内经济形势、资本市场走势、
市场心理和各类重大突发事件等多方面因素的影响。因此，公司提醒投资者，在
投资公司股票前，不但应了解本节所列明的与公司相关的各项风险，还应当充分
了解股票市场价格波动的风险。
    在公司日常经营过程中，无法排除因政治、政策、经济、自然灾害、突发公
共卫生事件、战争等在内的不可抗力事件对公司的资产、人员以及供应商或客户
造成损害，如台风、海啸、地震等自然灾害都会对航运行业的正常经营形成制约，
由此引发的船舶搁浅、碰撞、沉船、火灾、机械故障等各种意外事故可能对船舶、
船载货物甚至港口造成损失，导致人员伤害，造成运输线路中断、运输时间延迟，
从而对公司的生产经营造成不利影响的情形。
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十一、对发行人发展前景的评价
    （一）公司的行业地位和市场占有率
    公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务。截至 2023 年 6 月 30 日，公
司共经营 49 艘船舶，包括 24 艘自有船舶和 25 艘租赁船舶，总运力达到 4.52
万 TEU。截至本发行保荐书签署日，根据国际权威研究机构 Alphaliner 的数据，
公司总运力位列中国大陆集装箱班轮公司第 6 位，世界集装箱班轮公司第 32 位。
第一。经过多年来精益求精的服务创新与稳定发展，公司已发展成为区域内以服
务著称、以品质取胜的知名集装箱班轮企业。
    同行业可比公司中，中远海控属于全球性班轮公司，经营规模远高于国内其
他班轮公司。宁波远洋、海丰国际、万海航运和中谷物流均属于区域性班轮公司
且专注于亚洲航运市场。其中，海丰国际、万海航运和中谷物流上市时间较早，
其资产规模及经营业绩相对较高。公司虽然已经具备一定的业务体量，但与上述
企业相比，经营规模相对偏小，公司在规模效应方面存在一定的差距和竞争劣势。
    近年来，上海国际航运中心的国际地位日趋稳固，航运资源高度集聚、航运
服务功能健全、航运市场环境优良、现代物流服务高效，全球航运资源配置能力
不断增强。2022 年度，上海港集装箱吞吐量突破 4,730 万 TEU，连续 13 年排
名世界第一。公司以上海港为母港，拥有强大的港口支撑，业务辐射国内沿海、
两岸间、东北亚、东南亚、美洲等区域。在全球大型航运企业纷纷加强港航一体
化的背景下，公司具备天然的港口优势。近年来，公司正积极加大各航线对现有
客户的渗透程度并计划逐步开拓新客户，未来随着公司经营规模的扩大以及服务
水平的升级，公司在行业内的市场地位和市场占有率将得到进一步提升。
    （二）主要竞争对手情况
    公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，通过查询公司主要竞争对手
招股说明书和年度报告等公开资料，其基本情况如下：
    中远海控成立于 2007 年 1 月，是一家主要从事集装箱航运业务的公司，主
要从事国际、国内海上集装箱运输服务及相关业务，并提供集装箱和散杂货码头
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的装卸和堆存服务。截至 2023 年 6 月末，中远海控经营船舶 474 艘，总运力超
过 291 万 TEU，船队规模位于行业第一梯队。中远海控于 2007 年 6 月在上海证
券交易所上市。2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月，中远海控营业收
入分别为 1,712.59 亿元、3,336.94 亿元、3,910.58 亿元和 918.43 亿元，净利
润分别为 131.87 亿元、1,038.53 亿元、1,313.38 亿元和 196.76 亿元。
    宁波远洋成立于 1992 年 7 月，是一家综合性航运公司，主要从事近洋航线、
内贸航线和内支航线的集装箱运输业务，并经营干散货运输业务、干散货无船承
运业务及航运代理业务。截至 2023 年 6 月末，宁波远洋经营船舶 90 艘，总运
力 6.8 万 TEU 载箱量。宁波远洋于 2022 年 12 月在上海证券交易所上市。2020
年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月，宁波远洋营业收入分别为 30.32 亿元、
    海丰国际成立于 2010 年 4 月，是一家以提供综合运输及物流解决方案为主
要业务的物流集团，主要从事集装箱航运物流业务、干散货船舶租赁业务及土地
租赁服务。截至 2023 年 6 月末，海丰国际经营船舶 100 艘，其中自有船舶 89
艘，租赁船舶 11 艘，总运力 15.95 万 TEU。海丰国际于 2010 年 10 月在香港证
券交易所上市。2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月，海丰国际营业收
入分别为 109.96 亿元、192.06 亿元、286.45 亿元和 90.57 亿元，净利润分别
为 23.08 亿元、74.42 亿元、135.80 亿元和 22.59 亿元。
    万海航运成立于 1965 年 2 月，是一家位于中国台湾的大型海运公司，主要
从事船舶运输业务，船舶及集装箱租赁业务、船务代理业务、港口集装箱集散站
经营业务和船舶及集装箱买卖业务。截至 2023 年 6 月末，万海航运经营船舶 124
艘，其中自有船舶 113 艘，租赁船舶 11 艘。万海航运于 1996 年 5 月在中国台
湾证券交易所上市。2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月，万海航运营
业收入分别为 190.04 亿元、524.87 亿元、588.60 亿元和 113.61 亿元，净利润
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分别为 26.36 亿元、238.07 亿元、211.68 亿元和-10.11 亿元。
    中谷物流成立于 2010 年 3 月，是一家专业从事集装箱货物运输的公司，主
要从事集装箱货物国内沿海及陆路运输业务，并提供东南亚航线及东北亚航线集
装箱货物运输服务。截至 2023 年 6 月末，中谷物流共经营集装箱船舶 89 艘，
总运力约 325.57 万载重吨。中谷物流于 2020 年 9 月在上海证券交易所上市。
亿元、122.91 亿元、142.09 亿元和 61.41 亿元，净利润分别为 10.24 亿元、24.06
亿元、27.43 亿元和 8.92 亿元。
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    公司与同行业可比公司在经营情况、市场地位、经营航线、船舶数量、运力等关键业务数据、指标等方面的比较情况如下：
序          公司                                                            船舶数量
    证券代码                  经营情况                     市场地位       经营航线               集装箱运力（万 TEU）
号          名称                                                            （艘）
                                                      根据国际权威研究机构
                 中 远 海 控 营 业 收 入 分 别 为 1,712.59 亿 元 、
            中远                                        Alphaliner 的数据，公司 美洲地区、欧洲地区、
            海控                                        总运力位列世界集装箱 亚太地区、中国大陆
                 净利润分别为 131.87 亿元、1,038.53 亿元、
                                                      班轮公司第 4 位
            宁波   宁波远洋营业收入分别为 30.32 亿元、38.14 亿 Alphaliner 的数据，公司
            远洋   元、47.69 亿元和 22.33 亿元， 净利润分别为 3.04 总运力位列世界集装箱
                 亿元、5.21 亿元、6.70 亿元和 3.05 亿元。         班轮公司第 29 位
                                                      根据国际权威研究机构
                 海丰国际营业收入分别为 109.96 亿元、192.06
            海丰                                        Alphaliner 的数据，公司 中国大陆、近洋地区、
            国际                                        总运力位列世界集装箱 俄罗斯地区
                                                      班轮公司第 13 位
                 亿元。
                                                      根据国际权威研究机构
                 万海航运营业收入分别为 190.04 亿元、524.87
            万海                                        Alphaliner 的数据，公司 近洋地区、中国大陆、
            航运                                        总运力位列世界集装箱 中东地区、美洲地区
                 为 26.36 亿元、238.07 亿元、211.68 亿元和
                                                      班轮公司第 11 位
                 -10.11 亿元。
                                                      根据国际权威研究机构
                 中谷物流营业收入分别为 104.19 亿元、122.91
            中谷                                        Alphaliner 的数据，公司
            物流                                        总运力位列世界集装箱
                                                      班轮公司第 17 位
                 元。
                 发行人的营业收入分别 34.30 亿元、53.72 亿元、 Alphaliner 的数据，公司
      发行人                                                               亚洲、美洲地区    49    4.52
                 元、12.33 亿元、18.35 亿元和 5.52 亿元。        班轮公司第 32 位。
数据来源：上市公司招股说明书、定期报告、Wind 资讯、Alphaliner 等公开资料；
注 1：上表市场地位中所列示的 Alphaliner 运力排名数据为截至 2023 年 6 月末数据；
注 2：由于万海航运 2023 年第二季度合并财务报告中未披露其船队运力规模，中谷物流 2023 年半年度报告披露的运力规模为 325.57 万载重吨，上表集装箱运力中所列
示的万海航运及中谷物流运力数据系 Alphaliner 数据库 2023 年 6 月末数据，其他公司集装箱运力规模数据均系定期报告披露的 2023 年 6 月 30 日数据。
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  根据上表可知，同行业可比公司中，中远海控经营航线遍布全球多个主要大
洲，属于全球性班轮公司，其在经营业绩、船舶数量、运力规模等业务指标方面
均远高于国内其他班轮公司。宁波远洋、海丰国际、万海航运和中谷物流属于区
域性班轮公司且专注于亚洲航运市场。其中，海丰国际、万海航运和中谷物流均
位列全球集装箱班轮公司前 20 名且船队规模均在 100 艘以上。由于上市时间较
早，上述公司在资产规模及经营业绩等方面具有一定优势。公司虽然已经具备一
定的业务体量，但与上述公司相比，在经营业绩、船舶数量、运力规模等业务指
标方面相对偏小。公司在规模效应方面与上述公司存在一定的差距和竞争劣势。
  （三）发行人的竞争优势
  公司作为上海本土的航运企业，以上海港为母港，具备天然的区位地理发展
优势。上海是中国经济发展最快、开放程度最高、创新能力最强的区域之一，是
我国最大的经济中心城市，是长三角城市群的核心城市，也是重要的国际金融中
心城市。根据上海市统计局，2022 年，上海的生产总值达 4.47 万亿元，经济总
量位列全国经济中心城市首位，口岸货物贸易总额达 10.4 万亿元，保持世界城
市首位。襟江面海的上海，贯彻新发展理念，加快高质量发展，国际经济、金融、
贸易、航运中心基本建成，国际科创中心形成基本框架，城市能级和核心竞争力
显著提升。
  上海港作为我国重要的沿海港口，位于我国海岸线与长江黄金水道“T”型
交汇点，是长江与沿海运输通道构成的水运网络枢纽，前通中国南、北沿海和太
平洋，后贯长江内河流域，航运网络四通八达，地理位置得天独厚。上海港的核
心货源腹地长江流域是我国经济总量最大的经济带。根据海关总署数据，随着国
家“一带一路”、
       “长江经济带”、
              “长三角一体化发展”等战略的实施，近年来长
三角地区贡献了全国近四分之一的 GDP，2022 上半年对全国外贸的增长贡献率
近 40%，经济腹地的强劲优势给上海港的发展形成巨大推力。2022 年，上海港
集装箱吞吐量突破 4,730 万 TEU，连续 13 年排名世界第一。上海港作为 21 世
纪海上丝绸之路的桥头堡与长江流域经济带江海联运的重要枢纽，已成为引领长
三角，带动长江流域，辐射全国的港口龙头。
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  依托于优越的地理位置、发达的经济腹地，突出的港口规模等优势，2020
年和 2021 年，上海在国际航运中心城市综合实力排名中位列第三，仅次于新加
坡和伦敦。为进一步提升上海国际航运中心能级，上海市人民政府编制了《上海
国际航运中心建设“十四五”规划》，2021 至 2025 年，上海将发挥航运产业聚
集辐射效应，强化全球航运资源配置能力，推动港航高质量一体化发展，全方位
提升航运发展软实力，从而营造更具国际竞争力的航运企业营商环境。
  公司作为上海本土的航运企业，将有机会享受更多的区位政策红利。公司成
立之初即承担着振兴上海地方国有航运业的重任，历经国资国企改革，实现了上
海地方国有航运资源的集聚。公司将依托上海庞大的经济体量与市场需求，借助
上海港及国际航运中心高度集聚的航运资源、功能健全的航运服务、高效完善的
现代物流，实现企业自身的高质量可持续性发展。
  （1）班轮航线聚焦核心市场
  公司班轮航线聚焦核心市场，航线网络通达国内沿海及两岸间、东北亚、东
南亚等亚洲主要近洋区域和北美、南美等部分远洋区域，航线网络、航线班期稳
定可靠。
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  在东北亚航线市场，公司以精品航线为依托，为客户提供高质量、差异化的
精品服务，稳步推进中日航线“两个圆心”布局。公司不断将航线精品服务向周
边区域辐射，航线布局稳步向南北双向延伸。截至本发行保荐书签署日，公司已
开通上海日本、太仓日本、青岛日本等精品航线，并通过东北亚、东南亚区域串
联航线实现了华北、华东、华南至日本的航线互动，形成了境内口岸自北向南，
灵活对接日本关东、关西、关中、九州等基本港的丰富航线网络。
  在东南亚航线市场，近年来，公司陆续开通了上海泰越、上海菲律宾、日本
泰越、上海香港海防等航线，以航线精品服务培育市场和客户，逐步提升公司在
东南亚市场的品牌知名度。与此同时，公司通过航线环形设计，形成了东南亚、
东北亚区域双向辐射及货源联动，进一步增强航线服务能力，提升航线整体经营
效益。此外，公司还将航线向南亚区域拓展，现已开通印度航线、印度尼西亚航
线，丰富了东南亚航线网络布局。
  在国内航线市场，公司秉持精品服务理念，先后开通了上海-中国台湾、太
仓-中国台湾等航线，航线服务覆盖高雄、台中、基隆等主要港口，形成了华东
地区、华北地区与台湾地区之间航线互动的良好局面。此外，公司从南至北持续
稳定布局沿海航线，航线服务贯穿华东、华北、华南地区，在满足市场对沿海各
个港口运输服务需求的同时，加强了公司近洋航线与国内航运业务的对接协同。
  此外，公司以客户需求为导向，开始逐步运营远洋航线，陆续开设了美西航
线、巴西航线等，将业务拓展至美洲市场，为客户持续提供点到点的远洋航线精
品服务。
  为更好地支持公司开展集装箱班轮运输服务，公司从船队和箱队两方面入
手，为公司精品服务夯实根基。船队方面，截至 2023 年 6 月 30 日，公司自有船
舶 24 艘，租赁船舶 25 艘，公司通过自有与租赁相结合以满足现有航线对船舶运
力的需求，同时公司致力于优化船舶与各航线的适配性，从而提升运营过程中的
经济性与节能减排效果；箱队方面，公司各类干货箱、特种箱配备齐全，箱队整
体状况良好且呈现“年轻化”趋势，能够满足各航线不同客户的多样化需求。
  聚焦核心市场的航线布局是公司高质量发展的重要保障，助推公司成为东北
亚航线、东南亚航线、国内航线经营上具有重要影响力的航运企业，同时助力公
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司牢牢把握航运市场发展趋势、紧跟 RCEP、“一带一路”等国家战略实施抢占
先机。公司的航线布局规划与国家战略高度契合，公司通过紧跟国家战略实施及
行业发展步伐，为自身的可持续、高质量发展提供了坚强有力的保障。
  （2）配套服务网点提供保障
  作为国际航运企业，国际集装箱班轮航线的业务性质就决定了跨国经营的发
展方向和经营方式。作为上海本土企业，公司较早迈出了“走出去”的发展步伐，
并且跟随业务发展，境内外设点结网的步伐也进一步加快。截至本发行保荐书签
署日，公司已布局上海、青岛、大连、天津、厦门、武汉、南通、太仓、重庆、
温州、广州、连云港、宁波等 13 个境内网点以及中国香港、中国台湾、日本、
韩国、越南、泰国、菲律宾、印度、新加坡、马来西亚、印度尼西亚、巴西等国
家或地区涉及的 13 个境外销售和服务网点，配套航线的服务网点为班轮运输服
务、进出口货量揽取提供了保障，服务触角延伸的同时也将精品服务理念贯穿到
境内外网点，促进公司更加高效、灵敏地应对市场变化。通过境内外网点双向发
力、互联互通，以围绕航线经营提供完善的配套支持服务，进一步加强了公司航
线经营的稳定性与抗风险能力。
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  （3）综合物流延伸服务链条
  公司围绕集装箱运输主业经营，积极拓展延伸航运物流服务链条，构建全流
程资源和业务互相联动的产业布局，积极响应国家对于推进多式联运、调整运输
结构的战略布局。
  公司组建物流中心负责公司物流延伸业务规划、物流产品设计、物流资源整
合、重点客户推广、业务运作监控等物流相关职能，服务范围从单一的水路运输
逐渐走向综合物流服务。同时，公司围绕海上集装箱运输主业，将下属多家航运
物流相关企业进行充分的业务统筹和产业协同，将航运代理、集装箱堆存等主业
配套业务有机融合，助力主业健康发展。公司由此形成了完整的航运产业链条，
在细分领域依靠产业链一体化，实现横向扩大规模与纵向垂直一体化整合。公司
通过对航运产业链条上各类资源的整合利用、优化配置，加强公司端到端的物流
运输能力，降低各大环节对外依存度，一定程度上能够降低行业周期波动对公司
业绩的影响，提升公司总体业务的稳定性。
  公司坚持“客户至上、诚信经营、精品服务”的发展理念，以客户需求为导
向，提供个性化、定制化的服务，追求卓越的服务品质，以优质服务体现自身的
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核心竞争力和品牌影响力。主要体现在以下几方面：
  （1）精品航线扩大市场影响力
  公司深耕亚洲集装箱航运市场，以客户为中心，致力于为客户提供“安全、
可靠、定时、快捷”的航运服务。公司通过“两定一快”的标准化服务模式，即
船期定港定时、交货时间定时、单证货物信息传输快速准确，打造了上海日本、
太仓日本、青岛日本等多条精品航线，为客户提供高准班率的精品航运服务。
本主要港口的出口 HDS 服务（Hot Delivery Service），并注册了“HDS”商标。
供进出口双向 HDS 服务的集装箱班轮公司。目前公司的 HDS 服务已全面覆盖
日本各基本港。HDS 服务依托精品航线高准班率的优势，通过优化管理、船岸
联合、多方协作等方式，致力于第一时间驶出港口、最早到港向客户交货，为客
户提供“精确到小时”的快速交货服务，相较于“按天交货”的行业通行做法，
其服务水平处于行业领先地位。HDS 服务助力客户实现“零库存”的物流管理
要求，从而为客户创造更大的时效性价比，使客户以相对优惠的物流成本享受到
更加便捷高效的运输服务，获得了较高的市场认可度。2019 年，公司在 HDS
服务的基础上，推出针对卸货港为东京的上海日本航线 Super HDS 服务。公司
通过构建精品航线、HDS 以及 Super HDS 多层级的服务模式，聚焦客户高品质
航运细分需求，提供了高效的海上运输解决方案，并不断提升服务能力，不断为
客户创造更大价值，公司在市场的品牌影响力也随之提升。
  （2）特色服务增强市场认可度
  公司针对客户差异化需求，为客户提供挂衣箱、冷藏箱等特种箱运输服务，
以及特种货物运输服务等特色服务，相关特色服务进一步增强顾客的满意度，提
高公司的市场认可度。
  特种箱运输服务方面，公司通过改造普通集装箱，提供特色挂衣箱服务。特
色挂衣箱服务可为成衣，尤其是易皱不宜折叠的高档服装，提供无包装运输，不
仅节约了包装材料与人工，还能切实保证运输过程中服装的质量；公司的运营船
舶皆配置了数量充足的冷藏箱插座接口，可提供温度范围为±25℃的储存环境，
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满足客户各类冷藏货物运输需求；此外，公司在现有冷藏箱试点安装基于物联网
技术应用的 IBOX 产品，实现了冷箱货物全程可视化管理与控制，在为客户提供
运输环节全程信息跟踪服务的同时，提高了公司冷藏箱的管理水平。
   特种货物运输方面，公司可承运符合国际公约、相关法律、法规及各项规章
制度，以及港口特殊规定的、满足船舶适航条件的特种货物。公司具备丰富的特
种货物运输经验，持续更新特种货物运输新要求。公司拥有一套完备的特种货物
的接载、运输、装卸、仓储堆存及申报流程，拥有专业的特种货物管理团队，人
员由资深船长及长期从事货物配载工作的专业人员组成，不仅熟悉各类危险品的
产品性质、运输要求，而且能在确保船舶、货物安全的前提下，及时向客户提供
适运解决方案，满足客户需求并确保货物运输质量。
   （3）品牌建设提升市场美誉度
   公司高度重视品牌形象的建立和维护，具有良好的市场声誉和行业认可度。
公司将“着力成为以集装箱运输为核心的区域性卓越航运企业”作为企业愿景，
将“诚信、精品、便捷”作为企业品牌内涵。目前，公司凭借优异的服务品质，
赢得了庞大、稳定、丰富的客户群体，建立长期稳定的客户关系。截至目前，公
司与国内外知名企业优衣库、宜家、夏普、松下、索尼、耐克、东芝、DHL、近
铁物流、日立物流、三井仓库、住友集团等建立了良好的合作伙伴关系，公司在
客户中积累了广泛的认知度和良好的品牌形象，在行业里面积累了广泛的知名
度，优异的口碑促进公司跻身区域航线经营品牌的前列。
   公司曾连续多年荣获“上海市著名商标”、
                     “上海名牌”等称号，并先后荣膺
行业内“中国货运业大奖”、
            “综合服务十佳集装箱班轮公司”、
                           “最佳窗口服务集
装箱班轮公司”、
       “承运人创新大奖”等荣誉。良好的市场口碑和品牌形象，为公
司增强客户黏性、扩大市场份额、巩固行业地位打下良好的基础，已成为公司核
心竞争力之一。
   公司高度重视信息化建设，立足顶层设计，以构建完善的智慧航运系统为目
标，以推进 EIS（Executive Information System）管理驾驶舱建设为发力点和突
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破点，打造适应公司集装箱物流体系的数字信息化管理系统。
  EIS 管理驾驶舱是公司“一站式”决策支持信息管理系统，能打破数据隔离，
整合不同信息系统，促进数据的利用和挖掘，支持关键经营指标分析及决策场景
落地，使管理者能够直观、及时、准确地掌握经营概况。为顺利建成 EIS 管理
驾驶舱，公司在数字信息化管理系统建设和新兴数字技术应用方面着力布局。
  在数字信息化管理系统建设方面，公司围绕集装箱运输管理系统、船舶管理
系统、财务管理系统、人力资源管理系统，通过信息化技术将公司业务经营过程
中与集装箱、船舶、财务、人力等相关的数据进行整合、挖掘、分析，用于管理
层的经营决策。
  （1）集装箱运输管理系统以集装箱为抓手，从前端客户订舱、后端业务处
理的角度出发构建公司集装箱运输业务处理平台，可满足航线业务精准管理、可
视化运营、中心化服务、全程物流、一站式客户服务等功能需求。该系统利用电
子数据交换技术（EDI）获取仓库、堆场、码头等上下游企业标准化报文，并通
过应用程序编程接口（API）开发，实现与财务管理系统、船代系统、Cargosmart
等第三方订舱平台互联互通，实现了公司集装箱运输业务内外部数据精准交互、
高效联动。此外，该系统增强了客户线上服务体验，一方面通过对接交易电商服
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务平台及应用程序，进一步丰富了客户对于多样化的交易模式选择，另一方面依
托多节点数据实时传输技术，为客户提供全程物流运输可视化的产品体验。
   （2）船舶管理系统主要用于综合管理公司船舶使用情况，是公司实现船舶
岸基管理、船岸联动的有效手段。船舶与岸基两端系统可通过卫星通信或 4G/5G
实现数据实时交互，便于船舶与岸基管理部门进行互联互通，实现对于船舶实时
位置、作业情况、船舶油耗、备料情况的动态更新。公司可以借助船舶管理系统
合理安排船舶保养计划，对船舶各类证书进行统一管理。该系统有利于强化公司
对船舶的集中高效管控，提升公司的船舶管理水平。此外，公司同步推进智能船
舶数字化营运支持系统（Digital Operation Support System, DOSS）在现有船
及新造船的应用。该系统可以提供船舶全生命周期的能效管理、营运碳强度指标
CII 监测与评估、设备状态监测评估、航线安全评估等功能，从而为管理人员提
供准确的预先判断和有效的解决策略，为公司的船舶营运提供有力支持。
   在新兴数字技术应用方面，公司积极引入区块链、物联网及 AI 技术到公司
业务流程当中。
   （1）区块链技术具有去中心化、可靠性高、可用性高等特点，公司作为首
批引入区块链技术的航运企业，通过供应链上下游系统间的互联互信，积极推动
公司与港口间的高效协作，优化客户服务流程，提升客户满意度。公司依托全球
航运业务网络（GSBN）数据平台，紧跟区块链技术创新应用场景拓展，通过进
口口岸链条与相关参与方在区块链上相链接，改变纸质单证多级、多次传递的传
统模式，为客户提供无纸化、高效透明的换单解决方案，客户的换单手续在安全
性的前提下得以大大简化，将传统以天计时的进口换单放货流程缩短至以小时
级，有效提升了公司以客户为中心的服务能力。
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  （2）公司主动适应物联网发展趋势，为全面配合交通运输部加快推动冷藏
集装箱港航服务提升行动，公司作为首批试点企业，深入推进基于物联网的冷藏
集装箱发展，在现有箱队逐步配置冷藏集装箱智能监控物联网终端设备 IBOX，
通过采集冷藏集装箱状态信息与无线网络通信的方式实现了冷藏集装箱运输全
程可视化，切实保障货物运输安全可控，有效加强集装箱管控效能及多维度风险
防控能力。
  （3）在 AI 智能应用方面，公司在集装箱运输管理系统、财务管理系统的多
个业务流程的应用场景部署了 AI 驱动的流程自动化机器人（Robotic Process
Automation）。RPA 机器人能够捕获并解释现有的应用信息，从而按照公司设定
的执行规则和操作规程来执行具有重复性的交互业务。RPA 相比传统的人工操
作，工作效率和准确性大幅提高，可以有效降低公司在可替代性、重复性工作中
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的人力成本投入，避免人为操作错误，缩短业务处理时间，从而提升公司业务响
应速度以及服务运营效率。
  公司致力于治理体系的现代化，具备能够适应公司业务规划的组织架构，能
够为公司战略目标的实现以及可持续发展提供强有力的组织保障。
  公司不断优化组织架构，成立了高效集约的单证中心，通过操作职能和相应
资源的集中管理，对内实现人员及业务模式的标准统一，进而降低人工成本，加
强管控力度，实现管控能力与效益水平的同步提升。公司对外建立了统一的服务
窗口，管理公司各类航线订舱业务，提供全球化单证服务，实现了标准化服务延
伸，进一步降低了航运主业经营成本，做到跨前一步管控风控，提升工作效率与
专业度。与此同时，公司同步推进财务共享中心、商审中心落地，通过“高效、
统一、兼容”的共享理念，构建标准化的数据平台，进一步统一公司财务及商审
管理的执行与管控标准，从而实现管理效率及效能的提升。
  优质的船员队伍是公司航线经营安全高效的基石，为精品服务提供重要支
撑。公司是上海首批国家海事局批准的具备海员外派资质的机构，在国际海员招
聘、培训、派遣和管理方面具有丰富的实践经验，集聚国际海员资源管理优势，
通过多元用工机制、长效培训机制和稳定保障机制，打造规模适量、结构优化、
素质过硬的船员队伍，目前公司拥有一支高水准的自有高级船员队伍，稳定服务
于公司现有船队，并将伴随公司前进步伐不断发展壮大。同时，公司拥有完善的
业务与管理人才培养机制，通过包括启航、远航、领航在内的“三航”计划培养
岗位能手、专业骨干和管理岗位后备梯队，为公司持续打造多层级、专业化的人
才梯队。目前公司拥有一支数量充足、梯队完备、素质优良、适应公司转型发展
的管理与核心业务队伍。
  公司积极践行并不断推进企业文化建设，在工作中筑牢“客户至上，诚信经
营，精品服务”的经营理念，在实践中坚持“荣誉、利益、命运共同体”的核心
价值观，在发展中秉承“着力成为以集装箱运输为核心的区域性卓越航运企业”
上海锦江航运（集团）股份有限公司                   发行保荐书
的企业愿景，传承和发扬具有航运特色的企业文化理念，公司的企业文化与经营
理念为企业发展提供持续的内生动力。
  同时，为推动企业高质量可持续发展，公司一以贯之坚持绿色发展的经营理
念，并将“创绿色航运，享便捷物流”作为企业使命，在当前“双碳”背景下积
极践行企业社会责任。公司坚持制度化、规范化管理，通过 ISO14001 环境管理
体系认证，提高了公司标准化环境管理能力。公司不断深化绿色航运理念，高度
重视并持续追踪 LNG、甲醇燃料等新能源船舶及岸电技术在航运业的实践应用，
持续优化船队绿色化管理水平。此外，公司大力支持节能技术改造项目，在公司
船队范围先后完成加装舵球及扭曲舵、加装消涡鳍等改造应用，率先推行针对现
有船舶提出的能效指数（EEXI）限值要求和营运碳强度指标（CII）评级要求。
公司与中国船级社上海分社签订 EEXI&CII 履约合作协议，为航运企业履行能效
国际公约做出良好示范。
  （四）公司竞争劣势
  航运行业为资金密集型行业，在船舶购建投入以及日常运营方面资金需求量
较大。近几年来，随着公司的快速发展，公司面临扩大规模、完善航线运力布局
的需求，需要大量资金支持。如难以筹集到足够的发展资金，公司的进一步发展
将在一定程度上受到限制。若公司本次成功发行股票并上市，将有利于拓宽公司
的融资渠道，增强公司资本实力，并依托自身积累的丰富经验和技术继续扩大经
营规模，推动公司持续快速发展。
  同行业可比公司中，中远海控属于全球性班轮公司，经营规模远高于国内其
他班轮公司。宁波远洋、海丰国际、万海航运和中谷物流均属于区域性班轮公司
且专注于亚洲航运市场。其中，海丰国际、万海航运和中谷物流上市时间较早，
其资产规模及经营业绩相对较高。公司虽然已经具备一定的业务体量，但与上述
企业相比，经营规模相对偏小，公司在规模效应方面存在一定的差距和竞争劣势。
上海锦江航运（集团）股份有限公司               发行保荐书
  （五）保荐机构对发行人发展前景的简要评价
  发行人所处行业正处于稳定成长阶段，属国家支持和鼓励发展的产业，发行
人业务目标明确，市场基础坚实，财务状况良好，募集资金投资项目的实施将有
利于进一步加强其竞争优势，未来发展前景良好。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                             发行保荐书
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于上海锦江航运（集团）股份
有限公司首次公开发行股票并在主板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
项目协办人：
                   王    也
保荐代表人：
                   袁    碧            李   懿
保荐业务部门负责人：
                   郁伟君
内核负责人：
                   刘益勇
保荐业务负责人：
                   王    松
总裁：
                   王    松
法定代表人/董事长：
                   贺    青
                                  国泰君安证券股份有限公司
                                         年   月   日
上海锦江航运（集团）股份有限公司               发行保荐书
关于上海锦江航运（集团）股份有限公司首次公开发行股票
              保荐代表人专项授权书
  本公司已与上海锦江航运（集团）股份有限公司（以下简称“发行人”）签
订《上海锦江航运（集团）股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司关于首次
公开发行股票之保荐协议》（以下简称“
                 《保荐协议》”），为尽职推荐发行人本次
首次公开发行股票并在主板上市（以下简称“本次发行”），持续督导发行人履行
规范运作、信守承诺、信息披露等相关义务，本保荐机构指定保荐代表人袁碧、
李懿具体负责保荐工作，具体授权范围包括：
的申请材料。同时，保荐机构根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐
文件。
出具专业意见的内容进行审慎核查，其所作的判断与中介机构的专业意见存在重
大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并有权聘请其他中介机构提供专业
服务，相关费用由发行人承担。
记结算有限公司上海分公司的联系，并在必要时根据该等主管机构的要求，就本
次保荐事宜作出适当说明。
定和双方签订的《保荐协议》的约定。
上海锦江航运（集团）股份有限公司                   发行保荐书
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于上海锦江航运（集团）股份
有限公司首次公开发行股票并在主板上市之保荐代表人专项授权书》之签字盖章
页）
  保荐代表人：
                    袁     碧
                    李     懿
  法定代表人：
                    贺     青
                   授权机构公章：国泰君安证券股份有限公司
                               年   月   日
    上海锦江航运(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   公司基本情况
    上海市锦江航运有限公司(以下简称“本公司”)于 1983 年 3 月 24 日成立。
    成立时注册资本 300 万元，上海海运局、上海市投资信托公司、上海锦江饭
    店和上海市工商界爱国建设公司各出资 25%。经过股东单位的多次转股及增
    资，至 1998 年末本公司注册资本为 8,000 万元，锦江(集团)有限公司、上海
    市上投实业公司、中国海运(集团)总公司和上海爱建股份有限公司各出资
    万元由新股东中国外运上海公司(后更名为中外运上海(集团)有限公司)拥有。
    本次增资由上海中华社科会计师事务所出具《验资报告》(沪中社会字(99)第
    投投资管理有限公司、上海海运(集团)公司、上海爱建股份有限公司及中外
    运上海(集团)有限公司，各出资 20%。
    爱建股份有限公司将所持有本公司的股权转让给上海兰生(集团)有限公司，
    至此，上海兰生(集团)有限公司、中外运上海(集团)有限公司和上海海运(集
    团)公司各持有本公司 60%、20%及 20%股权。2006 年，上海兰生(集团)有
    限公司将持有本公司 60%的股权转让给上海久事公司，至此，上海久事公
    司、中外运上海(集团)有限公司和上海海运(集团)公司各持有本公司 60%、
    付给本公司的 6 亿元作为国有资本增资款，其中增加实收资本
    本公积 544,645,280.53 元转增资本。此次增资后，本公司注册资本变更为人
    民币 7 亿元，其中：上海市国有资产监督管理委员会占 35.631%，上海久事
    公司占 38.621%，上海海运(集团)公司占 12.874%，中外运上海(集团)有限
    公司占 12.874%。由上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报
    字(2013)第 2378 号验资报告。
    已支付给本公司的 4 亿元作为国有资本增资款，其中增加实收资本
    资本公积 233,709,272.08 元转增资本。本次增资后，本公司注册资本变更为
    人民币 11 亿元，其中：上海市国有资产监督管理委员会占 47.9884%，上海
    久事公司占 31.2070%，上海海运(集团)公司占 10.4023%，中外运上海(集
    团)有限公司占 10.4023%。由上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具
    上会师报字(2013)第 2421 号验资报告。
                         - 17 -
    上海锦江航运(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   公司基本情况(续)
    司部分国有产权无偿划转有关问题的通知》，上海市国有资产监督管理委员
    会将其所持有的上海锦江航运(集团)有限公司47.9884%的股权无偿划转至上
    海国际集团有限公司。
    公司47.9884%股权协议转让的批复》，上海市国有资产监督管理委员会同意
    上海国际集团有限公司将其所持有的上海锦江航运(集团)有限公司47.9884%
    的股权协议转让给上海国际港务(集团)股份有限公司(以下简称“上港集
    团”)。
    公司31.2070%股权协议转让的批复》，上海市国有资产监督管理委员会同意
    上海久事公司将其所持有的上海锦江航运(集团)有限公司31.2070%的股权协
    议转让给上港集团。
    上述转让后，本公司注册资本仍为人民币11亿元，其中：上港集团出资
    司更名后的名称)出资114,425,628.40元，占10.4023%；中外运上海(集团)有
    限公司出资114,425,628.40元，占10.4023%。
    (集团)有限公司将其分别持有的上海锦江航运(集团)有限公司10.4023%股权
    共20.8046%股权转让给上港集团，产权交易标的价值5,818.4028635万元。
    本公司于2018年11月3日完成工商变更登记并获得更新后的营业执照，此次
    变更后上港集团出资11亿元，占本公司100.00%股权。
    际客运中心开发有限公司(以下简称“国客中心”)，本公司于2022年1月24
    日完成工商变更登记并获得更新后的营业执照。
                         - 18 -
    上海锦江航运(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   公司基本情况(续)
    于 2022 年 3 月 28 日，根据本公司股东会决议，本公司发起人以本公司于
    民币 2,745,246,217.76 元为基础，其中人民币 1,100,000,000.00 元折算为股
    本，未折算为股本的部分合计人民币 1,632,150,579.55 元计入资本公积，人
    民币(49,260.71)元计入其他综合收益，人民币 13,144,898.92 元计入专项储
    备。同时，本公司名称变更为“上海锦江航运(集团)股份有限公司”，并于
    师事务所(特殊普通合伙)审验并出具普华永道中天验字(2022)第 0284 号验资
    报告。
    本公司注册地址：上海市浦东新区龙居路 180 弄 13 号 2 楼，法定代表人：
    庄晓晴。
    本公司的母公司为上港集团，本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管
    理委员会。
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事国际、国内海上集装箱运输
    业务。本公司经营范围为：国际船舶集装箱运输，中国港口国际集装箱班轮
    运输，台湾海峡两岸间海上直航集装箱班轮货物运输，近洋国际货物运输，
    上海与香港间的旅客运输，国内货物运输，船舶租赁和买卖业务，集装箱仓
    储、中转和租赁，船务咨询，旅客运输配套服务，船务代理和货运代理业
    务，国际船舶管理业务(凭许可证经营)，海员外派业务(为外国籍或港澳台地
    区籍海船提供配员，代理外派海员办理申请培训、考试及申领相关证书，凭
    许可证经营)。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
    本财务报表由本公司董事会于 2023 年 9 月 28 日批准报出。
                          - 19 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二     主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
      项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
      (10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和
      使用权资产摊销(附注二(13)、(15)、(24))、收入的确认时点(附注二(21))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
      假设详见附注二(27)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
      则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
      则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
      则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度及截至 2023 年 6 月 30 日止六个
      月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
      年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日及 2023 年 6 月 30
      日的合并及公司财务状况以及 2020 年度、2021 年度、2022 年度及截至
      息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   记账本位币
      本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
      环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
      终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
      控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
      为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
      调整资本公积(资本溢价)；资本公积(资本溢价)不足以冲减的，调整留存收
      益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
      并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
      券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
      计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
      份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
      产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
      用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
      易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c)   购买子公司少数股权
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
      对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
      以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
      股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
      计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢
      价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二     主要会计政策和会计估计(续)
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
      实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
      司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
      在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
      的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
      对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
      为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
      销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有
      的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益
      总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子
      公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
      所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发
      生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向
      本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配
      比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之
      间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分
      配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
      不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
      短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
      本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
      的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
      以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
      期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
      折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
      算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
      算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
      金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
      额，在现金流量表中单独列示。
(9)   金融工具
      金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
      合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
      债。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(9)   金融工具(续)
(a)   金融资产
(i)   分类和计量
      本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
      融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
      计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
      金融资产。
      金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
      当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
      融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
      的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
      有权收取的对价金额作为初始确认金额。
      债务工具
      本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
      别采用以下二种方式进行计量：
      以摊余成本计量：
      本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
      金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
      现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
      于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
      资金、应收账款和其他应收款等。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益：
      本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
      他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
      认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
      价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
      期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
      金融资产。
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(9)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(i)    分类和计量(续)
       权益工具
       本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
       计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
       期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
       此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
       计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
       类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)   减值
       本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产和财务担保合同等，以预
       期信用损失为基础确认损失准备。
       本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
       关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
       以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
       量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，无
       论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损
       失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计
       量损失准备。
       除上述应收账款、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团
       对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
       确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内
       的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
       但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
       期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
       于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
       对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
       自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12
       个月内的预期信用损失计量损失准备。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(ii)   减值(续)
       本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
       账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
       账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
       当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
       用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
       确定组合的依据和计提方法如下：
       组合 1               应收账款组合
       组合 2               合同资产组合
       组合 3               其他应收款—资金池及超出保有量资金额组合
       组合 4               其他应收款—应收股利组合
       组合 5               其他应收款—其他组合
       对于划分为组合的应收账款及合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结
       合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。除此以外的划
       分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
       对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
       预期信用损失率，计算预期信用损失。
       本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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二       主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   终止确认
        金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
        的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
        所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
        转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
        金融资产控制。
(b)     金融负债
        金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
        且其变动计入当期损益的金融负债。
        本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他
        应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
        量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
        流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列
        示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
        当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
        或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
        计入当期损益。
(c)     金融工具的公允价值确定
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
        得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10)   存货
(a)    分类
       存货包括燃料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)    发出存货的计价方法
       存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
       活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同
       履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11)   长期股权投资
       长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
       联营企业的长期股权投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
       独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
       他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
       其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
       对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
       并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
       益法核算。
(a)    投资成本确定
       同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
       益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
       制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
       成本。
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(11)   长期股权投资(续)
(a)    投资成本确定(续)
       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
       期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
       券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
       本。
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
       分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
       位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
       初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
       其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
       采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
       净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
       投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
       零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
       确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
       配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
       积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
       分，相应减少长期股权投资的账面价值。
       本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本
       集团的部分，予以抵销，在此基础上确认公司财务报表的投资损益。在编制
       合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产
       生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在公司财务报表抵
       销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团
       的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出
       售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本
       集团在公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内
       部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账
       面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失
       的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(11)   长期股权投资(续)
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
       可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
       动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
       够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
       面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(12)   投资性房地产
       投资性房地产包括以出租为目的的房屋及建筑物，以成本进行初始计量。与
       投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成
       本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损
       益。
       本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
       及净残值率对房屋及建筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿
       命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
                      预计使用寿命           预计净残值率        年折旧(摊销)率
       房屋及建筑物            20-30 年      5.00%-10.00%   3.00%-4.75%
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(12)   投资性房地产(续)
       于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方
       法进行复核并作适当调整。
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
       为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
       自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
       以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
       利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
       损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
       额(附注二(17))。
(13)   固定资产
(a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输船舶、集装箱、办公设备、电
       子计算机、运输设备、装卸机械、通讯设施设备、安全设施设备及其他设备
       等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
       时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
       与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
       能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
       价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(13)   固定资产(续)
(b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
       寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
       后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                      预计使用寿命          预计净残值率          年折旧率
       房屋及建筑物           20-40 年         5%-10%     2.25%-4.75%
       机器设备             10-15 年         5%-10%     6.00%-9.50%
       运输船舶             12-25 年             5%     3.80%-7.92%
       集装箱                  8年             10%          11.25%
       办公设备                 5年          5%-10%   18.00%-19.00%
       电子计算机                5年          5%-10%   18.00%-19.00%
       运输设备              6-10 年         5%-10%    9.00%-15.83%
       装卸机械              8-10 年         5%-10%    9.00%-11.88%
       通讯设施设备            5-10 年         5%-10%    9.00%-19.00%
       安全设施设备        一次性计提折旧                0%         100.00%
       其他设备              5-10 年         5%-10%    9.00%-19.00%
       对于购置的二手运输船舶，按预计尚可使用年限作为折旧计提年限。
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。
(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
       注二(17))。
(d)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
       认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
       值和相关税费后的金额计入当期损益。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(14)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
       资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
       必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
       始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
       可收回金额(附注二(17))。
(15)   无形资产
       无形资产为计算机软件、土地使用权，以成本计量。
(a)    计算机软件
       计算机软件按使用年限 5 年平均摊销。
(b)    土地使用权
       土地使用权按剩余使用年限 26 年平均摊销。
(c)    定期复核使用寿命和摊销方法
       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
       复核并作适当调整。
(d)    无形资产减值
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
       注二(17))。
(16)   长期待摊费用
       长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
       担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
       以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(17)   长期资产减值
       固定资产、以成本模式计量的投资性房地产、在建工程、使用权资产、使用
       寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
       于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
       形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
       明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产
       减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
       未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
       算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
       资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
       产组合。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18)   职工薪酬
       职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
       的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
       等。
(a)    短期薪酬
       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
       险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
       务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
       资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)    离职后福利
       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
       划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
       后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
       告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保
       险、企业年金和统筹外费用，其中，基本养老保险、失业保险、企业年金属
       于设定提存计划，统筹外福利属于设定受益计划。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(18)   职工薪酬(续)
(b)    离职后福利(续)
       基本养老保险
       本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
       险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
       会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
       障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
       会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
       损益或相关资产成本。
       除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
       年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计
       入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项
       后，不再有其他的支付义务。
(c)    辞退福利
       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
       愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
       裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
       日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
       益。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(d)    其他长期职工福利
       本集团对于 2022 年 12 月 31 日前退休的职工进行社会化管理并一次性计提
       统筹外费用，该类统筹外福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定
       受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每
       年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单
       位法计算。与统筹外福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本
       和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定
       受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(19)   股利分配
       现金股利于股东会批准的当期，确认为负债。自本公司股改完成后，现金股
       利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20)   股份支付
       股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
       的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
       予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公
       积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个
       资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
       业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，
       按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
       企业集团(由母公司和其全部子公司构成)内发生的股份支付交易，按照以下
       规定进行会计处理。结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易
       作为权益结算的股份支付处理；结算企业是接受服务企业的投资者的，按照
       授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
       的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。接受服务企业
       没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
       作为权益结算的股份支付处理。本集团的股份支付计划为上港集团授予本集
       团职工参与的限制性股票激励计划，本集团作为接受服务企业没有结算义
       务，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(21)   收入
       本集团在客户取得相关服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收
       入。
       合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义
       务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。本
       集团在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
       本集团根据其在向客户提供劳务前是否能够控制该劳务判断本集团从事交易
       时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户提供劳务前能够控制该
       劳务的，本集团作为主要责任人，按照预期有权收取的对价总额确认收入；
       否则，本集团作为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的净额确认收
       入。
(a)    提供运输服务
       本集团提供的运输服务，根据已提供服务的进度在一段时间内确认收入，其
       中，已提供运输服务的进度按照已航行天数占预计航行总天数的比例确定。
       于资产负债表日，本集团对已提供运输服务的进度进行重新估计，以使其能
       够反映履约情况的变化。
       本集团按照已提供服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
       权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
       同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或
       应收的合同价款超过已提供的服务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
       对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(21)   收入(续)
(b)    提供期租服务
       本集团提供的期租服务，为本集团把船舶租予客户在一定的期限内使用。在
       租约期内，客户根据租约规定的允许航行区域自行营运，船舶交由客户调动
       和使用。期租收入于服务期间以直线法确认入账。
(c)    提供集装箱堆存服务
       本集团提供的堆存服务，收入于储存期间以直线法确认入账。上下车及箱管
       服务收入于提供服务时确认。
(d)    提供代理服务
       本集团提供的代理服务，收入于提供服务时确认。
       合同成本主要为合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供代理服务而发
       生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已提供服务的进度
       结转计入主营业务成本。
(22)   政府补助
       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
       返还、财政补贴等。
       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
       补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
       产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
       与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
       期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
       之外的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确
       认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损
       益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
       确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
       减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
       或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
       与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
       营业外收支。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(23)   递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
       的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
       税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
       产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
       也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ，且初始确认的资产和负债未导致产
       生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资
       产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
       延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
       预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
       损和税款抵减的应纳税所得额为限。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
       所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
       在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
       关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
       很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
       资产。
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
       示：
       ?   递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同
           一纳税主体征收的所得税相关；
       ?   本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
           债的法定权利。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(24)   租赁
       财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下
       简称“新租赁准则”)。本集团自 2021 年 1 月 1 日起首次执行新租赁准则(附
       注二(28)(a)。
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
       合同。
       本集团作为承租人
       本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
       确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
       择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
       的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
       产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
       负债。
       本集团的使用权资产包括租入的运输船舶、房屋及建筑物及土地使用权等。
       使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、
       租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到
       的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
       租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够
       取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
       内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面
       价值减记至可收回金额。
       对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
       资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
       赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(24)   租赁(续)
       本集团作为承租人(续)
       租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
       计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
       范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
       金额相当。
       当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日
       重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
       重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相
       应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
       损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调
       整使用权资产的账面价值。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的就现有租赁合同达成的租金减免，本集团选
       择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当
       期损益，并相应调整租赁负债。
       本集团作为出租人
       实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
       赁。其他的租赁为经营租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物及运输船舶
       时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
       截至 2020 年 12 月 31 日止采用的会计政策
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
       的租赁为经营租赁。
(a)    经营租赁
       经营租赁的租金支出在租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期损
       益。
       经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(24)   租赁(续)
(b)    融资租赁
       以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
       的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
       融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
       费用后的余额作为长期应付款列示。
(25)   安全生产费用
       于 2020 年及 2021 年度，本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财
       企【2012】16 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
       知的规定计提安全生产费用。自 2022 年度起，本集团根据财政部、应急部
       财资【2022】136 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的
       通知的规定计提安全生产费用。 安全生产费用专门用于完善和改进企业或者
       项目安全生产条件。
       安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实
       际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通
       过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
       为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
       的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(26)   分部信息
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
       经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
       日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
       的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
       部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
       部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
       本集团主要业务为航运运输及配套业务。本集团在内部组织结构和管理要求
       方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业
       绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。本集团仅有一个经
       营分部，无需列示分部报告。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(27)   重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
       重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)    重要会计估计及其关键假设
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
       值出现重大调整的重要风险：
(i)    租赁期的判断
       本集团与出租人签订租赁合同，综合考虑了合同约定的租赁期限、续租选择
       权及租入资产的定制化程度等实际情况后，判断租赁期。若存在本集团可控
       范围内且影响租赁期的重大事件或变化，本集团将进行重新评估。
(ii)   预期信用损失的计量
       本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
       概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
       使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
       据进行调整。
       在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年度、
       “不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 50%、25%和 25%。本集
       团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包
       括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产
       总值、国内出口金额以及消费者物价指数等。2020 年度、2021 年度、2022
       年度及截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间本集团已考虑新冠肺炎疫情引发
       的不确定性，并相应更新了相关的假设和参数，各情景中所使用的关键宏观
       经济参数列示如下：
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二       主要会计政策和会计估计(续)
(27)    重要会计估计和判断(续)
(a)     重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)    预期信用损失的计量(续)
                                                  经济情景
                                          基准        不利       有利
                  截至 2023 年 6 月 30 日
        国内生产总值      止六个月期间               5.5%      4.4%      6.0%
                  截至 2023 年 6 月 30 日
        国内出口金额      止六个月期间               (1.3%)    (1.8%)   (0.8%)
                  截至 2023 年 6 月 30 日
        消费者物价指数     止六个月期间               1.2%      0.4%     2.8%
(iii)   固定资产的可使用年限和残值
        本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃基
        于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在固定资产
        使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使
        用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环境、技术
        环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方
        式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期损益。
(iv)    所得税和递延所得税
        本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
        最终税务处理存在不确定性，包括提供运输服务中涉及的船舶租赁及集装箱租
        赁的所得税及代扣代缴税等。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要基
        于税法相关规定及主管税务机关的认定结果作出重大判断。如果这些税务事项
        的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期
        间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(27)   重要会计估计和判断(续)
(a)    重要会计估计及其关键假设(续)
(v)    提供运输服务的收入及成本确认
       管理层根据履约进度在一段时间内确认运输服务的收入。履约进度主要根据项
       目的性质，按已经完成的为履行合同航行的天数占预计航行总天数的比例确
       定。管理层需要在初始对预计航行总天数作出合理估计，并于合同执行过程中
       持续评估。提供运输服务的成本按已提供服务、历史成本数据及预计的供应商
       成本进行估计。
(vi)   长期资产减值准备的会计估计
       本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产
       的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损
       失。资产组的可收回金额按资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组
       预计未来现金流量的现值两者之间孰高者确定，其计算涉及会计估计。管理层
       在减值测试中确认资产组的预计未来现金流量现值时所采用的关键假设包括资
       产组的认定、预测期收入增长率、预测期毛利率及折现率。
(28)   重要会计政策变更
(a)    租赁
       财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简
       称“新租赁准则”)，本集团及本公司已于 2021 年 1 月 1 日首次执行，根据相
       关规定，本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本
       集团及本公司对于该准则的累积影响数调整 2021 年度财务报表相关项目金
       额，2020 年度的比较财务报表未重列。对本集团及本公司财务报表的影响列
       示如下：
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(28)   重要会计政策变更(续)
(a)    租赁(续)
(i)                        受影响的报表                  影响金额
       会计政策变更的内容和原因
                           项目名称                 2021 年 1 月 1 日
                                                 合并                 公司
       对于首次执行新租赁准则前已存 使用权资产            117,620,158.21      214,451,677.67
       在的经营租赁合同，本集团及本 租赁负债              (72,501,326.11)   (155,666,800.19)
       公司按照剩余租赁期区分不同的 一年到期的非
       衔接方法：                 流动负债      (45,174,236.81)     (58,784,877.48)
                            预付账款          (922,435.22)                  -
       剩余租赁期超过 12 个月的，本集 其他应付款             977,839.93                   -
       团及本公司根据 2021 年 1 月 1
       日的剩余租赁付款额和增量借款
       利率确认租赁负债，并根据与租
       赁负债相等的余额(根据预付和应
       付租金进行必要调整)确定使用权
       资产的账面价值。本集团及本公
       司采用简化方法评估首次执行日
       使用权资产是否存在减值，由于
       在首次执行日不存在租赁亏损合
       同，对财务报表无显著影响。
       剩余租赁期不超过 12 个月和对于
       首次执行新租赁准则前已存在的
       低价值资产的经营租赁合同，本
       集团及本公司采用简化方法，不
       确认使用权资产和租赁负债，对
       财务报表无显著影响。
       因执行新租赁准则，除与简化处
       理的短期租赁和低价值资产租赁
       相关的预付租金和租赁保证金支
       出仍计入经营活动现金流出外，
       其他的预付租金和租赁保证金支
       出计入筹资活动现金流出。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(28)   重要会计政策变更(续)
(a)    租赁(续)
(i)                    受影响的报表                       影响金额
       会计政策变更的内容和原因
                       项目名称                      2021 年 1 月 1 日
                                                   合并              公司
       因执行新租赁准则，本集     使用权资产       573,609,133.74                     -
       团及本公司将原计入固定     使用权资产累计折旧   (88,383,732.41)                    -
       资产的融资租入固定资产     固定资产       (573,609,133.74)                    -
       重分类至使用权资产项      固定资产累计折旧     88,383,732.41                     -
       目，并将原计入长期应付     长期应付款(含一年内
       款的应付融资租赁款重分      到的非流动负债)   457,575,802.89                     -
       类至租赁负债。         租赁负债(含一年内到
                        的非流动负债)   (457,575,802.89)                    -
       于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特
       征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量利率的加权平均值为 3.12%。
(ii)   于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最
       低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
                                               本集团                本公司
       于 2020 年 12 月 31 日披露未来最低经营
         租赁付款额                         242,178,967.61    294,924,954.13
       按增量借款利率折现计算的上述最低经营
         租赁付款额的现值                      234,851,597.76    286,001,701.06
       加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款       457,575,802.89                 -
          其他(注 1)                       12,204,481.28                 -
       减：短于 12 个月的租赁合同付款额的现值           (35,909,290.43)   (22,984,766.73)
          单项租赁资产全新时价值较低的租赁
             合同付款额的现值                  (93,471,225.69)   (48,565,256.66)
       于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一
         年内到期的非流动负债)                   575,251,365.81    214,451,677.67
                             - 47 -
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(28)   重要会计政策变更(续)
(a)    租赁(续)
注 1：于 2020 年 12 月 31 日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约
    选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定合并层面有续
    约选择权的使用权资产，本集团及本公司将未来使用年限的租赁付款额纳入
    租赁负债的计算。
       除上述新租赁准则影响外，财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎
       疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10 号)及《企业会计
       准则实施问答》(2020 年 12 月 11 日发布)，于 2021 年颁布了《关于调整<
       新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021] 9
       号)、《关于印发<企业会计准则解释第 14 号>的通知》(财会[2021] 1 号)、
       《企业会计准则实施问答》及《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通
       知》，并于 2022 年颁布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
       规定>相关问题的通知》(财会[2022]13 号)、《企业会计准则实施问答》及
       《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》(财会[2022]31 号)，本集
       团及本公司已采用上述准则、通知和实施问答编制 2020 年度、2021 年度、
       述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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三 税项
  本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
  税种             计税依据                税率
  企业所得税(a)       应纳税所得额       中国内地：25%
                              中国香港地区：16.5%
                              其他国家或地区：按当地
                              适用税率
  增值税 (b)        应纳税增值额(应纳税额按 0% 、 5% 、 6% 、 9% 、 10% 、
                  应纳税销售额乘以适用 13%、16%
                  税率扣除当期允许抵扣
                  的进项税后的余额计算)
  城市维护建设税        缴纳的增值税税额     1%、5%、7%
  教育费附加          缴纳的增值税税额     3%
  地方教育费附加        缴纳的增值税税额     2%
(a) 企业所得税
(i) 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
    (财税【2019】13 号)，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，对小
    型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
    额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
    税。本集团下属子公司符合上述条件的，自 2019 年 1 月 1 日起享受上述所得税
    优惠政策。
(ii) 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
     告》(财政部、税务总局公告【2021】12 号)，对小型微利企业年应纳税所得额
     不超过 100 万元的部分，在财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性
     税收减免政策的通知》(财税【2019】13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再
     减半征收企业所得税。本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
     日。
(iii) 根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财
      政部、税务总局公告【2022】13 号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过
      率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
      日。
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三      税项(续)
(a)    企业所得税(续)
(iv)   根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
       公告》(财政部、税务总局公告【2023】6 号)，对小型微利企业年应纳税所
       得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
       缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
       日。
(v)    根据香港《税务条例》第 23B 条，作为船舶运营商的国际营运利润可豁免课
       缴香港利得税。本集团下属香港子公司符合上述条件的，享受上述香港利得
       税优惠政策。本集团下属香港子公司满强航运有限公司(以下简称“满强航
       运”)已于 2023 年 5 月取得香港税务局发出的 2022 年的香港居民身份证明
       书，此证明书可以用作证明其 2022 至 2024 年度在中国内地和香港特别行政
       区关于对所得避免双重征税的安排下的香港居民身份。
(b)    增值税
(i)    财政部、国家税务总局关于《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税
       【2011】110 号)以及财政部、国家税务总局关于《全面推开营业税改征增值
       税试点的通知》(财税【2016】36 号)以及财政部、国家税务总局关于《关于
       调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号)以及财务部、国家税务总局、
       海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署
       公告【2019】第 39 号)及相关规定，本公司及本集团部分子公司的航运配套
       增值服务收入适用增值税；其中，有形动产租赁服务自 2018 年 5 月 1 日至
       项税率为 13%；提供陆路和水路运输服务自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3
       月 31 日适用的销项税率为 10%，自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为
       为 6%；出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，适用的征收率为 5%。
(ii)   根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
       公告》(财政部，税务总局海关总署公告【2019】39 号)，财政部和税务总局
       颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财
       政部 税务总局公告【2022】11 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确
       增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部，税务总局公告
       【2023】1 号)的相关规定，本集团之若干子公司作为生产性服务企业自
       按照当期可抵扣进项税额加计 5%，抵减增值税应纳税额。
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三       税项(续)
(b)     增值税(续)
(iii)   根据财税【2016】36 号《全面推开营业税改征增值税试点的通知》，《适
        用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法》(国家税务总局公告【2014】11
        号)规定，本集团若干子公司提供的国际货物运输代理服务享受免征增值税的
        优惠政策；本公司及下属子公司上海海华轮船有限公司(以下简称“海华轮
        船”)以有运输工具承运方式提供的国际运输服务，适用增值税零税率。
(iv)    根据财税【2012】54 号《财政部国家税务总局关于外派海员等劳务免征营
        业税的通知》、国家税务总局公告 2016 年第 29 号《营业税改征增值税跨境
        应税行为增值税免税管理办法(试行)》，本集团之子公司上海锦航人力资源
        有限公司(以下简称“上海锦航”)向境外单位提供的外派海员服务免征增值
        税。
(v)     根据财税【2016】36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增
        值税试点的通知》，子公司上海锦航向境内单位提供的外派海员服务，以取
        得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福
        利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法
        依 5%的征收率计算缴纳增值税。
(c)     其他税项
        根据财政部、税务总局《关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公
        告》(财税【2021】28 号)，本集团的城市维护建设税，教育费附加及地方教
        育附加以依法实际缴纳的增值税为计税依据，其中，依法实际缴纳的增值税
        税额，包括本集团依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳
        的增值税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无
        形资产缴纳的增值税税额)，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的增值税税
        额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。本公告自 2021 年 9 月 1 日
        起执行。
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四     合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
      库存现金               21,581.57          43,867.63          77,821.22         193,865.88
      银行存款        3,605,923,557.32   3,926,539,461.84   3,287,018,364.49   1,691,236,428.26
      应收利息              816,642.75         750,000.00                  -       1,713,462.77
      其他货币资金          3,688,908.33       3,550,235.79       2,258,282.08       3,079,246.44
      其中：存放在境外
          的款项总额    817,429,231.02     673,932,103.54     692,662,741.17     510,974,031.41
(a)   其他货币资金于年末余额如下：
      存出投资款           903,628.25         902,048.98         638,442.46         387,266.47
      保函保证金(i)      2,785,280.08       2,648,186.81       1,619,839.62       2,691,979.97
(i)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年
      证金存款及利息分别为 2,785,280.08 元、2,648,186.81 元、1,619,839.62 元
      和 2,691,979.97 元。
(2)   应收账款
      应收账款        628,522,696.40     881,618,652.25     750,960,456.11     505,231,765.68
      减：坏账准备       (9,770,111.54)     (13,028,164.62)   (10,450,811.07)      (6,058,126.10)
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四     合并财务报表项目附注(续)
(2)   应收账款(续)
(a)   应收账款账龄分析如下：
(b)   于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                             占应收账款
                                             余额          坏账准备金额             余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额          226,272,996.42               2,825,310.29             36.00%
      于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                             占应收账款
                                             余额          坏账准备金额             余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额          508,535,715.31               5,855,611.68             57.68%
      于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                             占应收账款
                                             余额          坏账准备金额             余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额          428,941,147.17               4,289,411.47             57.12%
      于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                             占应收账款
                                             余额          坏账准备金额             余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额          246,415,196.04               2,464,151.96             48.77%
                                    - 53 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(2)   应收账款(续)
(c)   坏账准备
      本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
      期信用损失计量损失准备。
(i)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，100%单
      项计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                         整个存续期预期
      债务人名称                 账面余额         信用损失率(%)            坏账准备            理由
      ZEAMARINE CARRIER                                                 公司破产清算，
        GMBH              297,055.72              100.00   297,055.72    预计无法收回
      于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                         整个存续期预期
      债务人名称                 账面余额         信用损失率(%)            坏账准备            理由
      ZEAMARINE CARRIER                                                 公司破产清算，
        GMBH              297,055.72              100.00   297,055.72    预计无法收回
      陈冰                  258,814.20              100.00   258,814.20    预计无法收回
      林建军                  56,351.32              100.00    56,351.32    预计无法收回
      宁波谢氏贸易有限公司           25,248.50              100.00    25,248.50    预计无法收回
      乐清市蝠城贸易有限公司          21,733.00              100.00    21,733.00    预计无法收回
      林畅益                   7,358.92              100.00     7,358.92    预计无法收回
                                        - 54 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(2)    应收账款(续)
(c)    坏账准备(续)
(ii)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                     账面余额               坏账准备                            账面余额             坏账准备
                                   整个存续期预                                           整个存续期预
                         金额        期信用损失率                     金额            金额      期信用损失率                 金额
                      账面余额              坏账准备                             账面余额       坏账准备
                                   整个存续期预                                      整个存续期预
                         金额        期信用损失率                     金额            金额 期信用损失率                      金额
                                                    - 55 -
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(2)     应收账款(续)
(c)     坏账准备(续)
(iii)   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团转回的坏账准备金额为
        差异增加 195,203.35 元。
(d)     截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度及 2020 年度无实际核销的
        应收账款，2021 年度实际核销的应收账款账面余额为 369,505.94 元，坏账
        准备金额为 369,505.94 元，其中重要的应收账款分析如下：
                     应收账款                                      是否因关联交
                       性质     核销金额            核销原因   履行的核销程序      易产生
        陈冰         应收运输费    258,814.20      坏账无法收回   经审批已核销        否
        林建军        应收运输费     56,351.32      坏账无法收回   经审批已核销        否
        宁波谢氏贸易有
         限公司       应收运输费     25,248.50      坏账无法收回   经审批已核销        否
        乐清市蝠城贸易有
         限公司       应收运输费     21,733.00      坏账无法收回   经审批已核销        否
        林畅益        应收运输费      7,358.92      坏账无法收回   经审批已核销        否
(e)     于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                                   - 56 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(3)   预付款项
(a)   预付款项账龄分析如下：
                          金额       占总额比例                     金额      占总额比例
      一年以内         7,409,581.52             100%     4,517,967.84      97%
      一至两年                    -                 -      130,101.30       3%
                           金额      占总额比例                     金额      占总额比例
      一年以内        10,163,549.32             100%     2,114,579.76     100%
(b)   于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                    金额    占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                         5,583,908.87                75%
      于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                    金额    占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                         3,948,713.55                85%
      于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                    金额    占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                         9,839,831.04             96.81%
      于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                    金额    占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                         1,748,985.77             82.71%
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(4)    其他应收款
       押金、保证金         8,046,597.99         9,080,003.07    5,435,984.44     10,706,552.73
       备用金            1,535,225.40         1,589,663.60    1,610,365.47      3,354,655.44
       代垫款              253,485.51            78,942.37       73,506.21        140,798.50
       超出保有量资金额(i)               -                    -               -    272,600,000.00
       集团资金池(ii)                 -                    -               -     11,877,100.28
       其他             1,134,515.96         1,293,904.85    1,837,169.80      2,663,401.51
       减：坏账准备          (548,491.25)         (602,125.69)    (448,041.30)    (3,688,231.41)
(i)    根据上港集团资金保有量有关规定，于 2020 年 12 月 31 日本集团上缴至上
       港集团超出核定的资金保有量的余额为 272,600,000.00 元。该超出保有量资
       金额无利息、无担保且无固定还款期限，已于 2021 年度全额收回。
(ii)   本集团与若干家关联方(作为“参与人”)共同和上港集团(作为“牵头人”)及
       招商银行股份有限公司上海市分行(以下简称“招商银行”)签订了多边企业
       资金管理协议，通过招商银行在牵头人的指示下进行资金管理及划转。该等
       借贷余额按活期利率计息、无担保且无固定还款期限。本集团已于 2021 年
       解除了该资金管理协议，并全额收回资金池账户本金及利息。
(a)    其他应收款账龄分析如下：
       一年以内           6,695,314.14         7,852,891.79    3,893,297.87    292,971,479.28
       一到二年             232,870.36           209,099.11    1,791,681.92      3,064,310.40
       二到三年             104,696.89         1,348,945.33    1,107,288.30      1,102,433.14
       三到四年           1,315,216.55         1,107,288.30       15,144.84                 -
       四到五年           1,107,288.30            15,144.84               -         10,200.00
       五年以上           1,514,438.62         1,509,144.52    2,149,612.99      4,194,085.64
                                      - 58 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表
                                                       第一阶段                                       第二阶段               第三阶段
                          未来 12 个月内预期信用损失              未来 12 个月内预期信用损失                       整个存续期预期信用损失(信用风险   整个存续期预期信用损失
                                 (组合)                         (单项)                  小计       已显著增加但尚未发生信用减值)      (已发生信用减值)                 合计
                             账面余额         坏账准备           账面余额     坏账准备           坏账准备           账面余额     坏账准备   账面余额        坏账准备        坏账准备
        本期减少              (923,461.66)   (46,173.07)          -          -     (46,173.07)          -       -          -          -    (46,173.07)
        外币报表折算差异          (149,227.37)    (7,461.37)          -          -      (7,461.37)          -       -          -          -     (7,461.37)
                                                       第一阶段                                       第二阶段               第三阶段
                          未来 12 个月内预期信用损失              未来 12 个月内预期信用损失                       整个存续期预期信用损失(信用风险   整个存续期预期信用损失
                                 (组合)                         (单项)                  小计       已显著增加但尚未发生信用减值)      (已发生信用减值)                 合计
                             账面余额         坏账准备          账面余额      坏账准备          坏账准备            账面余额     坏账准备   账面余额        坏账准备        坏账准备
        本年新增/(减少)         2,852,287.19   142,614.35           -          -     142,614.35          -        -    (200.00)   (200.00)   142,414.35
        外币报表折算差异           233,400.78     11,670.04           -          -      11,670.04          -        -          -          -     11,670.04
                                                                     - 59 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表(续)
                                                             第一阶段                                         第二阶段              第三阶段
                            未来 12 个月内预期信用损失                  未来 12 个月内预期信用损失                         整个存续期预期信用损失(信用风险   整个存续期预期信用损失
                                   (组合)                             (单项)                    小计       已显著增加但尚未发生信用减值)      (已发生信用减值)                  合计
                               账面余额             坏账准备          账面余额      坏账准备            坏账准备            账面余额     坏账准备   账面余额       坏账准备          坏账准备
        本年新增/(减少)        (292,138,161.74)   (3,227,824.07)          -          -    (3,227,824.07)         -        -         -          -   (3,227,824.07)
        外币报表折算差异            (247,320.80)      (12,366.04)           -          -      (12,366.04)          -        -         -          -     (12,366.04)
                                                             第一阶段                                         第二阶段              第三阶段
                            未来 12 个月内预期信用损失                  未来 12 个月内预期信用损失                         整个存续期预期信用损失(信用风险   整个存续期预期信用损失
                                   (组合)                             (单项)                    小计       已显著增加但尚未发生信用减值)      (已发生信用减值)                  合计
                               账面余额             坏账准备          账面余额      坏账准备            坏账准备            账面余额     坏账准备   账面余额       坏账准备          坏账准备
        本年新增             254,246,118.51      2,718,378.76           -          -     2,718,378.76          -        -         -          -   2,718,378.76
        外币报表折算差异             (43,370.00)        (2,168.50)          -          -        (2,168.50)         -        -         -          -       (2,168.50)
                                                                           - 60 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表(续)
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
      三阶段的其他应收款分析如下：
(i)   于 2023 年 6 月 30 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
      于 2022 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
      于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                     未来 12 个月内
                         账面余额        预期信用损失率          坏账准备         理由
       第三阶段
       押金                 200.00            100.00%   200.00   预计难以收回
      于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                     未来 12 个月内
                         账面余额        预期信用损失率          坏账准备         理由
       第三阶段
       押金                 200.00            100.00%   200.00   预计难以收回
                                   - 61 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(4)    其他应收款(续)
(b)    损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                                             未来 12 个月内预
                                 账面余额           期信用损失率             坏账准备
       其他组合                  10,969,824.86               5%      548,491.25
                                              未来 12 个月内预
                                 账面余额            期信用损失率            坏账准备
       其他组合                  12,042,513.89               5%      602,125.69
                                              未来 12 个月内预
                                 账面余额            期信用损失率            坏账准备
       其他组合                   8,956,825.92               5%      447,841.30
                                        未来 12 个月内预
                                  账面余额     期信用损失率                  坏账准备
       集团资金池及超出保有量资金
        额组合                 284,477,100.28               1%     2,844,771.00
       其他组合                  16,865,208.18               5%       843,260.41
(c)    截 至 2023 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 ， 本 集 团 转 回 的 坏 账 准 备 金 额
       金额 200.00 元，外币报表折算差异增加的坏账准备金额为 11,670.04 元。
       异减少的坏账准备金额为 12,366.04 元。
       异减少的坏账准备金额为 2,168.50 元。
                                 - 62 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   其他应收款(续)
(d)   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
      度，无实际核销的其他应收款。
(e)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
(f)   于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                         占其他应收款
                     性质          余额               账龄     余额总额比例       坏账准备
      银泉株式会社    押金、保证金    1,865,677.19         1 年以内       17.01%    93,283.86
      上海勇建仓储物
       流有限公司    押金、保证金    1,000,000.00           4-5 年     9.12%     50,000.00
      上海航运交易所   押金、保证金    1,000,000.00         5 年以上       9.12%     50,000.00
      上海金钟商业发
       展有限公司    押金、保证金      866,632.00          1 年以内       7.90%    43,331.60
      泰国港       押金、保证金      764,060.00     2-3 年、3-4 年      6.97%    38,203.00
      于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
      下：
                                                         占其他应收款
                     性质          余额               账龄     余额总额比例       坏账准备
      银泉株式会社    押金、保证金    1,950,226.74         1 年以内       16.19%    97,511.34
      上海勇建仓储物
       流有限公司    押金、保证金    1,000,000.00           3-4 年     8.30%     50,000.00
      上海航运交易所   押金、保证金    1,000,000.00         5 年以上       8.30%     50,000.00
      上海金钟商业发
       展有限公司    押金、保证金      866,632.00          1 年以内       7.20%    43,331.60
      泰国港       押金、保证金      764,060.00     1-2 年、3-4 年      6.34%    38,203.00
                                  - 63 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(4)   其他应收款(续)
(f)   于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下
      (续)：
                                                       占其他应收款
                     性质           余额            账龄     余额总额比例         坏账准备
      上海勇建仓储物流
       有限公司      押金、保证金   1,000,000.00         2-3 年       11.16%    50,000.00
      上海航运交易所    押金、保证金   1,000,000.00       5 年以上         11.16%    50,000.00
      泰国港        押金、保证金     764,060.00           3年         8.53%    38,203.00
      檜垣俊幸       押金、保证金     687,179.18       5 年以上          7.67%    34,358.96
      上海兴泰房地产开
       发有限公司     押金、保证金     570,392.73   1-2 年、2-3 年        6.37%    28,519.64
      于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
      下：
                                                       占其他应收款
                     性质           余额          账龄       余额总额比例         坏账准备
      上海勇建仓储物流
       有限公司      押金、保证金   1,000,000.00       1-2 年        0.33%      50,000.00
      上海航运交易所    押金、保证金   1,000,000.00     5 年以上          0.33%      50,000.00
      檜垣俊幸       押金、保证金     784,143.12     5 年以上          0.26%      39,207.16
      泰国港        押金、保证金     742,192.00       1-2 年        0.25%      37,109.60
      上海兴泰房地产开                           1 年以内、
       发有限公司     押金、保证金     570,392.73       1-2 年        0.19%      28,519.64
                               - 64 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(5)   存货
                      账面余额   存货跌价准备                 账面价值          账面余额    存货跌价准备              账面价值
      燃料          75,517,046.01         -     75,517,046.01   70,451,309.32         -     70,451,309.32
      备品备件           116,554.94         -        116,554.94      222,533.51         -        222,533.51
                      账面余额    存货跌价准备                账面价值          账面余额    存货跌价准备              账面价值
      燃料          59,898,070.94         -     59,898,070.94   36,159,646.62         -     36,159,646.62
      备品备件           182,568.13         -        182,568.13               -         -                -
                                               - 65 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(6)   合同资产
      合同资产      30,156,420.22 28,681,296.06 20,089,431.51             9,511,218.68
      减：合同资产减值准备 (301,564.20)   (286,812.96)  (200,894.31)              (95,112.19)
      合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
      损失计量损失准备。于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年
      减值准备。
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                                                    整个存续期预期
                                    账面余额                信用损失率            减值准备
      应收运输费                   30,156,420.22                   1%       301,564.20
                                                    整个存续期预期
                                    账面余额                信用损失率            减值准备
      应收运输费                   28,681,296.06                   1%       286,812.96
                                                    整个存续期预期
                                    账面余额                信用损失率            减值准备
      应收运输费                   20,089,431.51                   1%       200,894.31
                                                    整个存续期预期
                                    账面余额                信用损失率            减值准备
      应收运输费                    9,511,218.68                   1%         95,112.19
                                    - 66 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他流动资产
      待抵扣进项税额       3,853,159.37         6,854,875.15     7,239,329.23      2,959,692.51
      预缴所得税                    -           684,977.67                -                 -
(8)   其他非流动金融资产
      非上市公司股权          40,256.00            40,256.00        40,256.00         40,256.00
      上市公司股票(a)     8,834,209.14         7,532,401.80     9,237,471.75      9,442,791.84
(a)   上市公司股票
       —成本          1,850,787.50         1,850,787.50     1,850,787.50      1,850,787.50
       —累计公允价值变动    6,983,421.64         5,681,614.30     7,386,684.25      7,592,004.34
(9)   长期股权投资
      合营企业(a)      366,555,420.65      365,840,012.43    365,980,042.25   369,540,598.91
      联营企业(b)      124,652,789.35      120,101,730.98    101,236,464.60    64,927,384.67
      减：长期股权投资减值
         准备                     -                   -                 -                -
                                    - 67 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)   长期股权投资(续)
(a)   合营企业
                                                                  本期增减变动
      上海锦江三井仓库国际物流有限公司
       (以下简称“锦江三井”)      216,477,884.47            -      -         (310,746.28)            -                -    216,167,138.19      -
      上海锦江住仓国际物流有限公司(以
       下简称“锦江住仓”)        141,021,265.30            -      -         (410,744.91)            -                -    140,610,520.39      -
      锦茂国际物流(上海)有限公司
       (以下简称“锦茂国际”)        7,614,171.79            -      -          188,267.80             -      (400,000.00)     7,402,439.59      -
      锦江航运(泰国)代理有限公司
       (以下简称“锦江泰国”)         726,690.87             -      -         1,618,001.08     30,630.53               -      2,375,322.48      -
                                                                  本年增减变动
      上海锦江三井仓库国际物流有限公司
       (以下简称“锦江三井”)      216,250,687.05            -      -          227,197.42             -                -    216,477,884.47      -
      上海锦江住仓国际物流有限公司(以
       下简称“锦江住仓”)        142,623,006.04            -      -        (1,601,740.74)           -                -    141,021,265.30      -
      锦茂国际物流(上海)有限公司
       (以下简称“锦茂国际”)        7,106,349.16            -      -          987,822.63             -      (480,000.00)     7,614,171.79      -
      锦江航运(泰国)代理有限公司
       (以下简称“锦江泰国”)                   -   699,096.35      -                     -    27,594.52               -       726,690.87       -
                                                         - 68 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)   长期股权投资(续)
(a)   合营企业(续)
                                                        本年增减变动
      锦江三井           220,268,560.64      -      -        (4,017,873.59)        -               -    216,250,687.05      -
      锦江住仓           142,618,879.53      -      -            4,126.51          -               -    142,623,006.04      -
      锦茂国际             6,653,158.74      -      -          853,190.42          -     (400,000.00)     7,106,349.16      -
                                                         本年增减变动
      锦江三井           220,139,931.37      -       -         128,629.27          -                -   220,268,560.64      -
      锦江住仓           142,097,234.27      -       -         521,645.26          -                -   142,618,879.53      -
      锦茂国际             6,269,005.00      -       -         784,153.74          -     (400,000.00)     6,653,158.74      -
      本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
                                               - 69 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)   长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                                   本期增减变动
      上海太平国际货柜有限公司(以下简
       称“太平国际”)          120,101,730.98      -                 -    4,551,058.37      -               -    124,652,789.35      -
                                                                   本年增减变动
      上海太平国际货柜有限公司(以下简
       称“太平国际”)          101,236,464.60      -                 -   23,865,266.38      -   (5,000,000.00)   120,101,730.98      -
                                                                   本年增减变动
      太平国际                64,927,384.67      -             -       36,309,079.93      -                -   101,236,464.60      -
                                                                   本年增减变动
      太平国际               64,095,361.40           -         -          832,023.27      -                -   64,927,384.67       -
      本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
                                                      - 70 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(10)   投资性房地产
       以成本计量
                                              房屋及建筑物
       原价
       转出至固定资产                                            -
       外币报表折算差异                                  107,088.30
       累计折旧
       本期计提                                      120,814.55
       转出至固定资产                                            -
       外币报表折算差异                                   73,372.66
       账面价值
       以成本计量
                                              房屋及建筑物
       原价
       转出至固定资产                                (3,316,768.25)
       外币报表折算差异                                  533,879.85
       累计折旧
       本年计提                                      360,409.78
       转出至固定资产                                (1,536,966.06)
       外币报表折算差异                                  256,564.41
       账面价值
                            - 71 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(10)   投资性房地产(续)
       以成本计量
                                              房屋及建筑物
       原价
       外币报表折算差异                                 (169,611.09)
       累计折旧
       本年计提                                      428,465.34
       外币报表折算差异                                  (65,431.16)
       账面价值
                            - 72 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(10)   投资性房地产(续)
       以成本计量
                                                      房屋及建筑物
       原价
       外币报表折算差异                                        (382,118.85)
       累计折旧
       本年计提                                             469,260.32
       外币报表折算差异                                        (122,881.58)
       账面价值
(a)    截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年度
       投 资 性 房 地 产 计 入 营 业 成 本 的 金 额 为 120,814.55 元、360,409.78 元 、
(b)    于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
       备。
                                - 73 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   固定资产
                          房屋及建筑物              机器设备              运输船舶                 集装箱          办公设备           电子计算机              运输设备         运输设备            装卸机械        通讯设施设备          安全设施设备            其他设备                    合计
                                   自用              自用                自用                 自用             自用                 自用             自用           出租              自用             自用             自用              自用
       固定资产原值
       本期增加
        在建工程转入            2,149,349.65               -                  -         94,304.61      61,181.35       760,543.42                 -            -               -              -              -               -        3,065,379.03
       本期减少
        处置及报废                         -     (102,096.85)   (60,855,665.76)       (10,348.02)     (32,826.50)     (186,651.80)               -            -               -    (318,462.05)    (38,210.00)        (476.00)     (61,544,736.98)
       外币报表折算差异              236,105.40               -     42,485,375.19     19,188,861.53        1,887.00         2,657.64         8,002.34            -               -              -              -        1,591.63      61,924,480.73
       累计折旧
       本期增加
        本期计提               6,418,432.67     218,790.78      35,119,204.44     18,709,839.68     137,545.42       828,963.37       353,151.31     11,314.68     493,957.68      82,505.94               -      84,339.30       62,458,045.27
       本期减少
        处置及报废                         -      (63,958.59)   (57,912,104.75)        (9,313.22)     (31,154.25)     (174,977.98)               -            -               -    (254,702.79)    (38,210.00)        (476.00)     (58,484,897.58)
       外币报表折算差异              (17,651.23)              -     20,941,553.31      9,395,741.20         (933.56)            521.35      7,202.11             -               -              -              -       1,415.46       30,327,848.64
       固定资产账面净值
                                                                                                               - 74 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   固定资产(续)
                          房屋及建筑物             机器设备              运输船舶                集装箱          办公设备           电子计算机             运输设备          运输设备            装卸机械         通讯设施设备          安全设施设备            其他设备                    合计
                                   自用             自用                自用                自用             自用               自用              自用            出租              自用              自用             自用              自用
       固定资产原值
       本年增加
        在建工程转入                        -     19,843.36                  -   237,437,177.45     296,025.65      2,117,905.75    1,653,836.90             -               -      35,313.76               -     294,462.33      241,854,565.20
        投资性房地产转入           3,316,768.25             -                  -                 -              -                -               -             -               -               -              -               -       3,316,768.25
        其他增加                          -             -      13,462,924.37         3,133.37               -                -               -             -               -               -              -               -      13,466,057.74
       本年减少
        处置及报废                         -     (12,948.71)                -   (36,297,611.97)    (159,352.74)   (1,728,116.29)    (814,993.21)            -   (3,542,051.28)     (84,876.85)    (76,820.00)     (23,171.48)     (42,739,942.53)
       外币报表折算差异             129,084.64               -    112,950,473.38    33,315,102.22       (2,465.56)        2,687.19      21,091.50              -               -               -              -      (3,957.19)     146,412,016.18
       累计折旧
       本年增加
        本年计提              14,461,402.90    433,811.28      68,984,104.32    20,881,956.66     124,064.74      1,456,840.62     576,253.45      22,629.36    1,175,607.98     164,690.66               -     105,273.13      108,386,635.10
        投资性房地产转入           1,536,966.06              -                 -                 -              -                -               -             -               -               -              -               -       1,536,966.06
       本年减少
        处置及报废                         -     (12,697.00)                -   (32,667,850.32)    (143,770.94)   (1,631,403.55)   (726,332.10)             -   (3,187,846.15)     (81,217.87)    (76,820.00)     (18,346.95)     (38,546,284.88)
        其他减少                          -              -                 -       (99,375.05)              -                -               -             -               -               -              -               -          (99,375.05)
       外币报表折算差异              89,722.21               -     55,551,673.27    25,083,042.51          (21.68)        2,469.33      18,982.34              -               -               -              -       (3,561.47)     80,742,306.51
       固定资产账面净值
                                                                                                             - 75 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   固定资产(续)
                            房屋及建筑物               机器设备               运输船舶               运输船舶                集装箱               办公设备        电子计算机            运输设备            运输设备             装卸机械       通讯设施设备         安全设施设备         其他设备                    合计
                                     自用               自用                  自用                出租                自用               自用               自用             自用              出租              自用             自用           自用           自用
       固定资产原值
       会计政策变更(减少)                      -                -    (573,609,133.74)                 -                 -                -                -               -              -               -              -             -            -     (573,609,133.74)
       本年增加
        在建工程转入              5,328,048.00                -                   -                 -    43,374,240.67         64,053.71     2,127,579.95     905,191.30               -     1,233,610.62     34,513.28             -   317,957.18      53,385,194.71
        其他增加                           -                -     117,927,969.19                  -       359,684.72                 -                -     249,897.44               -               -              -             -            -     118,537,551.35
       本年减少
        处置及报废                          -    (2,024,505.14)     (64,534,364.01)                -    (17,234,122.77)     (218,839.86)     (455,399.14)   (730,392.71)              -               -    (330,578.99) (153,240.00)   (40,817.02)     (85,722,259.64)
        其他减少                           -                -                   - (117,927,969.19)                  -                -                -               -    (249,897.44)              -              -             -            -     (118,177,866.63)
       外币报表折算差异              (650,765.33)               -      (34,846,474.05)                -    (10,998,204.88)       (7,033.23)       (1,252.48)      (6,700.67)             -               -              -             -            -      (46,510,430.64)
       累计折旧
       会计政策变更(减少)                      -                -      (88,383,732.41)                -                 -                -                -               -              -               -              -             -            -      (88,383,732.41)
       本年增加
        本年计提               14,872,350.30      508,446.90       76,277,863.62        140,535.37     10,108,968.58        119,860.09     1,414,974.93     621,077.53      48,320.30      1,064,583.12    188,997.77             -    48,992.09     105,414,970.60
        其他增加                           -                -      34,080,262.77                  -                 -                -                -     224,907.70               -               -              -             -            -      34,305,170.47
       本年减少
        处置及报废                          -     (532,656.10)      (39,972,036.63)                -    (15,619,654.23)     (199,818.04)     (425,711.72)   (661,675.65)              -               -    (145,363.52) (153,240.00)   (38,471.96)     (57,748,627.85)
        其他减少                           -                -                   -    (34,080,262.77)                -                -                -               -    (224,907.70)              -              -             -            -      (34,305,170.47)
       外币报表折算差异              (229,931.80)               -      (14,790,411.60)                -     (9,206,889.75)       (6,094.18)       (1,013.52)      (6,030.61)             -               -              -             -            -      (24,240,371.46)
       固定资产账面净值
                                                                                                                    - 76 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   固定资产(续)
                           房屋及建筑物              机器设备               运输船舶             运输船舶              集装箱           办公设备           电子计算机             运输设备          运输设备           装卸机械        通讯设施设备          安全设施设备          其他设备                    合计
                                   自用              自用                 自用               出租              自用                自用             自用              自用            出租             自用             自用             自用            自用
       固定资产原值
       全年增加
        在建工程转入              7,363,155.77     300,943.96                   -                -               -      213,697.38     1,490,620.13     521,053.29              -   1,260,000.00    336,517.70               -    175,577.76      11,661,565.99
        其他增加                           -               -                  -                -       49,612.04               -                -               -             -             -               -              -             -          49,612.04
       全年减少
        处置及报废                          -    (148,723.96)                  -                -      (46,915.17)     (63,220.76)     (948,290.22)   (704,039.25)             -             -      (83,192.74)   (115,230.00)   (43,138.37)     (2,152,750.47)
       外币报表折算差异              (303,001.95)              -    (113,449,090.81)   (6,155,371.41) (22,365,991.81)    (727,881.27)       (2,820.70)     (15,090.44)            -             -               -              -             -    (143,019,248.39)
       累计折旧
       全年增加
        计提                 11,695,565.39     608,765.47      110,821,596.03     5,857,653.11   23,743,391.65      118,788.68     1,290,240.33     609,770.88      48,320.40   1,132,717.99    228,046.10               -    21,408.32      156,176,264.35
       全年减少
        处置及报废                          -      (64,459.74)                 -                -      (39,101.84)     (57,197.68)     (861,211.63)   (608,308.72)            -              -      (67,359.47)   (115,230.00)   (39,435.85)     (1,852,304.93)
       外币报表折算差异              (287,057.61)              -     (38,481,808.24)     (871,701.60) (17,825,720.90)    (682,595.02)       (2,105.32)     (13,581.39)           -              -               -              -             -     (58,164,570.08)
       固定资产账面净值
                                                                                                                - 77 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)   固定资产(续)
(a)    截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间计入营业成本及管理费用的折旧费用分
       别为 54,973,354.55 元及 7,484,690.72 元；2022 年度计入营业成本及管理
       费用的折旧费用分别为 91,487,431.78 元及 16,899,203.32 元；2021 年度计
       入 营 业 成 本 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 87,080,623.69 元 及
(b)    截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
       度 ， 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 分 别 为 3,065,379.03 元 、
(c)    融资租入的固定资产
       于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 485,225,401.33 元 (原价分别为
                                     原价                  累计折旧          减值准备            账面价值
       运输船舶                 573,609,133.74         (88,383,732.41)           -    485,225,401.33
(d)    于 2023 年 6 月 30 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。
(12)   在建工程
       在建工程                550,502,401.52    340,105,563.87          159,265.49    3,136,317.32
                                                - 78 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(12)   在建工程(续)
(a)    在建工程(续)
                    账面余额        减值准备              账面价值            账面余额             减值准备               账面价值
       在建船舶   549,713,881.52           -     549,713,881.52 337,458,273.76               -       337,458,273.76
       房屋装修      788,520.00            -        788,520.00     2,647,290.11              -         2,647,290.11
                   账面余额         减值准备              账面价值            账面余额            减值准备                账面价值
       房屋装修               -            -                 -    2,810,122.65               -        2,810,122.65
       机器设备               -            -                 -      326,194.67               -          326,194.67
       电脑系统      159,265.49            -        159,265.49                -              -                   -
                                                     - 79 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(12)   在建工程(续)
(a)    在建工程(续)
(i)    重大在建工程项目变动
       工程名称              预算数           12 月 31 日         本期增加            固定资产         长期待摊费用                             其他减少        6 月 30 日    占预算的比例    进度      化累计金额   资金来源
       在建船舶       192,784,344.00   146,052,838.44    26,986,281.56               -                  -    5,435,676.48       -   178,474,796.48       92%   92%         -   自有资金
       在建船舶       192,784,344.00   102,848,509.65    34,934,512.67               -                  -    3,832,848.80       -   141,615,871.12       73%   73%         -   自有资金
       在建船舶       202,177,884.00    68,959,071.63    56,503,018.69               -                  -    2,557,931.60       -   128,020,021.92       63%   63%         -   自有资金
       在建船舶    202,177,884.00       19,597,854.04    81,274,500.36               -                  -      730,837.60       -   101,603,192.00       50%   50%         -   自有资金
       日本东京办公
        室装修费     2,250,000.00         497,940.46      1,625,117.74               -    (2,123,058.20)                        -               -       100%   100%        -   自有资金
       满强航运装修
        费        2,162,748.70        2,149,349.65              -     (2,149,349.65)                 -                       -               -       100%   100%        -   自有资金
       上海市锦诚国
        际船务代理
        有限公司(以
        下简称“锦
        诚国际”)房
        屋装修费     1,350,000.00                   -      788,520.00                -                  -               -       -      788,520.00        58%   58%         -   自有资金
       其他                  ——                   -      916,029.38     (916,029.38)                  -               -       -               -        ——    ——          -   自有资金
                                                                                           - 80 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(12)   在建工程(续)
(a)    在建工程(续)
(i)    重大在建工程项目变动(续)
       工程名称            预算数             12 月 31 日            本年增加                固定资产                 异                  其他减少             12 月 31 日      占预算的比例             进度       累计金额       资金来源
       在建船舶     187,970,000.00                  -      133,761,704.13                   -        12,291,134.31                  -    146,052,838.44          78.00%     78.00%             -   自有资金
       在建船舶     187,970,000.00                  -       94,194,058.33                   -         8,654,451.32                  -    102,848,509.65          55.00%     55.00%             -   自有资金
       在建船舶     196,888,500.00                  -       68,959,071.63                   -                    -                  -     68,959,071.63          35.00%     35.00%             -   自有资金
       在建船舶     196,888,500.00                  -       19,597,854.04                   -                    -                  -     19,597,854.04          10.00%     10.00%             -   自有资金
       锦诚分公司装
        修费         967,553.00                   -          967,553.00                   -                    -        (967,553.00)                -         100.00%    100.00%             -   自有资金
       日本东京办公
        室装修费      2,250,000.00                  -          497,940.46                   -                    -                  -         497,940.46         22.00%     22.00%             -   自有资金
       满强航运装修
        费         2,162,748.70                  -        2,149,349.65                   -                    -                  -       2,149,349.65         99.00%     99.00%             -   自有资金
       集装箱      237,437,177.45                  -      237,437,177.45     (237,437,177.45)                   -                  -                 -         100.00%    100.00%             -   自有资金
       其他                ——            159,265.49        4,968,512.18       (4,417,387.75)                   -        (710,389.92)                -               ——       ——              -   自有资金
       工程名称                           预算数             12 月 31 日             本年增加                固定资产                其他减少             12 月 31 日        占预算的比例              进度        累计金额       资金来源
       锦诚国际房屋装修费                 5,328,048.00       2,810,122.65        2,517,925.35        (5,328,048.00)                 -                 -          100.00%        100.00%         -       自有资金
       其他                              ——            326,194.67         5,195,378.94        (4,682,906.04)       (679,402.08)        159,265.49              —              —          -       自有资金
                                                                                                      - 81 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(12)   在建工程(续)
(a)    在建工程(续)
(i)    重大在建工程项目变动(续)
       工程名称                  预算数        12 月 31 日           本年增加             固定资产               其他减少          12 月 31 日       占预算的比例         进度        累计金额   资金来源
       本公司房屋购置款及装修费   137,171,468.81    475,964.16       6,887,191.61    (7,363,155.77)                 -                 -     100.00%   100.00%         -   自有资金
       锦航人力房屋装修费         904,522.55     256,746.00        647,776.55                 -        (904,522.55)                -     100.00%   100.00%         -   自有资金
       锦诚国际房屋装修费        5,328,048.00                -    2,810,122.65                -                  -    2,810,122.65        52.74%    52.74%         -   自有资金
       空箱堆高机            1,400,000.00                -    1,260,000.00    (1,260,000.00)                 -                 -      90.00%   100.00%         -   自有资金
       其他                     ——        587,908.36       4,167,752.88    (3,038,410.22)     (1,391,056.35)    326,194.67              -         -         -   自有资金
                                                                                   - 82 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(13)   使用权资产
                            房屋建筑物                土地使用权              运输船舶                     合计
       原价
       本期增加
         新增租赁合同             206,428.02                   -       3,996,075.09        4,202,503.11
         租赁合同变更                      -                   -       7,842,478.85        7,842,478.85
       本期减少
         租赁合同到期           (2,589,782.90)                 -     (93,197,355.32)     (95,787,138.22)
         租赁合同变更           (1,640,041.42)                 -     (41,461,480.08)     (43,101,521.50)
       外币报表折算差异             (459,771.94)                 -      19,566,938.61       19,107,166.67
       累计折旧
       本期增加
         计提                4,172,925.42       7,584,142.50    314,284,508.62      326,041,576.54
       本期减少
         租赁合同到期           (2,589,782.90)                 -    (93,197,355.32)     (95,787,138.22)
         租赁合同变更           (1,242,456.15)                 -    (21,047,561.58)     (22,290,017.73)
       外币报表折算差异              (99,828.50)                 -      4,552,123.77        4,452,295.27
       账面价值
       截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，计入营业成本和管理费用的折旧费用
       分别为 321,868,651.12 元和 4,172,925.42 元，合计 326,041,576.54 元。
                                            - 83 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(13)   使用权资产(续)
                            房屋建筑物                土地使用权               运输船舶                     合计
       原价
       本年增加
         新增租赁合同           18,186,496.24                  -     907,680,027.88      925,866,524.12
         租赁合同变更                       -                  -      68,059,226.65       68,059,226.65
       本年减少
         租赁合同到期                       -                  -      (75,834,762.04)     (75,834,762.04)
         其他                           -        (388,265.27)                  -         (388,265.27)
       外币报表折算差异             (119,272.37)                 -       51,571,934.77       51,452,662.40
       累计折旧
       本年增加
         计提                6,612,227.63      15,207,550.09     453,770,286.47      475,590,064.19
       本年减少
         租赁合同到期                       -                  -     (75,834,762.04)     (75,834,762.04)
       外币报表折算差异              (28,848.59)                 -      10,003,816.40        9,974,967.81
       账面价值
                                            - 84 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(13)   使用权资产(续)
                            房屋建筑物                土地使用权              运输船舶                     合计
       原价
       会计政策变更             16,198,040.57      71,124,499.16    603,906,752.22      691,229,291.95
       本年增加
         新增租赁合同              576,754.32                  -     411,747,874.36      412,324,628.68
         租赁变更                         -                  -      26,877,164.74       26,877,164.74
       外币报表折算差异                       -                  -     (16,384,159.01)     (16,384,159.01)
       累计折旧
       会计政策变更                         -                 -      88,383,732.41       88,383,732.41
       本年增加
         计提                5,104,521.28      12,362,156.22    169,898,340.42      187,365,017.92
       外币报表折算差异              (48,474.36)                 -     (2,580,772.83)      (2,629,247.19)
       账面价值
                                           - 85 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(14)   无形资产
                            土地使用权               计算机软件                  合计
       原价
       本期增加
         购置                               -               -                -
         在建工程转入                           -               -                -
         外币折算差异                           -               -                -
       本期减少
         处置及报废                        -         (381,175.40)     (381,175.40)
       累计摊销
       本期增加
         计提                 509,850.00          654,496.69      1,164,346.69
       本期减少
         处置及报废                       -          (381,175.40)     (381,175.40)
         外币折算差异                      -                    -                -
       账面价值
                                 - 86 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(14)   无形资产(续)
                          土地使用权               计算机软件                 合计
       原价
       本年增加
         购置               26,512,200.00                   -   26,512,200.00
         在建工程转入                       -          687,159.83      687,159.83
         外币折算差异                       -            2,454.00        2,454.00
       累计摊销
       本年增加
         计提                 169,950.00         1,242,596.51    1,412,546.51
         外币折算差异                      -             2,454.00        2,454.00
       账面价值
                                 - 87 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(14)   无形资产(续)
                                                计算机软件
       原价
       本年增加
         购置                                      46,160.00
         在建工程转入                                 679,402.08
       本年减少
         处置                                     (423,111.20)
       累计摊销
       本年增加
         计提                                    1,178,835.73
       本年减少
         处置                                     (314,612.37)
       账面价值
                            - 88 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(14)   无形资产(续)
                                                计算机软件
       原价
       本年增加
         购置                                              -
         在建工程转入                                 884,510.11
       本年减少
         处置                                   (1,035,189.34)
         其他                                       (5,515.28)
       累计摊销
       本年增加
         计提                                    1,197,349.60
       本年减少
         处置                                     (845,606.03)
         其他                                       (4,551.70)
       账面价值
       截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年度
       计入管理费用的无形资产摊销费用分别为 1,164,346.69 元、1,412,546.51
       元、1,178,835.73 元及 1,197,349.60 元。
                            - 89 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(15)   长期待摊费用
       使用权资产装修             1,037,963.99   2,123,058.20    478,500.79      (252,735.24)   2,429,786.16
       使用权资产装修              646,193.62     583,485.00     191,714.63                -    1,037,963.99
       使用权资产装修                        -   1,176,495.71    530,302.09                -     646,193.62
       经营租入固定资产改良          1,176,495.71              -             -    (1,176,495.71)             -
       经营租入固定资产改良          1,082,363.53   1,411,068.79   1,316,936.61               -    1,176,495.71
(i)    其他变动为外币报表折算差异和经营租入固定资产改良转入使用权资产装修。
                                              - 90 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(16)   递延所得税资产和递延所得税负债
       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
(a)    递延所得税资产
                             递延所得税       可抵扣暂时性                  递延所得税        可抵扣暂时性
                                 资产            差异                    资产             差异
       租赁负债               164,912,700.15     655,099,648.57   239,992,263.68   955,592,533.74
       资产减值准备               2,738,468.62      10,617,974.07     3,906,740.96    13,830,279.46
       无形资产摊销年限               516,053.45       2,064,213.78       538,832.49     2,155,329.96
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转
        回的金额            123,022,299.69                        151,185,067.95
       预计于 1 年后转回的金额 45,144,922.53                             93,252,769.18
                             递延所得税        可抵扣暂时性                 递延所得税        可抵扣暂时性
                                 资产             差异                   资产             差异
       租赁负债                97,868,171.01     390,974,076.88                -                -
       资产减值准备               2,919,370.05      11,058,892.99     2,397,060.77     9,631,423.31
       无形资产摊销年限               472,949.28       1,891,797.11       499,730.34     1,998,921.37
       预提费用                            -                  -       244,459.98       977,839.92
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转
        回的金额               58,854,288.29                        2,668,301.81
       预计于 1 年后转回的金额       42,406,202.05                          472,949.28
(b)    本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
                                           - 91 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(16)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下(续)：
(c)    递延所得税负债
                             递延所得税        应纳税暂时性                 递延所得税        应纳税暂时性
                                 负债            差异                    负债             差异
       使用权资产       152,576,687.60            608,350,563.00   233,967,692.12   931,629,785.15
       其他非流动金融资产公允
        价值变动         1,745,855.41              6,983,421.64     1,420,403.58     5,681,614.30
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转
        回的金额            110,879,495.53                        145,141,884.18
       预计于 1 年后转回的金额 43,443,047.48                             90,246,211.52
                             递延所得税        应纳税暂时性                 递延所得税        应纳税暂时性
                                 负债             差异                   负债             差异
       使用权资产               97,821,514.53     390,736,200.53               -                -
       其他非流动金融资产公允
        价值变动                1,846,671.06       7,386,684.25     1,898,001.09     7,592,004.34
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转
        回的金额               42,071,714.23                                   -
       预计于 1 年后转回的金额       57,596,471.36                        1,898,001.09
                                           - 92 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(16)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                           互抵金额          抵销后余额                    互抵金额          抵销后余额
       递延所得税资产        154,322,543.01       13,844,679.21    235,388,095.70   9,049,741.43
       递延所得税负债        154,322,543.01                   -    235,388,095.70              -
                           互抵金额          抵销后余额                    互抵金额          抵销后余额
       递延所得税资产         98,725,383.16        2,535,107.18       944,108.04    2,197,143.05
       递延所得税负债         98,725,383.16          942,802.43       944,108.04      953,893.05
       对于境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主
       决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该
       等子公司的意图，故本集团未就 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、
(17)   其他非流动资产
       预付集装箱采购款        23,452,323.82                  -                  -             -
       预付其他工程款         10,738,694.26      10,443,340.27                  -             -
       预付船舶建造款                     -         154,275.00     102,056,064.50             -
       预付上市发行中介费        9,719,683.77       6,822,641.49                  -             -
       保函保证金                       -         100,000.00       1,100,000.00    200,000.00
                                       - 93 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(18)   资产减值及损失准备
       应收账款坏账准备          13,028,164.62              -        (2,804,808.22)    -   (453,244.86)    9,770,111.54
       其中：单项计提坏账准备          297,055.72              -                    -     -             -       297,055.72
          组合计提坏账准备       12,731,108.90              -        (2,804,808.22)    -   (453,244.86)    9,473,055.82
       其他应收款坏账准备            602,125.69              -           (46,173.07)    -     (7,461.37)      548,491.25
       合同资产减值准备             286,812.96              -            14,751.24     -             -       301,564.20
       应收账款坏账准备          10,450,811.07   2,382,150.20                   -      -   195,203.35     13,028,164.62
       其中：单项计提坏账准备          297,055.72              -                   -      -            -        297,055.72
          组合计提坏账准备       10,153,755.35   2,382,150.20                   -      -   195,203.35     12,731,108.90
       其他应收款坏账准备            448,041.30     142,614.35             (200.00)     -    11,670.04        602,125.69
       合同资产减值准备             200,894.31      85,918.65                   -      -            -        286,812.96
                                                   - 94 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(18)   资产减值及损失准备(续)
       应收账款坏账准备           6,058,126.10   5,152,620.95                    -    (369,505.94)   (390,430.04)   10,450,811.07
       其中：单项计提坏账准备          666,561.66              -                    -    (369,505.94)             -       297,055.72
          组合计提坏账准备        5,391,564.44   5,152,620.95                    -              -    (390,430.04)   10,153,755.35
       其他应收款坏账准备          3,688,231.41              -        (3,227,824.07)             -     (12,366.04)      448,041.30
       合同资产减值准备              95,112.19     105,782.12                    -              -              -       200,894.31
       应收账款坏账准备           4,578,852.21   1,543,627.77                   -               -    (64,353.88)     6,058,126.10
       其中：单项计提坏账准备          391,813.60     297,055.72                   -               -    (22,307.66)       666,561.66
         组合计提坏账准备         4,187,038.61   1,246,572.05                   -               -    (42,046.22)     5,391,564.44
       其他应收款坏账准备            972,021.15   2,718,378.76                   -               -     (2,168.50)     3,688,231.41
       合同资产减值准备                      -      95,112.19                   -               -             -         95,112.19
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四      合并财务报表项目附注(续)
(19)   应付账款
       应付接受劳务款        391,806,398.32     680,045,329.96     588,332,503.29   329,601,470.96
       应付材料、商品款        59,698,789.27      49,832,818.77      26,846,311.85    21,086,146.76
       于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的应付账
       款。于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 8,715,557.55 元。
       于 2023 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 942,454.03 元。
(20)   预收款项
       预收租金                        -                    -                -      860,644.10
       于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
(21)   合同负债
       预收箱管费           4,675,945.61         4,269,586.91     4,605,208.83     4,141,429.20
       预收海运费                      -                    -                 -       11,918.00
       于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，包括在 2023 年 1 月 1 日账面价值
       中的 4,269,586.91 元合同负债转入营业收入。
       于 2022 年度，包括在 2022 年 1 月 1 日账面价值中的 4,605,208.83 元合同
       负债转入营业收入。
       于 2021 年度，包括在 2021 年 1 月 1 日账面价值中的 4,153,347.20 元合同
       负债转入营业收入。
       于 2020 年度，包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的 2,618,765.36 元合同
       负债已于 2020 年度转入营业收入。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   应付职工薪酬
       应付短期薪酬(a)     22,590,310.85       57,566,080.43     41,347,696.97     18,612,921.20
       应付设定提存计划(b)               -          115,935.00                 -                 -
       应付设定受益计划(c)               -                   -      1,055,750.00                 -
(a)    短期薪酬
       工资、奖金、津贴和补贴   51,823,900.00      114,356,643.85    (147,770,102.73)   18,410,441.12
       职工福利费          3,902,692.25        8,085,923.12      (8,087,727.61)    3,900,887.76
       社会保险费                     -       10,188,358.48     (10,091,435.26)       96,923.22
       其中：医疗保险费                  -        9,629,399.08      (9,629,399.08)               -
          工伤保险费                  -          456,568.73        (456,568.73)               -
          生育保险费                  -            5,467.45          (5,467.45)               -
          其他                     -           96,923.22                  -        96,923.22
       住房公积金                     -       11,528,578.20     (11,528,578.20)               -
       工会经费和职工教育经费    1,839,488.18        1,953,687.10      (3,611,116.53)      182,058.75
       工资、奖金、津贴和补贴   35,684,911.00      267,032,492.63    (250,893,503.63)   51,823,900.00
       职工福利费          4,143,975.04       11,654,395.85     (11,895,678.64)    3,902,692.25
       社会保险费                     -       21,125,728.72     (21,125,728.72)               -
       其中：医疗保险费                  -       18,566,563.34     (18,566,563.34)               -
          工伤保险费                  -          852,304.92        (852,304.92)               -
          生育保险费                  -          207,476.09        (207,476.09)               -
          其他                     -        1,499,384.37      (1,499,384.37)               -
       住房公积金                     -       21,884,654.20     (21,884,654.20)               -
       工会经费和职工教育经费    1,518,810.93        5,545,989.67      (5,225,312.42)    1,839,488.18
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   应付职工薪酬(续)
(a)    短期薪酬(续)
       工资、奖金、津贴和补贴   13,310,883.16      255,373,814.40    (232,999,786.56)   35,684,911.00
       职工福利费          4,382,820.75       10,575,397.85     (10,814,243.56)    4,143,975.04
       社会保险费                     -       19,782,471.09     (19,782,471.09)               -
       其中：医疗保险费                   -      17,303,843.76     (17,303,843.76)               -
          工伤保险费                   -         750,206.01        (750,206.01)               -
          生育保险费                   -         353,635.62        (353,635.62)               -
          其他                      -       1,374,785.70      (1,374,785.70)               -
       住房公积金                     -       20,384,749.48     (20,384,749.48)               -
       工会经费和职工教育经费      919,217.29        5,088,694.49      (4,489,100.85)    1,518,810.93
       工资、奖金、津贴和补贴   25,097,565.00      207,886,868.05    (219,673,549.89)   13,310,883.16
       职工福利费          4,615,690.49        9,566,280.59      (9,799,150.33)    4,382,820.75
       社会保险费                     -       14,201,324.09     (14,201,324.09)               -
       其中：医疗保险费                  -       11,719,629.57     (11,719,629.57)               -
          工伤保险费                  -          130,657.66        (130,657.66)               -
          生育保险费                  -        1,084,109.62      (1,084,109.62)               -
          其他                     -        1,266,927.24      (1,266,927.24)               -
       住房公积金                     -       18,896,442.24     (18,896,442.24)               -
       工会经费和职工教育经费      584,553.60        5,080,680.32      (4,746,016.63)      919,217.29
(b)    设定提存计划
       基本养老保险                    -        15,634,273.85    (15,634,273.85)              -
       失业保险费                     -           491,698.44       (491,698.44)              -
       企业年金             115,935.00         3,662,125.00     (3,778,060.00)              -
       强积金                       -            16,279.30        (16,279.30)              -
       基本养老保险                     -       29,206,808.46    (29,206,808.46)               -
       失业保险费                      -          916,604.54       (916,604.54)               -
       企业年金                       -        4,673,346.00     (4,557,411.00)      115,935.00
       强积金                        -           32,216.34        (32,216.34)               -
                                  -       34,828,975.34    (34,713,040.34)      115,935.00
                                      - 98 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(22)   应付职工薪酬(续)
(b)    设定提存计划(续)
       基本养老保险                   -       25,006,145.30    (25,006,145.30)           -
       失业保险费                    -          784,031.96       (784,031.96)           -
       企业年金                     -        4,725,358.00     (4,725,358.00)           -
       强积金                      -           31,489.29        (31,489.29)           -
                                -       30,547,024.55    (30,547,024.55)           -
       基本养老保险                   -        3,913,640.23     (3,913,640.23)           -
       失业保险费                    -          122,314.18       (122,314.18)           -
       企业年金                     -        4,725,880.06     (4,725,880.06)           -
       强积金                      -           32,059.00        (32,059.00)           -
                                -        8,793,893.47     (8,793,893.47)           -
       根据《上海市医疗保障局 上海市财政局 上海市人力资源和社会保障局《关
       于阶段性减征本市企业职工基本医疗保险费的通知》》(沪医保规[2020]1 号)
       和《上海市医疗保障局 上海市人力资源和社会保障局 上海市财政局《关于
       [2020]11 号)，上海市职工基本医疗保险(含生育保险)于 2020 年 2 月至 2020
       年 6 月单位缴费费率为 5.25%，于 2020 年 7 月至 2020 年 12 月单位缴费费
       率为 10.00%。
(c)    设定受益计划
       应付统筹外福利
        (一年内到期的部分)              -                    -     1,055,750.00            -
       于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团
       承担的应付统筹外福利确认为长期应付职工薪酬，其中一年内到期的部分列
       示为应付职工薪酬，列示为长期应付职工薪酬的余额分别为 3,910,748.35
       元、3,853,812.10 元及 4,019,221.49 元。
(d)    应付辞退福利
       截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
       度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利分别为 49,796.00 元、
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23)   应交税费
       应交企业所得税   118,126,971.05          123,114,488.73 300,696,282.88 108,072,596.18
       应交城市维护建设税   2,412,420.54            3,436,432.58   3,366,081.90      26,304.39
       应交教育费附加及地
        方教育费附加     2,007,369.35            2,827,204.75   2,517,806.73      21,665.06
       应交房产税         903,249.09              490,189.55     494,806.64     463,528.84
       应交个人所得税       538,084.92            5,055,057.16   6,981,512.44   3,167,207.14
       未交增值税         463,157.03              668,495.70   1,348,590.22     547,480.04
       应交印花税         404,439.37              464,748.74              -     187,889.70
       应交城镇土地使用税       2,774.01                2,774.01       2,902.95       2,516.13
(24)   其他应付款
       应付船舶建造款(注)      315,036,029.51     137,741,135.03                    -                 -
       押金、保证金           42,413,033.92      39,078,716.35        42,185,686.23    15,844,793.08
       应付集装箱及设备款                    -      71,917,937.40        43,410,340.67         8,100.00
       应付股利(a)                      -                  -       800,000,000.00   129,937,833.19
       其他                9,490,279.90       8,579,407.52         7,303,657.12     8,438,776.52
       注：该款项系本集团之子公司为在建船舶应付的建造款。于 2021 年度，本
       公司为本集团之子公司在建船舶的造船进度款及支付延期付款利息的义务提
       供了不超过 5,100 万美元的担保，担保期限不超过 3 年。
(a)    应付股利
       上港集团                        -                     -    800,000,000.00    129,937,833.19
(25)   一年内到期的非流动负债
       一年内到期的租赁负债
         (附注四(26))  513,673,790.08       626,069,450.38       249,237,787.47                —
       一年内到期的长期应付
         款(附注四(27))              -                    -                    -     36,990,597.68
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(26)   租赁负债
       租赁负债         1,065,422,425.09 1,375,157,790.56   808,175,414.21                      —
       减：一年内到期的租赁负债
          (附注四(25))  (513,673,790.08) (626,069,450.38) (249,237,787.47)                     —
       于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团
       未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
       于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团
       签订的按新租赁准则简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关未来最低应
       支付租金如下：
       短期租赁                 69,218,533.48              23,764,128.20       20,213,529.70
       低价值资产租赁             418,519,160.61             378,181,255.82      424,866,031.38
       将于一年内支付             146,331,056.86             95,658,230.95        95,787,072.55
       将于一至二年支付             73,054,909.28             61,322,295.08        67,393,351.88
       将于二至五年支付            163,912,362.56            139,241,718.44       144,347,658.44
       将于五年以后支付            104,439,365.39            105,723,139.55       137,551,478.21
(27)   长期应付款
       融资租赁长期应付款                     -                     -               -   457,575,802.89
       减：一年内到期的长期应
          付款(附注四(25))                -                     -               -   (36,990,597.68)
                                     -                     -               -   420,585,205.21
                                         - 101 -
        上海锦江航运(集团)股份有限公司
        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(28)    长期应付职工薪酬
        应付统筹外福利        3,910,748.35        3,853,812.10       5,074,971.49            -
        减：一年内到期的长期应
           付职工薪酬(附注
           四(22))                 -                   -      (1,055,750.00)           -
        应付统筹外福利系本集团将未来承担的统筹外福利进行精算估值，将预期未
        来现金流出额按与统筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认的相关负
        债。
(i)     为了进一步推进国有企业退休人员社会化管理，于 2021 年度，本集团对于
        表日，本集团应付统筹外福利所采用的主要精算假设为：
        折现率                  3%                             3%                     3%
(ii)    本集团统筹外福利义务现值加权平均久期为 11-12 年。
(iii)   本集团统筹外福利：
        设定受益义务         14,094,108.00      14,420,000.00      15,510,000.00            -
        减：计划资产公允价值    (10,183,359.65)    (10,566,187.90)    (10,435,028.51)           -
        设定受益义务负债        3,910,748.35       3,853,812.10       5,074,971.49            -
                                      - 102 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(28)   长期应付职工薪酬(续)
(iv)   本集团统筹外福利变动情况如下：
                          设定受益计划             计划资产的         设定受益计划净
                            义务现值              公允价值          负债/(净资产)
       计入当期损益的设定受益成本        195,001.00        138,264.75      56,736.25
       —当期服务成本                       -                 -              -
       —过去服务成本                       -                 -              -
       —利息净额                195,001.00        138,264.75      56,736.25
       —其他                           -                 -              -
       设定受益计划净负债的重新计量
       —精算利得                           -               -               -
       —计划资产回报(计入利息净额
         的除外)                          -               -               -
       —资产上限影响的变动(计入利
         息净额的除外)                       -               -               -
       其他变动                (520,893.00)     (521,093.00)         200.00
       —结算时支付的对价                      -                -              -
       —当期已支付的福利           (520,893.00)     (521,093.00)         200.00
                             - 103 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(28)   长期应付职工薪酬(续)
(iv)   本集团统筹外福利变动情况如下(续)：
                          设定受益计划             计划资产的          设定受益计划净
                            义务现值              公允价值           负债/(净资产)
       计入当期损益的设定受益成本        449,464.00        313,051.00      136,413.00
       —当期服务成本                       -                 -               -
       —过去服务成本                       -                 -               -
       —利息净额                449,464.00        313,051.00      136,413.00
       —其他                           -                 -               -
       设定受益计划净负债的重新计量       (558,136.60)         (231.61)     (557,904.99)
       —精算利得                (558,136.60)                -     (558,136.60)
       —计划资产回报(计入利息净额
         的除外)                          -        (231.61)          231.61
       —资产上限影响的变动(计入利
         息净额的除外)                       -               -                -
       其他变动                 (981,327.40)     (181,660.00)     (799,667.40)
       —结算时支付的对价            (981,327.40)               -      (981,327.40)
       —当期已支付的福利                      -      (181,660.00)      181,660.00
                             - 104 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(28)   长期应付职工薪酬(续)
(iv)   本集团统筹外福利变动情况如下(续)：
                          设定受益计划              计划资产的    设定受益计划净
                            义务现值               公允价值         负债/(净资产)
       计入当期损益的设定受益成本      15,590,000.00            -       15,590,000.00
       —当期服务成本            15,480,000.00            -       15,480,000.00
       —过去服务成本                        -            -                   -
       —利息净额                 110,000.00            -          110,000.00
       —其他                            -            -                   -
       设定受益计划净负债的重新计量         23,178.48         15,028.51         8,149.97
       —精算利得                  23,178.48                 -        23,178.48
       —计划资产回报(计入利息净
         额的除外)                          -       15,028.51       (15,028.51)
       —资产上限影响的变动(计入
         利息净额的除外)                       -               -                -
       其他变动                (103,178.48)     10,420,000.00   (10,523,178.48)
       —结算时支付的对价           (103,178.48)                 -      (103,178.48)
       —其他                            -     10,420,000.00   (10,420,000.00)
                              - 105 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(29)   股本/实收资本
       投资者名称                      2022 年 12 月 31 日                                                    2023 年 6 月 30 日
                                 投资金额          所占比例(%)          本期增加             本期减少                投资金额          所占比例(%)
       上港集团               1,078,000,000.00        98.00                 -                -    1,078,000,000.00        98.00
       国客中心                  22,000,000.00         2.00                 -                -       22,000,000.00         2.00
       投资者名称                      2021 年 12 月 31 日                                                    2022 年 12 月 31 日
                                 投资金额          所占比例(%)          本年增加             本年减少                投资金额          所占比例(%)
       上港集团               1,078,000,000.00        98.00                 -                -    1,078,000,000.00        98.00
       国客中心                  22,000,000.00         2.00                 -                -       22,000,000.00         2.00
       投资者名称                      2020 年 12 月 31 日                                                    2021 年 12 月 31 日
                                 投资金额          所占比例(%)          本年增加             本年减少                投资金额          所占比例(%)
       上港集团               1,100,000,000.00       100.00                 -   (22,000,000.00)   1,078,000,000.00        98.00
       国客中心                              -            -     22,000,000.00                -       22,000,000.00         2.00
       投资者名称                      2019 年 12 月 31 日                                                    2020 年 12 月 31 日
                                 投资金额          所占比例(%)          本年增加             本年减少                投资金额          所占比例(%)
       上港集团               1,100,000,000.00       100.00                 -                -    1,100,000,000.00       100.00
                                                  - 106 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(30)   资本公积
       股本溢价(a)    1,563,033,737.73                       -       -   1,563,033,737.73
       其他资本公积—
        股份支付计入所有者
         权益的金额(b)     3,363,337.98          1,347,336.46         -       4,710,674.44
       股本溢价(a)                     -    1,563,033,737.73         -   1,563,033,737.73
       其他资本公积—
        股份支付计入所有者
         权益的金额(b)         925,338.94        2,437,999.04         -       3,363,337.98
       其他资本公积—
        股份支付计入所有者
         权益的金额(b)                  -             925,338.94      -        925,338.94
                                   -             925,338.94      -        925,338.94
       其他资本公积—
        其他                         -                      -      -                  -
(a)    根据 2022 年 3 月 28 日的发起人股东会决议，本公司以 2021 年 12 月 31 日的账面
       净资产 2,745,246,217.76 元出资，整体变更为股份有限公司。本公司以净资产为基
       础 折 算 股 本 为 人 民 币 1,100,000,000.00 元 ， 未 折 算 为 股 本 的 部 分 合 计 人 民 币
       益和专项储备，且于 2022 年 6 月 7 日完成工商变更。
                                       - 107 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(30)   资本公积(续)
(b)    于 2021 年 7 月 16 日，本公司之母公司上港集团向本公司董事、高级管理人员以及
       其他核心骨干人员(“激励对象”)，即 6 名激励对象，授予上港集团 A 股限制性股
       票，上述限制性股票于 2021 年 7 月 30 日完成股权登记手续。该激励计划将对上港
       集团业绩和激励对象个人绩效进行考核。激励对象自授予日起服务满 3 年、4 年及 5
       年后分别可行权获授限制性股票数量比例的 40%、30%及 30%。本公司没有结算义
       务，因此本公司将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
       于 2022 年 6 月 8 日，本公司之母公司上港集团向本公司董事、高级管理人员以及
       其他核心骨干人员(“激励对象”)，即 2 名激励对象，授予上港集团 A 股限制性股
       票，上述限制性股票于 2022 年 7 月 18 日完成股权登记手续。该激励计划将对上港
       集团业绩和激励对象个人绩效进行考核。激励对象自授予日起服务满 3 年、4 年及 5
       年后分别可行权获授限制性股票数量比例的 40%、30%及 30%。本公司没有结算义
       务，因此本公司将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
                            - 108 -
        上海锦江航运(集团)股份有限公司
        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(31)    其他综合收益
                                                      资产负债表中其他综合收益                                                               截至2023年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益 
                                                              其他综合收
        不能重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                                                          
            重新计量设定受益计划变动额              543,008.87                    -              -         543,008.87                            -          -       -                    -                 -
        将重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                              
            权益法下可转损益的其他综合收益             27,594.52           30,630.53               -          58,225.05                   30,630.53           -       -            30,630.53                 -
            外币财务报表折算差额              81,648,666.30        59,322,494.86              -   140,971,161.16                  58,550,815.79          -       -        59,322,494.86       (771,679.07)
                                                      资产负债表中其他综合收益                                                                          2022年度利润表中其他综合收益 
                                                              其他综合收
        不能重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                                                          
            重新计量设定受益计划变动额               (8,149.97)         551,158.84               -         543,008.87                  557,904.99           -       -          551,158.84          6,746.15
        将重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                              
            权益法下可转损益的其他综合收益                      -          27,594.52               -          27,594.52                   27,594.52           -       -            27,594.52                 -
            外币财务报表折算差额             (39,498,706.45)   121,147,372.75                 -       81,648,666.30           120,306,259.28             -       -       121,147,372.75       (841,113.47)
                                   (39,506,856.42)   121,726,126.11                 -       82,219,269.69           120,891,758.79             -       -       121,726,126.11       (834,367.32)
                                                                          - 109 -
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        财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四       合并财务报表项目附注(续)
(31)    其他综合收益(续)
                                                  资产负债表中其他综合收益                                                                                   2021年度利润表中其他综合收益 
        不能重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                                                                             
            重新计量设定受益计划变动额                   -            (8,149.97)               -               (8,149.97)                    (8,086.09)              -               -             (8,149.97)               63.88  
        将重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                                                                              
            外币财务报表折算差额             728,064.71    (40,226,771.16)                  -       (39,498,706.45)               (42,221,179.12)                 -               - (40,226,771.16)              (1,994,407.96) 
                                                  资产负债表中其他综合收益                                                                                      2020年度利润表中其他综合收益 
        将重分类进损益的其他综合收益                                                                                                                                                                              
            外币财务报表折算差额           79,066,432.11       (78,338,367.40)                  -           728,064.71                (78,535,587.30)                 -               - (78,338,367.40)           (197,219.90) 
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(32)   盈余公积
       法定盈余公积金   119,791,204.63                 -                 -    119,791,204.63
       法定盈余公积金   263,083,750.82    119,791,204.63   (263,083,750.82)   119,791,204.63
       法定盈余公积金   176,401,762.81     86,681,988.01                 -    263,083,750.82
       法定盈余公积金   152,399,301.32     25,640,806.99     (1,638,345.50)   176,401,762.81
(a)    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
       法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
       提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司截至
       的 10%提取法定盈余公积金分别为 0 元、119,791,204.63 元、86,681,988.01 元
       及 25,640,806.99 元。
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(32)   盈余公积(续)
(b)    购买子公司少数股权
       于 2020 年 5 月，本公司与 One Way Lease (HK) Limited 签订股权转让协
       议，协议规定本公司出资 8,381,216.25 元购买本公司之子公司上海锦亿仓储
       物流有限公司(以下简称“上海锦亿”)35%股权，工商变更登记已于 2020 年
       价与所获得的 35%股权账面价值差额计 1,638,345.50 元冲减盈余公积。该交
       易产生的对盈余公积的调整情况如下：
                                                                                        上海锦亿
       购买成本—
       支付的现金                                                                        8,381,216.25
       减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有
       子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额                                                      (6,742,870.75)
       调整盈余公积                                                                       1,638,345.50
(33)   未分配利润
                             截至 2023 年
                              六个月期间                2022 年度            2021 年度               2020 年度
       期/年初未分配利润     3,115,809,079.45       2,708,570,856.51    2,369,120,612.44     2,129,406,484.22
       加：本期/年归属于母公司股
           东/所有者的净利润   547,244,029.53       1,826,979,414.48    1,226,132,232.08       465,354,935.21
       减：提取法定盈余公积                   -        (119,791,204.63)     (86,681,988.01)      (25,640,806.99)
       应付普通股股利(a)     (754,600,000.00)                     -     (800,000,000.00)     (200,000,000.00)
       整体变更为股份有限公司                  -      (1,299,949,986.91)                  -                    -
       期/年末未分配利润     2,908,453,108.98       3,115,809,079.45    2,708,570,856.51     2,369,120,612.44
(a)    根据 2023 年 3 月 31 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(34)   营业收入和营业成本
                       截至 2023 年
                        六个月期间                 2022 年度            2021 年度            2020 年度
       主营业务收入       2,603,735,092.19   6,686,746,643.54   5,229,755,098.82   3,322,597,399.36
       其他业务收入          56,483,299.69     153,422,429.23     142,656,833.66     107,105,269.50
                       截至 2023 年
                        六个月期间                2022 年度            2021 年度            2020 年度
       主营业务成本       1,825,933,489.95   4,225,272,680.75   3,359,975,448.79   2,500,517,140.55
       其他业务成本          34,473,498.40      88,150,218.26      73,995,341.54      66,263,212.14
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                                        截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
                                         主营业务收入            主营业务成本
       班轮运输                            2,603,735,092.19              1,825,933,489.95
                                             主营业务收入                          主营业务成本
       班轮运输                            6,679,048,948.46              4,221,927,797.37
       期租服务                                7,697,695.08                  3,344,883.38
                                             主营业务收入                          主营业务成本
       班轮运输                            5,148,936,508.91              3,322,554,362.56
       期租服务                               80,818,589.91                 37,421,086.23
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(34)   营业收入和营业成本(续)
(a)    主营业务收入和主营业务成本(续)
                                      主营业务收入         主营业务成本
       班轮运输                   3,282,584,940.18    2,467,272,779.62
       期租服务                      40,012,459.18       33,244,360.93
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                                截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
                                 其他业务收入            其他业务成本
       集装箱堆存服务                    40,011,943.35      29,379,972.96
       代理服务                       14,160,922.53       3,619,560.49
       租赁业务(i)                       454,320.92         145,908.07
       其他                          1,856,112.89       1,328,056.88
                                      其他业务收入         其他业务成本
       集装箱堆存服务                    91,385,052.62      75,678,312.53
       代理服务                       59,339,437.55      10,302,855.39
       租赁业务(i)                       837,347.86         383,039.14
       其他                          1,860,591.20       1,786,011.20
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34)   营业收入和营业成本(续)
(b)    其他业务收入和其他业务成本(续)
                                           其他业务收入         其他业务成本
       集装箱堆存服务                         94,008,710.78      62,431,743.51
       代理服务                            44,561,179.93       9,691,679.99
       租赁业务(i)                          1,085,207.62         411,909.26
       其他                               3,001,735.33       1,460,008.78
                                           其他业务收入         其他业务成本
       集装箱堆存服务                         80,615,082.51      54,558,735.12
       代理服务                            22,405,102.20      10,118,731.58
       租赁业务(i)                          1,123,959.23         399,801.20
       其他                               2,961,125.56       1,185,944.24
       (i) 本集团其他业务收入中的租金收入主要来自于出租自有房屋及建筑物。
(c)    本集团营业收入均为在某一时段内确认。
(d)    本集团的主营业务收入主要系运输服务收入。截至 2023 年 6 月 30 日止六个
       月 期 间 、 2022 年 度 、 2021 年 度 及 2020 年 度 运 输 服 务 收 入 分 别 为
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(35)   税金及附加
                    截至 2023 年
                     六个月期间               2022 年度          2021 年度          2020 年度
       城市维护建设税     12,753,849.42     33,187,384.32    11,060,884.11        76,583.79
       教育费附加        5,769,601.18     14,709,246.33     5,165,742.31        56,893.68
       地方教育费附加      3,846,400.81     10,360,004.78     3,434,187.91        37,887.47
       印花税          1,897,267.64      4,561,109.49     2,980,568.70     2,211,421.60
       房产税          1,086,949.63      1,466,072.39     1,995,396.18     1,991,093.39
       船舶吨税           535,338.56      3,079,762.40     3,318,043.39     1,965,645.71
       车船税             88,980.88         63,639.77       162,737.08       164,201.96
       城镇土地使用税          5,620.64          8,885.90        11,720.73        10,209.79
(36)   管理费用
                    截至 2023 年
                     六个月期间              2022 年度          2021 年度          2020 年度
       职工薪酬        90,524,978.07   179,159,461.63    178,765,419.56   137,164,440.66
       资产折旧与摊销      9,353,781.42    18,503,464.46     20,043,484.73    14,443,078.73
       劳务费用         4,524,849.59     5,569,816.99      5,446,985.23     4,747,794.59
       使用权资产折旧      4,172,925.42     6,612,227.63      5,104,521.28               —
       办公费          3,382,616.27     7,607,099.02      5,402,597.46     6,300,578.88
       宣传及专业服务费     2,861,828.21    32,799,143.86     11,048,032.88     4,125,232.47
       物业管理费        2,584,420.04     4,698,414.30      4,340,328.52     5,597,957.91
       修理费          1,906,886.93     6,022,552.33      4,224,459.40     4,444,853.34
       差旅交通费        1,713,110.27     1,298,318.65      1,190,012.58       821,501.83
       股份支付费用       1,347,336.46     2,437,999.04        925,338.94                -
       租赁费          1,181,474.32     1,549,656.57      1,497,525.50    14,401,782.38
       业务招待费        1,079,009.07     1,123,363.85      1,208,662.12       970,199.26
       水电费            330,917.11       520,002.78        576,116.09       688,695.12
       保险费            229,643.27       229,867.54        277,788.54       221,087.15
       统筹外福利费用                 -                -     15,480,000.00                -
       其他           1,578,311.77     4,117,673.12      3,150,042.90     2,427,250.80
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37)   财务收入/ (费用)
                              截至 2023 年
                               六个月期间                  2022 年度           2021 年度            2020 年度
       利息支出                       -                           -                 -                  -
       加：租赁负债利息支出     22,365,496.31               41,722,153.16     33,135,032.87                 —
          设定受益计划净负债的
           利息净额           76,880.25                   136,413.00       110,000.00                  -
          长期应付款利息费用                -                            -               -      35,798,817.87
       利息费用           22,442,376.56                41,858,566.16    33,245,032.87      35,798,817.87
       减：利息收入        (29,776,260.98)              (14,002,268.62)   (6,771,060.05)    (22,240,525.07)
       汇兑净 (收益) /损失   45,766,667.46               (73,399,323.24)   71,114,339.70      43,435,267.86
       其他                769,314.69                 1,525,451.62     1,024,150.54         872,686.09
(38)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本和管理费用按照性质分类，列示如下：
                        截至 2023 年
                         六个月期间                     2022 年度            2021 年度               2020 年度
       港口及相关费用        602,080,962.79     1,733,971,723.16      1,878,088,670.39      1,378,115,099.02
       燃油及船舶物资        444,953,230.42       960,523,181.18        564,497,073.19        428,853,423.04
       使用权资产折旧        326,041,576.54       475,590,064.19        187,365,017.92                    —
       职工薪酬           165,967,363.34       362,168,450.41        342,112,783.34        264,586,594.26
       租赁费(i)         126,873,000.34       228,212,630.30        114,684,139.74        180,482,833.53
       劳务及外包费用         87,302,952.33       174,745,232.40        134,449,464.22        126,847,149.12
       运输费用            75,637,110.89       296,803,146.34        192,574,517.50         86,000,585.95
       资产折旧与摊销         64,221,707.30       110,351,306.02        107,552,573.76        159,159,810.88
       修理费(ii)         57,544,370.97       111,013,763.95         77,368,574.39         74,578,324.75
       保险费             11,119,573.40        20,504,175.77         14,634,099.36         15,228,453.12
       宣传及专业服务费         2,861,828.21        32,799,143.86         11,048,032.88          4,125,232.47
       股份支付费用           1,347,336.46         2,437,999.04            925,338.94                     -
       统筹外福利费用                     -                    -         15,480,000.00                     -
       其他              21,228,063.58        76,551,144.16         51,871,820.43         45,157,299.67
(i)    如附注二(28)(a)所述，自 2021 年 1 月 1 日起，本集团将短期租赁和低价值租赁
       的租金支出直接计入当期损益，截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年
       度 及 2021 年 度 的 金 额 分 别 为 126,873,000.34 元 、 228,212,630.30 元 及
(ii)   针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与船舶日常保养维
       护相关的计入营业成本。
                                        - 117 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(39)   资产减值损失
                          截至 2023 年
                           六个月期间                2022 年度           2021 年度           2020 年度
       合同资产减值损失              (14,751.24)        (85,918.65)     (105,782.12)       (95,112.19)
(40)   信用减值转回/(损失)
                          截至 2023 年
                           六个月期间                2022 年度          2021 年度            2020 年度
       应收账款减值转回/(损失)       2,804,808.22     (2,382,150.20)    (5,152,620.95)     (1,543,627.77)
       其他应收款减值转回/(损失)         46,173.07       (142,414.35)     3,227,824.07      (2,718,378.76)
(41)   其他收益
                   截至 2023 年
                    六个月期间            2022 年度          2021 年度        2020 年度      与收益相关
       政府补助
       —财政扶持资金    51,701,500.00   33,048,900.00 15,599,800.00     5,327,000.00     与收益相关
       —其他补贴          12,316.00    9,358,651.28 8,399,856.88      4,601,630.45     与收益相关
       代扣个人所得税手
        续费返还         377,551.34      286,442.24    285,395.41    527,876.50                —
       增值税加计抵减       144,166.45      511,467.32    511,439.10    319,431.02                —
                                      - 118 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(42)   投资收益
                         截至 2023 年
                          六个月期间                       2022 年度          2021 年度          2020 年度
       权益法核算的长期股权投资
        收益              5,796,795.79             20,983,598.14      33,148,523.27    2,266,451.54
       资金池及其他资金拆借利息
        收入                             -                      -      2,107,086.69      827,744.33
       其他非流动金融资产在持有
        期间的投资收益                        -             279,117.41       267,560.43       232,319.43
       处置长期股权投资产生的投
        资损失                            -                      -                 -      (66,321.25)
(43)   公允价值变动收益/(损失)
                          截至 2023 年
                           六个月期间                       2022 年度          2021 年度       2020 年度
       其他非流动金融资产公允
        价值变动收益/(损失)      1,301,807.34            (1,705,069.95)       (205,320.09)   (104,893.53)
(44)   资产处置收益
                       截至 2023 年
                        六个月期间                        2022 年度          2021 年度         2020 年度
       固定资产处置收益       11,768,642.15 29,556,622.02                 12,060,680.67       39,603.97
       使用权资产处置损失        (553,132.61)            -                             -               -
       于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
       度，本集团的资产处置收益均计入当年度非经常性损益。
                                           - 119 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(45)   营业外收入
                      截至 2023 年
                       六个月期间                    2022 年度          2021 年度           2020 年度
       非流动资产报废利得          3,168.15             137,750.64         9,375.51        204,803.59
       其他               729,727.36             260,620.01       678,989.83        451,598.68
       于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
       度，本集团的营业外收入均计入当年度非经常性损益。
(46)   营业外支出
                      截至 2023 年
                       六个月期间                    2022 年度          2021 年度           2020 年度
       对外捐赠             100,000.00             121,309.28       220,000.00        220,000.00
       非流动资产毁损报废损失       11,332.76             281,120.87     1,120,268.38         68,762.84
       罚金及滞纳金             5,891.34              99,040.64       460,958.50         24,500.00
       其他                        -              66,655.12         7,712.19         14,749.93
       于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年
       度，本集团的营业外支出均计入当年度非经常性损益。
(47)   所得税费用
                       截至 2023 年
                        六个月期间                   2022 年度          2021 年度           2020 年度
       当期所得税费用       134,187,228.31 492,895,463.93          389,858,883.58    142,444,912.86
       递延所得税费用        (4,794,937.78) (7,457,436.68)            (349,054.75)    (1,382,746.07)
                                     - 120 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(47)   所得税费用(续)
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
       用：
                        截至 2023 年
                         六个月期间                  2022 年度           2021 年度           2020 年度
       利润总额            681,854,756.74    2,320,618,070.69 1,622,041,952.58     612,129,792.15
       按 25%税率计算的所得税
        费用             170,463,689.18     580,154,517.67     405,510,488.15    153,032,448.04
       子公司适用不同税率的影响    (13,943,293.69)    (31,144,042.40)     (7,049,438.22)    (5,177,422.12)
       汇算清缴差异及其他          (480,228.19)       (536,158.55)      8,029,386.63      5,422,930.66
       税收优惠的影响         (25,830,100.54)    (63,772,063.13)    (13,325,411.20)   (12,625,279.73)
       非应税收入的影响         (1,311,668.87)     (5,315,678.89)     (8,381,937.72)      (624,692.74)
       不可扣除的成本、费用和损
        失的影响               493,892.64         6,051,452.55     4,726,741.19      1,148,043.19
       使用前期未确认递延所得税
        资产的可抵扣亏损的影
        响                           -                  -                  -       (113,860.51)
       所得税费用           129,392,290.53     485,438,027.25     389,509,828.83    141,062,166.79
                                    - 121 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(48)   每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
       普通股的加权平均数计算：
                                截至 2023 年 6 月 30
                                  日止六个月期间                        2022 年度
       归属于母公司普通股股东的合
        并净利润                              547,244,029.53   1,826,979,414.48
       本公司发行在外普通股的加权
        平均数                         1,100,000,000.00       1,100,000,000.00
       基本每股收益                                   0.50                   1.66
       其中：
       —持续经营基本每股收益：                                 0.50               1.66
       —终止经营基本每股收益：                                   —                  —
       根据 2022 年 3 月 28 日的发起人股东会决议，本公司以 2021 年 12 月 31
       日的账面净资产 2,745,246,217.76 元出资，整体变更为股份有限公司。本
       公司以净资产为基础折算股本为人民币 1,100,000,000.00 元，未折算为股
       本 的 部 分 合 计 人 民 币 1,632,150,579.55 元 计 入 资 本 公 积 ， 合 计 人 民 币
       成工商变更。在计算 2022 年本公司发行在外普通股加权平均数时，视同上
       述股本已于 2022 年 1 月 1 日发行。
       于 2020 年度及 2021 年度，因本公司尚未整体变更设立为股份有限公司，
       因此未列报每股收益。
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东
       的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
       性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(49)   现金流量表项目注释
(a)    收到的其他与经营活动有关的现金
                      截至 2023 年
                       六个月期间                   2022 年度        2021 年度         2020 年度
       押金保证金         65,495,267.17       73,896,495.35    86,719,205.29   22,555,670.00
       政府补助及补贴       51,701,500.00       42,693,993.52    24,285,052.29   10,456,506.95
       利息收入          29,776,260.98       13,242,658.62     8,484,522.82   22,028,337.95
       租赁费              454,320.92          870,765.76     1,279,252.25    1,028,967.64
       其他             4,776,193.36        9,693,630.12    10,113,612.99   10,504,298.47
(b)    支付的其他与经营活动有关的现金
                      截至 2023 年
                       六个月期间                   2022 年度        2021 年度         2020 年度
       宣传及专业服务费      6,217,892.74        21,074,709.87    19,006,256.19    2,620,078.65
       物业管理费         1,988,767.63         6,259,896.54     5,563,644.10    5,658,457.96
       办公费           2,250,789.88         5,386,029.09     7,080,111.67    8,670,303.34
       保险费          12,293,966.00        18,476,801.49    14,379,752.87   16,258,555.58
       租赁费           1,181,474.32         1,274,068.16       615,334.06   14,846,490.14
       押金保证金        61,614,776.72        32,342,655.10    54,604,671.38   22,448,585.91
       其他            3,816,021.51         9,811,324.59    17,212,484.40   12,033,973.23
                                     - 123 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(49)   现金流量表项目注释(续)
(c)    收到的其他与投资活动有关的现金
                         截至 2023 年
                          六个月期间                  2022 年度              2021 年度           2020 年度
       集团资金池                      -                        -   2,768,015,493.40 1,330,575,759.47
       超出保有量资金额                   -                        -     272,600,000.00                -
                                  -                        -   3,040,615,493.40 1,330,575,759.47
(d)    支付的其他与投资活动有关的现金
                         截至 2023 年
                          六个月期间                  2022 年度             2021 年度            2020 年度
       集团资金池                       -                   -       2,756,138,393.12 1,307,823,938.56
       超出保有量资金额                    -                   -                      -   272,600,000.00
       处置子公司支付的现金(注)               -                   -                      -       758,633.01
                                   -                   -       2,756,138,393.12 1,581,182,571.57
       注：2020 年度处置子公司
       本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物                                                          894,355.99
       减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物                                                        (1,652,989.00)
       处置子公司支付的现金净额                                                                  (758,633.01)
(e)    支付的其他与筹资活动有关的现金
                           截至 2023 年
                            六个月期间                  2022 年度             2021 年度         2020 年度
       购买子公司少数股权支付的
        现金(附注四(32)(b))                   -                     -                -    8,381,216.25
       注销子公司偿还少数股东
        投资                            -                   -                     -   2,830,934.83
       偿还租赁负债支付的金额       332,529,808.25      582,107,466.43        254,897,769.48              -
       支付融资租赁租金                       -                   -                     - 253,204,862.30
       支付租赁保证金                        -        2,642,768.20                     -              -
       发行中介机构费             2,897,042.28        6,822,641.49                     -              -
                                       - 124 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(49)   现金流量表项目注释(续)
(f)    现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动现金流量
                                截至 2023 年
                                 六个月期间                     2022 年度              2021 年度           2020 年度
       净利润                    552,462,466.21         1,835,180,043.44     1,232,532,123.75    471,067,625.36
       加/减：资产减值损失                  14,751.24                85,918.65           105,782.12         95,112.19
           信用减值损失              (2,850,981.29)            2,524,564.55         1,924,796.88      4,262,006.53
           使用权资产折旧            326,041,576.54           475,590,064.19       187,365,017.92                —
           固定资产折旧              62,458,045.27           108,386,635.10       105,414,970.60    156,176,264.35
           投资性房地产折旧               120,814.55               360,409.78           428,465.34        469,260.32
           无形资产摊销               1,164,346.69             1,412,546.51         1,178,835.73      1,197,349.60
           长期待摊费用摊销               478,500.79               191,714.63           530,302.09      1,316,936.61
           处置固定资产、无形资产
            和其他长期资产的收益        (11,215,509.54)          (29,556,622.02)      (12,060,680.67)       (39,603.97)
           非流动资产报废损失
            /(利得)                   8,164.61               143,370.23         1,110,892.87      (136,040.75)
           公允价值变动损失            (1,301,807.34)            1,705,069.95           205,320.09       104,893.53
           财务费用                56,941,030.39            78,404,996.04        23,850,586.31    35,798,817.87
           投资收益                (5,796,795.79)          (21,262,715.55)      (35,523,170.39)   (3,260,194.05)
           递延所得税资产增加           (4,794,937.78)           (6,514,634.25)         (337,964.13)     (664,020.57)
           递延所得税负债减少                       -               942,802.43           (11,090.62)     (718,725.50)
           存货的(增加)/减少          (4,959,758.12)          (10,593,203.76)      (23,920,992.45) 16,651,345.52
           经营性应收项目的增加         211,185,211.84          (197,011,980.44)     (209,006,366.54) (133,476,316.54)
           经营性应付项目的(减少)/
            增加               (319,957,106.68)          (51,702,941.28)     538,766,293.65      56,363,498.61
           其他                    (137,093.27)           (1,028,347.19)       1,072,140.35          72,619.51
       经营活动产生的现金流量净额          859,860,918.32         2,187,257,691.01     1,813,625,262.90    605,280,828.62
(g)    不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
                           截至 2023 年
                            六个月期间                     2022 年度                2021 年度              2020 年度
       当期新增的使用权资产          12,044,981.96        993,925,750.77           412,324,628.68                   -
       往来款净额结算         322,601,176.30            66,312,450.00             5,526,037.50        29,083,815.98
                                           - 125 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(49)   现金流量表项目注释(续)
(h)    现金及现金等价物净变动情况
                                  截至 2023 年
                                   六个月期间                     2022 年度            2021 年度               2020 年度
       现金及现金等价物的期/年初余额        3,927,485,378.45        3,287,734,628.17   1,691,817,560.61      1,873,847,426.00
       现金及现金等价物净(减少)/增加额       (319,819,968.56)         639,750,750.28   1,595,917,067.56       (182,029,865.39)
       现金及现金等价物的期/年末余额        3,607,665,409.89        3,927,485,378.45   3,287,734,628.17      1,691,817,560.61
(i)    现金及现金等价物
                                 截至 2023 年
                                  六个月期间                     12 月 31 日         12 月 31 日             12 月 31 日
       现金                    3,610,450,689.97         3,930,883,565.26   3,289,354,467.79     1,696,223,003.35
       其中：库存现金                      21,581.57                43,867.63         77,821.22            193,865.88
            可随时用于支付的银行存款 3,605,923,557.32             3,926,539,461.84   3,287,018,364.49     1,691,236,428.26
            可随时用于支付的其他货币
             资金                903,628.25                   902,048.98        638,442.46            387,266.47
            应收利息                   816,642.75                        -                  -                     -
       年末现金及现金等价物余额          3,607,665,409.89         3,927,485,378.45   3,287,734,628.17     1,691,817,560.61
(50)   外币货币性项目
                                                   外币余额                  折算汇率                    人民币余额
       货币资金—
        美元                              193,840,321.71                        7.2258        1,400,651,396.61
        日元                           17,452,336,935.00                        0.0501          874,257,366.42
        港币                                3,137,961.99                        0.9220            2,893,138.20
       应收账款—
        美元                               136,798,102.76                       7.2258          988,475,730.92
        日元                             6,852,399,174.00                       0.0501          343,264,084.22
        港币                                 6,134,709.48                       0.9220            5,656,079.45
        泰国铢                               94,835,507.06                       0.2034           19,292,763.26
        新台币                              248,577,357.01                       0.2324           57,761,920.45
        新加坡币                                  27,510.64                       5.3442              147,022.38
        韩元                               271,505,000.00                       0.0055            1,492,031.65
        印度币                               52,041,765.69                       0.0885            4,605,696.26
        马来西亚币                                 61,834.83                       1.5511               95,912.00
        印尼币                              171,750,000.00                       0.0005               83,127.00
                                                  - 126 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
                              外币余额               折算汇率            人民币余额
       合同资产—
        美元                 4,131,702.51           7.2258      30,156,420.22
       其他应收款—
        美元               344,864,565.14           7.2258    2,491,922,374.79
        日元                29,473,366.00           0.0501        1,476,438.80
        港币             1,080,749,799.14           0.9220      996,429,699.81
       应付账款—
        美元               128,007,087.64           7.2258      924,953,613.87
        日元             1,366,406,488.00           0.0501       68,448,766.61
        港币                31,518,720.85           0.9220       29,059,630.25
        新台币               87,910,699.88           0.2324       20,427,809.33
        欧元                   120,984.11           7.8771          953,003.93
        新加坡币                 136,565.03           5.3442          729,830.83
        泰国铢               57,872,797.38           0.2034       11,773,292.66
        韩元               252,751,959.00           0.0055        1,388,975.98
        印度币                9,620,272.20           0.0885          851,394.09
        马来西亚币                136,332.75           1.5511          211,465.73
       租赁负债—
        美元               71,535,659.96            7.2258     516,902,371.76
        日元              118,171,277.40            0.0501       5,919,671.97
       其他应付款—
        美元               189,093,415.53           7.2258    1,366,351,201.94
        日元             3,463,893,172.00           0.0501      173,520,264.56
        港币               540,309,114.25           0.9220      498,154,197.16
       一年内到期的非流动负债—
        美元               69,218,397.96            7.2258     500,158,299.96
        日元               33,733,323.15            0.0501       1,689,837.09
                             - 127 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
                               外币余额         折算汇率            人民币余额
       货币资金—
        美元                242,520,615.45      6.9646   1,689,059,868.77
        日元             13,613,826,958.00      0.0524     712,819,979.53
        港币                  1,060,822.22      0.8933         947,600.67
       应收账款—
        美元                 45,493,744.85      6.9646    316,845,735.38
        日元              7,544,935,445.00      0.0524    395,037,730.03
        港币                  7,097,424.48      0.8933      6,340,129.29
        泰国铢               111,809,241.36      0.2014     22,518,381.21
        新台币               333,583,941.01      0.2273     75,823,629.79
        新加坡币                  204,854.92      5.1831      1,061,783.54
        韩元                 48,445,000.00      0.0055        267,561.74
        菲律宾比索                     240.00      0.1250             30.00
        巴西币                   655,474.00      1.3183        864,111.37
        印度币                29,401,750.00      0.0842      2,475,039.32
        马来西亚币                 291,066.38      1.7656        513,909.71
                              - 128 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
                           外币余额               折算汇率           人民币余额
       合同资产—
        美元                2,274,907.13            6.9646     15,843,818.22
        日元               65,688,295.13            0.0524      3,439,307.76
        港币                  396,638.77            0.8933        354,317.41
        新台币              10,601,732.00            0.2273      2,409,773.68
        泰国铢               4,357,556.37            0.2014        877,611.85
        韩元               12,618,070.18            0.0055         69,689.60
        马来西亚币                 2,665.79            1.7656          4,706.74
        新加坡币                 11,867.48            5.1831         61,510.32
        印度币               2,567,457.40            0.0842        216,128.56
       其他应收款—
        日元               19,501,726.00            0.0524      1,021,071.37
       应付账款—
        美元               29,757,556.35            6.9646    207,249,476.96
        日元              790,838,231.00            0.0524     41,406,708.10
        港币                7,342,237.30            0.8933      6,558,820.58
        新台币             141,465,709.29            0.2273     32,155,155.72
        欧元                   14,706.55            7.4292        109,257.90
        新加坡币                348,913.12            5.1831      1,808,451.59
        泰国铢              56,479,678.36            0.2014     11,375,007.22
        韩元               56,416,827.00            0.0055        311,590.14
        印度币               6,229,577.00            0.0842        524,405.79
        马来西亚币               367,101.00            1.7656        648,157.20
       租赁负债—
        美元              103,645,249.19            6.9646    721,847,702.52
        日元                7,061,359.35            0.0524        369,718.65
       其他应付款—
        美元               30,802,662.87            6.9646    214,528,225.82
        日元                4,987,532.00            0.0524        261,137.20
        港币                  761,338.00            0.8933        680,103.24
       一年内到期的非流动负债—
        美元               86,857,565.48            6.9646    604,928,200.55
        日元                2,120,800.17            0.0524        111,040.86
                            - 129 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
                              外币余额                折算汇率            人民币余额
       货币资金—
        美元               282,396,843.86            6.3757    1,800,477,557.40
        日元             5,491,187,272.00            0.0554      304,211,774.87
        港币                 1,273,410.79            0.8176        1,041,140.66
       应收账款—
        美元                47,807,032.36            6.3757     304,803,296.22
        日元             4,714,192,705.00            0.0554     261,166,275.86
        港币                 8,479,802.32            0.8176       6,933,086.38
        泰国铢               61,528,921.97            0.1912      11,764,329.88
        新台币              314,950,221.09            0.2302      72,501,540.89
       合同资产—
        美元                1,136,061.62             6.3757       7,243,188.09
        日元               23,225,116.62             0.0554       1,286,671.46
        新台币               2,768,591.81             0.2302         637,329.83
        泰国铢               2,400,200.00             0.1912         458,918.24
        港币                  101,151.54             0.8176          82,701.50
       其他应收款—
        美元                   63,668.73             6.3757         405,932.72
        日元               25,028,333.00             0.0554       1,386,569.65
       应付账款—
        美元                18,505,476.67            6.3757     117,985,367.60
        日元             2,170,061,267.47            0.0554     120,221,394.22
        港币                10,943,081.24            0.8176       8,947,063.22
        泰国铢               38,434,224.33            0.1912       7,348,623.69
        新台币              195,627,869.07            0.2302      45,033,535.46
       租赁负债—
        美元               80,038,531.32             6.3757     510,301,664.14
        日元               10,963,042.24             0.0554         607,352.54
                             - 130 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
       其他应付款—
        美元                  339,706.98             6.3757       2,165,869.79
        日元               65,630,700.00             0.0554       3,635,940.78
       一年内到期的非流动负债—
        美元               37,065,787.71             6.3757     236,320,342.70
        日元               12,521,248.74             0.0554         693,677.18
                              外币余额                折算汇率            人民币余额
       货币资金—
        美元               143,405,624.77            6.5249      935,707,361.06
        日元             3,369,449,229.00            0.0632      212,949,191.27
        港币                 1,973,248.85            0.8416        1,660,686.23
       应收账款—
        美元                22,348,499.83            6.5249     145,821,726.54
        日元             2,450,707,474.00            0.0632     154,884,712.36
        港币                 4,453,903.07            0.8416       3,748,404.82
        泰铢                53,309,390.16            0.2179      11,616,116.12
        韩元                91,675,000.00            0.0060         550,050.00
        新台币              210,616,794.50            0.2321      48,884,158.00
       合同资产—
        美元                  543,338.55             6.5249       3,545,229.71
        日元               28,664,688.10             0.0632       1,811,608.29
        新台币               3,768,838.88             0.2321         874,747.50
        泰国铢               1,964,868.26             0.2179         428,144.79
        港币                  374,626.44             0.8416         315,285.62
       其他应收款—
        日元               14,542,126.00             0.0632         919,062.36
                             - 131 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(50)   外币货币性项目(续)
                              外币余额                折算汇率           人民币余额
       应付账款—
        美元                 4,908,790.76            6.5249     32,029,368.83
        日元             1,089,183,264.73            0.0632     68,836,382.33
        港币                13,247,566.35            0.8416     11,149,151.84
        泰铢                38,642,123.50            0.2179      8,420,118.71
        韩元                84,415,073.00            0.0060        506,490.44
        新台币              207,734,319.12            0.2321     48,215,135.47
       其他应付款—
        美元                  175,896.13             6.5249      1,147,704.66
        日元               39,804,164.00             0.0632      2,515,623.16
        港币                  288,320.00             0.8416        242,650.11
       长期应付款—
        美元               64,458,490.58             6.5249    420,585,205.19
       一年内到期的非流动负债—
        美元                5,669,144.00             6.5249     36,990,597.69
       上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十
       五(1)(a)中的外币项目不同)。
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五     合并范围的变更
(1)   处置子公司
                                                                               处置价款与处置投资对应的合        与原子公司股权投资相关
                                     处置     处置    处置   丧失控制权         丧失控制权时点   并财务报表层面享有该子公司        的其他综合收益转入投资
      子公司名称                          价款     比例    方式      时点           的判断依据        净资产份额的差额              损益的金额
      T.V.L Global Logistics
        (s) Pte. Ltd. .(以下简                       现金   2020 年 4
        称“T.V.L”)              968,647.16   51%   出售     月9日           交易完成           (66,321.25)                  -
      于 2020 年 4 月，本公司下属子公司锦江航运投资(香港)有限公司(以下简称“锦江香港”)之持股 60%的子公司锦江航运物流
      (新加坡)有限公司(以下简称“锦江新加坡”)处置了其所持有的 T.V.L 51%股权，处置损失为 66,321.25 元。
(a)   处置损益信息如下：
                                                                                                                T.V.L
      处置价格                                                                                                 968,647.16
      减：合并财务报表层面享有的子公司净资产份额                                                                             (1,034,968.41)
      处置产生的投资损失                                                                                            (66,321.25)
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五     合并范围的变更(续)
(2)   其他原因的合并范围变动
      本集团于 2021 年 10 月注销了子公司锦江新加坡。
      本集团于 2022 年 1 月注销了子公司温州海华。
      本集团于 2022 年 12 月注销了子公司 SUPER VANGUARD SHIPPING S.A.、SUPER CHAMPION SHIPPING S.A.和 SUPER
      TRANSIT SHIPPING S.A.。
      本集团于 2023 年 5 月注销了子公司晓星航运有限公司、SUPER ENERGY SHIPPING S.A.、SUPER COURAGE SHIPPING
      S.A.、SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.、SUPER APEX SHIPPING S.A.和 SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.。
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      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      企业名称                              注册地   主要经营地    业务性质        持股比例(%)     持股比例(%)      持股比例(%)      持股比例(%)      表决权(%)     方式
      锦化株式会社(以下简称“锦化日本”)                 日本     日本    货物运输代理             100         100          100          100         100    1
      锦江日本 (注*1)                        日本      日本     船舶代理               55          55           55           55          60    1
      通和实业有限公司(以下简称“通和实业”)             中国香港   中国香港     集装箱租赁             100         100          100          100         100    1
      满强航运                             中国香港   中国香港    远洋货物运输             100         100          100          100         100    1
      锦诚国际                               上海     上海     船舶代理               80          80           80           80          80    1
      上海锦昶物流有限公司(以下简称“上海锦昶”)
       (注*2)                             上海     上海    货物运输代理             100         100          100           92         100    1
      上海锦亿                               上海     上海     集装箱堆存             100         100          100          100         100    1
      上海锦航                               上海     上海    劳务派遣服务             100         100          100          100         100    1
      锦江香港                             中国香港   中国香港     实业投资              100         100          100          100         100    1
      锦江新加坡 (注*3)                       新加坡    新加坡        物流              —            —            —           60          —     1
      T.V.L (注*4)                       新加坡    新加坡     货物代理               —            —            —            —          —     1
      太仓锦诚国际船务代理有限公司(以下简称“太仓
        锦诚”)(注*5)                        太仓     太仓     船舶代理               80          80           80          82.4        100    1
      SUPER APEX SHIPPING S.A.          巴拿马   中国香港     船舶租赁               —          100          100          100          —     1
      SUPER COURAGE SHIPPING S.A.       巴拿马   中国香港     船舶租赁               —          100          100          100          —     1
      SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.    巴拿马   中国香港     船舶租赁               —          100          100          100          —     1
      SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.       巴拿马   中国香港     船舶租赁               —          100          100          100          —     1
      SUPER VANGUARD SHIPPING S.A.      巴拿马   中国香港     船舶租赁               —            —          100          100          —     1
      SUPER ENERGY SHIPPING S.A.        巴拿马   中国香港     船舶租赁               —          100          100          100          —     1
      SUPER TRANSIT SHIPPING S.A.       巴拿马   中国香港     船舶租赁               —            —          100          100          —     1
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      企业名称                                            注册地   主要经营地    业务性质     持股比例(%)     持股比例(%)      持股比例(%)      持股比例(%)      表决权(%)     方式
      SUPER CHAMPION SHIPPING S.A.                    巴拿马   中国香港     船舶租赁            —            —          100          100          —     1
      SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED       中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER UNION SHIPPING (HONGKONG) LIMITED        中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER GUANDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER GUANGZHOU SHIPPING (HONGKONG) LIMITED    中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER SHANGHAI SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER SHENGDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED    中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER TIANJIN SHIPPING (HONGKONG) LIMITED      中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER ZHENDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100          100         100    1
      SUPER SHANGDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED    中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100            —         100    1
      SUPER MINGDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100            —         100    1
      SUPER YIDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED       中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100            —         100    1
      SUPER HUDONG SHIPPING (HONGKONG) LIMITED       中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100          100            —         100    1
      SUPER CHAMPION SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100            —            —         100    1
      SUPER TRANSIT SHIPPING (HONGKONG) LIMITED      中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100            —            —         100    1
      SUPER APEX SHIPPING (HONGKONG) LIMITED         中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100            —            —         100    1
      SUPER ENTERPRISE SHIPPING (HONGKONG) LIMITED   中国香港   中国香港     船舶租赁           100         100            —            —         100    1
                                                                    - 136 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      企业名称                                          注册地   主要经营地     业务性质       持股比例(%)     持股比例(%)      持股比例(%)      持股比例(%)      表决权(%)     方式
      SUPER VANGUARD SHIPPING (HONGKONG) LIMITED   中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100            —            —         100    1
      SUPER ENERGY SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100            —            —         100    1
      SUPER COURAGE SHIPPING (HONGKONG) LIMITED    中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100            —            —         100    1
      SUPER TROPHY SHIPPING (HONGKONG) LIMITED     中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100            —            —         100    1
      SUPER MILLENNIUM SHIPPING (HONGKONG) LIMITED 中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100            —            —         100    1
      海华轮船(注*6)                                      上海     上海    远洋货物运输             100         100          100          100         —      2
      温州海华(注*6)                                      温州     温州      船舶代理              —            —          100          100         —      2
      上海海华(注*6)                                      上海     上海      船舶代理              —            —            —            —         —      2
      季节航运有限公司                                     中国香港   中国香港      船舶租赁             100         100          100          100         100    2
      晓星航运有限公司                                     中国香港   中国香港      船舶租赁              —          100          100          100          —     2
      海华轮船(日本)株式会社(以下简称“海华日本”)(注*7)                  日本     日本      船舶代理              51           —            —            —          60    1
                                                                    - 137 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      注：取得方式：1.投资设立；2.同一控制下的企业合并。
      *1：本公司及 The Sumitomo Warehouse Co.,Ltd.分别持有锦江日本 55%股
      权及 45%股权。根据锦江日本的公司章程，该公司的董事会除法令和章程特
      别规定外可以决定公司的重要业务。锦江日本的董事会成员共 5 名，本公司
      派出 3 名董事，故本公司拥有的表决权比例为 60%。
      *2：2020 年度，本公司对上海锦昶的直接投资比例为 60%，子公司锦诚国
      际对上海锦昶投资比例为 40%。本公司直接与间接合计拥有上海锦昶 92%的
      股权。2021 年度，本公司向锦诚国际购买其持有的上海锦昶 40%股权，从
      而直接持有上海锦昶 100%股权。
      *3：于 2020 年 5 月，经锦江新加坡 2020 年第一次股东会暨董事会决议，决
      定对该公司实施注销，并于 2021 年 10 月正式办妥注销手续。
      *4：于 2020 年 4 月，本集团持有 60%股权的控股子公司锦江新加坡出售其
      持有 T.V.L 的 51%股权。
      *5：2020 年度，子公司锦诚国际持有太仓锦诚 80%的股权，子公司上海锦
      昶持有太仓锦诚 20%的股权，本公司间接拥有太仓锦诚 82.40%的股权。
      公司间接持有太仓锦诚 80%的股权。
      *6：本集团于 2019 年 5 月向母公司上港集团支付 369,814,699.23 元的交易
      对价收购其子公司海华轮船 100%股权，构成同一控制下企业合并。本集团
      取得的海华轮船于合并日的净资产账面价值与支付的交易对价的差额，调整
      资本公积 336,870,188.33 元，资本公积不足以冲减的部分计 32,944,510.90
      元，冲减盈余公积。
      *7：锦江香港及金发实业(香港)有限公司于 2023 年 3 月设立海华日本，分别
      持有海华日本 51%股权及 49%股权。根据海华日本的公司章程，董事会决定
      公司的经营计划、财务预算及投资方案等重要事项。海华日本的董事会成员
      共 5 名，本集团派出 3 名董事，本集团拥有的表决权比例为 60%。
                           - 138 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
                                                       截至 2023 年                   截至 2023 年
                                                         六个月期间                       六个月期间                                 2023 年              2022 年度                        2022 年度                          2022 年
                                    少数股东             归属于少数股东的                    向少数股东分派的                                6 月 30 日          归属于少数股东的                       向少数股东分派的                          12 月 31 日
                                   的持股比例                       损益                          股利                          少数股东权益                       损益                             股利                      少数股东权益
      子公司名称
      锦诚国际及其子公司                           20%              4,219,140.83                            -                30,477,829.49                 6,924,650.68                   1,482,000.00            26,258,688.66
      锦江日本                                45%                692,138.64                   91,673.99                 16,212,780.11                 1,275,978.28                      97,740.00            16,335,876.07
      海华日本                                49%                307,157.21                            -                 1,526,987.25                            -                              -                        -
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                        流动资产         非流动资产                合计资产               流动负债      非流动负债                负债合计                流动资产         非流动资产                  资产合计               流动负债       非流动负债                负债合计
      锦诚国际及其子公司   746,578,854.20   21,041,507.61    767,620,361.81   614,679,577.79     551,636.56 615,231,214.35       1,292,366,465.13   21,601,907.50    1,313,968,372.63   1,180,883,560.35   1,791,368.97 1,182,674,929.32
      锦江日本        148,256,269.84   12,276,494.79    160,532,764.63   118,584,692.42    5,919,671.97   124,504,364.39     268,362,585.43    13,364,416.73     281,727,002.16     238,363,695.98    7,061,359.35   245,425,055.33
      海华日本         63,257,874.97       30,044.28     63,287,919.25    60,171,618.75               -    60,171,618.75                   -               -                   -                  -              -                -
                                                   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间                                                                                              2022 年度
                               营业收入                        净利润               综合收益总额            经营活动现金流量                               营业收入                          净利润                综合收益总额           经营活动现金流量
      锦诚国际及其子公司           53,241,093.10            21,095,704.15             21,095,704.15       (409,744,669.06)            106,580,896.45                34,623,253.42             34,656,984.16        (147,274,665.03)
      锦江日本                19,950,764.79             1,538,085.87                (69,826.59)       (13,629,180.87)             45,638,897.24                 2,835,507.29                966,366.29          11,469,505.25
      海华日本                 5,455,011.05               626,851.44                528,650.50         60,700,269.25                              -                            -                       -                         -
                                                                                                  - 139 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
                                       少数股东               归属于少数股东                             向少数股东                       12 月 31 日            归属于少数股东                        向少数股东分派                  12 月 31 日
                                      的持股比例                     的损益                           分派的股利                      少数股东权益                      的损益                            的股利               少数股东权益
      子公司名称
      锦诚国际及其子公司                              20%              4,929,996.84                   1,380,000.00              20,809,291.83               5,466,643.28                    976,000.00         17,247,192.84
      锦江日本                                   45%              1,755,755.16                     106,560.00              15,998,751.24                 661,492.40                    118,566.00         16,343,964.04
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                           流动资产          非流动资产                合计资产              流动负债          非流动负债                负债合计             流动资产         非流动资产                 资产合计               流动负债     非流动负债          负债合计
      锦诚国际及其子公司 1,382,458,848.10       24,619,569.63 1,407,078,417.73     1,299,253,217.83    3,778,740.75 1,303,031,958.58   502,067,282.73   38,644,231.49     540,711,514.22   452,986,056.93        -   452,986,056.93
      锦江日本           228,084,764.32     5,358,937.01    233,443,701.33     197,283,568.25      607,352.54    197,890,920.79   116,676,236.26    4,228,647.89     120,904,884.15    84,584,964.06        -    84,584,964.06
                                  营业收入                         净利润                综合收益总额              经营活动现金流量                            营业收入                         净利润                综合收益总额      经营活动现金流量
      锦诚国际及其子公司              93,697,601.52             25,189,376.14             25,189,695.53           941,564,529.35            80,311,122.45               27,834,832.04          27,834,832.04    145,320,009.66
      锦江日本                   51,893,200.68              3,901,678.14               (530,339.55)           16,498,314.82            44,601,786.64                1,469,983.12           1,031,716.67    (23,037,754.70)
                                                                                                         - 140 -
       上海锦江航运(集团)股份有限公司
       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六      在其他主体中的权益(续)
(2)    在合营企业和联营企业中的权益
(a)    重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                       持股比例
                   主要经营地           注册地       业务性质      直接   间接
       合营企业–
       锦江三井(i)         上海               上海   仓储物流    51.00%   -
       锦江住仓(i)         上海               上海   仓储物流    51.00%   -
       联营企业 –
       太平国际(ii)        上海               上海   集装箱制造   10.00%   -
       本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i)    本集团对锦江三井和锦江住仓的持股比例均为 51%。锦江三井和锦江住仓
       的董事会均由 5 名董事组成，其中本集团委派 3 名，合资方委派 2 名。根
       据该等公司章程，其财务与经营决策必须由董事会成员总数三分之二以上
       同意方能通过，因此本集团与合资方对该公司的财务和经营决策共同控
       制，本集团将锦江三井和锦江住仓作为合营企业核算。
(ii)   本集团对太平国际的持股比例为 10%，本集团委派 1 名董事参与公司重大
       经营决策，本集团将太平国际作为联营企业核算。
                             - 141 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息
      锦江三井：
      流动资产                96,200,301.81       91,602,271.63    79,402,477.52    74,848,442.24
      其中：现金和现金等价物         88,096,838.49       82,953,717.17    75,415,898.35    16,975,168.84
      非流动资产              332,976,967.48      337,881,644.08   347,661,075.78   358,195,008.18
      资产合计               429,177,269.29      429,483,915.71   427,063,553.30   433,043,450.42
      流动负债                 5,320,135.58        5,017,475.68     3,042,598.40     1,144,312.01
      非流动负债                           -                   -                -                -
      负债合计                 5,320,135.58        5,017,475.68     3,042,598.40     1,144,312.01
      少数股东权益                          -                   -                -                -
      归属于母公司所有者权益        423,857,133.71      424,466,440.03   424,020,954.90   431,899,138.41
      按持股比例计算的净资产份额(i)   216,167,138.19      216,477,884.47   216,250,687.05   220,268,560.64
      对合营企业投资的账面价值       216,167,138.19      216,477,884.47   216,250,687.05   220,268,560.64
                           截至 2023 年
                            六个月期间                 2022 年度         2021 年度          2020 年度
      营业收入                12,644,118.09       25,497,080.82   16,660,895.31     30,356,203.05
      财务收入                   672,438.40          902,315.68    1,187,266.99      1,019,167.90
      所得税费用                            -                  -               -        111,444.35
      净利润/(亏损)              (609,306.43)         445,485.13   (7,878,183.51)       252,214.25
      其他综合收益                           -                  -               -                 -
      综合收益总额                (609,306.43)         445,485.13   (7,878,183.51)       252,214.25
      本集团本期间收到的来自合营企
       业的股利                           -                   -               -                 -
                                   - 142 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息(续)
      锦江住仓：
      流动资产                66,504,221.98        64,817,985.26    60,465,481.79    53,873,472.77
      其中：现金和现金等价物         63,586,656.33        62,073,702.08    57,921,864.23     2,501,851.64
      非流动资产              213,611,684.54       216,939,708.89   223,410,687.49   229,547,023.97
      资产合计               280,115,906.52       281,757,694.15   283,876,169.28   283,420,496.74
      流动负债                 4,409,003.79         5,245,409.25     4,223,216.26     3,775,634.92
      非流动负债                           -                    -                -                -
      负债合计                 4,409,003.79         5,245,409.25     4,223,216.26     3,775,634.92
      少数股东权益                          -                    -                -                -
      归属于母公司所有者权益        275,706,902.73       276,512,284.90   279,652,953.02   279,644,861.82
      按持股比例计算的净资产份额(i)   140,610,520.39       141,021,265.30   142,623,006.04   142,618,879.53
      对合营企业投资的账面价值       140,610,520.39       141,021,265.30   142,623,006.04   142,618,879.53
                            截至 2023 年
                            六个月期间                 2022 年度           2021 年度          2020 年度
      营业收入                10,524,323.00       21,889,266.23     24,919,569.98    25,231,115.95
      财务费用                   214,267.91          714,850.20        813,538.77       708,018.48
      所得税费用                           -                   -                 -                -
      净(亏损)/利润             (805,382.18)       (3,140,668.12)         8,091.20     1,022,833.84
      其他综合收益                          -                   -                 -                -
      综合收益总额               (805,382.18)       (3,140,668.12)         8,091.20     1,022,833.84
      本集团本期间收到的来自合营
       企业的股利                          -                   -                 -                -
(i)   本集团以合营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产
      份额。合营企业财务报表中的金额考虑了统一会计政策的影响。
                                    - 143 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
      太平国际
      流动资产               1,900,312,388.92   1,937,085,434.68     2,295,108,247.15      942,551,093.13
      其中：现金和现金等价物          477,131,568.87     412,109,381.37       481,570,598.25       75,519,395.40
      非流动资产                256,641,404.13     266,171,907.30       268,203,726.42      245,295,757.64
      资产合计               2,156,953,793.05   2,203,257,341.98     2,563,311,973.57    1,187,846,850.77
      流动负债                492,653,122.48        595,644,553.31   1,160,293,689.23     330,221,718.64
      非流动负债                            -                     -                  -                  -
      负债合计                492,653,122.48        595,644,553.31   1,160,293,689.23     330,221,718.64
      少数股东权益               417,772,777.07     406,595,478.83       390,653,638.31     208,351,285.44
      归属于母公司所有者权益        1,246,527,893.50   1,201,017,309.84     1,012,364,646.03     649,273,846.69
      按持股比例计算的净资产份额(i)    124,652,789.35        120,101,730.98     101,236,464.60      64,927,384.67
      对联营企业投资的账面价值        124,652,789.35        120,101,730.98     101,236,464.60      64,927,384.67
                             截至 2023 年
                              六个月期间                  2022 年度            2021 年度            2020 年度
      营业收入                946,425,625.64    2,722,650,197.48     3,548,588,170.92    942,997,009.35
      财务收入/(费用)            20,449,975.98       44,879,570.34       (12,850,579.45)   (32,189,235.02)
      所得税费用                10,466,946.58      118,002,815.38       233,423,893.82     18,249,313.82
      净利润                  45,510,583.80      380,234,661.16       659,532,802.77     31,061,471.49
      其他综合收益                           -                   -                    -                 -
      综合收益总额               45,510,583.80      380,234,661.16       659,532,802.77     31,061,471.49
      本集团本期间收到的来自联营
      企业的股利                             -                                       -                  -
      逆流交易而产生的未实现的内
      部交易损益按照持股比例计算
      归属于本集团的部分               160,959.73          2,494,947.55                  -                  -
(i)   本集团以联营企业合并财务报表中的归属于母公司所有者的净利润的金额为
      基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑
      了统一会计政策的影响。
                                      - 144 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)   不重要合营企业的汇总信息
      合营企业：
      投资账面价值合计      9,777,762.07       8,340,862.66    7,106,349.16   6,653,158.74
                     截至 2023 年
                      六个月期间                  2022 年度     2021 年度        2020 年度
      下列各项按持股比例计
       算的合计数
      净利润(i)     1,914,451.50            987,822.63     853,190.42     784,153.74
      其他综合收益(i)     30,630.53                     -              -              -
      综合收益总额     1,945,082.03            987,822.63     853,190.42     784,153.74
      本集团本期间收到的来
       自合营企业的股利       400,000.00         480,000.00     400,000.00     400,000.00
      合营企业本期本期间宣
       告发放的股利         400,000.00         480,000.00     400,000.00     400,000.00
(i)   净利润和其他综合收益均已考虑统一会计政策的调整影响。
七     分部信息
      于 2020 年度、2021 年度、2022 年度及截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期
      间本集团主要业务为航运运输及配套业务。本集团在内部组织结构和管理要
      求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及
      业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。本集团仅有一个
      经营分部，无需列示分部报告。
      报告期内本集团的班轮运输服务收入按照航线起始港所在地所属地区进行
      划分，包括来自于国内地区和国外地区的收入，其中班轮运输服务收入主
      要来自于国内地区。
      间本集团自单一客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重超过 10%的
      金额分别为 867,704,930.16 元、652,681,053.43 元、1,542,565,147.96
      元和 325,841,986.91 元，占本集团营业收入的比例分别为 25.30%、
                                   - 145 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易
(1)   母公司和子公司
      子公司、合营企业、联营企业的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(a)   母公司基本情况
                                              注册地                    业务性质
      上港集团                                        上海               交通运输业
      本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。
(b)   母公司注册资本及其变化
      上港集团      2,328,414.48 万元               -           -   2,328,414.48 万元
      上港集团      2,327,867.98 万元       546.50 万元           -   2,328,414.48 万元
      上港集团      2,317,367.47 万元 10,500.51 万元              -   2,327,867.98 万元
      上港集团      2,317,367.47 万元               -           -   2,317,367.47 万元
      注：上港集团于 2022 年上半年新增注册资本 546.50 万元，且于 2023 年 7 月完成了工商
      登记变更手续。
                                   - 146 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(1)   母公司和子公司(续)
(c)   母公司对本公司的直接持股比例和表决权比例
                                    表决权                             表决权
                   持股比例(%)         比例(%)          持股比例(%)          比例(%)
      上港集团              98.00             98.00        98.00       98.00
                                     表决权                            表决权
                   持股比例(%)          比例(%)         持股比例(%)          比例(%)
      上港集团              98.00             98.00       100.00      100.00
(2)   合营企业和联营企业情况
      除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易
      的其他合营企业和联营企业的情况如下：
      公司名称                                                与本集团的关系
      锦茂国际                                                  合营企业
      锦江泰国                                                  合营企业
                                                        联营企业太平国际
      上海宝山太平货柜有限公司(以下简称“宝山太平”)                              的子公司
                                - 147 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况
                                             与本集团的关系
      上海明东集装箱码头有限公司      同受母公司控制、本公司前董事及前法
                         定代表人黄海东担任董事之公司、上港
                         集团前董事及前总裁严俊担任董事长之
                                        公司
      上海浦东国际集装箱码头有限公司    同受母公司控制、本公司前董事及前法
                         定代表人黄海东担任董事之公司、上港
                         集团前董事及前总裁严俊担任董事长之
                                        公司
      上海沪东集装箱码头有限公司      同受母公司控制、本公司前董事及前法
                         定代表人黄海东担任董事之公司、上港
                         集团前董事及前总裁严俊担任董事长之
                                        公司
      上海冠东国际集装箱码头有限公司              同受母公司控制
      上海上港长江多式联运有限公司               同受母公司控制
      上海港复兴船务有限公司                  同受母公司控制
      上港集团长江港口物流有限公司               同受母公司控制
      上海外轮理货有限公司         同受母公司控制、本公司董事及法定代
                              表人庄晓晴担任董事之公司
      张家港永嘉集装箱码头有限公司               同受母公司控制
      上海港城危险品物流有限公司                同受母公司控制
      江苏集海航运有限公司                   同受母公司控制
      上港物流(浙江)有限公司                 同受母公司控制
      上港物流(厦门)有限公司                 同受母公司控制
      上海深水港船务有限公司                  同受母公司控制
      上海集海航运有限公司                   同受母公司控制
      上海盛东国际集装箱码头有限公司    同受母公司控制、本公司董事及法定代
                              表人庄晓晴担任董事之公司
      上港船舶服务(上海)有限公司               同受母公司控制
      扬州远扬国际码头有限公司                 同受母公司控制
      江苏航华国际船务有限公司                 同受母公司控制
      上港集团物流有限公司                   同受母公司控制
      上海上港联合国际船舶代理有限公司             同受母公司控制
      扬州航华国际船务有限公司                 同受母公司控制
      上港集团平湖独山港码头有限公司(“独           同受母公司控制
       山港码头”)
      上海航华国际船务代理有限公司               同受母公司控制
                           - 148 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                              与本集团的关系
      上港物流(天津)有限公司                             同受母公司控制
      国客中心                                     同受母公司控制
      深圳航华国际船务代理有限公司                           同受母公司控制
      上海浦东足球场运营管理有限公司                          同受母公司控制
      上海远东水运工程建设监理咨询有限公司                       同受母公司控制
      荣耀冠东航运有限公司                               同受母公司控制
      荣耀盛东航运有限公司                               同受母公司控制
      荣耀振东航运有限公司                               同受母公司控制
      荣耀广州航运有限公司                               同受母公司控制
      荣耀上海航运有限公司                               同受母公司控制
      荣耀天津航运有限公司                               同受母公司控制
      上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司                      同受母公司控制
      上海港技术劳务有限公司                              同受母公司控制
      上海港国客商业管理有限公司                            同受母公司控制
      上海港国际邮轮旅行社有限公司                           同受母公司控制
      上港物流拼箱服务(上海)有限公司                         同受母公司控制
      上海外理检验有限公司                               同受母公司控制
      上海同盛物流园区投资开发有限公司                         同受母公司控制
      上港集团九江港务有限公司                             同受母公司控制
      连云港互连集装箱有限公司                             同受母公司控制
      江苏沪通集装箱码头有限公司                            同受母公司控制
      上海海勃物流软件有限公司                   同受母公司控制、本公司前董事及前法
                                     定代表人黄海东担任董事之公司、本公
                                     司曾任董事及上港集团副总裁张欣担任
                                                董事长之公司
      太仓正和国际集装箱码头有限公司                        母公司之联营企业、
                                     本公司前董事及前法定代表人陈岚担任
                                     董事之公司、本公司前董事及前法定代
                                          表人黄海东曾任董事之公司
      上海泛亚航运有限公司(注 2)                        母公司之联营企业、
                                     本公司前董事及前法定代表人陈岚担任
                                     董事之公司、本公司前董事及前法定代
                                     表人黄海东曾任董事之公司、上港集团
                                          董事王海民担任董事之公司
      安吉川达船务有限公司                             母公司之联营企业、
                                     本公司前董事及前法定代表人黄海东担
                                                任董事之公司
      重庆集海航运有限责任公司                            母公司之联营企业
      南京港龙潭集装箱有限公司                            母公司之联营企业
      重庆国际集装箱码头有限责任公司(注 4)                    母公司之联营企业
                           - 149 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                             与本集团的关系
      重庆果园集装箱码头有限公司           母公司之联营企业、上港集团副总裁
                              及董事会秘书丁向明曾任副董事长之
                                            公司
      上海亿通国际股份有限公司                    母公司之联营企业
      上海港海铁联运有限公司                    母公司之联营企业、
                              本公司前董事及前法定代表人黄海东
                                      曾任董事之公司、
                              本公司曾任董事及上港集团副总裁张
                                      欣曾任董事之公司
      东海航运保险股份有限公司                   母公司之联营企业、
                              上港集团副总裁及董事会秘书丁向明
                                       担任董事之公司
      芜湖港务有限责任公司              母公司之联营企业、上港集团副总裁
                              及董事会秘书丁向明曾任副董事长之
                                            公司
      江阴苏南国际集装箱码头有限公司                 母公司之联营企业
      中建港航局集团有限公司             母公司之联营企业、上港集团监事杨
                                     海丰担任董事之公司
      中集世联达物流科技(集团)股份有限公司(注           母公司之联营企业
      中集世联达长江物流有限公司(曾用名：中             母公司之联营企业
       集凯通物流发展有限公司)(注 2)
      中集凯通(江西)物流发展有限公司(注 2)           母公司之联营企业
      中集凯通(陕西)物流发展有限公司(注 2)           母公司之联营企业
      中集世联达国际物流(辽宁)有限公司(注 2)          母公司之联营企业
      中集世联达物流管理有限公司(注 2)              母公司之联营企业
      中集世联达国际物流(连云港)有限公司(注 2)         母公司之联营企业
      中集世联达国际物流有限公司(注 2)              母公司之联营企业
      江苏盐城港上港国际港务有限公司                 母公司之联营企业
      上港集团长江物流江西有限公司                  母公司之联营企业
      上海上港瀛东商贸有限公司                    母公司之联营企业
      安吉上港国际港务有限公司                   母公司之联营企业、
                              本公司前董事及前法定代表人黄海东
                                      担任董事之公司、
                                本公司监事刘贲担任监事之公司
      上海浦远船舶有限公司(注 6)                母公司之前联营企业
                           - 150 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                             与本集团的关系
      宁波舟山港股份有限公司(注 1、注 2)          母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                         之公司、
                            上港集团董事张乙明担任董事之公司、
                            上港集团前董事郑少平曾任董事之公司
      民生轮船股份有限公司(注 1、注 2)            母公司之联营企业
      民生国际船务代理有限公司(注 2)              母公司之联营企业
      上海民生国际货物运输代理有限公司(注 2)          母公司之联营企业
      广州民生国际货物运输代理有限公司(注 2)          母公司之联营企业
      重庆民生综合物流有限公司(注 2)              母公司之联营企业
      重庆民生国际船务代理有限公司(注 2)            母公司之联营企业
      青岛民生国际船务代理有限公司(注 2)            母公司之联营企业
      上海民生轮船有限公司(注 2)                母公司之联营企业
      民生国际货物运输代理有限公司(注 2)            母公司之联营企业
      武汉港务集团有限公司(注 1、注 2)           母公司之联营企业、
                             上港集团副总裁王海建担任董事之公
                            司、上港集团前董事及前总裁严俊曾任
                                        董事之公司
      武汉中港物流有限公司(注 2)               母公司之联营企业、
                            上港集团副总裁王海建担任董事公司之
                            子公司、上港集团前董事及前总裁严俊
                                     担任董事之子公司
      武汉久嘉集装箱服务有限责任公司(注 2)          母公司之联营企业、
                            上港集团副总裁王海建担任董事公司之
                            子公司、上港集团前董事及前总裁严俊
                                     担任董事之子公司
      温州市中理外轮理货有限公司(注 2)            母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                郑少平曾任董事公司之子公司
      温州港口服务有限公司(注 2)               母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                郑少平曾任董事公司之子公司
                           - 151 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                               与本集团的关系
      温州港集团有限公司(注 2)                         母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波兴港国际船舶代理有限公司(注 2)                    母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波北仑国际集装箱码头有限公司(注 2)                   母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波北仑涌和集装箱码头有限公司(注 2)                   母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波北仑第三集装箱码头有限公司(注 2)                   母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波油港轮驳有限公司(注 2)                        母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波港信息通信有限公司(注 2)                       母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波港国际物流有限公司(注 2)                       母公司之联营企业、
                                     上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                                     公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                                     任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                         郑少平曾任董事公司之子公司
                           - 152 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                             与本集团的关系
      浙江大麦屿港务有限公司(注 2)              母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                 郑少平曾任董事公司之子公
      宁波远东码头经营有限公司(注 2)             母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司(注 2)         母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                郑少平曾任董事公司之子公司
      宁波外轮理货有限公司(注 2)               母公司之联营企业、
                            上港集团前董事及前总裁严俊担任董事
                            公司之子公司、上港集团董事张乙明担
                            任董事公司之子公司、上港集团前董事
                                郑少平曾任董事公司之子公司
      上海银行股份有限公司            母公司之联营企业、上港集团董事长顾
                                    金山担任董事之公司
      上港外运集装箱仓储服务有限公司               母公司之合营企业、
                             上港集团董事庄晓晴担任董事长之公
                            司、上港集团副总裁王海建曾任董事之
                                           公司
      万航旅业(上海)有限公司          母公司之合营企业、本公司前董事及前
                            法定代表人黄海东曾任董事之公司、上
                            港集团副总裁及董事会秘书丁向明曾任
                                         副董事长
      中石油上港能源有限公司                    母公司之合营企业
      上海新港集装箱物流有限公司                  母公司之合营企业
      上港集团长江物流湖南有限公司                 母公司之合营企业
      上港集团长江物流湖北有限公司                 母公司之合营企业
      青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司     上港集团前董事郑少平曾任董事之公司
      Hasco Japan Co.,Ltd.           母公司之其他投资
                           - 153 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
                                                与本集团的关系
      中国上海外轮代理有限公司(注 2、注 5)           母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      中国太仓外轮代理有限公司(注 2、注 5)           母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      中国连云港外轮代理有限公司(注 2、注 5)          母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      太仓中联理货有限公司(注 2、注 5)             母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      常熟中远海运物流有限公司(注 2、注 5)           母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      扬州外轮代理有限公司(注 2、注 5)             母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      连云港远港物流有限公司(注 2、注 5)            母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
      南通中远海运物流有限公司(注 2、注 5)           母公司之联营企业、上港集团董事陶卫
                                             东任董事公司之子公司
                            - 154 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况(续)
      注 1：联营企业包括联营企业及其子公司。
      注 2：武汉中港物流有限公司和武汉久嘉集装箱服务有限责任公司同受武汉港务集团有限公
      司控制；温州市中理外轮理货有限公司、温州港口服务有限公司、温州港集团有限公司、宁
      波兴港国际船舶代理有限公司、宁波北仑国际集装箱码头有限公司、宁波北仑涌和集装箱码
      头有限公司、宁波北仑第三集装箱码头有限公司、宁波油港轮驳有限公司、宁波港信息通信
      有限公司、宁波港国际物流有限公司、浙江大麦屿港务有限公司、宁波远东码头经营有限公
      司、宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司和宁波外轮理货有限公司同受宁波舟山港股份有
      限公司控制；民生国际船务代理有限公司、民生国际货物运输代理有限公司、上海民生国际
      货物运输代理有限公司、上海民生轮船有限公司、广州民生国际货物运输代理有限公司、重
      庆民生综合物流有限公司、重庆民生国际船务代理有限公司和青岛民生国际船务代理有限公
      司同受民生轮船股份有限公司控制；中集世联达长江物流有限公司、中集凯通(江西)物流发
      展有限公司、中集凯通(陕西)物流发展有限公司、中集世联达国际物流(辽宁)有限公司、中
      集世联达物流管理有限公司、中集世联达国际物流(连云港)有限公司和中集世联达国际物流
      有限公司同受中集世联达物流科技(集团)股份有限公司控制；中国上海外轮代理有限公司、
      中国太仓外轮代理有限公司、中国连云港外轮代理有限公司、常熟中远海运物流有限公司、
      太仓中联理货有限公司、扬州外轮代理有限公司、连云港远港物流有限公司和南通中远海运
      物流有限公司同受中远海运物流供应链有限公司控制，已将上述关联公司的关联交易分别予
      以合并披露。
      注 3：中集世联达物流科技(集团)股份有限公司及其子公司自 2022 年 3 月成为本集团之关联
      方，本财务报表中披露该等公司自 2021 年起的关联交易。
      注 4：重庆国际集装箱码头有限责任公司于 2020 年 1 月 7 日注销，其所有资产、债权、债
      务及其他一切权利与义务由重庆果园集装箱码头有限公司依法承继。
      注 5：中远海运物流供应链有限公司及其子公司自 2022 年 12 月成为本集团之关联方。
      注 6：本公司之母公司已于 2021 年 12 月退出对上海浦远船舶有限公司的全部投资。
                           - 155 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易
      本集团关联交易定价参考市场价格经双方协商后确定。
(a)   提供劳务情况
                               截至 2023 年
      关联方                       六个月期间             2022 年度          2021 年度          2020 年度
      Hasco Japan Co.,Ltd.   192,152,141.67   722,081,379.87   499,160,915.58   422,116,984.50
      中远海运物流供应链有限公司           23,637,431.09                -                -                -
      上港集团物流有限公司              23,124,199.13    43,112,400.94    33,181,316.21     5,923,288.05
      锦江泰国                    22,392,025.56                -                -                -
      上海冠东国际集装箱码头有限公司          7,624,398.90     5,859,357.80                -                -
      上港集团                     7,403,451.72     6,149,972.42                -                -
      上海盛东国际集装箱码头有限公司          5,591,724.75     4,365,451.82                -                -
      中集世联达物流科技(集团)股份有限公司      5,229,075.50     7,395,542.76     6,041,944.71                -
      民生轮船股份有限公司               4,670,966.89    11,931,680.79     6,020,648.16     3,983,243.48
      锦茂国际                     4,321,689.09     9,515,529.08    10,365,949.08     5,532,267.10
      上海泛亚航运有限公司               3,972,502.12    17,815,137.23    10,986,963.02    22,203,240.03
      上港集团长江港口物流有限公司           3,355,512.24    11,359,722.73    10,951,818.83     7,048,383.39
      锦江三井                     1,428,856.63       355,409.18       667,809.73                -
      重庆集海航运有限责任公司             1,055,142.78     3,110,078.57       722,304.45       332,240.62
      上港集团长江物流湖北有限公司             793,414.63     4,563,252.80    11,793,934.34     1,702,941.59
      上海上港长江多式联运有限公司             755,298.16       722,311.94                -                -
      上海新港集装箱物流有限公司              700,676.28     2,643,228.34       501,836.58       255,544.29
      上港物流拼箱服务(上海)有限公司           534,521.86                -                -                -
      江苏航华国际船务有限公司               322,286.05     2,805,676.23     1,868,264.27       742,068.24
      连云港互连集装箱有限公司               265,245.88                -                -                -
      上海航华国际船务代理有限公司             195,102.76     1,689,903.21    10,016,547.44     6,950,736.49
      安吉川达船务有限公司                 140,650.00       600,135.00       772,845.05        14,075.00
      上港集团长江物流江西有限公司             135,585.61       155,276.94       608,818.72       518,719.64
      江苏沪通集装箱码头有限公司              129,816.52                -                -                -
      深圳航华国际船务代理有限公司             116,015.40     1,973,591.25       299,055.95                -
      上港物流(厦门)有限公司                77,265.27     1,118,389.62                -                -
      上港集团长江物流湖南有限公司              38,276.85       117,642.68                -                -
      宁波舟山港股份有限公司                 13,450.00                -                -                -
      独山港码头                               -    13,935,644.29    16,387,401.57    12,506,066.01
      上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司                 -     2,715,300.50                -                -
      上海港海铁联运有限公司                         -     3,233,667.18     1,921,341.60                -
      扬州航华国际船务有限公司                        -       176,906.74        34,780.62         4,136.88
      武汉港务集团有限公司                          -                -       106,795.00       321,820.80
      上港物流(浙江)有限公司                        -        78,361.84       110,180.24        51,280.85
      上港物流(天津)有限公司                        -                -     4,487,826.80     5,804,405.10
      江苏集海航运有限公司                          -                -       220,917.43       374,311.94
      锦江住仓                                -                -        25,427.98                -
      上海上港联合国际船舶代理有限公司                    -                -        17,074.50         9,345.00
      安吉上港国际港务有限公司                        -                -           543.00                -
      上海浦远船舶有限公司                          -                -                -       285,075.29
                                 - 156 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(b)   接受劳务及代收代付情况
                               截至 2023 年
                                六个月期间               2022 年度         2021 年度        2020 年度
      上海明东集装箱码头有限公司            89,099,520.39   213,419,129.59 195,671,840.94 166,345,577.54
      Hasco Japan Co.,Ltd.     41,475,459.28   192,091,737.25 215,082,407.19 231,287,091.56
      上海浦东国际集装箱码头有限公司          45,515,431.47    95,717,009.33  94,850,366.00 85,873,232.59
      太仓正和国际集装箱码头有限公司          19,188,242.28    49,160,634.90  36,730,712.87 34,193,715.52
      上海沪东集装箱码头有限公司            16,902,847.56    32,705,914.62  29,699,106.74 25,783,037.74
      锦江泰国                     14,146,154.64                -              -              -
      上港集团                     13,902,162.97    33,001,826.85  37,404,169.31 46,134,390.05
      连云港互连集装箱有限公司             11,077,953.11                -              -              -
      上海上港长江多式联运有限公司           10,111,148.54    23,816,328.80  22,487,172.96               -
      宁波舟山港股份有限公司               8,415,681.76    15,026,424.61  10,004,635.76   9,242,301.66
      上海港复兴船务有限公司               7,829,127.36    14,919,150.00  15,927,288.80 16,640,793.67
      中远海运物流供应链有限公司             6,722,093.84                -              -           -
      上港外运集装箱仓储服务有限公司           6,143,299.99    12,944,365.06   8,973,089.07 10,075,413.49
      青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司         5,187,894.34     1,148,859.00       2,800.00           -
      民生轮船股份有限公司                2,979,720.99     4,531,004.54   2,696,765.96   3,264,691.96
      江苏集海航运有限公司                2,314,660.38     4,656,795.00   2,709,775.00   2,973,000.00
      上海泛亚航运有限公司                2,114,766.04     4,319,945.37   2,113,259.00   1,440,850.00
      独山港码头                     2,034,589.62     1,423,250.00     548,250.00     160,875.00
      上港集团长江港口物流有限公司            1,826,286.58     6,970,450.00   8,844,842.50   6,400,378.47
      东海航运保险股份有限公司              1,073,403.09     1,147,998.43               -    605,441.51
      中集世联达物流科技(集团)股份有限公司         851,367.50    10,077,175.34   7,079,189.49           -
      重庆集海航运有限责任公司                652,504.67     1,222,935.66   1,836,729.89   1,298,848.44
      上海港技术劳务有限公司                 616,138.99     1,695,206.03   1,334,095.40     636,582.79
      芜湖港务有限责任公司                  314,971.70       388,905.00     306,080.00     325,080.00
      上港集团长江物流湖北有限公司              238,301.89       552,504.00     443,800.00     164,723.17
      南京港龙潭集装箱有限公司                207,850.92       272,373.13     343,797.65     350,904.09
      安吉川达船务有限公司                  188,679.25       803,000.00               -          -
      上海同盛物流园区投资开发有限公司            128,054.72       628,536.00               -          -
      重庆果园集装箱码头有限公司               114,604.72       358,080.00     270,004.00     193,376.00
      上海港城危险品物流有限公司                70,587.74       140,234.89     135,374.00     323,779.00
      扬州远扬国际码头有限公司                 51,037.74        46,000.00      34,800.00      11,800.00
      张家港永嘉集装箱码头有限公司               49,886.79        63,030.00      36,110.00      25,129.40
      武汉港务集团有限公司                   37,129.01       193,380.77     194,692.05     113,120.00
      锦江三井                         26,716.98       237,225.88     333,292.76     330,503.22
      江苏航华国际船务有限公司                 25,716.77        81,027.28      12,957.62       3,055.00
      上海港海铁联运有限公司                  22,081.13       136,686.00     186,496.55           -
      上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司          20,117.92       352,428.00               -          -
      上港物流(浙江)有限公司                 15,566.04         8,800.00      41,300.00      46,700.00
      上港船舶服务(上海)有限公司               12,394.23        17,350.00      41,383.00       8,000.00
      江阴苏南国际集装箱码头有限公司               4,452.83        24,880.00      41,680.00      70,960.00
      上海深水港船务有限公司                   3,349.06        36,360.00     315,280.00     501,600.00
      江苏盐城港上港国际港务有限公司               2,905.66            60.00         320.00               -
      上海亿通国际股份有限公司                    300.00       110,260.00       4,100.00       5,300.00
      上海外轮理货有限公司                          -        249,117.00   1,362,221.20   4,448,611.00
      上港集团长江物流江西有限公司                 262.51              -          5,250.00       3,030.00
      上港集团九江港务有限公司                   235.85                  -              -              -
      上港集团物流有限公司                       34.58       101,265.00   4,663,016.82 17,449,385.62
      上海海勃物流软件有限公司                        -        193,174.52     122,537.73     531,233.96
      上海盛东国际集装箱码头有限公司                     -        175,786.00     271,993.80               -
      锦茂国际                                -         70,523.17               -     76,706.54
      上海浦东足球场运营管理有限公司                     -     22,641,509.52   5,660,377.38               -
                                - 157 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(b)   接受劳务及代收代付情况(续)
                                截至 2023 年
                                 六个月期间                2022 年度          2021 年度           2020 年度
      上海港国际邮轮旅行社有限公司                          -       38,977.00        174,203.76         98,914.68
      上海冠东国际集装箱码头有限公司                         -       17,236.00                 -                 -
      上海港国客商业管理有限公司                           -        5,790.00         12,901.20        604,600.00
      上海集海航运有限公司                              -        4,450.00                 -         76,200.00
      上海上港瀛东商贸有限公司                            -               -        765,968.00        474,411.00
      上港物流拼箱服务(上海)有限公司                        -               -        174,970.00                 -
      上海外理检验有限公司                              -               -          7,832.00                 -
      上海上港联合国际船舶代理有限公司                        -               -                 -          1,556.00
      万航旅业(上海)有限公司                            -               -                 -          5,600.00
      扬州航华国际船务有限公司                            -               -                 -            300.00
                                              -       66,453.00      1,135,874.96      1,261,581.68
      接受关联方劳务及代收代付总额          311,715,693.43      747,945,089.54 709,959,236.40 668,600,800.67
(c)   采购商品及固定资产
                                截至 2023 年
                      关联        6 月 30 日止
      关联方            交易内容        六个月期间                2022 年度          2021 年度           2020 年度
      中石油上港能源有限公司    采购燃油      15,019,617.30      28,738,265.02                   -                  -
                    采购固定资产
      宝山太平           – 集装箱         89,541.21 200,188,852.44                       -                  -
                    采购固定资产
      荣耀天津航运有限公司      – 船舶                    -                  -                - 101,458,018.22
                    采购固定资产
      荣耀上海航运有限公司      – 船舶                    -                  -                -   98,121,508.58
(d)   租赁
      本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
                               截至 2023 年
                       租赁资产    6 月 30 日止
      承租方名称             种类      六个月期间                2022 年度          2021 年度            2020 年度
      上港集团               房屋       89,831.44          89,831.44       179,662.92        134,747.19
      上海远东水运工程建设监理咨询
       有限公司              车辆       13,437.29          26,874.58        26,874.48          26,874.48
      上港集团               车辆       11,835.90          23,671.86        23,671.80          23,671.80
                                 - 158 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(d)   租赁(续)
      本集团作为承租方当年确认的租金支出：
                               截至 2023 年
                        租赁资产种类  六个月期间              2022 年度          2021 年度       2020 年度
      国客中心              房屋建筑物       154,812.00    105,208.00                -   6,765,273.00
      锦江三井              房屋建筑物        50,840.33     94,900.00        94,900.00      94,900.00
      上海明东集装箱码头有限公司     房屋建筑物        40,090.50     96,907.50        88,677.00      97,173.00
      上海浦东国际集装箱码头有限公司   房屋建筑物        32,785.00     24,820.00        24,820.00      10,404.00
      上港外运集装箱仓储服务有限公司   土地使用权                -             -                -   8,158,612.22
      本集团作为承租方当年新增的及首次执行新租赁准则融资租入固定资产转入
      的使用权资产：
                              截至 2023 年
                               六个月期间                 2022 年度                    2021 年度
      荣耀冠东航运有限公司                           -                   -         121,630,978.26
      荣耀盛东航运有限公司                           -                   -         128,370,473.63
      荣耀振东航运有限公司                           -                   -         114,722,739.94
      荣耀广州航运有限公司                           -                   -         120,501,209.51
      上港外运集装箱仓储服务有限公司                      -                   -          23,124,840.80
                                           -                   -         508,350,242.14
      本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
                              截至 2023 年
                               六个月期间                 2022 年度                    2021 年度
      荣耀冠东航运有限公司             2,603,447.31         5,436,041.21             6,948,383.61
      荣耀盛东航运有限公司             2,507,051.35         5,675,408.95             5,926,362.08
      荣耀广州航运有限公司             2,488,523.33         5,617,162.09             5,784,848.86
      荣耀振东航运有限公司             2,413,347.28         5,101,013.39             6,380,620.90
      上港外运集装箱仓储服务有限公司           99,912.78           424,577.40               607,376.04
                                - 159 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(e)   资金拆借
                    截至 2023 年
                     六个月期间              2022 年度            2021 年度                2020 年度
      资金拆出—
      上港集团                   -                   -   2,756,138,393.12       1,580,423,938.56
      收回拆出—
      上港集团                   -                   -   3,040,615,493.40       1,330,575,759.47
      注：上述资金拆借主要系根据上港集团的资金池和资金保有量等资金安排下的流入及流出。
(f)   利息费用
                       截至 2023 年
                        六个月期间                  2022 年度       2021 年度              2020 年度
      荣耀冠东航运有限公司                 -                   -                  -      6,534,132.24
      荣耀盛东航运有限公司                 -                   -                  -      6,224,012.99
      荣耀振东航运有限公司                 -                   -                  -      6,114,324.72
      荣耀广州航运有限公司                 -                   -                  -      5,948,939.14
      荣耀天津航运有限公司                 -                   -                  -      5,527,567.72
      荣耀上海航运有限公司                 -                   -                  -      5,395,579.01
                                 -                   -                  -     35,744,555.82
(g)   投资收益—利息收入
                      截至 2023 年
                       六个月期间                   2022 年度       2021 年度              2020 年度
      上港集团                       -                   -    2,107,086.69           827,744.33
(h)   关键管理人员薪酬
                      截至 2023 年
                       六个月期间                   2022 年度       2021 年度              2020 年度
      关键管理人员薪酬(注)    11,378,693.46       19,050,629.76   17,307,934.88          8,620,605.30
      注：上述金额包括上港集团授予本集团关键管理人员的限制性股票。
                                     - 160 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(i)   母公司之联营企业上海银行股份有限公司的利息收入
                             截至 2023 年
                              六个月期间             2022 年度           2021 年度         2020 年度
      上海银行股份有限公司              300,137.80       643,843.83       3,523,942.09   4,166,784.36
(5)   关联方余额
(a)   应收账款
                                 账面余额          坏账准备                  账面余额          坏账准备
      Hasco Japan Co.,Ltd.     37,140,070.01       371,400.70    178,002,904.13   1,780,029.04
      锦江泰国                     22,392,025.56       223,920.26                 -              -
      独山港码头                    22,039,160.00     4,007,952.25     28,638,370.00   3,443,197.55
      上海冠东国际集装箱码头有限公司           8,242,445.00        82,424.45        782,650.00       7,826.50
      上海泛亚航运有限公司                2,749,508.09        27,495.08      2,266,902.68      22,669.03
      中远海运物流供应链有限公司             4,114,708.76        41,147.09                 -              -
      上港集团                      2,098,765.00        20,987.65        922,180.00       9,221.80
      上港集团物流有限公司                1,451,754.32        14,517.54      5,471,565.63      54,715.66
      上海盛东国际集装箱码头有限公司           1,389,110.00        13,891.10        809,322.50       8,093.23
      锦茂国际                      1,038,643.48        10,386.43        722,153.83       7,221.54
      中集世联达物流科技(集团)股份有
        限公司                     1,031,498.15        10,314.98      1,394,034.92      13,940.35
      锦江三井                        399,233.72         3,992.34        114,030.85       1,140.31
      民生轮船股份有限公司                  156,910.00         1,569.10      1,107,842.94      11,078.43
      上海新港集装箱物流有限公司                57,597.43           575.97        258,802.05       2,588.02
      上海航华国际船务代理有限公司               24,703.60           247.04         43,446.73         434.47
      上港集团长江物流湖北有限公司                  700.00             7.00        195,431.95       1,954.32
      上港集团长江港口物流有限公司                       -                -        910,021.15       9,100.21
      重庆集海航运有限责任公司                         -                -         43,026.24         430.26
      上海沪东集装箱码头有限公司                        -                -                 -              -
      安吉川达船务有限公司                           -                -         35,200.00         352.00
      江苏航华国际船务有限公司                         -                -         92,485.28         924.85
      上港集团长江物流江西有限公司                       -                -         13,917.55         139.18
      上港物流(厦门)有限公司                         -                -         21,025.64         210.26
      深圳航华国际船务代理有限公司                       -                -          9,410.90          94.11
                                    - 161 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(a)   应收账款(续)
                                账面余额          坏账准备                账面余额          坏账准备
      Hasco Japan Co.,Ltd.   136,043,881.28    1,360,438.82     86,183,859.53    861,838.60
      独山港码头                   28,415,829.50    2,931,279.65     13,569,573.23    481,608.13
      上港集团物流有限公司               3,528,728.89       35,287.29      1,314,752.79     13,147.53
      上海航华国际船务代理有限公司           2,492,813.75       24,928.14      2,002,391.36     20,023.91
      上海泛亚航运有限公司               2,365,045.95       23,650.46        785,654.99      7,856.55
      锦茂国际                     1,136,933.77       11,369.34      1,081,680.17     10,816.80
      民生轮船股份有限公司                 381,126.59        3,811.27         47,736.17        477.36
      上海港海铁联运有限公司                339,293.63        3,392.94                 -             -
      江苏航华国际船务有限公司               168,894.94        1,688.95        100,304.30      1,003.04
      重庆集海航运有限责任公司               161,983.14        1,619.83        192,461.14      1,924.61
      上港集团长江物流江西有限公司              56,145.60          561.46         77,495.98        774.96
      上港物流(浙江)有限公司                21,090.00          210.90                 -             -
      上海新港集装箱物流有限公司               10,289.63          102.90                 -             -
      上港集团长江物流湖北有限公司               6,680.00           66.80        164,227.19      1,642.27
      上海上港联合国际船舶代理有限
        公司                         6,223.50           62.24          4,104.00          41.04
      上港物流(天津)有限公司                       -               -       4,294,351.50      42,943.52
      上港集团长江港口物流有限公司                       -               -         1,320.00          13.20
                                   - 162 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(b)   其他应收款
                                 账面余额            坏账准备                   账面余额           坏账准备
      宁波舟山港股份有限公司               28,175.00               1,408.75               -              -
      中远海运物流供应链有限
       公司                       20,000.00               1,000.00               -              -
      上海明东集装箱码头有限
       公司                       16,195.50                 809.78       16,195.50         809.78
                                  账面余额            坏账准备                   账面余额            坏账准备
      上港集团(附注四(4)(ii))                   -                     -   284,477,100.28   2,844,771.00
      上海明东集装箱码头有限
       公司                        16,195.50                809.78     1,016,595.50     50,829.78
      太仓正和国际集装箱码头
       有限公司                              -                     -        10,000.00        500.00
      东海航运保险股份有限
       公司                                -                     -       515,011.51       25,750.58
(c)   合同资产
                                   账面余额            坏账准备                 账面余额            坏账准备
      锦江泰国                     555,633.25               5,556.33                -              -
      Hasco Japan Co.,Ltd.              -                      -     1,014,499.84     10,145.00
                                   账面余额            坏账准备                 账面余额            坏账准备
      Hasco Japan Co.,Ltd.   4,894,194.96              48,941.95     3,428,710.67     34,287.11
(d)   其他非流动资产
      宝山太平                   23,452,323.82                     -                -              -
                                             - 163 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(e)   预付款项
                         账面余额            坏账准备                   账面余额            坏账准备
      上海浦东足球场运营管理
       有限公司                      -                   -                 -                -
                         账面余额            坏账准备                   账面余额            坏账准备
      上海浦东足球场运营管理
       有限公司           8,490,566.07                   -                 -                -
(f)   应付账款
      锦江泰国                     13,842,604.84                -                -                -
      中石油上港能源有限公司              10,018,622.39       640,059.73                -                -
      上海沪东集装箱码头有限公司             7,483,854.99     6,010,764.09     7,459,711.56     2,171,924.48
      太仓正和国际集装箱码头有限公司           7,417,942.64     7,444,539.62     3,297,399.93     6,848,852.29
      上海明东集装箱码头有限公司             4,616,051.26    11,264,473.35    18,219,902.02    24,673,185.31
      上海上港长江多式联运有限公司            3,221,007.83     4,696,276.68     2,284,758.99                -
      上海泛亚航运有限公司                2,722,313.49     3,286,670.82       186,257.00       327,868.00
      上海浦东国际集装箱码头有限公司           2,444,662.33     3,488,758.99     7,712,935.89     9,736,535.45
      上港集团                      2,413,410.16     2,022,720.65     5,104,850.52     7,314,397.18
      连云港互连集装箱有限公司              1,963,411.52                -                -                -
      上海港复兴船务有限公司               1,956,200.00       911,175.00     1,711,203.86     1,658,636.06
      宁波舟山港股份有限公司               1,949,777.93     3,015,891.19       723,634.91     1,754,010.23
      中远海运物流供应链有限公司             1,352,998.85                -                -                -
      上港外运集装箱仓储服务有限公司             720,531.75     1,547,219.11     1,280,239.91     2,152,456.41
      民生轮船股份有限公司                  411,763.20        53,609.36        16,071.09                -
      青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司           323,530.00                -                -                -
      独山港码头                       284,125.00        81,750.00       766,125.00       217,875.00
      上港集团长江港口物流有限公司               96,737.56       160,900.53       221,064.52       383,616.84
      中集世联达物流科技(集团)股份有限公司          83,710.68        16,963.16     4,522,794.64                -
      重庆集海航运有限责任公司                 57,849.75        16,090.41         3,640.52        35,691.20
      上海港城危险品物流有限公司                31,801.00        79,787.00        23,635.00                -
      Hasco Japan Co.,Ltd.         31,542.64    54,330,269.18    56,205,972.51    50,953,847.14
      上海外轮理货有限公司                   14,549.00        34,256.00                -                -
      上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司          14,000.00         2,200.00                -                -
      江苏航华国际船务有限公司                  4,890.32        10,720.68                -                -
      上港集团长江物流江西有限公司                3,685.16         3,543.23         3,251.61         6,034.44
      上海港技术劳务有限公司                          -                -                -                -
      上海同盛物流园区投资开发有限公司                     -                -                -                -
      上港集团长江物流湖北有限公司                       -        32,800.00        66,400.00         7,800.00
      上海海勃物流软件有限公司                         -        57,750.00                -                -
      上港物流(浙江)有限公司                         -         1,000.00                -        10,100.00
      上海港海铁联运有限公司                          -                -         4,696.55                -
                                     - 164 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(f)   应付账款(续)
      张家港永嘉集装箱码头有限公司                       -                     -        52,758.12          52,758.12
      上港集团物流有限公司                           -                     -     3,626,587.61       2,693,393.86
      南京港龙潭集装箱有限公司                         -                     -         2,664.94           7,385.92
      重庆国际集装箱码头有限责任公司                      -                     -           400.00             400.00
      江阴苏南国际集装箱码头有限公司                      -                     -           299.39             299.39
      江苏集海航运有限公司                           -                     -                -         367,575.00
      上海深水港船务有限公司                          -                     -                -          44,800.00
      上海集海航运有限公司                           -                     -                -           4,450.00
                                           -                     -     3,682,710.06       3,171,062.29
      应付账款总额                63,481,574.29         99,210,188.78      113,497,256.09     111,423,892.32
(g)   其他应付款
      上港集团物流有限公司        2,000,000.00              2,000,000.00         2,000,000.00                   -
      上海亿通国际股份有限公司        59,000.00                109,000.00                     -                   -
      深圳航华国际船务代理有限公司      50,000.00                 50,000.00                     -                   -
      锦茂国际                20,000.00                          -            20,000.00                   -
      中建港航局集团有限公司         15,647.72                 15,647.72             15,647.72           15,647.72
      宝山太平                         -             71,909,837.40                    -                   -
      重庆集海航运有限责任公司                 -               100,000.00            100,000.00         100,000.00
      锦江三井                         -                20,667.90                     -                   -
      上海明东集装箱码头有限公司                -                  8,305.50             8,305.50                   -
      上港集团                         -                         -       800,000,000.00      129,937,833.19
      上港外运集装箱仓储服务有限
       公司                          -                         -            29,863.88                   -
(h)   长期应付款
      荣耀冠东航运有限公司                       -                     -                    -   110,952,452.94
      荣耀盛东航运有限公司                       -                     -                    -   104,792,541.26
      荣耀振东航运有限公司                       -                     -                    -   103,271,778.91
      荣耀广州航运有限公司                       -                     -                    -   101,568,432.10
                                       -                     -                    -   420,585,205.21
                                       - 165 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(i)   租赁负债
      荣耀冠东航运有限公司       98,026,620.67     94,096,307.96     101,507,697.04               -
      荣耀广州航运有限公司       94,718,501.38     95,316,258.70      93,438,998.74               -
      荣耀盛东航运有限公司       91,759,428.60     99,609,173.37      94,679,076.42               -
      荣耀振东航运有限公司       89,868,165.16     91,907,143.24      93,793,282.41               -
      上港外运集装箱仓储服务
       有限公司                        -                 -       7,890,895.17               -
(j)   一年内到期的非流动负债
      荣耀冠东航运有限公司 11,362,931.19 10,683,426.21                9,314,261.12    10,333,972.07
      荣耀振东航运有限公司 11,006,982.72 10,348,763.51                8,693,366.19     9,980,916.41
      荣耀盛东航运有限公司 10,726,646.06 10,085,191.02                9,015,230.11     9,069,402.47
      荣耀广州航运有限公司 7,800,984.92   7,518,992.81                6,883,224.49     7,606,306.73
      上港外运集装箱仓储服
       务有限公司      4,528,801.96  4,876,183.37                7,705,000.73                -
                                     - 166 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八     关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方余额(续)
(k)   于母公司之联营企业上海银行股份有限公司的银行存款余额
      上海银行股份有限公司    9,182,815.31 41,734,389.73             77,249,529.43       331,020,159.40
(6)   关联方承诺
      以下为本集团于资产负债表日，已签约但尚不必在资产负债表上列示的与关
      联方有关的承诺事项：
      租赁
      —租入
            国客中心             154,812.00           309,624.00               -                -
            上港外运集装箱仓储服
             务有限公司                      -                  -               -     4,034,723.45
      —租出
            上港集团                        -                  -      284,466.29      464,129.21
            上海泛亚航运有限公司                  -                  -               -      287,748.09
                                        -                  -      284,466.29      751,877.30
                                    - 167 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
九     股份支付
(1)   概要
      根据 2021 年 6 月 16 日召开的上港集团股东大大会决议通过的《上海国际港
      务(集团)股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)》(“激励计划方案”)，及
      届监事会第十二次会议分别审议通过的《关于调整上港集团 A 股限制性股票激
      励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予上港集团 A 股限制性股
      票的议案》，上港集团向符合授予条件的本公司职工(即 6 名激励对象(“激励
      对象”))实施限制性股票激励计划，共授予激励对象 283.63 万份限制性股票。
      激励对象自授予日起服务满 3 年、4 年及 5 年后才可分批解锁该限制性股票，
      授予价格为每股 2.212 元。限制性股票的解除限售条件包括公司层面和个人层
      面综合业绩条件，上港集团选取母港集装箱吞吐量、扣非加权平均净资产收益
      率、扣非归母净利润增长率、港口科技创新投入占比作为公司业绩考核指标。
      其中，母港集装箱吞吐量作为门槛指标。若上港集团该项指标未达成门槛值
      时，对应批次的限制性股票不得解除限售。同时激励对象可解除限售股票数量
      与其考核年度绩效评价结果挂钩。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前
      离职，股票不得解锁，且上港集团须按授予价格回购并注销相应限制性股票。
      于 2021 年 7 月 16 日 ， 上 港 集 团 收 到 本 公 司 激 励 对 象 出 资 款 合 计 为
      制性股票激励计划，本公司作为接受服务企业没有结算义务，将该股份支付交
      易作为权益结算的股份支付处理。
      根据 2022 年 6 月 8 日召开的上港集团第三届董事会第二十六会议及上港集团
      第三届监事会第十八次会议分别审议通过的《关于向激励对象授予预留的 A 股
      限制性股票的议案》，上港集团向符合授予条件的本公司职工(即 2 名激励对
      象(“激励对象”))实施限制性股票激励计划，共授予激励对象 56.24 万份限制
      性股票。激励对象自授予日起服务满 3 年、4 年及 5 年后才可分批解锁该限制
      性股票，授予价格为每股 3.10 元。限制性股票的解除限售条件包括公司层面
      和个人层面综合业绩条件，上港集团选取母港集装箱吞吐量、扣非加权平均净
      资产收益率、扣非归母净利润增长率、港口科技创新投入占比作为公司业绩考
      核指标。其中，母港集装箱吞吐量作为门槛指标。若上港集团该项指标未达成
      门槛值时，对应批次的限制性股票不得解除限售。同时激励对象可解除限售股
      票数量与其考核年度绩效评价结果挂钩。根据激励计划方案，激励对象在服务
      期满前离职，股票不得解锁，且上港集团须按授予价格回购并注销相应限制性
      股票。于 2022 年 6 月 15 日，上港集团收到本公司激励对象出资款合计为
      制性股票激励计划，本公司作为接受服务企业没有结算义务，将该股份支付交
      易作为权益结算的股份支付处理。
                             - 168 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
九     股份支付(续)
(2)   年度内限制性股票变动情况表
                            截至2023年
                            六个月期间            2022年度         2021年度
      期/年初发行在外的限制性股票(股)    3,398,700.00   2,836,300.00               -
      本期/年授予的限制性股票(股)                 -     562,400.00   2,836,300.00
      本期/年行权的限制性股票(股)                 -              -               -
      本期/年失效的限制性股票(股)                 -              -               -
      期/年末发行在外的限制性股票(股数)   3,398,700.00   3,398,700.00   2,836,300.00
      本期/年股份支付费用           1,347,336.46   2,437,999.04    925,338.94
      累计股份支付费用             4,710,674.44   3,363,337.98    925,338.94
(3)   《上海国际港务(集团)股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)》有效期
      为自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激励对象所获授的限制性股票
      全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 7 年。
(4)   无当期解锁的限制性股票。
(5)   授予日限制性股票公允价值的确定方法
      本集团以授予日上港集团股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。其
      中 2,836,300.00 股于授予日，每股限制性股票的公允价值为 5.13 元；
                            - 169 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十     或有事项
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
十一    承诺事项
(1)   资本性支出承诺事项
      已签约但尚未在资产负债表上列示的资本性支出承诺
      在建船舶           244,687,574.48      428,234,523.24     594,906,620.44              -
      业务系统            16,276,487.51       16,276,487.51                  -              -
      房屋装修款              541,480.00        1,816,374.98                  -   2,517,925.35
(2)   经营租赁承诺事项
      根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
      如下：
      一年以内                                                             164,607,624.18
      一到二年                                                              48,361,974.94
      二到三年                                                              25,135,778.77
      三年以上                                                               4,073,589.72
                                      - 170 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二    资产负债表日后事项
      截止本财务报表批准报出日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十三    资产负债表日后经营租赁收款额
      本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
      下：
      一年以内           636,974.15               846,802.99         573,560.35
      一到二年                    -               295,968.16         203,334.72
十四    企业合并
      见附注五(1)、(2)。
十五    金融工具及相关风险
      本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
      险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险
      管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不
      利影响。
(1)   市场风险
(a)   外汇风险
      本集团的主要经营位于中国，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外
      币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
      为美元和日元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交
      易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集
      团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的
      目的。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及
                                  - 171 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的
      公司持有的外币金融资产、外币合同资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下：
                                 美元项目                    日元项目               其他外币项目                     合计
      外币金融资产—
      货币资金                  684,328,561.79       777,943,520.21                  7,975.63   1,462,280,057.63
      应收账款                  155,525,885.92       141,102,810.61             89,124,835.60     385,753,532.13
      合同资产                   30,156,420.22                    -                         -      30,156,420.22
      其他应收款                   1,054,966.80                    -                         -       1,054,966.80
      外币金融负债—
      应付账款                  138,268,869.87         49,310,922.23            39,955,209.42    227,535,001.52
      其他应付款                   9,588,667.53                     -                        -      9,588,667.53
      租赁负债(含一年以内)           517,113,475.48                     -                        -    517,113,475.48
                                              - 172 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
                                 美元项目                    日元项目                 其他外币项目                     合计
      外币金融资产—
      货币资金                1,088,777,494.51       666,995,605.56                    7,727.15   1,755,780,827.22
      应收账款                  291,225,335.98       177,765,357.50              109,864,575.96     578,855,269.44
      合同资产                   15,843,818.22         3,439,307.76                3,993,738.16      23,276,864.14
      外币金融负债—
      应付账款                  197,403,037.88         39,172,701.09              53,479,635.48     290,055,374.45
      其他应付款                   5,380,164.57                     -                          -       5,380,164.57
      租赁负债(含一年以内)           914,969,216.41                     -                          -     914,969,216.41
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
                                美元项目               日元项目              其他外币项目                 合计
      外币金融资产—
      货币资金               1,181,457,466.49   268,832,178.84            8,674.32   1,450,298,319.65
      应收账款                 303,664,987.98   111,136,244.70       91,198,957.16     506,000,189.84
      合同资产                   7,243,188.09     1,286,671.46        1,178,949.57       9,708,809.12
      其他应收款                    405,932.72       371,734.00                   -         777,666.72
      外币金融负债—
      应付账款                 117,985,367.60   118,822,845.10       61,329,222.37    298,137,435.07
      其他应付款                  2,165,869.79                -                   -      2,165,869.79
      租赁负债(含一年以内)          329,296,870.35                -                   -    329,296,870.35
                                             - 174 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
                                美元项目                    日元项目               其他外币项目                合计
      外币金融资产—
      货币资金                 502,502,121.68      189,061,698.87               7,278.47   691,571,099.02
      应收账款                 145,486,020.44       71,078,652.87          64,798,728.94   281,363,402.25
      合同资产                   3,545,229.71        1,811,608.29           1,618,177.91     6,975,015.91
      其他应收款                             -                   -                      -                -
      外币金融负债—
      应付账款                  32,029,368.83       67,756,542.33          76,239,051.16   176,024,962.32
      其他应付款                  1,147,704.66                   -                      -     1,147,704.66
      长期应付款(含一年以内)                      -                   -                      -                -
                                             - 175 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
      资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不
      变，则本集团将减少或增加净利润约 1,545,711.16 元、2,085,706.72 元、
      债，如果人民币对日元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将减
      少或增加净利润约 6,523,015.56 元、6,067,706.77 元、1,971,029.88 元及
(b)   利率风险
      除租赁负债外，本集团无长期带息债务，无重大利率风险。
(c)   其他价格风险
      本集团其他价格风险主要产生于各类上市权益工具投资，存在权益工具价格
      变动的风险。
      于 2023 年 6 月 30 日，如果本集团各类上市权益工具投资的预期价格上涨或
      下跌 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 662,565.69
      元(2022 年 12 月 31 日：564,930.14 元；2021 年 12 月 31 日：692,810.38
      元；2020 年 12 月 31 日：约 708,209.39 元)。
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      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(2)   信用风险
      本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、合同资产
      等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
      口。
      本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
      大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收账款、合同资产和其他应收款等，本集团设定相关政策以控
      制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
      性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
      应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
      户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
      团的整体信用风险在可控的范围内。
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
      级。
(3)   流动性风险
      本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金
      流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
      持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控金融负债是否
      符合相关协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
      足短期和长期的资金需求。
                              - 177 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(3)   流动性风险(续)
      于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                               一年以内             一到二年                 二到五年            五年以上                   合计
      应付账款                451,505,187.59                -                   -                -     451,505,187.59
      其他应付款               366,939,343.33                -                   -                -     366,939,343.33
      租赁负债                580,957,725.49   223,563,604.29      326,648,819.85    71,435,857.18   1,202,606,006.81
                               一年以内             一到二年                 二到五年            五年以上                   合计
      应付账款                729,878,148.73                -                   -                -     729,878,148.73
      其他应付款               257,317,196.30                -                   -                -     257,317,196.30
      租赁负债                746,966,215.93   391,843,175.77      415,131,687.18    78,038,034.04   1,631,979,112.92
                               一年以内             一到二年                 二到五年            五年以上                   合计
      应付账款                615,178,815.14                -                   -                -     615,178,815.14
      其他应付款               892,899,684.02                -                   -                -     892,899,684.02
      租赁负债                289,325,835.19   172,209,750.23      258,179,712.23   202,135,650.22     921,850,947.87
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    金融工具及相关风险(续)
(3)   流动性风险(续)
      于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(续)：
                              一年以内           一到二年                 二到五年            五年以上                   合计
      应付账款              350,687,617.72               -                   -                -     350,687,617.72
      其他应付款             154,229,502.79               -                   -                -     154,229,502.79
      长期应付款              55,530,679.12   55,177,682.25      163,415,065.55   299,259,148.05     573,382,574.97
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六    公允价值估计
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
      输入值所属的最低层次决定：
      第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
      第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
      值。
      第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)   持续的以公允价值计量的资产和负债
      于 2023 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
      下：
                       第一层次               第二层次   第三层次               合计
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       股票投资      8,834,209.14                -   40,256.00   8,874,465.14
      于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
      如下：
                       第一层次               第二层次   第三层次               合计
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       股票投资      7,532,401.80                -   40,256.00   7,572,657.80
      于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
      如下：
                       第一层次               第二层次   第三层次               合计
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       股票投资      9,237,471.75                -   40,256.00   9,277,727.75
      于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
      如下：
                       第一层次               第二层次   第三层次               合计
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       股票投资      9,442,791.84                -   40,256.00   9,483,047.84
                                - 180 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六    公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
      本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
      于 2020 年度、2021 年度、2022 年度及截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期
      间无第一层次与第二层次间的转换。
      对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
      值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
      价值。
      上述第三层次资产的变动如下：
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       非上市股权投资       40,256.00              -           -   40,256.00
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       非上市股权投资       40,256.00              -           -   40,256.00
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       非上市股权投资       40,256.00              -           -   40,256.00
      金融资产
      其他非流动金融资产—
       非上市股权投资       40,256.00              -           -   40,256.00
(a)   计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收
      益、信用减值损失等项目。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六    公允价值估计(续)
(2)   不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
      本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款
      项、租赁负债和长期应付款等。
      存在活跃市场的债权投资，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一
      层次。长期应付款及租赁负债，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有
      可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现
      值确定其公允价值，属于第三层次。
十七    资本管理
      本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
      供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
      本。
      为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
      东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
      本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
      部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
      于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
      资产负债率              25.63%              29.72%     39.64%      22.94%
                                   - 182 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注
(1)   应收账款
      应收账款       899,160,052.42 1,380,615,410.92          1,468,835,027.19    392,038,167.29
      减：坏账准备      (9,875,217.93)  (14,513,532.42)           (23,239,176.01)    (6,292,941.14)
(a)   应收账款账龄分析如下：
      减：坏账准备       (9,875,217.93)     (14,513,532.42)  (23,239,176.01)          (6,292,941.14)
(b)   于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                                占应收账款
                                              余额          坏账准备金额               余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额           667,564,810.62                7,238,228.43              74.24%
      于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                                占应收账款
                                              余额          坏账准备金额               余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额         1,065,294,885.38               10,652,948.85              77.16%
      于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                                占应收账款
                                              余额          坏账准备金额               余额总额比例
      余额前五名的应收账款总额         1,370,025,226.37               22,251,078.00              93.27%
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八     公司财务报表附注(续)
(1)    应收账款(续)
(b)    于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
       下：
                                                                     占应收账款
                                           余额      坏账准备金额           余额总额比例
       余额前五名的应收账款总额         365,560,295.77         5,983,236.20          93.25%
(c)    坏账准备
       本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
       期信用损失计量损失准备。
(i)    于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2020 年
(ii)   于 2023 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                  账面余额                       坏账准备
                                                     整个存续期
                                           金额    预期信用损失率                   金额
       于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                  账面余额                       坏账准备
                                                      整个存续期
                                           金额     预期信用损失率                  金额
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        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八      公司财务报表附注(续)
(1)     应收账款(续)
(c)     坏账准备(续)
        于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                   账面余额                       坏账准备
                                                       整个存续期
                                            金额     预期信用损失率                  金额
        于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                   账面余额                       坏账准备
                                                       整个存续期
                                            金额     预期信用损失率                  金额
(iii)   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间转回的坏账准备金额为 4,638,314.49
        元。
(d)     截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度和 2020 年度
        无实际核销的应收账款。
(e)     于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                                  - 185 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八     公司财务报表附注(续)
(2)    其他应收款
       应收合并范围内关联方款   212,438,643.87 142,647,884.35        194,237,887.84     82,830,702.02
       押金、保证金          2,232,741.10   2,247,635.94          1,544,833.78      3,870,077.74
       备用金             1,003,483.60     992,513.20          1,007,348.67        537,255.07
       超出保有量资金额(i)                -              -                     -    272,600,000.00
       其他                218,628.43      55,857.16            469,801.64            121.83
       减：坏账准备        (10,404,674.84) (6,907,194.54)        (9,173,183.60)    (7,088,097.83)
(i)    根据上港集团资金保有量有关规定，于 2020 年 12 月 31 日本公司上缴至上
       港集团超出核定的资金保有量的余额为 272,600,000.00 元。该超出保有量资
       金额无利息、无担保且无固定还款期限，已于 2021 年度全额收回。
(ii)   本公司与若干家关联方(作为“参与人”)共同和上港集团(作为“牵头人”)及
       招商银行签订了多边企业资金管理协议，通过招商银行在牵头人的指示下进
       行资金管理及划转。该等借贷余额按活期利率计息、无担保且无固定还款期
       限。本公司已于 2021 年解除了该资金管理协议，并全额收回资金池账户本
       金及利息。
(a)    其他应收款账龄分析如下：
       一年以内          206,525,958.72 136,599,256.87        195,765,787.53    356,716,970.92
       一到二年             7,868,049.34  7,852,268.00            750,410.62                 -
       二到三年                22,268.00    748,892.00                     -         15,144.84
       三到四年               748,892.00             -             15,144.84                 -
       四到五年                        -     15,144.84                     -                 -
       五年以上               728,328.94    728,328.94            728,528.94      3,106,040.90
       减：坏账准备        (10,404,674.84) (6,907,194.54)        (9,173,183.60)    (7,088,097.83)
                                    - 186 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表
                                                             第一阶段                                        第二阶段                    第三阶段
                            未来 12 个月内预期信用损失                  未来 12 个月内预期信用损失                        整个存续期预期信用损失(信用风险        整个存续期预期信用损失
                                   (组合)                             (单项)                   小计       已显著增加但尚未发生信用减值)           (已发生信用减值)                       合计
                               账面余额             坏账准备          账面余额      坏账准备             坏账准备         账面余额       坏账准备       账面余额         坏账准备             坏账准备
        本期增加              69,949,606.35      3,497,480.30           -          -    3,497,480.30             -          -            -            -    3,497,480.30
                                                             第一阶段                                        第二阶段                    第三阶段
                            未来 12 个月内预期信用损失                  未来 12 个月内预期信用损失                        整个存续期预期信用损失(信用风险        整个存续期预期信用损失
                                   (组合)                             (单项)                   小计       已显著增加但尚未发生信用减值)           (已发生信用减值)                       合计
                               账面余额             坏账准备          账面余额      坏账准备             坏账准备         账面余额       坏账准备       账面余额         坏账准备             坏账准备
        本年减少             (51,315,781.28)    (2,265,789.06)          -          -   (2,265,789.06)            -          -    (200.00)     (200.00)    (2,265,989.06)
                                                             第一阶段                                        第二阶段                    第三阶段
                            未来 12 个月内预期信用损失                  未来 12 个月内预期信用损失                        整个存续期预期信用损失(信用风险        整个存续期预期信用损失
                                   (组合)                             (单项)                   小计       已显著增加但尚未发生信用减值)           (已发生信用减值)                       合计
                               账面余额             坏账准备          账面余额      坏账准备             坏账准备         账面余额       坏账准备       账面余额         坏账准备             坏账准备
        本年 (减少) /新增      (162,578,284.73)    2,085,085.77           -          -    2,085,085.77             -          -            -            -    2,085,085.77
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表(续)
                                                         第一阶段                                       第二阶段                   第三阶段
                           未来 12 个月内预期信用损失               未来 12 个月内预期信用损失                       整个存续期预期信用损失(信用风险        整个存续期预期信用损失
                                  (组合)                          (单项)                   小计      已显著增加但尚未发生信用减值)           (已发生信用减值)                  合计
                              账面余额           坏账准备         账面余额       坏账准备            坏账准备        账面余额       坏账准备       账面余额       坏账准备          坏账准备
        本年新增             260,475,461.11   2,119,773.05           -          -   2,119,773.05            -          -          -          -   2,119,773.05
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(b)   损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
      三阶段的其他应收款分析如下：
      于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第一阶段和
      第三阶段的其他应收款。
      于 2021 年 12 月 31 日：
                                         未来 12 个月内
                                             预期信用
                            账面余额           损失率(%)     坏账准备         理由
      第三阶段
       押金                   200.00             100%   200.00   预计难以收回
      于 2020 年 12 月 31 日：
                                         未来 12 个月内
                                             预期信用
                            账面余额           损失率(%)     坏账准备         理由
      第三阶段
       押金                   200.00             100%   200.00   预计难以收回
                                     - 189 -
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       财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八     公司财务报表附注(续)
(2)    其他应收款(续)
(b)    损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
                                             未来 12 个月内预
                                  账面余额       期信用损失率(%)              坏账准备
       应收股利组合                 7,800,000.00               0%                 -
       其他组合                 208,093,497.00               5%     10,404,674.84
                                              未来 12 个月内预
                                  账面余额        期信用损失率(%)             坏账准备
       应收股利组合                 7,800,000.00               0%                 -
       其他组合                 138,143,890.65               5%      6,907,194.54
                                              未来 12 个月内预
                                  账面余额        期信用损失率(%)             坏账准备
       应收股利组合                13,800,000.00               0%                 -
       其他组合                 183,459,671.93               5%      9,172,983.60
                                              未来 12 个月内预
                                  账面余额        期信用损失率(%)             坏账准备
       集团资金池及超出保有量资金
        额组合                 272,600,000.00               1%      2,726,000.00
       其他组合                  87,237,956.66               5%      4,361,897.83
                                - 190 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(c)   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司计提的坏账准备金额为
(d)   截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间、2022 年度、2021 年度及 2020 年均
      无实际核销的其他应收款。
(e)   于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年
(f)   于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                           占其他应收款
                      性质             余额             账龄     余额总额比例          坏账准备
      满强航运      代收代付款项     204,638,643.87        1 年以内       94.79%   10,231,932.19
      上海锦昶        应收股利       7,800,000.00          1-2 年      3.61%               -
      泰国港       押金、保证金         764,060.00   2-3 年、3-4 年       0.35%       38,203.00
      新加坡码头     押金、保证金         701,252.16        1 年以内        0.32%       35,062.61
      上海航运交易所   押金、保证金         500,000.00        5 年以上        0.23%       25,000.00
      于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
      下：
                                                           占其他应收款
                      性质             余额             账龄     余额总额比例          坏账准备
      满强航运      代收代付款项     125,016,491.67        1 年以内       85.66%    6,250,824.58
      上海锦昶        应收股利       7,800,000.00          1-2 年      5.34%              -
      泰国港       押金、保证金         764,060.00   1-2 年、3-4 年       0.52%       38,203.00
      新加坡码头     押金、保证金         701,252.16        1 年以内        0.48%       35,062.61
      上海航运交易所   押金、保证金         500,000.00        5 年以上        0.34%       25,000.00
                                 - 191 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(f)   于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
      下：
                                                               占其他应收款
                        性质               余额              账龄    余额总额比例         坏账准备
      满强航运        代收代付款项     179,416,900.33          1 年以内       90.95%   8,970,845.02
      上海锦昶          应收股利      13,800,000.00          1 年以内        7.00%              -
      海华轮船         内部往来款       1,020,987.51          1 年以内        0.52%      51,049.38
      泰国港         押金、保证金        764,060.00             2-3 年      0.39%      38,203.00
      上海航运交易所     押金、保证金        500,000.00           5 年以上        0.25%      25,000.00
      于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
      下：
                                                               占其他应收款
                        性质               余额              账龄    余额总额比例         坏账准备
      满强航运     代收代付款项        82,487,451.54           1 年以内       22.92%   4,124,372.58
      泰国港      押金、保证金           742,192.00             1-2 年      0.21%      37,109.60
      上海航运交易所 押金、保证金            500,000.00           5 年以上        0.14%      25,000.00
      上海外高桥物流开
       发有限公司   押金、保证金          189,366.56            5 年以上        0.05%       9,468.33
      北京船舶通信导航
       公司      押金、保证金            30,000.00           1 年以内        0.01%       1,500.00
(3)   合同资产
      合同资产      24,076,554.21 25,384,784.71 27,424,058.21 11,517,324.12
      减：合同资产减值准备 (240,765.54)   (253,847.85)  (274,240.58)  (115,173.24)
      合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
      损失计量损失准备。于 2023 年 6 月 30 日、2022 年 12 月 31 日、2021 年
      项计提减值准备的合同资产。
                                     - 192 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(3)   合同资产(续)
      于 2023 年 6 月 30 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
                                                         整个存续期预期
                                         账面余额              信用损失率                       减值准备
      应收运费                      24,076,554.21                         1%           (240,765.54)
      于 2022 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
                                                         整个存续期预期
                                         账面余额              信用损失率                       减值准备
      应收运费                      25,384,784.71                         1%           (253,847.85)
      于 2021 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
                                                         整个存续期预期
                                         账面余额              信用损失率                       减值准备
      应收运费                      27,424,058.21                         1%           (274,240.58)
      于 2020 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
                                                         整个存续期预期
                                         账面余额              信用损失率                       减值准备
      应收运费                      11,517,324.12                         1%           (115,173.24)
(4)   长期股权投资
      子公司(a)         1,001,277,513.88     1,001,277,513.88    1,001,277,513.88    994,642,408.12
      合营企业(b)          356,777,658.58       357,499,149.77      358,873,693.09    362,887,440.17
      联营企业(c)          124,652,789.35       120,101,730.98      101,236,464.60     64,927,384.67
      减：长期股权投资减值准备                  -                     -                  -                  -
                                        - 193 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(a)   子公司
                                                 本期增减变动
      锦诚国际             2,400,000.00       -         -        -      -      2,400,000.00       -             -
      通和实业             7,739,508.95       -         -        -      -      7,739,508.95       -             -
      满强航运               924,601.33       -         -        -      -        924,601.33       -             -
      锦化日本             1,890,676.70       -         -        -      -      1,890,676.70       -             -
      锦江日本               782,628.00       -         -        -      -        782,628.00       -    112,046.00
      上海锦昶            23,552,580.54       -         -        -      -     23,552,580.54       -             -
      上海锦亿            19,981,316.25       -         -        -      -     19,981,316.25       -             -
      上海锦航             6,000,000.00       -         -        -      -      6,000,000.00       -             -
      锦江香港           500,000,000.00       -         -        -      -    500,000,000.00       -             -
      海华轮船           438,006,202.11       -         -        -      -    438,006,202.11       -             -
                                               - 194 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(a)   子公司(续)
                                                 本年增减变动
      锦诚国际             2,400,000.00       -         -        -      -      2,400,000.00       -     5,928,000.00
      通和实业             7,739,508.95       -         -        -      -      7,739,508.95       -                -
      满强航运               924,601.33       -         -        -      -        924,601.33       -                -
      锦化日本             1,890,676.70       -         -        -      -      1,890,676.70       -                -
      锦江日本               782,628.00       -         -        -      -        782,628.00       -      119,460.00
      上海锦昶            23,552,580.54       -         -        -      -     23,552,580.54       -               -
      上海锦亿            19,981,316.25       -         -        -      -     19,981,316.25       -               -
      上海锦航             6,000,000.00       -         -        -      -      6,000,000.00       -               -
      锦江香港           500,000,000.00       -         -        -      -    500,000,000.00       -               -
      海华轮船           438,006,202.11       -         -        -      -    438,006,202.11       -   300,000,000.00
                                               - 195 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(a)   子公司(续)
                                                    本年增减变动
      锦诚国际           2,400,000.00              -       -           -      -      2,400,000.00       -    5,520,000.00
      通和实业           7,739,508.95              -       -           -      -      7,739,508.95       -               -
      满强航运             924,601.33              -       -           -      -        924,601.33       -               -
      锦化日本           1,890,676.70              -       -           -      -      1,890,676.70       -               -
      锦江日本             782,628.00              -       -           -      -        782,628.00       -      130,240.00
      上海锦昶          16,917,474.78   6,635,105.76       -           -      -     23,552,580.54       -   19,800,000.00
      上海锦亿          19,981,316.25              -       -           -      -     19,981,316.25       -               -
      上海锦航           6,000,000.00              -       -           -      -      6,000,000.00       -               -
      锦江香港         500,000,000.00              -       -           -      -    500,000,000.00       -               -
      海华轮船         438,006,202.11              -       -           -      -    438,006,202.11       -               -
                                                     - 196 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(a)   子公司(续)
                                                    本年增减变动
      锦诚国际           2,400,000.00              -       -           -      -     2,400,000.00      -    3,904,000.00
      通和实业           7,739,508.95              -       -           -      -     7,739,508.95      -               -
      满强航运             924,601.33              -       -           -      -       924,601.33      -               -
      锦化日本           1,890,676.70              -       -           -      -     1,890,676.70      -               -
      锦江日本             782,628.00              -       -           -      -       782,628.00      -      144,914.00
      上海锦昶          16,917,474.78              -       -           -      -    16,917,474.78      -               -
      上海锦亿          11,600,100.00   8,381,216.25       -           -      -    19,981,316.25      -               -
      上海锦航           6,000,000.00              -       -           -      -     6,000,000.00      -               -
      锦江香港         500,000,000.00              -       -           -      -   500,000,000.00      -               -
      海华轮船         438,006,202.11              -       -           -      -   438,006,202.11      -               -
                                                     - 197 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(b)   合营企业
                                                           本期增减变动
      锦江三井             216,477,884.47      -          -      (310,746.28)         -          -   216,167,138.19      -
      锦江住仓             141,021,265.30      -          -      (410,744.91)         -          -   140,610,520.39      -
                                                           本年增减变动
      锦江三井             216,250,687.05      -          -       227,197.42          -          -   216,477,884.47      -
      锦江住仓             142,623,006.04      -          -     (1,601,740.74)        -          -   141,021,265.30      -
                                                           本年增减变动
      锦江三井             220,268,560.64      -          -     (4,017,873.59)        -          -   216,250,687.05      -
      锦江住仓             142,618,879.53      -          -         4,126.51          -          -   142,623,006.04      -
                                                           本年增减变动
      锦江三井            220,139,931.37       -          -      128,629.27           -          -   220,268,560.64      -
      锦江住仓            142,097,234.27       -          -      521,645.26           -          -   142,618,879.53      -
                                                - 198 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(4)   长期股权投资(续)
(c)   联营企业
                                                          本期增减变动
      太平国际            120,101,730.98      -         -      4,551,058.37      -                 -   124,652,789.35      -
                                                          本年增减变动
      太平国际            101,236,464.60      -         -     23,865,266.38      -   (5, 000,000.00)   120,101,730.98      -
                                                          本年增减变动
      太平国际            64,927,384.67       -         -     36,309,079.93      -                 -   101,236,464.60      -
                                                          本年增减变动
      太平国际            64,095,361.40       -         -       832,023.27       -                -    64,927,384.67       -
                                               - 199 -
      上海锦江航运(集团)股份有限公司
      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(5)   营业收入和营业成本
                      截至 2023 年
                       六个月期间                2022 年度            2021 年度            2020 年度
      主营业务收入       1,784,250,835.11   4,978,045,941.35   3,962,502,303.18   1,873,371,469.04
      其他业务收入           6,263,354.48      11,827,539.25      12,182,732.07       9,114,958.34
                      截至 2023 年
                       六个月期间                2022 年度            2021 年度            2020 年度
      主营业务成本       1,572,950,689.31   3,564,082,948.20   2,664,390,757.70   1,438,682,248.01
      其他业务成本           4,326,301.18       9,072,629.94      10,773,383.38       7,884,490.86
(a)   主营业务收入和主营业务成本
                                       截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
                                        主营业务收入            主营业务成本
      班轮运输                            1,784,250,835.11              1,572,950,689.31
                                          主营业务收入                            主营业务成本
      班轮运输                            4,951,091,679.19              3,550,235,556.09
      期租服务                               26,954,262.16                 13,847,392.11
                                          主营业务收入                            主营业务成本
      班轮运输                            3,910,790,285.65              2,648,424,730.07
      期租服务                               51,712,017.53                 15,966,027.63
                                         - 200 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八    公司财务报表附注(续)
(5)   营业收入和营业成本(续)
(a)   主营业务收入和主营业务成本(续)
                               主营业务收入             主营业务成本
      班轮运输                 1,873,371,469.04    1,438,682,248.01
(b)   其他业务收入和其他业务成本
                            截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间
                             其他业务收入            其他业务成本
      租赁业务(i)                   2,185,050.42       1,727,315.70
      其他业务                      4,078,304.06       2,598,985.48
                               其他业务收入             其他业务成本
      租赁业务(i)                  6,433,573.34       4,621,265.04
      其他业务                     5,393,965.91       4,451,364.90
                               其他业务收入             其他业务成本
      租赁业务(i)                  6,795,680.28       4,931,460.60
      其他业务                     5,387,051.79       5,841,922.78
                              - 201 -
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      财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十八 公司财务报表附注(续)
(5)   营业收入和营业成本(续)
(b)   其他业务收入和其他业务成本(续)
                                              其他业务收入                       其他业务成本
      租赁业务(i)                                 3,542,569.25                 2,139,700.56
      其他业务                                    5,572,389.09                 5,744,790.30
(i)   本公司其他业务收入中的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物。
(c)   本公司营业收入均为在某一时段内确认。
(6)   投资收益
                     截至 2023 年
                      六个月期间                    2022 年度        2021 年度            2020 年度
      成本法核算的长期股权投资
        收益            112,046.00         306,047,460.00    25,450,240.00       4,048,914.00
      权益法核算的长期股权投资
        收益           3,829,567.18         22,490,723.07    32,295,332.85       1,482,297.80
      其他非流动金融资产持有期
       间取得的投资收益                -              279,117.40     267,560.43         232,319.43
      资金池利息收入                  -                       -     250,086.82         545,303.98
                                    - 202 -
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    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   非经常性损益明细表
                          截至 2023 年
    金额(人民币元)               六个月期间               2022 年度          2021 年度           2020 年度
    非流动资产处置损益           11,215,509.54      29,413,251.79     10,949,787.80      175,644.72
    计入当期损益的政府补助         51,713,816.00      42,407,551.28     23,999,656.88     9,928,630.45
    除同本集团正常经营业务相关的有效
     套期保值业务外，持有交易性金融
     资产产生的公允价值变动损益，以
     及处置交易性金融资产、可供出售
     金融资产和其他非流动金融资产等
     的投资收益/(损失)           1,301,807.34     (1,705,069.95)      (205,320.09)     (104,893.53)
    处置长期股权投资产生的投资损失                  -                  -                -       (66,321.25)
    计入当期损益的对非金融企业收取的
     资金占用费                           -                  -     2,107,086.69      827,744.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和
     支出                    615,671.41         (26,385.03)        (9,680.86)     192,348.75
    单独进行减值测试的应收款项及合同
     资产减值准备转回                        -            200.00                 -                -
    其他符合非经常性损益定义的损益
     项目                    521,717.79         797,909.56       796,834.51       847,307.52
    小计                  65,368,522.08      70,887,457.65     37,638,364.93    11,800,460.99
    减：所得税影响数            (13,437,101.09)    (10,392,684.99)   (4,066,721.34)   (2,731,048.08)
    减：归属于少数股东的非经常性损益         (6,731.74)        (22,270.23)     (100,716.50)      (95,396.88)
    归属于母公司股东/所有者的非经常性
     损益                 51,924,689.25      60,472,502.43     33,470,927.09     8,974,016.03
    非经常性损益明细表编制基础
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    事项产生的损益。
                                   -1-
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    财务报表补充资料
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二   净资产收益率及每股收益
                                  加权平均                                                                  每股收益
                                净资产收益率(%)                                    基本每股收益                                     稀释每股收益
                   截至 2023 年                                 截至 2023 年                                     截至 2023 年
                    六个月期间      2022 年度   2021 年度   2020 年度    六个月期间         2022 年度   2021 年度 2020 年度       六个月期间      2022 年度   2021 年度   2020 年度
    归属于公司普通股股东的净
     利润                9.20%    36.28%    28.82%    13.11%           0.50      1.66       —        —            0.50      1.66        —         —
    扣除非经常性损益后归属于
     公司普通股股东的净利润       8.33%    35.08%    28.04%    12.86%           0.45      1.61       —        —            0.45      1.61        —         —
                                                               -2-
   中国北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号写字楼 34 层 邮政编码 100025
        电话: (86-10) 5809-1000    传真: (86-10) 5809-1100
              北京市竞天公诚律师事务所
       关于上海锦江航运（集团）股份有限公司
          首次公开发行股票并在主板上市的
                 补充法律意见书（四）
致：上海锦江航运（集团）股份有限公司
  北京市竞天公诚律师事务所（以下称“本所”）接受上海锦江航运（集团）
股份有限公司（以下称“发行人”、“锦江航运”或“公司”）委托，担任发行
人拟首次公开发行股票并在主板上市（以下称“本次发行上市”）的专项法律顾
问，并已出具《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限
公司首次公开发行股票并在主板上市的律师工作报告》（以下称“《律师工作报
告》”）、《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限公
司首次公开发行股票并在主板上市的法律意见书》
                     （以下称“《首份法律意见书》”）、
《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限公司首次公开
发行股票并在主板上市的补充法律意见书》
                  （以下称“补充法律意见书之一”）、
《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限公司首次公开
发行股票并在主板上市的补充法律意见书（二）》（以下称“补充法律意见书之
二”）及《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限公司
首次公开发行股票并在主板上市的补充法律意见书（三）》（以下称“补充法律
意见书之三”）。
  就 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日（以下称“最新期间”）发生的、
与本次发行上市有关的重大法律事项的变动情况，本所现谨出具《北京市竞天公
诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在主
板上市的补充法律意见书（四）》（以下称“本补充法律意见书之四”）。除本
补充法律意见书之四所作的修改或补充外，
                  《律师工作报告》
                         《首份法律意见书》、
补充法律意见书之一、补充法律意见书之二、补充法律意见书之三的内容仍然有
效。
  本补充法律意见书之四出具的前提、假设和相关简称，除非另有说明，均同
于《律师工作报告》《首份法律意见书》、补充法律意见书之一、补充法律意见
书之二、补充法律意见书之三。
  本所同意将本补充法律意见书之四作为发行人申请本次发行上市所必备的
法律文件，随同其他材料一并上报，并愿意依法对发表的法律意见承担相应的法
律责任。本补充法律意见书之四仅供发行人为本次发行上市之目的而使用，不得
被任何人用作任何其他目的。
  基于上述，本所出具补充法律意见如下：
                           目     录
                    正     文
一、本次发行上市的批准和授权
  截至本补充法律意见书之四出具之日，发行人于 2022 年 10 月 31 日召开的
议对本次发行上市的授权和批准仍在有效期内。
  本次发行上市已于 2023 年 7 月 14 日通过上交所上市审核委员会 2023 年第
  本所认为，发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权，发行人本
次发行已获得上交所审核同意并经中国证监会注册，本次发行的股票上市尚需获
得上交所审核同意。
二、本次发行上市的主体资格
  本所认为，发行人是依法设立且有效存续的股份有限公司，具备本次发行上
市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
  （一）发行人本次发行上市符合《证券法》和《公司法》规定的实质性条件
资格的国泰君安担任保荐人，符合《公司法》第八十七条及《证券法》第十条第
一款的规定。
  （1）发行人已按照《公司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》
的规定设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、独立董事、监事、职工
代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员；
并在总经理下设若干职能部门。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证
券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
  （2）根据普华永道出具的普华永道中天审字（2023）第 11037 号《上海锦
江航运（集团）股份有限公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度及截至 2023 年
发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
  （3）根据《审计报告》，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见
审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
  （4）根据发行人说明及有关政府主管机关出具的证明，发行人及其控股股
东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会
主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规
定。
一种，每一股份具有同等权利，每股发行价格和条件相同，任何单位或个人认购
股份，每股支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
数额、价格、发行对象等作出决议，符合《公司法》第一百三十三条的规定。
  （二）发行人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的相关条件
所述，发行人符合《首发注册管理办法》第十条的规定。
  （1）根据《审计报告》、普华永道出具的普华永道中天特审字（2023）第
控制审核报告》、发行人的说明并经本所律师作为非财务专业人士履行一般核查
义务，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相
关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营
成果和现金流量，并由普华永道出具了无保留意见的《审计报告》。
  （2）根据普华永道出具的普华永道中天特审字（2023）第 3006 号《上海锦
江航运（集团）股份有限公司截至 2023 年 6 月 30 日止的内部控制审核报告》、
发行人书面确认并经本所律师作为非财务专业人士履行一般核查义务，在本所律
师专业所能判断的范围内，认为发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合
理保证发行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由普华永道出具了无
保留结论的内部控制鉴证报告。
注册管理办法》第十二条规定的发行条件
  （1）根据《审计报告》、发行人提供的资料及说明，并经本所律师核查，
发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立；发行人与控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在
严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《首发注册管理办法》第十二条
第一款的规定。
  （2）根据发行人提供的资料及说明、发行人股东出具的确认函，并经本所
律师核查，发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均未发生重大不利
变化，实际控制人未发生变更；发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能
变更的重大权属纠纷，符合《首发注册管理办法》第十二条第二款的规定。
  （3）根据《审计报告》、发行人提供的资料及说明，并经本所律师核查，
发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿
债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，不存在经营环境已经或者将
要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《首发注册管理办
法》第十二条第三款的规定。
  （1）如本补充法律意见书之四正文“二、发行人本次发行上市的主体资格”
所述，发行人的生产经营符合《首发注册管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人提供的文件、书面说明、境外法律意见书及相关政府主管
机关出具的证明文件，并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最
近三年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公
共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法违规行为，符合
《首发注册管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人董事、监事及高级管理人员所提供的无犯罪记录证明、上
述人员分别作出的声明以及发行人的说明，并经本所律师核查，发行人的董事、
监事和高级管理人员最近三年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯
罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结
论意见等情形，符合《首发注册管理办法》第十三条第三款的规定。
   （三）发行人本次发行上市符合《股票上市规则》规定的相关条件
发行人本次发行上市符合《证券法》和《公司法》规定的实质性条件”、“（二）
发行人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的相关条件”所述，发行人
符合《证券法》、中国证监会规定的发行条件，符合《股票上市规则》第 3.1.1
条第（一）项的规定。
出具之日，发行人的股本总额为 110,000 万元，发行后股本总额不低于 5,000
万元，符合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（二）项的规定。
合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（三）项的规定。
元、119,266.13 万元、176,650.69 万元、49,531.93 万元，为正数，且最近三
年净利润累计不低于 1.5 亿元，最近一年净利润不低于 6,000 万元。
   根据《审计报告》，发行人 2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6
月 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 60,528.08 万 元 、 181,362.53 万 元 、
不低于 1 亿元。
   根据《审计报告》，发行人 2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6
月营业收入为 342,970.27 万元、537,241.19 万元、684,016.91 万元、266,021.84
万元，最近 3 年营业收入累计不低于 10 亿元。
   综上，本次发行上市符合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（四）项及第 3.1.2
条第（一）项的规定。
   （四）发行人本次发行上市符合《分拆规则》规定的相关条件
   根据上港集团章程并经本所律师核查，上港集团股票于 2000 年 7 月 19 日在
上交所主板上市交易，上港集团股票境内上市已满三年。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（一）项的规定。
   根据《分拆预案》《上港集团审计报告》，上港集团 2020 年度、2021 年度、
计算）分别为 754,849.64 万元、1,365,007.68 万元、1,688,396.50 万元，符合
最近三个会计年度连续盈利的规定。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（二）项的规定。
润后，归属于上市公司股东的净利润累计不低于人民币六亿元（净利润以扣除非
经常性损益前后孰低值为计算依据）
   根据《审计报告》，发行人 2020 年度、2021 年度、2022 年度的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据）分别为 45,638.09 万元、119,266.13
万元、176,650.69 万元。上港集团最近三个会计年度扣除按权益享有的锦江航
运的净利润后，归属于上港集团股东的净利润累计不低于六亿元人民币（以扣除
非经常性损益前后孰低值计算）。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（三）项的规定。
的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的百分之五十；上市公司最近一
个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净资产不得超过归属
于上市公司股东的净资产的百分之三十
   根据上港集团披露的 2022 年年度报告，2022 年度归属于上港集团股东的净
利润为（净利润以扣除非经常性损益前后孰低值计算）1,688,396.50 万元；根
据《审计报告》，锦江航运 2022 年度净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值
计算）为 176,650.69 万元。因此，上港集团最近 1 个会计年度合并报表中按权
益享有的锦江航运的净利润未超过归属于上港集团股东的净利润的 50%。
   根据上港集团披露的 2022 年年度报告，2022 年度归属于上港集团股东的净
资产为 11,232,740.75 万元；根据《审计报告》，锦江航运 2022 年度归属于母
公司股东的净资产为 602,079.36 万元。因此，上港集团最近 1 个会计年度合并
报表中按权益享有的锦江航运的净资产未超过归属于上港集团股东的净资产的
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（四）项的规定。
   （1）根据《分拆预案》、上港集团披露的 2022 年年度报告并经本所律师核
查，截至本补充法律意见书之四出具之日，上港集团不存在资金、资产被控股股
东、实际控制人及其关联方占用或者公司权益被控股股东、实际控制人及其关联
方严重损害的情况。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（一）项规定情形。
   （2）根据上港集团最近三年披露的年度报告及《分拆预案》，并经本所律
师登录中国证监会、上交所等官方网站进行查询，上港集团及其控股股东、实际
控制人最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近十二个月内未受
到过证券交易所的公开谴责。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（二）、（三）项
规定情形。
   （3）普华永道对上港集团 2022 年度的财务报表出具的普华永道中天特审字
（2023）第 0101 号《审计报告》为无保留意见的审计报告。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（四）项规定情形。
   （4）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，截至本补充法律意见书
之四出具之日，上港集团的董事、高级管理人员及其关联方未持有锦江航运股份，
不存在上港集团董事、高级管理人员及其关联方持有合计超过锦江航运分拆上市
前总股本的百分之十的情形。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（五）项规定情形。
   （1）根据上港集团最近三年披露的年度报告并经本所律师核查，最近三个
会计年度内，上港集团不存在通过发行股份及募集资金的方式向锦江航运出资或
者提供借款用于锦江航运的主要业务和资产的情形。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（一）规定情形。
   （2）根据上港集团最近三年披露的年度报告并经本所律师核查，最近三个
会计年度内，上港集团未进行重大资产重组行为，不存在“上市公司最近三个会
计年度内通过重大资产重组购买的业务和资产，作为拟分拆所属子公司的主要业
务和资产”的情形。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（二）规定情形。
  （3）根据上港集团最近三年披露的年度报告及锦江航运提供的资料，并经
本所律师核查，上港集团主要从事港口相关业务，主营业务分为集装箱板块、散
杂货板块、港口物流板块和港口服务板块。上港集团股票于 2000 年 7 月 19 日在
上交所主板上市交易，上港集团于 2015 年收购锦江有限 79.20%股权，于 2018
年收购锦江有限剩余 20.80%股权，因此锦江航运不属于上港集团首次公开发行
股票并上市时的主要业务或资产。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（三）规定情形。
  （4）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，锦江航运主要从事国际、
国内海上集装箱运输业务，不属于主要从事金融业务的公司。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（四）规定情形。
  （5）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，截至本补充法律意见书
之四出具之日，锦江航运所有董事、高级管理人员及其关联方均不存在持有锦江
航运股份的情况（董事、高级管理人员及其关联方通过上港集团间接持有的除外）。
锦江航运董事、高级管理人员及其关联方持有锦江航运的股份（董事、高级管理
人员及其关联方通过上港集团间接持有的除外）合计未超过锦江航运分拆上市前
总股本的 30%。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（五）规定情形。
  根据《分拆预案》，上港集团已充分说明并披露上港集团分拆发行人上市有
利于上港集团突出主业、增强独立性。上港集团分拆发行人上市后，上港集团与
发行人均符合中国证监会、上交所关于同业竞争、关联交易的监管要求，资产、
财务、机构方面相互独立，高级管理人员、财务人员不存在交叉任职，独立性方
面不存在其他严重缺陷。
  据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第六条的规定。
  综上所述，本所认为，发行人已具备了《公司法》《证券法》《首发注册管
理办法》《股票上市规则》《分拆规则》等法律、法规和规范性文件的规定，具
备本次发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
      根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人设立情况未发生变更。
五、发行人的独立性
      根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人的业务、资产、人员、机构及财务均
独立于发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；发行人具有独立、完
整的业务运作体系，以及面向市场独立经营的能力；发行人独立性方面未发生变
化。
六、发起人和股东
      根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人的发起人、股东和实际控制人的情况
未发生变化。
七、发行人的股本及演变
      根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至2023年6月30日，上港集团
的前十大股东如下：
序号           名称                    持股数（股）          持股比例（%）
     除前述情形外，自补充法律意见书之一出具之日至本补充法律意见书之四出
具之日，发行人股本总额、股权结构及历次股权变动情况未发生变化，发行人的
股东所持发行人股份不存在质押、纠纷或潜在纠纷的情形。
八、发行人的业务
     （一）发行人的经营范围和经营方式
未发生变化。
     （1）发行人及其境内控股子公司主要资质证书
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其境内控股
子公司无其他新增业务资质。
     （2）营运船舶主要资质证书
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，由于发行人及其控股
子公司新增租赁船舶，因此发行人及其控股子公司营运船舶对应的资质证书增加，
发行人及其控股子公司原有营运船舶亦存在资质证书更新的情况。最新期间，发
行人及其控股子公司增加/更新的营运船舶主要资质证书具体情况如下：
     A、船舶营业运输证
序号    船舶名称           证书编号                   发证部门        有效期
                               租赁船舶
                                                      -2024.01.03
                                                      -2023.12.13
                                                      -2027.05.30
     B、台湾海峡两岸间船舶营运证
序号    船舶名称          证书编号                    发证部门        有效期
                               自有船舶
         GLORY                                                   2023.04.07
        TIANJIN                                                  -2024.04.06
      C、船舶安全管理证书
序号     船舶名称           证书编号                     发证部门                有效期
                                    自有船舶
                                                                 -2028.05.15
                                                                 -2028.05.24
                                    租赁船舶
                                                                 -2028.06.12
                                                                 -2027.12.13
                                                                 -2023.09.09
                                                                 -2028.06.27
                                                                 -2027.03.26
          OSG                                                    2019.04.29
        ADMIRAL                                                  -2024.05.20
                                                                 -2028.06.27
                                                                 -2026.11.30
      （二）发行人在中国大陆以外从事的经营活动
      根据《审计报告》、境外法律意见书及发行人说明，最新期间，发行人新设
了一家日本公司，为海华轮船（日本）株式会社（以下称“海华日本”）；注销
了一家香港公司，为晓星航运有限公司（BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED）；
注销了五家巴拿马公司，为 SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.、SUPER FORTUNE
SHIPPING S.A.、SUPER APEX SHIPPING S.A.、SUPER COURAGE SHIPPING S.A.、
SUPER ENERGY SHIPPING S.A.。除前述情形外，发行人境外控股子公司未发生变
化。
   （三）发行人业务的变更
   根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人主营业务未发
生变更。
   （四）发行人主营业务突出
   发行人主营业务为国际、国内海上集装箱运输业务。
   根据普华永道出具的《审计报告》，发行人 2020 年度、2021 年度、2022
年度、2023 年 1-6 月主营业务收入占其营业收入的比例均超过 95%。
   本所认为，发行人主营业务突出。
   （五）发行人的持续经营
   发行人现持有上海市市场监督管理局核发的有效《营业执照》，发行人的《公
司章程》规定其为永久存续的股份有限公司；发行人的生产经营符合国家产业政
策，最近三年未发生重大违法违规行为，不存在依据法律、法规和规范性文件及
《公司章程》需要终止的情形。
   本所认为，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
   （一）发行人的主要关联方
   根据《股票上市规则》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》及发行人
说明并经本所律师核查，截至 2023 年 6 月 30 日，发行人的主要关联方及关联关
系如下：
   上港集团为发行人控股股东，上海市国资委为发行人实际控制人，构成发行
人的关联方。
   鉴于上海市国资委系发行人实际控制人，根据《股票上市规则》，受同一国
有资产管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人的法定代表人、总经
理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。发行
人不存在根据前述规定，受上海市国资委控制但构成发行人关联方的情形。
      截至 2023 年 6 月 30 日，发行人控股股东上港集团直接或间接控制的除发行
人及其控股子公司以外的法人或其他组织如下：
序号             关联方名称                 关联关系
序号         关联方名称                 关联关系
序号                  关联方名称                            关联关系
     Shanghai Port Group (BVI) Holding Co.,
       Limited（上港集团 BVI 控股有限公司）
     Shanghai Port Group (BVI) Development Co.,
        Limited(上港集团 BVI 发展有限公司)
     Shanghai Port Group (BVI) Development 2
     Co., Limited(上港集团 BVI 发展 2 有限公司)
         Glory Shanghai Shipping Company
          Limited(荣耀上海航运有限公司）
     Glory Tianjin Shipping Company Limited(荣
               耀天津航运有限公司)
         Glory Guangzhou Shipping Company
          Limited(荣耀广州航运有限公司)
         Glory Zhendong Shipping Company
          Limited(荣耀振东航运有限公司)
         Glory Shengdong Shipping Company
          Limited(荣耀盛东航运有限公司)
         Glory Guandong Shipping Company
          Limited(荣耀冠东航运有限公司)
        Shanghai International Port Group
              (Singapore) Pte. Ltd.
 序号                关联方名称                            关联关系
       最新期间，发行人注销了六家控股子公司，分别为晓星航运有限公司（BLUE
STAR SHIPPING COMPANY LIMITED）、SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.、SUPER
FORTUNE SHIPPING S.A.、SUPER APEX SHIPPING S.A.、SUPER COURAGE SHIPPING
S.A.和 SUPER ENERGY SHIPPING S.A.，新设了两家控股子公司，分别为海华日
本、宁波锦昶物流有限公司。除前述情形外，发行人控股子公司、合营企业、联
营企业未发生变化。
      公司的关联自然人包括公司董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭
成员（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女
及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母），公司控股股东董事、监事和高
级管理人员。
主要企业
      关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业是发行人的关联方。
截至 2023 年 6 月 30 日，除控股股东控制的企业外，关联自然人控制或担任董事、
高级管理人员的主要企业如下：
序号              关联方名称                   关联关系
                                   杨海丰担任董事，上港集团副总裁、
                                    董事会秘书丁向明担任董事长
                                   黄顺刚女儿配偶的父亲担任执行董
                                        事、经理
                                   黄顺刚女儿配偶的父亲担任执行董
                                        事、经理
     珠海市佳绰企业管理咨询中心（有限合                      黄顺刚女儿配偶的父亲担任执行事务
                    伙）                          合伙人，持股 99%
     珠海市亿众企业管理咨询中心（有限合
                    伙）
                                            上港集团董事王秀峰担任副董事长、
                                                  首席执行官
                                            上港集团董事王秀峰担任董事会副主
                                              席、执行董事、首席执行官
       COLOMBO INTERNATIONALCONTAINER
             TERMINALS LIMITED
     Hambantota International Port Group
             (Private) Limited
                                            上港集团董事、总裁严俊和上港集团
                                               董事张乙明担任董事
                                           上港集团董事曹庆伟担任执行董事兼
                                                 总经理
                                   上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                         任董事长
                                   上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                         担任董事
                                   上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                         担任董事
                                   上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                         担任董事
      除上述关联方外，报告期内曾任公司董事、监事、高级管理人员的自然人及
其关系密切的家庭成员，曾任公司控股股东董事、监事及高级管理人员的自然人
均系公司关联自然人。上述关联自然人控制、有重大影响的或在报告期内曾经控
制、有重大影响的以及由其担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人
员或在报告期内曾任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的企业均
为公司曾经的关联方。
      公司曾经的关联方还包括公司、控股股东报告期内注销或转让的其他子公司。
      公司关联方还包括按照实质重于形式的原则应当认定的其他与公司有特殊
关系的自然人、法人或其他组织。
      除前文已具体披露的关联方外，最新期间与公司发生关联交易的其他主要关
联方包括：
序号                       关联方名称
      （二）发行人与关联方之间的关联交易
      重大关联交易指对财务状况和经营成果产生重大影响的关联交易，参考《上
海证券交易所股票上市规则》及公司《关联交易管理办法》规定的董事会审议关
联交易事项权限，将连续 12 个月与关联自然人发生的交易金额（包括承担的债
务和费用）在 30 万元以上的交易以及与关联法人（或其他组织）发生的交易金
额（包括承担的债务和费用）在 300 万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝
对值在 0.5%以上的交易认定为重大关联交易，不符合重大关联交易认定标准的
为一般关联交易。
  报告期内，公司的关联交易汇总情况如下表所示：
                                                             单位：万元
      关联交易类型       2023 年 1-6 月      2022 年度     2021 年度     2020 年度
       接受劳务           22,608.37      61,609.63   60,943.86   58,961.70
重大经    提供劳务           21,527.63       76,519.3   53,234.22   42,804.03
常性关    关键管理人员薪酬        1,137.87       1,905.06   1,730.79      862.06
联交易    自关联方租入船舶
       的利息支出
       购买资产                8.95      20,018.89           -   19,957.95
重大偶
            资金拆借
发性关    资金                        -           -           -   28,447.71
            余额
联交易    拆借
            利息收入                 -           -     210.71        82.77
       采购商品和接受劳
       务
       提供劳务            9,490.04      11,438.72   9,493.11    6,863.99
       自关联方租入房
一般性    屋、场地
关联交    自关联方租入场地
 易     的利息支出
       向关联方出租房
       屋、车辆
       关联   存款余额         918.28       4,173.44   7,724.95    33,102.02
       存款   收取利息          30.01          64.38     352.39      416.68
 注 1：租赁产生的利息支出由租赁负债和应付融资租赁款产生；
 注 2：关联存款利息收入系公司在关联方银行上海银行股份有限公司的存款产生的利息收入。
  （1）接受劳务
  报告期内，公司重大经常性关联接受劳务及占当期营业成本的比例见下表所
示：
                                                               单位：万元
                关联交易
     关联方               2023 年 1-6 月    2022 年度     2021 年度     2020 年度
                 内容
  HASCO JAPAN
                接受劳务       4,147.55    19,209.17   21,508.24   23,128.71
     CO.,LTD
上海明东集装箱码
                接受劳务       8,909.95    21,341.91   19,567.18   16,634.56
  头有限公司
上海浦东国际集装
                接受劳务       4,551.54     9,571.70    9,485.04    8,587.32
 箱码头有限公司
太仓正和国际集装
                接受劳务       1,918.82     4,916.06    3,673.07    3,419.37
 箱码头有限公司
     上港集团       接受劳务       1,390.22     3,300.18    3,740.42    4,613.44
上海沪东集装箱码
                接受劳务       1,690.28     3,270.59    2,969.91    2,578.30
  头有限公司
           合计             22,608.37    61,609.63   60,943.86   58,961.70
      占营业成本比例                12.15%       14.28%      17.75%      22.97%
  报告期内，发行人重大经常性关联接受劳务的交易金额为 58,961.70 万元、
常性关联接受劳务主要为公司向关联方采购码头装卸服务和代理服务。相关交易
的背景及定价情况如下：
  A、码头装卸服务
  公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，主要经营东北亚航线、东南
亚航线及国内航线。上港集团是我国最大的港口股份制企业，其所控制和经营的
上海港集装箱吞吐量自 2010 年起连续十三年位居世界第一。公司将上海港作为
母港，公司船舶进出港口以及在港停泊期间，因船舶停靠码头涉及集装箱装卸、
办理船舶进出港手续以及使用港口水域、航道、泊位、码头、锚地等，需要向上
港集团采购码头装卸服务等港口相关服务。相关交易符合双方业务发展实际需求，
符合行业惯例，具备必要性和合理性。
   公司向上港集团采购码头装卸服务，其价格主要由上港集团对船公司采取量
大优惠的价格政策，采购价格由双方根据市场化定价原则协商确定。
   B、代理服务
   在国际集装箱运输服务中，航运企业一般会在船舶停靠港委托口岸代理。口
岸代理主要为航运企业提供办理船舶进出口港手续、代为支付口岸港口使费、揽
取货源、接受客户订舱、代收海运费、管理船务和集装箱等代理服务。报告期内，
发行人向关联方采购的代理服务系向关联方 Hasco Japan 采购的代理服务，公司
关联方 Hasco Japan 系公司子公司海华轮船在日本的口岸代理，公司关联方中存
在提供境外口岸代理服务的公司，公司向该关联方采购口岸代理服务，相关交易
具备必要性和合理性。
   公司向口岸代理采购代理服务，相关交易均遵循市场化定价原则，交易价格
定价公允。
   （2）提供劳务
   报告期内，公司重大经常性关联提供劳务及占当期营业收入的比例见下表所
示：
                                                                  单位：万元
  关联方         关联交易内容    2023 年 1-6 月      2022 年度     2021 年度     2020 年度
Hasco Japan
                 提供劳务      19,215.21      72,208.14   49,916.09   42,211.70
 Co.,Ltd.
 上港集团物
                 提供劳务       2,312.42       4,311.24    3,318.13      592.33
 流有限公司
            合计             21,527.63      76,519.38   53,234.22   42,804.03
     占营业收入比例                   8.09%         11.19%       9.91%      12.48%
   报告期内，发行人重大经常性关联接受劳务的交易金额为 42,804.03 万元、
主要为公司向关联方提供航运运输服务、关联方代收海运费。相关交易的背景及
定价情况如下：
  A、代收海运费
  在国际集装箱运输服务中，航运企业一般会在船舶停靠港委托口岸代理。口
岸代理主要为航运企业提供办理船舶进出口港手续、代为支付口岸港口使费、揽
取货源、接受客户订舱、代收海运费、管理船务和集装箱等代理服务。发行人关
联方 Hasco Japan 系发行人子公司海华轮船在日本口岸的代理，故存在其负责代
海华轮船收取海运费情形，因此相关关联交易具备必要性和合理性。
  发行人向 Hasco Japan 销售的内容为代收海运费，Hasco Japan 代公司子公
司海华轮船向客户收取日本口岸的海运费并向公司收取佣金，并将收取的海运费
扣除相关佣金后向海华轮船支付代收海运费。Hasco Japan 收取的海运费主要系
根据发行人与客户确认的价格收取，随着航线的不同而不同，不考虑佣金的情况
下，Hasco Japan 代收代付海运费金额一致，关联采购公允。
  B、运输服务
  公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务。发行人向关联方上港集团物
流有限公司提供的运输服务主要为提供航次包舱运输服务和其他班轮运输服务。
公司关联方存在采购集装箱运输业务的需求，基于双方业务需求及业务实际发展，
公司为了提升船舶综合利用率，因此向关联方提供运输服务，相关交易具有必要
性和合理性。
  相关交易系交易双方的市场化选择、依据市场价格定价，定价公允。
  （3）关键管理人员薪酬
  公司的关键管理人员包括董事、监事、高级管理人员，支付给关键管理人员
报酬包括工资、福利、奖金等。
                                                        单位：万元
  关联方名称     2023 年 1-6 月   2022 年度        2021 年度      2020 年度
关键管理人员薪酬        1,137.87       1,905.06     1,730.79      862.06
  （4）关联租赁
  报告期内，公司因业务经营需要，向关联方融资租赁船舶，租赁价格均以市
场价格为基础协商确定。
                                                           单位：万元
              租赁资    2023 年 1-6
   出租方名称                            2022 年度    2021 年度     2020 年度
              产种类        月
                     新增使用权资产
荣耀冠东航运有限公司     船舶               -          -   12,163.10          -
荣耀盛东航运有限公司     船舶               -          -   12,837.05          -
荣耀振东航运有限公司     船舶               -          -   11,472.27          -
荣耀广州航运有限公司     船舶               -          -   12,050.12          -
 新增使用权资产合计      -               -          -   48,522.54          -
                       利息支出
荣耀冠东航运有限公司     船舶        260.34       543.60      694.84     653.41
荣耀盛东航运有限公司     船舶        250.71       567.54      592.64     622.40
荣耀振东航运有限公司     船舶        241.33       510.10      638.06     611.43
荣耀广州航运有限公司     船舶        248.85       561.72      578.48     594.89
荣耀天津航运有限公司     船舶               -          -           -     552.76
荣耀上海航运有限公司     船舶               -          -           -     539.56
  利息支出合计        -      1,001.24     2,182.96    2,504.02   3,574.46
 注 1：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，融资租赁的船舶由固定资产转入使用权资产列示；
 注 2：报告期内公司向关联方租赁的船舶均为融资租赁。
  航运行业属于资金密集型行业，对资金需求量较大，融资租赁方案操作较为
简单灵活，有利于公司盘活存量资产，提高资产的流动性。2016 年至 2017 年，
为缓解资金压力，发行人旗下的单船公司向上港集团旗下的融资租赁公司融资租
赁了 6 艘集装箱船，用于发行人航运业务的运营。发行人在选择融资租赁合作方
时，主要考虑融资成本及流程时间等方面的因素。发行人关联方较其他融资租赁
方融资综合成本较低，且其系集团体系内公司、决策时间流程较短。因此，发行
人选择关联企业作为融资租赁合作方。
  （5）关联方应收应付款项余额
  A、关联方应收项目
  报告期各期末，公司应收关联方款项账面余额如下：
                                                                        单位：万元
项目名称         关联方名称
                               月 30 日        月 31 日        月 31 日        月 31 日
        Hasco Japan Co.,Ltd.   3,714.01      17,800.29    13,604.39      8,618.39
应收账款    上港集团物流有限公
        司
        上港集团                           -              -             -   28,447.71
        上海明东集装箱码头
其他应收                               1.62           1.62         1.62        101.66
        有限公司
 款
        太仓正和国际集装箱
                                       -              -             -        1.00
        码头有限公司
合同资产    Hasco Japan Co.,Ltd.           -        101.45       489.42        342.87
    B、关联方应付项目
    报告期各期末，公司应付关联方款项账面余额如下：
                                                                        单位：万元
项目                             2023 年 6     2022 年 12     2021 年 12     2020 年 12
            关联方名称
名称                             月 30 日        月 31 日        月 31 日       月 31 日
     Hasco Japan Co.,Ltd.          3.15      5,433.03      5,620.60      5,095.38
     上海明东集装箱码头有限
     公司
     太仓正和国际集装箱码头
     有限公司
应付
     上海沪东集装箱码头有限
账款                               748.39        601.08        745.97        217.19
     公司
     上海浦东国际集装箱码头
     有限公司
     上港集团                        241.34        202.27        510.49        731.44
     上港集团物流有限公司                        -              -      362.66        269.34
     上港集团物流有限公司                  200.00        200.00        200.00               -
其他   上海明东集装箱码头有限
                                       -         0.83          0.83               -
应付   公司
款    上海国际港务（集团）股份
                                       -              -   80,000.00     12,993.78
     有限公司
项目                   2023 年 6       2022 年 12     2021 年 12       2020 年 12
         关联方名称
名称                   月 30 日          月 31 日        月 31 日         月 31 日
      荣耀冠东航运有限公司              -               -             -     11,095.25
      荣耀盛东航运有限公司              -               -             -     10,479.25
长期
      荣耀振东航运有限公司              -               -             -     10,327.18
应付
      荣耀广州航运有限公司              -               -             -     10,156.84
 款
      荣耀上海航运有限公司              -               -             -              -
      荣耀天津航运有限公司              -               -             -              -
      荣耀盛东航运有限公司     9,175.94        9,960.92      9,467.91                -
租赁    荣耀冠东航运有限公司     9,802.66        9,409.63     10,150.77                -
负债    荣耀振东航运有限公司     8,986.82        9,190.71      9,379.33                -
      荣耀广州航运有限公司     9,471.85        9,531.63      9,343.90                -
一年    荣耀冠东航运有限公司     1,136.29        1,068.34        931.43        1,033.40
内到    荣耀振东航运有限公司     1,100.70        1,034.88        869.34          998.09
期的    荣耀盛东航运有限公司     1,072.66        1,008.52        901.52          906.94
非流    荣耀广州航运有限公司       780.10          751.90        688.32          760.63
动负    荣耀上海航运有限公司              -               -             -              -
 债    荣耀天津航运有限公司              -               -             -              -
     报告期内，公司与关联方之间的往来款项主要系经营性往来形成，各年末各
项往来款项余额符合有关业务背景，公司与关联方之间往来情况正常。上述关联
交易未对公司独立性和持续盈利能力构成重大不利影响。
     （1）购买固定资产
     报告期内，公司向关联方购买的固定资产主要为集装箱和船舶，相关资产购
买均用于公司业务经营，其中集装箱购置通过公开招投标的方式进行、船舶购置
系参考市场价格双方协商确定。相关交易具有合理性、必要性，交易价格主要参
考市场价格，定价公允。
                                                                  单位：万元
            采购资
 关联方名称             2023 年 1-6 月       2022 年度      2021 年度        2020 年度
            产类型
上海宝山太平货柜
            集装箱              8.95     20,018.89               -            -
有限公司
荣耀天津航运有限
               船舶                     -            -            -   10,145.80
公司
荣耀上海航运有限
               船舶                     -            -            -    9,812.15
公司
        合计                      8.95      20,018.89             -   19,957.95
  （2）资金拆借
  报告期内，公司与控股股东上港集团及其控制的子公司存在资金往来，资金
往来的金额以及归还情况如下：
                                                                    单位：万元
 关联方名                                                               期末余额
             年度        期初余额①          本期增加②        本期减少③
  称                                                                 ①+②-③
上港集团
  根据《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》（沪国资委评价
[2010]111 号）、《关于进一步加强市国资委委管企业资金管理的通知》（沪国
资委评价[2013]172 号）等有关加强国有企业资金存放等财务事项管理的相关文
件精神，上港集团要求下属企业资金集中管理。上港集团具体涉及公司的资金集
中管理分为两种形式：（1）报告期内，公司和上港集团及招商银行股份有限公
司上海市分行签订多边企业资金管理协议（资金池协议），公司存在将资金存放
在上港集团公司现金管理账户的情况，该部分资金公司可自由使用不受限制，并
按照活期存款利率计息；（2）上港集团根据公司经营状况和资金周转需求变化
情况，每年对公司核定“资金保有量”，公司将账户超出“资金保有量”的部分
上交上港集团，该部分存放在上港集团的资金可自由使用不受限制，该部分上交
的资金无利息。
  根据国有企业管理的要求，公司存在将资金存放在上港集团公司现金管理账
户和将超出上港集团核定“资金保有量”部分的资金上交上港集团的情形，具有
合理性。为进一步规范公司独立性，截至 2021 年 12 月 29 日，公司已主动停止
并收回在上港集团公司现金管理账户存放的资金和超出上港集团核定的“资金保
有量”部分的资金，不再存在存放资金于上港集团的情形。
  报告期内，公司的一般性关联交易情况如下表所示：
                                                                      单位：万元
   关联交易类型        2023 年 1-6 月         2022 年度         2021 年度         2020 年度
采购商品和接受劳务           10,065.16         16,058.71       10,052.06        7,898.38
提供劳务                 9,490.04         11,438.72        9,493.11        6,863.99
自关联方租入房屋、场地             27.85             32.18           20.84        1,512.64
自关联方租入场地的利
息支出
向关联方出租房屋、车辆             11.51             14.04           23.02           18.53
        存款余额           918.28          4,173.44        7,724.95       33,102.02
关联存款
        收取利息            30.01             64.38          352.39          416.68
  报告期各期末，公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项如下：
                                                                      单位：万元
 项目类型       关联方名称
                         月 30 日          月 31 日         月 31 日         月 31 日
        上港外运集装箱仓储
                                  -               -               -      403.47
        服务有限公司
 租入资产
        上海港国客商业管理
        有限公司
        上港集团                      -               -        28.45          46.41
 租出资产   上海泛亚航运有限公
                                  -               -               -       28.77
        司
  （三）关联交易的公允性
  公司于 2022 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第二次会议、第一届监事会第
二次会议，于 2022 年 5 月 27 日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关
于锦江航运 2022 年预计日常关联交易的议案》。公司于 2023 年 2 月 28 日召开
了第一届董事会第十次会议、第一届监事会第六次会议，于 2023 年 3 月 21 日召
开了 2022 年年度股东大会，对 2022 年度日常关联交易执行情况进行确认并预计
  本所认为，公司报告期内的关联交易已经发行人内部决策程序确认，合法、
真实，且遵循了市场原则，定价合理公允，独立董事发表了肯定性结论的独立意
见，不存在损害公司及股东利益的情况。
  （四）发行人关于关联交易决策权限与程序的规定
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人关于关联交易决策权限与程序的规定
未发生变化。
  （五）关联方规范关联交易的承诺
  本所认为，发行人、发行人控股股东已采取有效措施，减少并规范将来可能
产生的关联交易。
  （六）发行人与关联方之间的同业竞争
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人与关联方之间的同业竞争情况未发生
变化。
  （七）发行人避免同业竞争的措施
  本所认为，发行人的控股股东已采取有效措施，放弃与发行人同业竞争及利
益冲突，不经营发行人所从事的业务。
  （八）关联交易和同业竞争的披露
  本所认为，发行人已对关联交易和避免同业竞争的承诺进行了充分披露，无
重大遗漏或重大隐瞒。
十、发行人拥有的主要财产以及权益
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，最新期间，发行人主要财
产变化情况如下：
  （一）发行人的对外投资
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人新设一家境内控股子公司宁波锦昶物
流有限公司，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91330212MACL3LTL8L
名称              宁波锦昶物流有限公司
类型              有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所              浙江省宁波市鄞州区白鹤街道王隘南路 7 号 111 室
法定代表人           谭小甜
注册资本            500 万元
成立日期            2023 年 6 月 16 日
营业期限            2023 年 6 月 16 日至无固定期限
股权结构            上海锦昶持股 100%
主营业务            货物运输代理
                许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，
                经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
                准）。一般项目：国际货物运输代理；国内货物运输代理；无船承
经营范围
                运业务；报关业务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可
                审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                展经营活动）。
   本所认为，截至本补充法律意见书之四出具之日，发行人合法拥有宁波锦昶
物流有限公司股权，宁波锦昶物流有限公司不存在依据注册地法律、法规和规范
性文件及章程规定需要终止的情形。
   根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人注销 6 家境外控股子公司，分别于
                        （BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED），
于 2023 年 5 月 15 日注销 SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.、SUPER FORTUNE
SHIPPING S.A.、SUPER APEX SHIPPING S.A.，于 2023 年 5 月 17 日注销 SUPER
COURAGE SHIPPING S.A.、SUPER ENERGY SHIPPING S.A.；发行人新设一家境外
控股子公司锦江航运（越南）有限公司，其基本情况如下：
中文名称            锦江航运（越南）有限公司
英文名称            JINJIANG SHIPPING (VIETNAM) COMPANY LIMITED
公司注册编号          0318076561
               CJ Building, No. 2Bis-4-6 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District
注册地
资本金            25 万美元
主营业务           船舶代理
成立日期           2023 年 10 月 3 日
股权结构           锦江香港持股 85%，Pacific Marine Company Limited 持股 15%
    根据发行人确认，截至本补充法律意见书之四出具之日，发行人合法拥有锦
江航运（越南）有限公司股权，锦江航运（越南）有限公司不存在依据注册地法
律、法规和规范性文件及章程规定需要终止的情形。
    （二）发行人及其控股子公司拥有的不动产权/房屋所有权
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司拥有的不动产权/房屋所有权未发生变化。
    （三）发行人及其控股子公司租赁的土地使用权
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司租赁的土地使用权未发生变化。
    （四）发行人及其控股子公司租赁取得的房屋使用权
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司新增租赁/续租5项境内房屋，具体情况如下：
序          承租     房屋产权                        面积                   用    租赁
    出租方                          房屋地址                  租赁期限
号          方        证号                      （㎡）                    途    备案
                              大连市中山
                  大房权证
    大连天安                      区中山路 88
           上海      中单字                               2023.05.08    办
           锦昶     20062013                           -2025.05.07   公
    有限公司                      大厦 43 层
                           上海市浦东
    上海明东          沪（2017）
                           新区港建路
    集装箱码   锦诚     浦字不动                               2023.01.01    办
    头有限公   国际      产权第                               -2023.12.31   公
                           （一关二检
      司           007594 号
                           楼）Q234 室
    上海浦东   锦诚     沪房地浦    上海浦东国                      2023.01.01    办
    国际集装   国际     字（2005） 际集装箱码                      -2023.12.31   公
序          承租   房屋产权                    面积                    用   租赁
     出租方                    房屋地址                 租赁期限
号          方      证号                    （㎡）                   途   备案
    箱码头有        第 004756   头有限公司
     限公司           号       综合楼一楼
                            资料室
                         中国（上海）
    上海外高        沪房地浦
                         自由贸易试
    桥医药分   锦诚   字（2004）                          2023.04.09   办
    销中心有   国际   第 060005                        -2024.04.08   公
                         一路 439 号
     限公司           号
           锦诚
                武房权证       武汉市江汉
           国际
                 市字第        区青年路                 2023.01.01   办
           分公
           司
    根据发行人提供的资料，上述第 1 至 4 项租赁房屋未办理租赁备案，其中第
涉企涉民证件及实行常态化监督检查制度的意见》（辽营环监发[2017]12 号）
规定无需办理租赁备案。
    根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第五十四条，出租人和承租人应
当签订书面租赁合同，并向房产管理部门登记备案；根据《商品房屋租赁管理办
法》第二十三条，房屋租赁当事人未及时办理房屋租赁登记备案的，由主管部门
责令限期改正；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。上述租赁
房屋未办理房屋租赁登记备案存在被相关政府部门要求备案或予以处罚的风险。
    根据《中华人民共和国民法典》第七百零六条，当事人未依照法律、行政法
规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力。因此，未办理房屋租
赁登记备案手续不影响上述房屋租赁合同的法律效力。
    本所认为，发行人及其控股子公司与出租人之间的房屋租赁系双方真实意思
表示，合法有效且正常履行，未办理租赁备案不影响租赁合同的效力，故上述租
赁房屋未办理租赁备案不会对发行人及其控股子公司生产经营产生重大不利影
响。发行人及其控股子公司有权根据上述租赁合同的约定占有、使用上述房屋。
    根据发行人提供的资料及境外法律意见书，最新期间，发行人及其控股子公
司未新增租境外房屋。
     （五）发行人及其控股子公司拥有或使用的船舶
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人控股子公司
SUPER TROPHY SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 所有的“BLUE OCEAN”轮被拍卖
出售，除前述情形外，发行人及其控股子公司拥有的自有船舶未发生变化。
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司融资租赁的船舶未发生变化。
     （1）租赁境内船舶使用权
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至2023年6月30日，发行人及
其控股子公司租赁的境内船舶情况如下：
 序
       船名       船舶种类         出租方         承租方       租赁期限
 号
                         厦门翔海顺船务有                 2023.01.01
                             限公司                  -2023.12.31
                         安徽省怀远县中海                 2022.10.22
                          航运有限公司                  -2023.10.21
                         南京恒隆航运有限                 2022.08.01
                               公司                 -2023.07.31
                         南通江海通集装箱                 2022.08.01
                          运输有限公司                  -2023.07.31
                         云航供应链管理江                 2023.04.15
                           苏有限公司                  -2023.10.14
                         云航供应链管理江                 2023.02.13
                           苏有限公司                  -2024.02.12
                         安徽省怀远县中海                 2023.03.01
                          航运有限公司                  -2024.02.29
                         浙江和达海运股份                2022.06.01 起
                            有限公司                租，最短租赁 23
                                                                    个月，最长租赁
                                    厦门星东海运有限                          2022.09.30
                                             公司                      -2023.09.29
                                    泉州安盛船务有限
                                             公司
                                                                   最长租赁 14 个月
                                    泉州安盛船务有限
                                             公司
                                                                   最长租赁 14 个月
                                    上海汉升国际物流                          2023.01.01
                                         有限公司                        -2023.12.31
                                    厦门海顺丰船务有                          2023.03.14
                                          限公司                        -2024.03.13
                                    南京鹏翔海运有限                          2023.03.17
                                             公司                      -2024.03.16
        本所认为，发行人及其控股子公司有权依据上述租赁合同的约定占有、使用
上述船舶。
        （2）租赁境外船舶使用权
        根据发行人提供的资料及境外法律意见书，截至2023年6月30日，发行人及
其控股子公司租赁的境外船舶情况如下：
序                    船舶
        英文船名                   出租方                  承租方           租赁期限
号                    种类
                     集装      CONTINENT
                     箱船    MARITIME, S.A.
                            “AS SERENA”
                     集装    SCHIFFFAHRTSGES                2021.08.10 起租，最短租赁 35
                     箱船    ELLSCHAFT MBH &                  个月，最长租赁 37 个月
                               CO. KG
                 集装       CONTINENT                   2021.12.10 起租，最短租赁 26
                 箱船     MARITIME, S.A.                  个月，最长租赁 28 个月
                 集装        LEGENDA
                 箱船     MARITIME, S.A.
                 集装       CONTINENT                   2022.07.14 起租，最短租赁 36
                 箱船     MARITIME, S.A.                  个月，最长租赁 38 个月
                 集装    MS"Posen"GmbH &
                 箱船         Co.KG
                          Regional
       OTANA     集装                                   2023.02.22 起租，最短租赁 4
        BHUM     箱船                                     个月，最长租赁 7 个月
                         (PTE) LTD.
                 集装     SOL Shipping                  2023.03.07 起租，最短租赁 11
                 箱船       Co., Ltd                      个月，最长租赁 12 个月
        OSG      集装    SINOTEC MARITIME
      ADMIRAL    箱船        LIMITED
                                                             租赁 6 个月
                 集装       T.S.LINES
                 箱船        LIMITED
                        Wan Hai Lines
                 集装
                 箱船
                            Ltd.
     注1：上述第2项租赁船舶AS SERENA原合同由出租方“AS SERENA” SCHIFFFAHRTSGESELLSCHAFT MBH &
CO. KG与原承租方锦江航运签订。2023年6月16日，满强航运与前述两家公司签订承租方变更的更替协议，
承租方由锦江航运变更为满强航运。
     注2：上述第3项租赁船舶CONSERO原合同由出租方CONTINENT MARITIME, S.A.与原承租方海华轮船签订。
    注3：上述第4项租赁船舶Harrier原合同由出租方LEGENDA MARITIME, S.A.与原承租方锦江航运签订。
    注4：上述第5项租赁船舶Infinity原合同由出租方CONTINENT MARITIME, S.A.与原承租方锦江航运签
订。2023年6月8日，满强航运与前述两家公司签订承租方变更的更替协议，承租方由锦江航运变更为满强
航运。
    根据海问律师事务所有限法律责任合伙于 2023 年 9 月 25 日出具的法律意见
书，发行人及其控股子公司有权依据上述租赁合同的约定占有、使用上述船舶。
    （六）发行人及其控股子公司拥有的其他无形资产
    （1）境内注册商标
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司拥有的境内注册商标未发生变化。
    （2）境外注册商标
    根据发行人提供的资料、发行人商标代理机构出具的说明及发行人的确认，
最新期间，发行人及其控股子公司拥有的3项境外注册商标办理完成续期，续期
情况如下：
                                         核定使
序                                                有效期限截        取得   他项
      权利人    注册号       商标图案    注册地       用商品
号                                                   至         方式   权利
                                         类别
                               马德里
                               （韩国
                               宾/新
                               加坡）
              KH/591                                          原始
              KH/591                                          原始
    根据发行人境外商标代理机构出具的说明，截至说明出具之日，发行人及其
控股子公司合法拥有上述注册商标。
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司未拥有专利权。
     （1）境内著作权
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，最新期间，发
行人及其控股子公司新增 3 项境内著作权，具体情况如下：
                                                     权利
序                                                         创作完成时
      著作权人     编号           登记号            作品名称      取得
号                                                            间
                                                     方式
                            国作登字           锦江航运 40   原始
                        -2023-F-00163825   周年主题标     取得
                            国作登字           锦江航运 40   原始
                        -2023-F-00091001   周年主题标     取得
                            国作登字                     原始
                        -2023-F-00091002             取得
     本所认为，发行人及其控股子公司合法拥有上述著作权。
     （2）境外著作权
     根据发行人的确认、境外法律意见书，最新期间，发行人及其控股子公司未
拥有境外著作权。
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，最新期间，发行人及其控股子公
司拥有的域名未发生变化。
     （七）重大财产的产权风险
     根据发行人说明并经本所律师核查，本所认为，除本补充法律意见书之四披
露的情况外，发行人的上述重大财产不存在产权纠纷或潜在风险。
     （八）重大财产的权利限制
     根据《审计报告》及发行人说明，除本补充法律意见书之四披露的情况外，
发行人租赁房屋、无形资产等主要财产的所有权或使用权不存在权利受到限制的
情形。
    （九）发行人及其控股子公司的分支机构
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人及其控股子公司新设上海锦昶物流有
限公司大连分公司，具体情形如下：
统一社会信用代码      91210202MACERC4T44
名称            上海锦昶物流有限公司大连分公司
类型            有限责任公司分公司
住所            辽宁省大连市中山区中山路 88 号天安国际大厦 43 层 4320 单元
负责人           谭小甜
成立日期          2023 年 4 月 23 日
              一般项目：国内集装箱货物运输代理，国内货物运输代理，海上国
              际货物运输代理，航空国际货物运输代理，陆路国际货物运输代理，
经营范围
              国际货物运输代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
              主开展经营活动）
    本所认为，截至本补充法律意见书之四出具之日，发行人及其控股子公司合
法拥有上述分支机构，该等分支机构不存在依据法律、法规和规范性文件及章程
规定需要终止的情形。除前述情形外，发行人及其控股子公司设立的分支机构未
发生变化。
十一、发行人的重大债权债务
    （一）重大合同的合法性和有效性
    （1） 重大采购合同
    根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2023 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司与 2023 年 1-6 月前十大供应商签署的正在履行的重大采购合同
如下：
序                       合同主要
      供应商     签约主体                       法律适用          合同期限
号                         内容
    本）株式会社
                   海华轮船   采购燃油         中国法    2023.03.15-2024.03.14
    中石化浙江舟         锦江航运   采购燃油         中国法    2022.01.01-2023.12.31
         司         海华轮船   采购燃油         中国法    2023.01.01-2023.12.31
                   满强航运   船舶租赁         英国法
     CONTINENT
        S.A.
                   满强航运   船舶租赁         英国法
                          港口相关
                   锦江航运                未约定   次到期后无异议均自动延长
    THE SUMITOMO          服务
     CO., LTD.            日本口岸
                   锦江日本                未约定   后应持续有效直至协议被修
                          代理
                                                       订
                          港口相关
    上海明东集装         锦江航运                中国法    2023.01.01-2023.12.31
                          服务
                          港口相关
         司         海华轮船                中国法    2023.01.01-2023.12.31
                          服务
      Reederei
      F.Laeisz
    G.m.b.H.,Ros
        tock
                                             自双方指定的航次生效，有
    瑞世船务代理                中国台湾
    股份有限公司                口岸代理
                                              异议均自动延长 12 个月
                          港口相关
                   锦江航运                日本法   次到期后无异议均自动延长
                          服务
    MITSUI-SOKO                                      12 个月
      CO.,LTD.                               2012.04.01-2013.03.31，每
                          日本口岸
                   锦江日本                未约定   次到期后无异议均自动延长
                          代理
                             港口相关
     上海浦东国际           锦江航运                中国法        2023.01.01-2023.12.31
                              服务
                             港口相关
        限公司           海华轮船                中国法        2023.01.01-2023.12.31
                              服务
     浙江和达海运                                         2022.06.01 起租，最短租赁
     股份有限公司                                         23 个月，最长租赁 25 个月
     （2） 重大销售合同
     根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2023 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司与 2023 年 1-6 月前十大客户签署的正在履行的重大销售合同如
下：
序                             合同主要内         法律适
          客户           签约主体                                 合同期限
号                                  容            用
                              日本口岸代
                                   理
                              越南胡志明
                       锦江航运                 英国法       ，每次到期后无异议均自
                               口岸代理
     Pacific Marine                                       动延长 12 个月
     Company Limited                                  2016.09.21-2017.09.20
                              越南海防口
                       锦江航运                 英国法       ，每次到期后无异议均自
                               岸代理
                                                          动延长 12 个月
                       锦江航运   集装箱运输         中国法       2022.04.01-2024.07.31
     上海南超国际物                                          2022.01.01-2022.12.31
       流有限公司           海华轮船   集装箱运输         中国法       ，到期后双方无异议自动
                                                            延长一年
                       锦江航运   集装箱运输         中国法       2022.04.01-2024.07.31
     上海景涛国际物                                          2022.01.01-2022.12.31
       流有限公司           海华轮船   集装箱运输         中国法       ，到期后双方无异议自动
                                                            延长一年
                       锦江航运   集装箱运输         中国法       2023.01.01-2026.07.31
     上海励鼎国际物
       流有限公司
                                                            延长一年
                       上海锦亿   集卡集装箱         中国法       2023.01.25-2024.01.24
                                    运输
                                 日本门司港
                        海华日本                   日本法     2023.04.15-2024.04.14
       Nippon Express             口岸代理
         Co., Ltd.               日本名古屋
                        海华日本                   日本法     2023.04.15-2024.04.14
                                 港口岸代理
     注 1：前十大客户中，THE SUMITOMO WAREHOUSE CO., LTD.、MITSUI-SOKO CO.,LTD.、瑞世船务代理
股份有限公司作为公司的口岸代理，代收运费、代付港口相关费用等，因此同时为公司 2023 年 1-6 月的前
十大客户和供应商。公司对上述三家公司的销售合同已在本补充法律意见书之四正文“十一、发行人的重
大债权债务”之“（一）重大合同的合法性和有效性”之“1、重大采购、销售合同”之“（1）重大采购
合同”中披露。
     注 2：截至 2023 年 6 月 30 日，2023 年 1-6 月前十大客户中，HASCO JAPAN CO.,LTD.与发行人及其控
股子公司签署的协议已过期，不存在正在履行的合同。
      根据发行人提供的资料并经本所核查，最新期间，发行人及其控股子公司正
在履行的船舶建造合同未发生变化。
      根据发行人提供的资料、境外法律意见书，最新期间，发行人及其控股子公
司未新增正在履行的 1 亿元以上的租船合同。
      根据发行人提供的资料、境外法律意见书，最新期间，发行人及其控股子公
司正在履行的融资租赁合同未发生变化。
      （二）上述合同的主体以及履行
      根据发行人说明并经本所律师核查，发行人最新期间新增重大合同的签署主
体均为发行人及其控股子公司；上述发行人及其境内子公司正在履行的适用中国
法的重大合同的内容和形式符合中国相关法律、法规的规定，不存在影响该等合
同履行的重大法律障碍。上述合同中适用境外法的合同均为发行人在正常业务活
动中签署的业务合同，根据境外法律意见书，上述合同根据适用的境外法合法、
有效，对合同各方具有约束力。
      （三）侵权之债
      根据发行人说明并经本所律师核查，最新期间，发行人不存在因环境保护、
知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
   （四） 与关联方的重大债权债务及担保
   根据发行人说明并经本所律师核查，最新期间，除本补充法律意见书之四正
文“九、关联交易及同业竞争”中披露的关联交易外，发行人与关联方之间不存
在其他的重大债权债务关系及相互提供担保的情形。
   （五）发行人金额较大的其他应收、应付款的合法和有效性
   根据《审计报告》，截至 2023 年 6 月 30 日，发行人其他应收款账面余额（合
并口径）为 10,421,333.61 元；按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情
况如下：
                                                    占其他应
               款项性                                           坏账准备
   单位名称               余额（元）               账龄        收款余额
                质                                             （元）
                                                    的比例
              押金、保
 银泉株式会社
               证金     1,865,677.19       1 年以内      17.01%    93,283.86
 上海勇建仓储物      押金、保
  流有限公司        证金     1,000,000.00        4-5 年     9.12%     50,000.00
              押金、保
 上海航运交易所
               证金     1,000,000.00       5 年以上      9.12%     50,000.00
 上海金钟商业发      押金、保
  展有限公司        证金      866,632.00        1 年以内      7.90%     43,331.60
              押金、保                      2-3 年、3-4
    泰国港
               证金      764,060.00          年        6.97%     38,203.00
     合计         --    5,496,369.19         --       50.12%   274,818.46
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人上述金额较大的其他应收款均系
正常的经营活动而发生。
   根据《审计报告》，截至 2023 年 6 月 30 日，发行人其他应付款（合并口径）
为 366,939,343.33 元。
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人金额较大的其他应付款均系正常
的经营活动而发生。
  本所认为，发行人金额较大其他应收、应付款系正常生产经营活动发生，合
法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  根据发行人出具的说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日
至本补充法律意见书之四出具之日，发行人不存在重大资产置换、剥离、出售或
收购等行为。截至本补充法律意见书之四出具之日，发行人未准备进行重大的资
产置换、剥离、出售或收购等行为。
十三、发行人章程的制定和修改
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人未对《公司章程》进行修改。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人有健全的组织机构，组织机构
的设置符合法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定。
  （二）发行人股东大会、董事会和监事会议事规则
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人股东大会、董事会和监事会的
运作符合法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定。发行人《股东大会议
事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》符合法律、法规和规范性文
件及《公司章程》的规定。
  （三）发行人股东大会、董事会、监事会规范运作情况
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人历次股东大会、董事会会议、
监事会会议的召集、召开程序和决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
  （四）股东大会对董事会的历次授权或重大决策
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人股东大会对董事会历次授权或
重大决策均符合法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、
真实、有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
   根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人副总经理胡松龄于2023年8月
生变化。
   发行人独立董事管一民兼职上市公司独立董事的数量与2023年9月4日起施
行的《上市公司独立董事管理办法》的规定不一致，发行人及独立董事管一民将
在《上市公司独立董事管理办法》规定的一年过渡期内，将兼职家数调整至符合
该办法规定，除管一民外，发行人其他独立董事兼职上市公司独立董事的数量符
合《上市公司独立董事管理办法》。
   本所认为，发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规和规范
性文件以及《公司章程》的规定。发行人最近三年来董事、监事和高级管理人员
的变化符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，均履行了必要的
法律程序；最近三年来发行人的董事和高级管理人员未发生重大变化。
十六、发行人的税务
   （一）发行人及其控股子公司执行的税种、税率及优惠政策和财政补贴政策
   根据《审计报告》，报告期内发行人及其控股子公司享受的税收优惠如下：
   （1）企业所得税
   根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                                  （财
税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。锦江航运下属
子公司符合上述条件的，自 2019 年 1 月 1 日起享受上述所得税优惠政策。
   根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部、税务总局公告[2021]12 号），对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
   根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告[2022]13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过
缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
   根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告[2023]6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
   根据香港《税务条例》第 23B 条，作为船舶运营商的国际营运利润可豁免课
缴香港利得税。本公司下属香港子公司符合上述条件的，享受上述香港利得税优
惠政策。本公司下属香港子公司满强航运有限公司已于 2023 年 5 月取得香港税
务局发出的 2022 年的香港居民身份证明书，此证明书可以用作证明其 2022 至
港居民身份。
   （2）增值税
   根据《财政部、国家税务总局关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》
（财税[2011]110 号）以及《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》（财税[2016]36 号）以及《财政部、税务总局关于调整增值
税税率的通知》（财税[2018]32 号）以及《财务部、税务总局、海关总署关于
深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019
年第 39 号）及相关规定，锦江航运及其控股子公司的航运配套增值服务收入适
用增值税；其中，有形动产租赁服务自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适
用的销项税率为 16%，自 2019 年 4 月 1 日起适用的销项税率为 13%；提供陆路和
水路运输服务自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适用的销项税率为 10%，
自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为 9%；提供物流辅助服务、港口码头服务及
货物运输代理服务适用的销项税率为 6%；出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不
动产，适用的征收率为 5%。
  根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）以及《关于促进服务
业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告
[2022]11 号）以及《财政部和税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值
税等政策的公告》（财政部，税务总局公告[2023]1 号）的相关规定，锦江航运
若干下属子公司作为生产、生活性服务企业自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月
月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 5%，抵减增值税应
纳税额。
  根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号），《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》（国
家税务总局公告[2014]11 号）规定，锦江航运若干下属子公司提供的国际货物
运输代理服务享受免征增值税的优惠政策；锦江航运及下属子公司海华轮船以有
运输工具承运方式提供的国际运输服务，适用增值税零税率。
  根据《财政部、国家税务总局关于外派海员等劳务免征营业税的通知》（财
税[2012]54 号）、《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试
行）》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），上海锦航向境外单位提供的外派
海员服务免征增值税。
  根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号），上海锦航向境内单位提供的外派海员服务，以取得的全
部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办
理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率
计算缴纳增值税。
  （3）其他税项
  根据《财政部、税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公
告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 28 号），公司的城市维护建设税，教育
费附加及地方教育附加以依法实际缴纳的增值税为计税依据，其中，依法实际缴
纳的增值税税额，包括公司依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算的应当
缴纳的增值税税额（不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、
无形资产缴纳的增值税税额），加上增值税免抵税额，扣除直接减免的增值税税
额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。前述事宜自 2021 年 9 月 1 日起
执行。
     根据《审计报告》、发行人提供的资料及确认，发行人及其境内控股子公司
最新期间享受的 50,000 元以上的财政补贴如下表所示：
序
      主体     项目     金额（元）                     主要依据
号
            黄浦区产业                    《重点企业产业扶持资金发放通知》
                                                    （编号：
            扶持资金                           2023-5-3-018）
            黄浦区产业                    《重点企业产业扶持资金发放通知》
                                                    （编号：
            扶持资金                            2022-6-336）
                                     《关于开展洋山特殊综合保税区 2022 年第
                                     二季度安商育商财政扶持资金申报工作的
            安商育商财                             通知》
            政扶持资金                    《关于开展洋山特殊综合保税区 2022 年第
                                     三季度安商育商财政扶持资金申报工作的
                                              通知》
                                     《关于开展洋山特殊综合保税区 2022 年第
            安商育商财
            政扶持资金
                                              通知》
                                     《上海市杨浦区人民政府印发<杨浦区关于
            财政扶持资
                                                      （杨
              金
                                           府发〔2014)6 号）
                                     《上海市浦东新区商务委员会关于上海市
            财政扶持资                    锦诚国际船务代理有限公司浦东新区“十四
              金                      五”重点航运扶持对象认定通过的批复》
                                                      （浦
                                         商委航字(2022)31 号）
序
      主体     项目     金额（元）           主要依据
号
             扶持资金
    本所认为，最新期间，发行人及其境内控股子公司执行的税种、税率符合中
国法律法规相关规定，享有的相关税收优惠和财政补贴真实、合法、有效。
    （二）发行人及其境内控股子公司最近三年的纳税
    根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体用专用信用报告替代有无违法记录证明。
    根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，发行人不存在未申报
记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
    根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船不存在未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
    根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际不存在未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
    根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶不存在未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
    根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 16 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦亿不存在未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
  根据国家税务总局上海市杨浦区税务局于 2023 年 9 月 11 日出具的《企业纳
税情况证明》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日，上海锦亿申报的税款
已足额入库，上海市杨浦区税务局尚未发现欠税或税务处罚的纪录。
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航不存在未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
  根据国家税务总局苏州太仓港经济技术开发区税务局于 2023 年 9 月 6 日出
具的《涉税信息查询结果告知书》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日，
太仓锦诚不存在收到税务罚款的情形。
  根据宁波市鄞州区税务局 2023 年 9 月 7 日出具的《证明》，宁波锦昶在 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 6 日期间，未发现处罚记录。
  根据上述证明及发行人说明，并经本所律师核查，最新期间，发行人及其境
内控股子公司能严格按照国家有关法律、法规规定及地方税收政策按期申报、依
法纳税，不存在违反国家税收法律法规的行为，未受到税务机关的重大行政处罚。
  （三）发行人境外控股子公司最近三年的纳税
  根据境外法律意见书及发行人确认，发行人境外控股子公司最新期间已按当
地税务局要求申报税款，或由于设立时间较近，尚未收到税务主管部门发出的第
一份报税表而无税项负债，且没有任何逾期未缴税款的情形，也未发生因违反注
册地税收法律法规的重大违法违规行为而受到行政处罚的情形。
十七、发行人的环境保护和其他
  （一）环境保护
  根据发行人提供的资料，自补充法律意见书之一出具之日至本补充法律意见
书之四出具之日，发行人及其控股子公司环保相关证书情况未发生变化。
其控股子公司最新期间未发生重大环保事故，不存在因违反环境保护相关法律法
规而受到重大行政处罚的情形。
  根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体用专用信用报告替代有无违法记录证明。
  （1）发行人
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，发行人无因违反环境
保护相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （2）海华轮船
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》及于 2023 年 9 月 5 日针对海华轮船出具的《法人公共信用信息报
告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船无因违反环境保护相
关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （3）锦诚国际
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际无因违反环
境保护相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （4）上海锦昶
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶无因违反环
境保护相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （5）上海锦亿
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 16 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦亿无因违反环
境保护相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （6）上海锦航
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航无因违反环
境保护相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （二）安全生产
  根据发行人提供的资料，自补充法律意见书之一出具之日至本补充法律意见
书之四出具之日，发行人及其控股子公司安全生产相关证书情况未发生变化。
其控股子公司最新期间未发生重大安全生产事故，不存在因违反安全生产相关法
律法规而受到重大行政处罚的情形。
  根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体用专用信用报告替代有无违法记录证明。
  （1）发行人
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，发行人无因违反安全
生产相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （2）海华轮船
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》及于 2023 年 9 月 5 日针对海华轮船出具的《法人公共信用信息报
告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船无因违反安全生产相
关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （3）锦诚国际
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际无因违反安
全生产相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （4）上海锦昶
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶无因违反安
全生产相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （5）上海锦亿
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 16 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦亿无因违反安
全生产相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （6）上海锦航
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航无因违反安
全生产相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （三）服务质量和技术监督标准
  根据发行人提供的资料，自补充法律意见书之一出具之日至本补充法律意见
书之四出具之日，发行人及其控股子公司服务质量和技术监督标准相关认证证书
情况未发生变化。
新期间未曾因违反服务质量、技术监督标准规定而受到行政处罚。
  根据境外法律意见书，发行人境外控股子公司最新期间不存在因违反服务质
量、技术监督标准相关法律法规而受到行政处罚的情形。
  根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体用专用信用报告替代有无违法记录证明。
  （1）发行人
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日针对发行人出具的《市
场主体专用信用报告》和《法人公共信用信息报告》，发行人无因违反市场监管
（含质监、药监）相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （2）海华轮船
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》及于 2023 年 9 月 5 日针对海华轮船出具的《法人公共信用信息报
告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船无因违反市场监管（含
质监、药监）相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （3）锦诚国际
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际无因违反市
场监管（含质监、药监）相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （4）上海锦昶
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶未受到上海
市市场监督管理部门的行政处罚。
  （5）上海锦亿
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日针对上海锦亿出具的
《市场主体专用信用报告》和《法人公共信用信息报告》，自 2023 年 1 月 1 日
至 2023 年 9 月 5 日，上海锦亿未受到上海市市场监督管理部门的行政处罚。
  （6）上海锦航
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航未受到上海
市市场监督管理部门的行政处罚。
  （7）太仓锦诚
  根据太仓市市场监督管理局于 2023 年 9 月 7 日出具的《告知单》，太仓锦
诚未受到因违反市场监管相关法律法规的行政处罚。
  （8）宁波锦昶
  根据宁波市鄞州区市场监督管理局于 2023 年 9 月 7 日出具的《企业违法违
规记录查询单》，宁波锦昶在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 7 日期间未受到因
违反市场监管相关法律法规的行政处罚。
  （四）其他
  （1）发行人最新期间社会保险费、住房公积金的缴纳情况
  截至 2023 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公司员工社会保险费、住房
公积金的缴纳情况如下：
             境内在册员    社会保险费        社会保险费      住房公积金      住房公积金
   时间
              工数      缴纳人数         未缴纳人数       缴纳人数      未缴纳人数
   （2）劳务派遣情况
   最新期间，发行人对部分员工采取劳务派遣的用工方式，截至 2023 年 6 月
                       不包含国际远洋海             境内用工总人
   时间        劳务派遣人数                                     劳务派遣比例
                       员的劳务派遣人数               数
  注：根据《劳务派遣暂行规定》第二十五条规定，公司作为船员用人单位以劳务派遣形式使用国际远
洋海员的，不受临时性、辅助性、替代性岗位和劳务派遣用工比例的限制。本处劳务派遣比例=不包含国际
远洋海员的劳务派遣人数/境内用工总人数。
   （3）有关主管机关的证明
   根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体以专用信用报告替代有无违法记录证明。
   A、发行人
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，发行人无因违反人力
资源社会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形，
未有上海市公积金管理中心行政处罚记录。
   B、海华轮船
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》及于 2023 年 9 月 5 日针对海华轮船出具的《法人公共信用信息报
告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船无因违反人力资源社
会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形，未有上
海市公积金管理中心行政处罚记录。
   C、锦诚国际
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际无因违反人
力资源社会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形
  根据上海市公积金管理中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，锦诚国际住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  D、上海锦昶
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶无因违反人
力资源社会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形，
未有上海市公积金管理中心行政处罚记录。
  E、上海锦亿
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 16 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦亿无因违反人
力资源社会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形，
未有上海市公积金管理中心行政处罚记录。
  根据上海市公积金管理中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，上海锦亿住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  F、上海锦航
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航无因违反人
力资源社会保障、社保缴纳相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形，
未有上海市公积金管理中心行政处罚记录。
  G、太仓锦诚
  根据太仓市人力资源和社会保障局于 2023 年 9 月 7 日出具的《证明》，太
仓锦诚自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 7 日期间，无因违反社会保险、劳动法
律法规而受到行政处罚的记录。
  根据苏州市住房公积金管理中心 2023 年 9 月 12 日出具的《住房公积金缴存
证明》，太仓锦诚自 2004 年 4 月 2 日至 2023 年 9 月 12 日期间，在住房公积金
方面未受过任何行政处罚和行政处理。
  根据上海市人民政府办公厅 2023 年 2 月 11 日发布的《关于推行市场主体以
专用信用报告替代有无违法记录证明的实施方案》（沪府办规〔2023〕6 号），
在全市推行市场主体用专用信用报告替代有无违法记录证明。
  （1）发行人
  根据上海市交通委员会于 2023 年 9 月 8 日出具的《证明》，发行人自 2023
年 1 月 1 日起至 2023 年 9 月 5 日，未有重大违法违规行为，未受到在水路运输
业务方面的行政处罚。
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，发行人无因违反交通
运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （2）海华轮船
  根据上海市交通委员会于 2023 年 9 月 8 日出具的《证明》，海华轮船自 2023
年 1 月 1 日起至 2023 年 9 月 5 日，未有重大违法违规行为，未受到在水路运输
业务方面的行政处罚。
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，海华轮船无因违反交
通运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （3）锦诚国际
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 20 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日，锦诚国际无因违反交
通运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （4）上海锦昶
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 6 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 17 日，上海锦昶无因违反交
通运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （5）上海锦亿
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2022 年 8 月 16 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦亿无因违反交
通运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  （6）上海锦航
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2023 年 9 月 5 日出具的《市场主体专
用信用报告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 16 日，上海锦航无因违反交
通运输相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  经检索国家外汇管理局上海市分局、国家外汇管理局江苏省分局、国家外汇
管理局浙江省分局的外汇行政处罚信息，发行人及其境内控股子公司未有在最新
期间内因违反外汇管理相关法律法规的违法行为而受到行政处罚的相关记录。
  根据上述相关主管部门出具的证明并经本所律师核查，本所认为，发行人及
其境内控股子公司最新期间未因违反环境保护、产品质量及技术标准及其他法律、
法规和规范性文件的规定而受到重大行政处罚。
  根据境外法律意见书，发行人境外控股子公司最新期间未因违反环境保护、
产品质量及技术标准及其他法律、法规和规范性文件的规定而受到重大行政处罚。
十八、发行人募集资金的运用
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人本次募集资金投资项目未发生
变化。
十九、发行人业务发展目标
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出
具之日至本补充法律意见书之四出具之日，发行人的业务发展目标未发生变化。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人及其控股子公司
  根据发行人提供的资料、发行人说明并经本所律师核查，截至本补充法律意
见书之四出具之日，发行人及其控股子公司尚未了结的标的金额100万元以上的
诉讼、仲裁案件共计3项，具体情况如下：
   （1）沛华实业股份有限公司与海华轮船货损损害赔偿纠纷
轮船运输集装箱，瑞柯船务代理有限公司（以下称“瑞柯船务”）是海华轮船在
台湾的船舶代理，瑞柯船务代海华轮船签发载货证券并收取运费。该集装箱由海
华轮船运输至上海港时，外观发生变形，相关货物离岸出口报单为新台币
船、瑞柯船务承担连带赔偿责任，共计新台币6,959,737元。
   截至本补充法律意见书之四出具之日，该案件尚在二审审理中。
   （2）锦诚国际厦门分公司与厦门永通物流有限公司海上货运代理合同纠纷
门永通”）签订《海运出口订舱协议》，约定厦门永通通过锦诚国际厦门分公司
办理出口货物海运订舱相关事宜。2022年6月起，厦门永通因他案涉案遭致漳州
海关稽查，相关经营活动受限，未能依约向锦诚国际厦门分公司按时支付费用。
永通向锦诚国际厦门分公司支付货运代理费1,268,758.51元及利息。2022年12
月13日，厦门海事法院判决支持锦诚国际厦门分公司的诉讼请求。
   因厦门永通至今未履行支付义务，锦诚国际厦门分公司向厦门海事法院申请
强制执行，截至2023年5月12日，锦诚国际厦门分公司债权仅受偿21,868.97元。
由于未发现厦门永通有可供执行的财产或发现的财产不能处置，厦门海事法院于
   由于厦门永通的股东叶永鑫将其持有的厦门永通股权无偿转让给案外人，锦
诚国际厦门分公司于2023年5月22日向厦门海事法院申请追加叶永鑫为被执行
人。2023年8月29日，厦门海事法院裁定追加叶永鑫为被执行人，其在630万元的
范围内对厦门永通在本案中不能清偿的债务承担补充赔偿责任。
   截至本补充法律意见书之四出具之日，厦门永通和叶永鑫尚未履行完毕赔偿
义务。
   （3）海华轮船与长航全球有限公司海上、通海水域货物运输合同纠纷
   长航全球有限公司（以下称“长航全球”）委托海华轮船于2018年4月23日
将6只载有货物的集装箱从香港运输至越南，并签发了2018年4月23日的提单。海
华轮船按照运输合同履行了运输义务，于2018年4月25日在越南卸货。但长航全
球并未按照运输合同约定按时在越南提货，也未将空集装箱归还给海华轮船。
球承担截至起诉之日的滞期费用71,610美元及截至集装箱实际退还之日止的滞
期费用。
支付149,802美元及利息。
   截至本补充法律意见书之四出具之日，该案件尚在执行中。
   本所认为，上述纠纷系正常经营过程中发生的纠纷，诉讼标的金额占发行人
营业收入及净资产的比例较低，对于发行人的净资产及盈利能力影响较小，因此
发行人及其控股子公司尚未了结的诉讼、仲裁纠纷不会对发行人生产经营的稳定
性、持续性产生重大不利影响，不会对发行人本次发行构成实质性法律障碍。
   根据发行人提供的资料、发行人说明并经本所律师核查，最新期间，发行人
及其控股子公司新增 1 项超过 1,000 元的行政处罚，具体情况如下：
   根据浦东海事局于 2023 年 4 月 26 日出具的《海事行政处罚决定书》
                                        （案号：
海事罚字[2023]010700029911），SUPER TIAN JIN SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
所有的“海华天津”轮于 2023 年 3 月 14 日被发现在 3 个航次出港前未将上一航
次消耗的燃料种类和数量、主机、辅机和锅炉功率以及运行工况时间等信息报告
浦东海事局，违反了《中华人民共和国船舶及其有关作业活动污染海洋环境防治
管理规定》第四十条第一款的规定。据此，浦东海事局决定对 SUPER TIAN JIN
SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 处以 5,000 元的罚款。
   SUPER TIAN JIN SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 已全额缴纳罚款，并向浦
东海事局报告上述航次的数据，相关违法行为已消除。上述行政处罚罚款金额较
小，处于《中华人民共和国船舶及其有关作业活动污染海洋环境防治管理规定》
规定的罚款金额标准的低档幅度内。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大行政处罚，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  （二）发行人持股 5%以上的股东、董事长、总经理
  根据发行人说明，并经本所律师核查，自补充法律意见书之一出具之日至本
补充法律意见书之四出具之日，持有发行人 5%以上股份的股东均不存在尚未了
结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  根据发行人董事长、总经理的确认，并经本所律师核查，自补充法律意见书
之一出具之日至本补充法律意见书之四出具之日，其不存在尚未了结的或可预见
的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所认为，发行人《招股说明书》已按照中国证监会、上交所的规定对应该
披露的各项重大事项进行了披露，《招股说明书》不致因引用《律师工作报告》
《首份法律意见书》、补充法律意见书之一、补充法律意见书之二、补充法律意
见书之三和本补充法律意见书之四的相关内容而出现虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
二十二、发行人律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人及相关责任主体作出的承诺及承诺约束措施的核查
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，最新期间，发行人及相关
责任主体所作出的相关承诺及承诺约束措施未发生变化。
  （二）本次发行上市摊薄即期回报相关事项的核查
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，最新期间，发行人对本次
发行上市是否摊薄即期汇报的分析、制定的应对本次发行摊薄即期回报采取的措
施及发行人控股股东、董事、高级管理人员出具的相应承诺未发生变化。
  （三）国有股权管理
  根据发行人提供的资料及说明并经本所律师核查，最新期间，发行人的股东
均为国有股东未发生变化。
二十三、总体结论性法律意见
  综上，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《首发注
册管理办法》《股票上市规则》《分拆规则》等法律、法规和规范性文件所规定
的申请首次公开发行股票并上市的条件；发行人本次发行已获得上交所审核同意
并经中国证监会注册，发行人本次发行的股票上市尚需获得上交所审核同意。
  （以下无正文）
（此页无正文，为《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份
有限公司首次公开发行股票并在主板上市的补充法律意见书（四）》签字盖章页）
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关于上海锦江航运（集团）股份有限公司
 首次公开发行股票并在主板上市的
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               北京市竞天公诚律师事务所
       关于上海锦江航运（集团）股份有限公司
           首次公开发行股票并在主板上市的
                       律师工作报告
致：上海锦江航运（集团）股份有限公司
  北京市竞天公诚律师事务所（以下称“本所”）作为取得中国法律执业资格
的律师事务所，根据《中华人民共和国证券法》（以下称“《证券法》”）、《中
华人民共和国公司法》（以下称“《公司法》”）、《首次公开发行股票注册管
理办法》（以下称“《首发注册管理办法》”）、《公开发行证券公司信息披露
的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下称
“《编报规则 12 号》”）等法律、法规和主管部门的有关规定（以下称“法律、
法规和规范性文件”），以及上海锦江航运（集团）股份有限公司（以下称“发
行人”）与本所签订的《专项法律顾问协议》，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，就发行人拟首次公开发行股票并在主板上市事宜（以
下称“本次发行上市”）出具本律师工作报告。
  为出具本律师工作报告，本所谨作如下声明与假设：
生或存在的事实和我国现行法律、法规及规范性文件的有关规定，并基于本所对
有关事实的了解及对相关现行法律、法规及规范性文件的理解而出具。
有效的原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函等，并就有关事实进行了完
整的陈述、说明与承诺，且一切足以影响本律师工作报告的事实和文件均已向本
所披露，并无隐瞒、虚假或误导之处，且足以信赖。发行人已向本所保证有关副
本材料或复印件均与正本或原件相一致。对于出具本律师工作报告至关重要而又
无法得到独立的证据支持的事实，本所依赖有关政府部门、发行人、发行人的股
东或者其他有关机构出具的文件、承诺、说明等。
资产评估、财务分析、投资决策、行业、技术、业务发展等法律之外的专业事项
和报告发表意见。本律师工作报告中对有关财务报表、审计报告或业务报告中某
些数据和结论的引述，并不表明本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任
何明示或默示的保证。对于该等数据、报告的内容，本所以及本所律师并不具备
核查和作出评价的适当资格。
师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》《监管规则适用指引—法律类第 2 号：律师事务所从事首次公开发行股票
并上市法律业务执业细则》等规定及本律师工作报告出具日以前已经发生或者存
在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分
的核查验证，保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结
论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
会审核、注册要求在相关文件中部分或全部引用本律师工作报告的有关内容，但
发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。本所同意将本律
师工作报告作为发行人申请本次发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一并
上报，并愿意依法对发表的法律意见承担相应的法律责任。
人用作任何其他目的。
                            目     录
                      引     言
  一、律师事务所及经办律师简介
  本所的前身系分别于 1992 年 4 月 22 日和 1996 年 6 月 11 日经北京市司法局
批准成立的北京市竞天律师事务所和北京市公诚律师事务所。2000 年 5 月 16 日，
经北京市司法局批准，上述两家律师事务所合并为北京市竞天公诚律师事务所。
本所总部设在北京，设有上海、深圳、成都、天津、南京、杭州、广州、三亚、
香港分所，向国内和国际的客户提供全面的法律服务。本所业务涉及证券、期货
法律事务、国际商事法律事务、上市与非上市公司法律事务、金融保险法律事务、
知识产权法律事务、房地产法律事务、诉讼仲裁法律事务等非诉讼和诉讼业务。
  本所为发行人本次发行上市事宜出具的法律意见书和本律师工作报告由陆
婷律师、马宏继律师、王峰律师、胡铮铮律师签字。
  陆婷律师，法学硕士，毕业于武汉大学，本所专职律师。陆婷律师的联系方
式为：电话（021）26136124，传真（021）54049931。
  马宏继律师，法学硕士，毕业于北京大学，本所专职律师。马宏继律师的联
系方式为：（010）58091298，传真（010）58091100。
  王峰律师，法学学士，毕业于南京师范大学，本所专职律师。王峰律师的联
系方式为：（021）26136373，传真（021）54049931。
  胡铮铮律师，法学硕士，毕业于英国莱斯特大学，本所专职律师。胡铮铮律
师的联系方式为：（010）58091277，传真（010）58091100。
  二、出具法律意见书和本律师工作报告涉及的主要工作过程
  作为发行人本次发行上市的专项法律顾问，本所接受发行人的委托，根据有
关法律、法规和规范性文件的规定，制作了法律意见书及本律师工作报告。本所
制作法律意见书和本律师工作报告的工作过程主要包括：
  （一） 提交尽职调查文件清单，编制核查验证计划
人委托后，初步听取了发行人有关人员对发行人历史沿革、股权结构、公司治理、
主营业务、经营业绩和财务状况等方面的基本情况介绍。在此基础上，本所依据
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则
（试行）》等规定，并结合发行人实际情况，向发行人提交了法律尽职调查文件
清单，并得到了发行人依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明，该
等资料、文件和说明构成本所出具法律意见书及本律师工作报告的基础。
法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定，编制了核查和验证
计划，确定了核查和验证工作程序、核查和验证方法，明确了需要核查和验证的
事项，涵盖发行人本次发行上市涉及的全部法律问题，包括但不限于：本次发行
上市的批准和授权，本次发行上市的主体资格，本次发行上市的实质条件，发行
人的设立，发行人的独立性，发起人和股东，发行人的股本及其演变，发行人的
业务，关联交易及同业竞争，发行人的主要财产，发行人的重大债权债务，发行
人重大资产变化及收购兼并，发行人章程的制定与修改，发行人股东大会、董事
会、监事会议事规则及规范运作，发行人董事、监事和高级管理人员及其变化，
发行人的税务，发行人的环境保护和产品质量、技术等标准，发行人募集资金的
运用，发行人的业务发展目标，诉讼、仲裁和行政处罚等。
  （二）落实核查查验计划，制作工作底稿
 为落实核查验证计划，本所指派律师进驻发行人主要经营场所收集和审阅法
律文件，进行核查验证工作。本所律师收集相关法律文件和证据资料遵循审慎性
及重要性原则，并对发行人提供的材料之性质和效力进行了必要的分析和合理判
断，与发行人、保荐机构国泰君安及会计师普华永道进行了讨论，以查证和确认
有关事实。为确保能够全面、充分地掌握发行人的各项法律事实，本所律师在核
查验证过程中合理、充分地采用了访谈、书面审查、查询、互联网检索等方法，
核查验证过程主要包括：
 本所律师与发行人的有关董事、监事、高级管理人员就本次发行上市的有关
问题进行了必要的交流和探讨；对发行人业务部门负责人进行访谈，了解发行人
业务经营情况；对发行人的主要客户、供应商进行访谈，了解发行人与该等客户、
供应商的业务往来等情况。
 本所律师对发行人的工商登记信息进行了查询并获得了工商档案复印文件；
在国家知识产权局商标局官方网站上查询发行人拥有的注册商标的情况；就发行
人及主要股东、发行人的董事长和总经理是否涉及诉讼事项，本所律师通过全国
法院被执行人信息查询系统等进行了检索，并向发行人及相关人士提交了发行人
应当向本所律师提供的材料清单和（或）调查问卷，并得到了发行人及相关人士
依据该等清单提供的资料、文件的复印件、所填写的调查问卷和对有关问题的说
明，本所律师对该等资料、文件、调查表格和说明进行了核查。
 在上述核查验证过程中，本所律师视情况向发行人提交补充尽职调查文件清
单，并将尽职调查收集到的文件资料和查验过程中制作的访谈笔录等归类成册，
及时制作工作底稿，作为本所出具法律意见书和本律师工作报告的基础材料。
  此外，对于本所认为对本次发行至关重要而又缺少资料支持的问题，本所律
师向发行人和（或）有关中介机构发出了书面询问、备忘录，并请发行人取得了
政府有关主管部门的证明或请发行人对有关事实和问题作出了说明或确认。在索
取相关承诺、说明及确认函等文件中，本所律师特别提示发行人及相关人士在该
等文件中作出的任何承诺或确认及所提供的信息的真实性、准确性将被本所律师
信赖，发行人及相关人士须对其承诺或确认及所提供的信息的真实性、准确性及
完整性承担责任，发行人所出具、本所律师所得到的该等承诺、说明及确认函等
亦构成本所出具本律师工作报告和法律意见书的支持性材料。
  （三）协助发行人解决有关法律问题，参与对发行人的辅导工作
形式及时向发行人提出，并就重大事项和问题与发行人高级管理人员进行了充分
沟通，提出解决相关问题的建议和要求，并跟踪、督促及协助发行人依法予以解
决。
述人员进行了《公司法》《证券法》等相关法律法规的培训。
答发行人提出的法律咨询；协同发行人与有关政府部门进行联系，解决本次发行
上市中的各种问题，顺利完成为发行人本次发行上市提供法律服务的相关工作。
  （四）参与发行人本次发行上市的准备工作
构协调会和相关专题会议，与发行人和其他中介机构一起，拟定发行人本次发行
上市方案和实施计划，以及与发行人本次发行上市相关的董事会、股东大会议案
和决议等文件，并与其他中介机构共同讨论与发行人本次发行上市有关的重要问
题。
本所律师协助发行人按照相关法律、法规和规范性文件的规定和要求，制定或修
改了《公司章程》《公司章程（上市草案）》《股东大会议事规则》《董事会议
事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《关联
交易管理办法》《对外担保管理制度》等公司治理文件。本所律师未参与《招股
说明书》的编制，但参与了《招股说明书》中与法律事实相关内容的讨论，对《招
股说明书》及其摘要中引用法律意见书和本律师工作报告的相关内容进行了审阅。
  （五）内核小组复核
  本所内核小组及委员对查验计划及其落实情况、工作底稿的制作情况、工作
过程中相关问题的解决情况、本律师工作报告和法律意见书的制作情况等，进行
了认真讨论和复核。经办律师根据内核意见，修改完善了法律意见书及本律师工
作报告。
  （六）出具法律意见书及本律师工作报告
  基于上述工作，本所在按照《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《监管规则适用指引—法律类第 2
号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》的要求查验相
关材料和事实、对相关法律问题进行认真分析和合理判断后，依据中国律师行业
公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意见书和本律师工作报告。
                    释        义
 在本律师工作报告内，除非另有说明，下列词语简称和全称如下：
发行人、公司、锦江
            指   上海锦江航运（集团）股份有限公司
航运
                上海锦江航运（集团）有限公司（曾用名为上海市锦江航运
锦江有限        指
                有限公司）
上港集团        指   上海国际港务（集团）股份有限公司
国客中心        指   上海港国际客运中心开发有限公司
上海国投        指   上海国有资本投资有限公司
上海市国资委      指   上海市国有资产监督管理委员会
海华轮船        指   上海海华轮船有限公司
锦诚国际        指   上海市锦诚国际船务代理有限公司
锦诚国际天津分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司天津分公司
锦诚国际大连分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司大连分公司
锦诚国际厦门分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司厦门分公司
锦诚国际南通分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司南通分公司
锦诚国际重庆分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司重庆分公司
锦诚国际武汉分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司武汉分公司
锦诚国际温州分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司温州分公司
锦诚国际青岛分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司青岛分公司
锦诚国际广州分公司   指   上海市锦诚国际船务代理有限公司广州分公司
上海锦昶        指   上海锦昶物流有限公司
上海锦亿        指   上海锦亿仓储物流有限公司
上海锦航        指   上海锦航人力资源有限公司
太仓锦诚        指   太仓锦诚国际船务代理有限公司
                满强航运有限公司（MOON KEUNG SHIPPING&TRANSPORTATION
满强航运        指
                COMPANY LIMITED）
通和实业        指   通和实业有限公司（THRU-WORLD COMPANY LIMITED）
                锦 江 航 运 投 资 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ JINJIANG SHIPPING
锦江香港        指
                INVESTMENT (HONG KONG) COMPANY LIMITED）
锦化日本        指   锦化株式会社
                锦江航运（日本）株式会社（锦江シッピングジャパン株式
锦江日本        指
                会社）
锦江住仓        指   上海锦江住仓国际物流有限公司
锦江三井        指   上海锦江三井仓库国际物流有限公司
锦茂国际        指   锦茂国际物流（上海）有限公司
国泰君安        指   国泰君安证券股份有限公司
普华永道        指   普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》       指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》       指   《中华人民共和国证券法》
《首发注册管理办
              指   《首次公开发行股票注册管理办法》
法》
                  《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开
《编报规则 12 号》   指
                  发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《股票上市规则》      指   《上海证券交易所股票上市规则》
《分拆规则》        指   《上市公司分拆规则（试行）》
                  《上海国际港务（集团）股份有限公司关于分拆所属子公司
《分拆预案》        指   上海锦江航运（集团）股份有限公司至上海证券交易所主板
                  上市的预案》
                  发行人制定并不时修订的《上海锦江航运（集团）股份有限
《公司章程》        指
                  公司章程》
《公司章程（上市草         发行人制定的拟于上市后适用的《上海锦江航运（集团）股
              指
案）》               份有限公司章程（上市草案）》
                  普华永道出具的普华永道中天审字（2022）第 11040 号《上
                  海锦江航运（集团）股份有限公司 2019 年度、2020 年度、
《审计报告》        指
                  审计报告》
                  立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上港集团 2019 年度
                  的财务报表出具的信会师报字[2020]第 ZA10766 号审计报
《上港集团审计报          告，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对上港集
              指
告》                团 2020 年度、2021 年度的财务报表分别出具的普华永道中
                  天审字（2021）第 10118 号、普华永道中天审字（2022）第
                  普华永道出具的普华永道中天特审字（2022）第 4511 号《上
《内控报告》        指   海锦江航运（集团）股份有限公司截至 2022 年 6 月 30 日止
                  的内部控制审核报告》
                发行人为本次发行上市制作的《上海锦江航运（集团）股份
《招股说明书》     指
                有限公司首次公开发行股票招股说明书》
本次发行上市、本次       发行人拟向社会公众首次公开发行 19,412 万股人民币普通
            指
发行              股并在上交所上市
                《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股
本律师工作报告     指   份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的律师工作报
                告》
《香港法律意见书》   指   伍伟基律师事务所于 2022 年 11 月 24 日出具的法律意见书
《巴拿马法律意见        ARIAS B. & ASSOCIATES 于 2022 年 11 月 24 日出具的法律意
            指
书》              见书
                长岛?大野?常松律师事务所于 2022 年 11 月 21 日出具的
《日本法律意见书》   指
                法律意见书
                海问律师事务所有限法律责任合伙于 2022 年 11 月 22 日出
《英国法律意见书》   指
                具的法律意见书
                《香港法律意见书》《巴拿马法律意见书》《日本法律意见
境外法律意见书     指
                书》《英国法律意见书》的合称
报告期/报告期内    指   2019 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
中国证监会       指   中国证券监督管理委员会
上交所         指   上海证券交易所
本所          指   北京市竞天公诚律师事务所
                中华人民共和国（仅为本律师工作报告出具之目的，不包括
中国、境内       指
                香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区）
香港        指   中华人民共和国香港特别行政区
台湾        指   中华人民共和国台湾地区
元、万元、亿元   指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
  除特别说明外，本律师工作报告所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分
项数值之和尾数不符，为四舍五入原因所致。
                    正      文
一、本次发行上市的批准和授权
  （一）本次发行上市的批准
《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》《关于授权董事会及
其授权人士办理有关申请公司首次公开发行人民币普通股股票并上市事宜的议
案》《关于公司上市后三年内稳定公司股价的预案的议案》《关于首次公开发行
股票前滚存利润分配方案的议案》《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》
《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票募集资金运用及可行性的议案》
等议案，并决定召开 2022 年第三次临时股东大会审议本次发行上市相关议案。
东大会由发行人董事会召集，出席股东（或股东代表）两名，代表股份 110,000
万股，占发行人股份总数的 100%。本次股东大会审议通过了《关于公司首次公
开发行人民币普通股股票并上市的议案》《关于授权董事会及其授权人士办理有
关申请公司首次公开发行人民币普通股股票并上市事宜的议案》《关于公司上市
后三年内稳定公司股价的预案的议案》《关于首次公开发行股票前滚存利润分配
方案的议案》《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》《关于公司申请首次
公开发行人民币普通股股票募集资金运用及可行性的议案》等议案。
《关于调整公司首次公开发行人民币普通股股票并上市方案的议案》《关于修改
首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于公司就首次公开发行人民
币普通股股票并上市事项出具有关承诺的议案》等议案。
  本所认为，发行人上述董事会及股东大会的通知以及召集、召开和决议程序
均符合法律、法规和规范性文件及发行人《公司章程》的规定，发行人董事会及
股东大会依法定程序作出了有关本次发行上市的决议。
  （二）本次发行上市方案的内容
  根据发行人 2022 年第三次临时股东大会决议及第一届董事会第九次会议决
议，发行人本次发行上市方案的主要内容如下：
比例不低于 15%。本次发行股份全部为公开发行新股，不涉及原股东公开发售股
份；
保荐机构（主承销商）协商确定发行价格，或采用中国证监会、上交所认可的其
他方式确定发行价格；
结合的方式或中国证监会、上交所认可的其他发行方式；
规及其他须遵守的监管要求所禁止者除外）；中国证监会或上交所等监管部门另
有规定的，按其规定处理；
票；
审议通过之日起 24 个月内有效。
  本所认为，根据法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，发行人董
事会及股东大会所作出的与本次发行上市方案相关的决议的内容合法、有效。
  （三）本次发行上市的授权
  发行人 2022 年第三次临时股东大会作出决议，授权公司董事会及董事会授
权人士全权办理本次发行上市的如下具体事宜：
  “1、根据国家法律法规及中国证券监督管理委员会（‘中国证监会’）的
要求和证券市场的实际情况，在股东大会审议通过的本次发行方案范围内具体确
定发行价格、发行数量、发行方式、发行时机、发行起止日期以及其他与本次发
行并上市相关的事项；
本次发行及上市方案的实施情况、市场条件、政策调整以及监管部门的意见，对
本次发行方案和募集资金投向进行调整，确定募集资金项目的投资计划，签署在
本次募集资金投资项目实施过程中涉及的重大合同；
向社会公开发行股票的申请，签署、执行、修改完成任何与本次发行相关的协议、
合同或必要的文件（包括但不限于招股意向书、招股说明书、保荐协议、承销协
议、上市协议、各种公告、股东通知等），并于获准发行后向上海证券交易所主
板提出上市的申请；
发行相关内部制度的有关条款进行修改并办理公司注册资本变更等相关变更登
记、备案事宜；
本次发行事项；
司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管登记、流通锁定等事宜；
  本所认为，股东大会授权董事会办理上述有关发行上市事宜，授权范围、程
序合法有效。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权，发
行人本次发行尚待获得上交所审核同意并报经中国证监会注册，本次发行的股票
上市尚需获得上交所审核同意。
二、本次发行上市的主体资格
  （一）发行人为依法设立的股份有限公司
  根据上海市市场监督管理局核发的《营业执照》，并经本所律师查询国家企
业信用信息公示系统，发行人统一社会信用代码为 91310115132212187M，住所
为上海市浦东新区龙居路 180 弄 13 号 2 楼，法定代表人为黄海东，注册资本为
范围为“国际船舶集装箱运输，中国港口国际集装箱班轮运输，台湾海峡两岸间
海上直航集装箱班轮货物运输，近洋国际货物运输，上海与香港间的旅客运输，
国内货物运输，船舶租赁和买卖业务，集装箱仓储、中转和租赁，船务咨询，旅
客运输配套服务，船务代理和货运代理业务，国际船舶管理业务（凭许可证经营），
海员外派业务（为外国籍或港澳台地区籍海船提供配员，代理外派海员办理申请
培训、考试及申领相关证书，凭许可证经营）。【依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动】”，成立日期为 1983 年 3 月 24 日，营业期限为
   （二）发行人依法有效存续，持续经营三年以上
   根据发行人现时适用且经上海市市场监督管理局备案的《公司章程》，发行
人为依法有效存续的股份有限公司，不存在《公司法》及其他法律、法规和《公
司章程》规定需要终止的情形。发行人是由锦江有限于 2022 年 3 月按照经审计
的原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，其持续经营时间已超过三
年。
   （三）发行人的注册资本已足额缴纳，主要资产不存在重大权属纠纷
   根据发行人设立及历次增资的验资报告、股东出资凭证、工商档案并经本所
律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人的注册资本已足额缴纳。
   发起人（股东）用于出资的资产权属已转移至发行人，截至本律师工作报告
出具之日，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。
   （四）发行人的生产经营合法、合规，符合国家产业政策
   根据发行人经营范围及本所律师核查，发行人主营业务为国际、国内海上集
装箱运输业务。发行人的生产经营符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，
   截至本律师工作报告出具之日，发行人已取得其开展主营业务所需的执照、
批准和登记/备案证书。
   （五）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
行职责
   根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人已根据《公司法》等法律
法规设立了股东大会、董事会和监事会，在董事会下设战略委员会、审计委员会、
预算委员会、提名、薪酬与考核委员会等四个专门委员会；并选举了董事、监事，
聘请了总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员；设置了董事
会办公室、监事会办公室、党群工作部、督查室、总经理办公室、信息化办公室、
战略发展部、人力资源部、船员管理部、法务审计部、财务部、船舶技术部、海
务监督室、安全质量管理部、商务部、市场部、航运部等部门，发行人具备健全
且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
  综上，本所认为，发行人是依法设立且有效存续的股份有限公司，具备本次
发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
  根据发行人提供的材料、其他中介机构出具的有关报告并经本所律师核查，
发行人具备以下发行上市的实质条件：
  （一）发行人本次发行上市符合《证券法》和《公司法》规定的实质性条件
资格的国泰君安担任保荐人，符合《公司法》第八十七条及《证券法》第十条第
一款的规定。
  （1）发行人已按照《公司法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》
的规定设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、独立董事、监事、职工
代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员；
并在总经理下设若干职能部门。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证
券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
  （2）根据普华永道出具的《审计报告》，发行人具有持续经营能力，符合
《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
  （3）根据《审计报告》，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见
审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
  （4）根据发行人说明及有关政府主管机关出具的证明，发行人及其控股股
东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会
主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规
定。
一种，每一股份具有同等权利，每股发行价格和条件相同，任何单位或个人认购
股份，每股支付相同价额，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
数额、价格、发行对象等作出决议，符合《公司法》第一百三十三条的规定。
  （二）发行人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的相关条件
发行人符合《首发注册管理办法》第十条的规定。
  （1）根据《审计报告》《内控报告》、发行人的说明并经本所律师作为非
财务专业人士履行一般核查义务，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和
披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映
了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由普华永道出具了无保留意见的
《审计报告》。
  （2）根据普华永道出具的《内控报告》、发行人书面确认并经本所律师作
为非财务专业人士履行一般核查义务，在本所律师专业所能判断的范围内，认为
发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合
规和财务报告的可靠性，并由普华永道出具了无保留结论的《内控报告》。
注册管理办法》第十二条规定的发行条件
  （1）根据《审计报告》、发行人提供的资料及说明，并经本所律师核查，
发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立；发行人与控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在
严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《首发注册管理办法》第十二条
第一款的规定。
  （2）根据发行人提供的资料及说明、发行人股东出具的确认函，并经本所
律师核查，发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均未发生重大不利
变化，实际控制人未发生变更；发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能
变更的重大权属纠纷，符合《首发注册管理办法》第十二条第二款的规定。
  （3）根据《审计报告》、发行人提供的资料及说明，并经本所律师核查，
发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿
债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，不存在经营环境已经或者将
要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《首发注册管理办
法》第十二条第三款的规定。
  （1）如本律师工作报告正文“二、发行人本次发行上市的主体资格”所述，
发行人的生产经营符合《首发注册管理办法》第十三条第一款的规定。
  （2）根据发行人提供的文件、书面说明、境外法律意见书及相关政府主管
机关出具的证明文件，并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最
近三年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公
共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法违规行为，符合
《首发注册管理办法》第十三条第二款的规定。
  （3）根据发行人董事、监事及高级管理人员所提供的无犯罪记录证明、上
述人员分别作出的声明以及发行人的说明，并经本所律师核查，发行人的董事、
监事和高级管理人员最近三年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯
罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结
论意见等情形，符合《首发注册管理办法》第十三条第三款的规定。
  （三）发行人本次发行上市符合《股票上市规则》规定的相关条件
本次发行上市符合《证券法》和《公司法》规定的实质性条件”、“（二）发行
人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的相关条件”所述，发行人符合
《证券法》、中国证监会规定的发行条件，符合《股票上市规则》第 3.1.1 条第
（一）项的规定。
日，发行人的股本总额为 110,000 万元，发行后股本总额不低于 5,000 万元，符
合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（二）项的规定。
合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（三）项的规定。
万元、45,638.09 万元、119,266.13 万元、96,947.69 万元，均为正数，且最近
三年净利润累计不低于 1.5 亿元，最近一年净利润不低于 6,000 万元。
   根据《审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6
月经营活动产生的现金流量净额分别为 48,340.30 万元、60,528.08 万元、
不低于 1 亿元。
   根据《审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6
月营业收入分别为 333,911.66 万元、342,970.27 万元、537,241.19 万元、
   综上，本次发行上市符合《股票上市规则》第 3.1.1 条第（四）项及第 3.1.2
条第（一）项的规定。
   （四）发行人本次发行上市符合《分拆规则》规定的相关条件
   根据上港集团章程并经本所律师核查，上港集团股票于 2000 年 7 月 19 日在
上交所主板上市交易，上港集团股票境内上市已满三年。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（一）项的规定。
   根据《分拆预案》《上港集团审计报告》，上港集团 2019 年度、2020 年度、
计算）分别为 861,865.33 万元、754,849.64 万元、1,365,007.68 万元，符合最
近三个会计年度连续盈利的规定。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（二）项的规定。
润后，归属于上市公司股东的净利润累计不低于人民币六亿元（净利润以扣除非
经常性损益前后孰低值为计算依据）
   根据《审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度的净利润（以
扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据）分别为 32,252.39 万元、45,638.09
万元、119,266.13 万元。上港集团最近三个会计年度扣除按权益享有的锦江航
运的净利润后，归属于上港集团股东的净利润累计不低于六亿元人民币（以扣除
非经常性损益前后孰低值计算）。
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（三）项的规定。
的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的百分之五十；上市公司最近一
个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净资产不得超过归属
于上市公司股东的净资产的百分之三十
   根据上港集团披露的 2021 年年度报告，2021 年度归属于上港集团股东的净
利润为（净利润以扣除非经常性损益前后孰低值计算）1,365,007.68 万元；根
据《审计报告》，锦江航运 2021 年度净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值
计算）为 119,266.13 万元。因此，上港集团最近 1 个会计年度合并报表中按权
益享有的锦江航运的净利润未超过归属于上港集团股东的净利润的 50%。
   根据上港集团披露的 2021 年年度报告，2021 年度归属于上港集团股东的净
资产为 9,979,079.55 万元；根据《审计报告》，锦江航运 2021 年度归属于母公
司股东的净资产为 404,886.47 万元。因此，上港集团最近 1 个会计年度合并报
表中按权益享有的锦江航运的净资产未超过归属于上港集团股东的净资产的
   据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第三条第（四）项的规定。
   （1）根据《分拆预案》、上港集团披露的 2021 年年度报告并经本所律师核
查，截至本律师工作报告出具之日，上港集团不存在资金、资产被控股股东、实
际控制人及其关联方占用或者公司权益被控股股东、实际控制人及其关联方严重
损害的情况。
   据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（一）项规定情形。
   （2）根据上港集团最近三年披露的年度报告及《分拆预案》，并经本所律
师登录中国证监会、上交所等官方网站进行查询，上港集团及其控股股东、实际
控制人最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近十二个月内未受
到过证券交易所的公开谴责。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（二）、（三）项
规定情形。
  （3）普华永道对上港集团 2021 年度的财务报表出具的普华永道中天审字
（2022）第 10118 号《审计报告》为无保留意见的审计报告。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（四）项规定情形。
  （4）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，截至本律师工作报告出
具之日，上港集团的董事、高级管理人员及其关联方未持有锦江航运股份，不存
在上港集团董事、高级管理人员及其关联方持有合计超过锦江航运分拆上市前总
股本的百分之十的情形。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第四条第（五）项规定情形。
  （1）根据上港集团最近三年披露的年度报告并经本所律师核查，最近三个
会计年度内，上港集团不存在通过发行股份及募集资金的方式向锦江航运出资或
者提供借款用于锦江航运的主要业务和资产的情形。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（一）规定情形。
  （2）根据上港集团最近三年披露的年度报告并经本所律师核查，最近三个
会计年度内，上港集团未进行重大资产重组行为，不存在“上市公司最近三个会
计年度内通过重大资产重组购买的业务和资产，作为拟分拆所属子公司的主要业
务和资产”的情形。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（二）规定情形。
  （3）根据上港集团最近三年披露的年度报告及锦江航运提供的资料，并经
本所律师核查，上港集团主要从事港口相关业务，主营业务分为集装箱板块、散
杂货板块、港口物流板块和港口服务板块。上港集团股票于 2000 年 7 月 19 日在
上交所主板上市交易，上港集团于 2015 年收购锦江有限 79.20%股权，于 2018
年收购锦江有限剩余 20.80%股权，因此锦江航运不属于上港集团首次公开发行
股票并上市时的主要业务或资产。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（三）规定情形。
  （4）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，锦江航运主要从事国际、
国内海上集装箱运输业务，不属于主要从事金融业务的公司。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（四）规定情形。
  （5）根据锦江航运提供的资料并经本所律师核查，截至本律师工作报告出
具之日，锦江航运所有董事、高级管理人员及其关联方均不存在持有锦江航运股
份的情况（董事、高级管理人员及其关联方通过上港集团间接持有的除外）。锦
江航运董事、高级管理人员及其关联方持有锦江航运的股份（董事、高级管理人
员及其关联方通过上港集团间接持有的除外）合计未超过锦江航运分拆上市前总
股本的 30%。
  据此，发行人本次发行上市不存在《分拆规则》第五条第（五）规定情形。
  根据《分拆预案》，上港集团已充分说明并披露上港集团分拆发行人上市有
利于上港集团突出主业、增强独立性。上港集团分拆发行人上市后，上港集团与
发行人均符合中国证监会、上交所关于同业竞争、关联交易的监管要求，资产、
财务、机构方面相互独立，高级管理人员、财务人员不存在交叉任职，独立性方
面不存在其他严重缺陷。
  据此，发行人本次发行上市符合《分拆规则》第六条的规定。
  综上所述，本所认为，发行人已具备了《公司法》《证券法》《首发注册管
理办法》《股票上市规则》《分拆规则》等法律、法规和规范性文件的规定，具
备本次发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
  （一）发行人设立的程序、资格、条件、方式
  发行人系由锦江有限按原账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。锦
江有限以截至 2021 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值 274,524.62 万元扣除其
他综合收益和专项储备后的金额为基础，折为股份公司股本 110,000 万元，每股
面值 1 元，股份总数为 110,000 万股，经审计的账面净资产值扣除其他综合收益
和专项储备后超过股本的金额为 163,215.06 万元，均进入股份有限公司的资本
公积。
  发行人整体变更设立为股份有限公司前后，各股东的持股比例保持不变。锦
江有限整体变更设立为股份有限公司的程序如下：
  （1）2022 年 3 月 8 日，上港集团出具《关于同意上海锦江航运（集团）有
限公司变更为股份有限公司的批复》（沪港务投发[2022]69 号），同意锦江有
限整体变更为股份有限公司。
  （2）锦江有限于 2022 年 3 月 18 日召开股东会并作出决议，全体股东一致
同意锦江有限由有限责任公司整体变更为股份有限公司。
  （3）普华永道于 2022 年 3 月 18 日出具《审计报告》（普华永道中天特审
字[2022]第 2690 号），根据该审计报告，截至 2021 年 12 月 31 日，锦江有限经
审计的净资产值为 274,524.62 万元。
  （5）上海东洲资产评估有限公司于 2022 年 3 月 18 日出具《资产评估报告》
（东洲评报字[2022]第 0279 号），截至 2021 年 12 月 31 日，锦江有限经评估的
净资产值为 476,840.80 万元。该评估报告已经上港集团备案。
  （6）锦江航运全体发起人于 2022 年 3 月 21 日签署《上海锦江航运（集团）
股份有限公司发起人协议》，对股份有限公司发起人的权利义务等内容作出约定。
  （7）公司于 2022 年 3 月 28 日召开创立大会，全体发起人股东一致审议通
过了锦江有限整体变更为股份有限公司的相关议案。
  （8）上海市市场监督管理局于 2022 年 6 月 7 日核发《营业执照》（统一社
会信用代码：91310115132212187M），锦江有限整体变更设立为股份有限公司。
  （9）普华永道于 2022 年 6 月 9 日出具《上海锦江航运（集团）股份有限公
司以净资产折股投入注册资本的验资报告》（普华永道中天验字[2022]第 0284
号）验证确认，截至 2022 年 3 月 28 日，锦江航运的股本总额为 110,000 万元。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人共有 2 名发起人，均具备
设立股份有限公司的资格，具体详见本律师工作报告正文“六、发起人和股东”
之“（一）发起人和股东的合法资格”。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人具备《公司法》规定的股
份有限公司设立条件，具体如下：
  （1）发起人为 1 家股份有限公司和 1 家有限责任公司，均在中国境内有住
所，符合设立股份有限公司的发起人人数和住所要求；
  （2）发起人缴纳的注册资本为 110,000 万元，达到发行人公司章程规定的
全体发起人认购的股本总额；
  （3）发起人认购股份有限公司设立时的全部股份，股份发行、筹办事项符
合法律法规的规定；
  （4）全体发起人签署了《公司章程》并经公司创立大会审议通过；
  （5）公司发起设立时有公司名称，建立了符合股份有限公司要求的组织机
构；
  （6）公司拥有独立的公司住所。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人系由锦江有限整体变更设
立的股份有限公司。
  本所认为，发行人设立的程序、资格、条件和方式符合当时适用的法律、法
规和规范性文件的规定。
  （二）发行人整体变更设立时签署的改制重组合同
  发行人系由锦江有限按原账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。全
体发起人于 2022 年 3 月 21 日签署《上海锦江航运（集团）股份有限公司发起人
协议》，就设立股份有限公司有关事项包括股份公司的发起人、组建方式、组织
性形式、名称和住所、经营宗旨和经营范围、经营期限和管理形式、基本组织机
构、注册资本、股份类别、股份总额和面值、股份发行方式、发起人认购股份的
缴付、发起人的权利和义务等相关内容予以约定。
  本所认为，发行人整体变更设立时签署的发起人协议符合法律、法规和规范
性文件的规定，且不存在引致发行人设立行为无效的潜在纠纷。
  （三）发行人设立过程中的资产评估、验资等程序
（普华永道中天特审字[2022]第 2690 号）。
益价值进行了评估，并于 2022 年 3 月 18 日出具《资产评估报告》（东洲评报字
[2022]第 0279 号）。
                                （普华永道中天验字[2022]
第 0284 号），对锦江有限整体变更设立为股份有限公司的出资进行验证确认。
   本所认为，发行人整体变更设立过程中履行了必要的审计、评估、验资等程
序，符合当时适用的法律、法规和规范性文件的规定。
   （四）发行人创立大会的程序及所议事项的合法性
   发行人创立大会于 2022 年 3 月 28 日召开，出席发行人创立大会的发起人代
表 110,000 万股股份，占发行人股份总数的 100%。
   经审议，创立大会一致通过了《关于上海锦江航运（集团）股份有限公司（筹）
筹办情况的议案》《关于公司整体改制以发起方式设立为股份有限公司的议案》
《关于上海锦江航运（集团）股份有限公司（筹）设立费用的议案》《关于制定
<上海锦江航运（集团）股份有限公司章程>的议案》等议案。
   本所认为，发行人创立大会召开、召集程序和所议事项符合当时适用的法律、
法规和规范性文件的规定。
五、发行人的独立性
   （一）发行人业务的独立性
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人主营业务为国际、国内海上集装
箱运输业务。发行人具有完全独立、完整的业务运作体系，具备独立完整的面向
市场自主经营的能力，业务独立于发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失
公平的关联交易。
   根据发行人本次发行上市募集资金投资项目的备案文件、可行性研究报告、
相关董事会及股东大会决议文件，本次发行上市募集资金投资项目由发行人及其
全资子公司自行实施，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其他主要关联方的
情形；该等项目的投资属于发行人主营业务的投资，该等项目实施后不会与主要
关联方形成同业竞争，或增加发行人与主要关联方的关联交易。
   本所认为，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
   （二）发行人资产独立完整
  经普华永道验证并经本所律师核查，发行人注册资本已足额缴纳。
  根据发行人说明并经本所律师核查，发行人具备与生产经营有关的设施，合
法拥有与生产经营有关的房屋及知识产权等资产的所有权或使用权；发行人控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在占用公司资金、资产和其他资源的
情况。
  本所认为，发行人的资产独立完整、权属清晰；发行人持有的主要经营性资
产独立、完整。
  （三）发行人人员的独立性
  根据发行人说明并经本所律师核查，发行人董事、监事及高级管理人员按照
《公司法》《公司章程》的相关规定产生。发行人的总经理、副总经理、董事会
秘书和财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
中担任除董事、监事以外的其他行政职务，未在控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业领薪。发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业中兼职。
  根据发行人说明并经本所律师核查，发行人与其员工签署了劳动合同，发行
人员工与发行人股东之间不存在员工混同情形。在员工社会保障、工薪报酬等方
面，发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分账独立管理。
  本所认为，发行人的人员独立。
  （四）发行人机构的独立性
  根据发行人提供的组织机构资料，并经本所律师核查，发行人拥有完整的组
织管理及生产经营机构。发行人设置了股东大会、董事会和监事会；发行人董事
会下设战略委员会，审计委员会，预算委员会，提名、薪酬与考核委员会；发行
人设置了董事会办公室、监事会办公室、党群工作部、督查室、总经理办公室、
信息化办公室、战略发展部、人力资源部、船员管理部、法务审计部、财务部、
船舶技术部、海务监督室、安全质量管理部、商务部、市场部、航运部等部门。
发行人董事会、监事会及其他各机构的设置及运行均独立于发行人控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业。
  发行人具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
  本所认为，发行人的机构独立。
  （五）发行人财务的独立性
  根据发行人说明并经本所律师核查，发行人设立了财务部，配备了固定的财
务人员，并由发行人财务总监领导日常工作；发行人已建立独立的财务核算体系，
能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人未与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业共用银行账户。发行人独立进行财务决策，不存在控
股股东、实际控制人干预公司资金使用的情形。
  本所认为，发行人的财务独立。
  （六）发行人具有独立完整的业务系统和直接面向市场独立经营的能力
  本所认为，发行人具有完全独立、完整的业务运作体系，具备面向市场独立
经营的能力。
  综上所述，本所认为，发行人的业务、资产、人员、机构及财务均独立于发
行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；发行人具有独立、完整的业务
运作体系，以及面向市场独立经营的能力。
六、发起人和股东
  （一）发起人和股东的合法资格
  锦江有限整体变更设立为股份公司时发起人为 2 名，全体发起人在股份公司
设立时合计持有发行人 110,000 万股股份，占发行人股份总数的 100%。
  各发起人在发行人设立时的持股情况如下表所示：
 序号      发起人名称     持股数量（万股）       持股比例（%）
       合计              110,000      100
  本所认为，发行人的发起人为依据中国法律设立的具有完全民事权利能力及
民事行为能力的法人，具有法律、法规和规范性文件规定的担任股份公司发起人
的资格。
     截至本律师工作报告出具之日，发行人的股东均为发起人，其所持股份情况
如下表所示：
 序号        股东名称        持股数量（万股）                   持股比例（%）
          合计                110,000                 100
     发行人现有股东基本情况如下：
     （1）上港集团
     上港集团现持有上海市市场监督管理局于 2022 年 6 月 29 日核发的《营业执
照》（统一社会信用代码：913100001322075806），其住所为中国（上海）自由
贸易试验区同汇路 1 号综合大楼 A 区 4 楼，法定代表人为顾金山，注册资本为
内外货物（含集装箱）装卸（含过驳）、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、
清洗、修理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；
为国际旅客提供候船和上下船舶设施和服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运
代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等船舶港口服务；港口设施租赁；港口信
息、技术咨询服务；港口码头建设、管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机
电设备及配件的批发及进出口。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动】”，成立日期为 1988 年 10 月 21 日，营业期限为 1988 年 10 月
     根据上港集团 2022 年第三季度报告，截至 2022 年 9 月 30 日，上港集团的
前十大股东如下：
序号             名称                 持股数（股）          持股比例（%）
      （2）国客中心
      国客中心现持有虹口区市场监督管理局于 2020 年 5 月 22 日核发的《营业执
照》（统一社会信用代码：9131010973540038X5），其住所为上海市虹口区东大
名路 358 号 1813 室，法定代表人为顾金山，注册资本为 150,000 万元，类型为
有限责任公司（外商投资企业法人独资），经营范围为“上海港国际客运中心开
发，物业管理，港口旅客运输服务经营，票务代理，停车场管理，商务咨询，游
艇展览展示，游艇保养和维修，游艇俱乐部管理，游艇码头管理，游艇租赁，货
物仓储（除危险化学品），从事货物进出口及技术进出口业务，自有房屋租赁，
会展服务，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告；销售游艇配件，船用
备件及备品，日用百货，针纺织品，服装鞋帽，工艺礼品，建筑材料，游艇；批
发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；批发酒类商品。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】”，成立日期为 2002
年 1 月 18 日，营业期限为 2002 年 1 月 18 日至无固定期限。
      截至本律师工作报告出具之日，国客中心的股东及出资情况如下：
序号           股东名称              出资额（万元）           出资比例（%）
            合计                      150,000       100.00
      本所认为，发行人的现有股东均为具有民事权利能力及民事行为能力的中华
人民共和国境内法人组织，具有法律、法规和规范性文件规定的担任股份公司股
东的资格。
      发行人的控股股东为上港集团，直接持有发行人 107,800 万股股份，通过国
客中心间接持有发行人 2,200 万股股份，合计持有发行人 110,000 万股股份，占
发行人股份总数的 100%。
      发行人的实际控制人为上海市国资委。截至 2022 年 9 月 30 日，上海市国资
委通过上海国投间接控制上港集团股份总数 28.30%的股份，通过上海久事（集
团）有限公司间接控制上港集团股份总数 5.35%的股份，通过上海城投（集团）
有限公司间接控制上港集团股份总数 4.19%的股份，通过上海国际集团有限公司
间接控制上港集团股份总数 3.28%的股份，合计控制上港集团股份总数 41.12%
的股份，为上港集团实际控制人。上海市国资委通过控制上港集团控制发行人，
报告期内，上海市国资委对发行人的重大决策具有控制力，为发行人的实际控制
人。
  报告期内，发行人控股股东、实际控制人未发生变更。
  本所认为，发行人控股股东为上港集团，实际控制人为上海市国资委，报告
期内发行人控股股东、实际控制人未发生变更。
  （二）发行人的发起人和股东的人数、住所、出资比例
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所认为，发行人设立时，其发
起人人数、住所以及出资比例符合当时适用的法律、法规和规范性文件的规定；
发行人现有的股东人数、住所以及出资比例亦符合法律、法规和规范性文件的规
定。
  （三）发起人已投入发行人的资产的产权清晰性及合法性
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人设立时，各发起人按其各
自持有的锦江有限的股权比例，以锦江有限经审计的净资产对发行人出资。根据
普华永道出具的《验资报告》（普华永道中天验字[2022]第 0284 号），各发起
人的出资已经全部到位。
  本所认为，发起人投入的资产产权关系清晰，不存在法律障碍。
  （四）根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人的发起人不存在将
其全资附属企业或其他企业先注销再以其资产折价入股的情况，也不存在以在其
他企业中的权益折价入股的情况。
  （五）发起人投入发行人的资产或权利的权属证书转移
  如本律师工作报告正文“四、发行人的设立”所述，发行人是由锦江有限整
体变更而设立的股份公司，锦江有限的资产、债权、债务等概由发行人承继，不
存在发起人投入发行人的资产或权利的权属转移情况。根据发行人提供的资料并
经本所律师核查，锦江有限整体变更设立为发行人后，原属于锦江有限的主要资
产及业务资质证书的所有权、使用权权属均已变更至股份公司名下。
  本所认为，发起人投入到发行人的资产或权利已转移至发行人，发行人拥有
该等资产或权利不存在法律障碍或风险。
  （六）发行人股东之间的关联关系
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人股东国客中心是股东上港
集团的全资子公司。
七、发行人的股本及演变
  （一）发行人整体变更设立时的股权设置和股本结构
  根据发行人整体变更设立为股份有限公司时的《公司章程》，发行人整体变
更设立时的股权结构如下表所示：
 序号       股东名称      持股数量（万股）       持股比例（%）
        合计               110,000     100
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人整体变更设立时的股权结
构已经注册会计师验证，且已在上海市市场监督管理局备案登记。
  本所认为，发行人整体变更设立时的股权设置、股本结构符合当时适用的法
律、法规和规范性文件的规定，合法有效。
  （二） 发行人的历次股权变动
上海市锦江航运有限公司的通知》（沪府办外[1983]55 号），同意上海海运局、
上海市工商界爱国建设公司、上海市投资信托公司、上海锦江饭店合资设立锦江
有限。上海海运局、上海市投资信托公司、上海锦江饭店、上海市工商界爱国建
设公司共同制定、签署《上海市锦江航运有限公司章程》和《合资经营合同书》，
约定锦江有限为四方合资设立的有限责任公司，经济责任以注册资本为限，各方
分别出资 75 万元。
载明锦江有限经济性质为全民所有制，注册资金为 300 万元。
     锦江有限设立时的股权结构如下表所示：
 序号            股东名称                   出资额（万元）    持股比例（%）
              合计                        300.00     100.00
     根据《公司登记管理暂行规定》（[85]国函字 120 号）的规定，除根据国务
院有关规定经批准者外，公司申请登记，其注册资金应与实有资金相一致。锦江
有限因其设立初期的经营状况，实有资金减少，因此锦江有限根据《公司登记管
理暂行规定》的规定对注册资金重新核定，办理注册资金减少的变更登记。锦江
有限注册资金变更为 112.64 万元。
变化情况进行了确认。
管理局出具《核发<营业执照>通知单》，锦江有限注册资金变更为 112.64 万元。
     本次工商变更登记完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号            股东名称                    出资额（万元）    持股比例（%）
             合计                         112.64     100.00
资子公司上海市上投实业公司持有；上海锦江饭店对锦江有限的投资转为上海市
锦江（集团）联营公司持有；上海市工商界爱国建设公司对锦江有限的投资转为
其全资子公司上海爱建金融信托投资公司持有。前述股权转让均系各持股主体所
在集团为便于投资管理实施的集团内部无偿划转。与此同时，在此期间锦江有限
经营能力持续提高，实有资金也同步提高，故锦江有限根据《公司登记管理暂行
规定》的规定对注册资金重新核定，办理注册资金增加的变更登记。
江有限的注册资金 300 万元已足额缴纳。
管理局出具《核发<企业法人营业执照>通知单》，锦江有限注册资金变更为 300
万元。
     本次工商变更登记完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号             股东名称                 出资额（万元）    持股比例（%）
              合计                      300.00     100.00
 注：上海海运局于 1993 年 6 月改组为上海海运（集团）公司。
的投资转为上海爱建股份有限公司所有。
万元转增资本，增资后注册资金为 1,000 万元。1993 年 12 月 10 日，上海市人
民政府交通办公室核发《关于同意上海市锦江航运有限公司增加注册资金的批复》
（沪府交体（93）第 305 号），同意锦江有限的注册资金从 300 万元增加到 1,000
万元。
     本次增资由上海中华社科会计师事务所出具《验资报告》验证确认。1993
年 12 月 28 日，上海市工商行政管理局出具《核发<企业法人营业执照>通知单》，
锦江有限注册资金变更为 1,000 万元。
     本次工商变更登记完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号              股东名称                出资额（万元）      持股比例（%）
              合计                     1,000.00      100.00
转增资本，增资后注册资金为 5,300 万元。
意将 4,300 万元作为锦江有限的注册资金，其对注册资金的真实性承担责任。
     本次增资由上海中华社科会计师事务所出具《验资报告》验证确认。1994
年 3 月 28 日，上海市工商行政管理局出具《核发<企业法人营业执照>通知单》，
锦江有限注册资金变更为 5,300 万元。
     本次增资完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号              股东名称                出资额（万元）      持股比例（%）
                合计                    5,300.00     100.00
 注：上海市锦江（集团）联营公司于 1995 年 6 月更名为上海市锦江（集团）公司。
     基于上海爱建股份有限公司（前身为上海市工商界爱国建设公司）实际非国
有企业，1995 年 11 月 27 日，锦江有限向上海市工商行政管理局申请将锦江有
限性质更正登记为国有与股份制企业联营。1995 年 12 月 1 日，上海市工商行政
管理局核发更正后的《企业法人营业执照》。
万元。
      本次增资由上海中华社科会计师事务所出具《验资报告》
                              （沪中社会字（96）
第 889 号）验证确认。
管理局出具《核发<企业法人营业执照>通知单》，锦江有限注册资金变更为 8,000
万元。
      本次增资完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号              股东名称                出资额（万元）     持股比例（%）
                 合计                   8,000.00     100.00
  注：上海市锦江（集团）公司于 1998 年 2 月更名为锦江（集团）有限公司。
团）公司将所持股权转让给中国海运（集团）总公司。本次股权转让为中国海运
（集团）总公司内部无偿划转。
      为严格按照《公司法》规范运行有限责任公司，锦江有限于 1998 年修订公
司章程，建立股东会及设立监事，并更正登记为有限责任公司。1998 年 4 月 2
日，上海市工商行政管理局向锦江有限核发更正后的《企业法人营业执照》。
      本次变更完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号               股东名称               出资额（万元）     持股比例（%）
            合计                     8,000.00      100.00
资本由 8,000 万元增加至 10,000 万元，新增注册资本从锦江有限现有的盈余公
积金中划转，增资完成后锦江有限的股东为中国海运（集团）总公司、上海市上
投实业公司、锦江（集团）有限公司、上海爱建股份有限公司和中国外运上海公
司五家公司，各分别持有锦江有限 20%股权。
  本次增资已由上海中华社科会计师事务所出具《验资报告》
                           （沪中社字（99）
第 201 号）验证确认。
商行政管理局核发《企业法人营业执照》。
  本次增资完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号          股东名称                 出资额（万元）      持股比例（%）
            合计                     10,000.00     100.00
  因中国外运上海公司所有资产和人员整体并入中外运上海（集团）有限公司，
中国外运上海公司持有的锦江有限股权由中外运上海（集团）有限公司承继。锦
江（集团）有限公司将所持锦江有限股权无偿划转至全资子公司上海锦江国际投
资有限公司。上海国际集团有限公司将上海市上投实业公司持有的锦江有限股权
无偿划转至上海市上投投资管理有限公司。中国海运（集团）总公司将所持锦江
有限股权无偿划转至上海海运（集团）公司。
项。
行政管理局核发变更后的《企业法人营业执照》。
     本次股权变动完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号             股东名称                 出资额（万元）      持股比例（%）
               合计                     10,000.00     100.00
投资有限公司将所持锦江有限 20.00%股权转让给上海兰生（集团）有限公司。
     本次股权转让以经上海市资产评审中心确认的《上海市锦江航运有限公司整
体资产评估报告书》（沪财瑞评报[2002]第 228 号）为定价依据，在上海技术产
权交易所进行。2002 年 12 月 31 日，上海技术产权交易所出具《产权转让交割
单》。
商行政管理局核发变更后的《企业法人营业执照》。
     本次股权转让完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号              股东名称                 出资额（万元）      持股比例（%）
              合计                         10,000.00    100.00
限公司将所持锦江有限 20.00%股权以 2,134.6 万元的价格转让给上海兰生（集
团）有限公司。
管理有限公司将所持锦江有限 20.00%股权以 2,100 万元的价格转让给上海兰生
（集团）有限公司。2003 年 7 月 5 日，上海市上投投资管理有限公司董事会作
出决议，同意将所持锦江有限 20.00%股权转让给上海兰生（集团）有限公司。
     本次股权转让以经上海市资产评审中心确认的《上海市锦江航运有限公司整
体资产评估报告书》（沪财瑞评报[2002]第 228 号）为定价依据，在上海技术产
权交易所进行。上海技术产权交易所分别于 2003 年 4 月 18 日、2003 年 7 月 18
日出具《产权转让交割单》。
商行政管理局核发变更后的《企业法人营业执照》。
     本次股权转让完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号             股东名称                    出资额（万元）      持股比例（%）
               合计                        10,000.00     100.00
限公司所持上海市锦江航运有限公司股权划转上海久事公司的批复》（沪国资委
产[2005]926 号），同意将上海兰生（集团）有限公司所持锦江有限 60%国有股
权（以经审计的 2004 年 12 月 31 日的净资产值为基准）划转给上海久事公司。
     本次股权划转在上海联合产权交易所进行。2006 年 2 月 20 日，上海联合产
权交易所出具《产权转让交割单》。
有限公司将所持 60.00%股权转让给上海久事公司。
政管理局浦东新区分局核发变更后的《企业法人营业执照》。
     本次股权划转完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号              股东名称                   出资额（万元）      持股比例（%）
                合计                      10,000.00     100.00
更名的批复》（沪国资委改革（2013）108 号），同意公司名称由“上海市锦江
航运有限公司”变更为“上海锦江航运（集团）有限公司”。
海市锦江航运有限公司”变更为“上海锦江航运（集团）有限公司”。
工商行政管理局浦东新区分局核发变更后的《企业法人营业执照》。
有资本的通知》（沪国资委预算[2012]423 号），决定拨付 60,000 万元增加锦
江有限的国有资本。
资入股价格为 10.839 元/股，溢价部分计入资本公积，同时实施资本公积转增，
注册资本增加至 70,000 万元。
      本次增资以经上海市国资委备案的《企业价值评估报告书》（沪东洲资评报
字[2012]第 1052183 号）为基础，经上海上会会计师事务所有限公司出具《验资
报告》（上会师报字[2013]第 2378 号）验证确认。
工商行政管理局浦东新区分局核发变更后的《企业法人营业执照》。
      本次增资后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号              股东名称                出资额（元）           持股比例（%）
                 合计                  700,000,000.00     100.00
的以 2012 年 10 月 31 日为评估基准日的评估结果作为确定锦江有限股权价格的
依据，增资溢价部分计入资本公积，锦江有限同步实施资本公积转增。2013 年
亿元后的股权结构，同意锦江有限注册资本由 70,000 万元增加至 110,000 万元。
有限公司国有资本的通知》（沪国资委预算[2013]325 号），决定拨付 40,000.00
万元增加上海市国资委对锦江有限的出资，本次出资后上海市国资委持股比例由
      本次增资以经上海市国资委备案的《企业价值评估报告书》（沪东洲资评报
字[2012]第 1052183 号）为基础，经上海上会会计师事务所有限公司出具《验资
报告》（上会师报字[2013]第 2421 号）验证确认。
市工商行政管理局浦东新区分局核发变更后的《企业法人营业执照》。
     本次增资完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号             股东名称                    出资额（元）            持股比例（%）
              合计                      1,100,000,000.00     100.00
司部分国有产权无偿划拨转让问题的通知》（沪国资委产权[2015]22 号），决
定将上海市国资委所持 47.99%股权无偿划转至上海国际集团有限公司，本次划
转按 2013 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值为基准。
持 47.9884%股权无偿划转至上海国际集团有限公司。
东新区市场监督管理局核发变更后的《营业执照》。
     本次无偿划转完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号             股东名称                    出资额（元）            持股比例（%）
              合计                      1,100,000,000.00     100.00
司 31.2070%股权协议转让的批复》（沪国资委产权[2015]398 号）和《关于上海
锦江航运（集团）有限公司 47.9884%股权协议转让的批复》（沪国资委产权
[2015]397 号），同意上海久事公司将所持锦江有限 31.21%股权以 76,515.4916
万元的价格转让给上港集团，上海国际集团有限公司将所持锦江有限 47.99%股
权以 117,661.2945 万元的价格转让给上港集团。
上海久事公司分别将所持锦江有限 47.99%股权、31.21%股权转让给上港集团，
锦江有限其他股东放弃优先受让权。
      本次股权转让以经上海市国资委备案的《企业价值评估报告书》（沪东洲资
评报字[2015]第 0371183 号）为定价依据，在上海联合产权交易所进行。2015
年 10 月 8 日，上海联合产权交易所出具《产权交易凭证》。
市浦东新区市场监督管理局核发变更后的《营业执照》。
      本次股权转让完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
 序号              股东名称                   出资额（元）            持股比例（%）
                合计                     1,100,000,000.00     100.00
  注：上海海运（集团）公司于 2016 年 7 月更名为中远海运（上海）公司。
公司、中远海运（上海）公司通过上海联合产权交易所公开挂牌转让其各自持有
锦江有限的 10.40%股权，上港集团不放弃上述拟转让股权的优先受让权。
      本次股权转让于 2017 年 9 月 28 日至 2017 年 10 月 31 日在上海联合产权交
易所公开挂牌，挂牌期间征集到上港集团一个意向受让方。2017 年 11 月 9 日，
中远海运（上海）公司、中外运上海（集团）有限公司与上港集团签署《上海市
产权交易合同》，约定中远海运（上海）公司和中外运上海（集团）有限公司分
别 将 其 各 自 持 有 的 10.40% 股 权 转 让 给 上 港 集 团 ， 转 让 价 格 分 别 为
      本次股权转让以经中国远洋海运集团有限公司备案的《企业价值评估报告书》
（东洲评报字[2017]第 0432 号）为定价依据。2017 年 11 月 16 日，上海联合产
权交易所出具《产权交易凭证》。
东新区市场监督管理局核发变更后的《营业执照》。
     本次股权转让完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号              股东名称                 出资额（万元）        持股比例（%）
               合计                      110,000.00     100.00
团所持锦江有限 2%股权按 2020 年 12 月 31 日经审计的账面值划转给国客中心。
效日为划转标的交割日。
转后的锦江有限章程，并签署新的章程。2022 年 1 月 24 日，上海市浦东新区市
场监督管理局核发变更后的《营业执照》。
     本次股权划转完成后，锦江有限的股权结构如下表所示：
序号             股东名称                  出资额（万元）        持股比例（%）
               合计                     110,000.00      100.00
     锦江有限整体变更为股份有限公司的具体情况详见本律师工作报告正文“四、
发行人的设立”之“（一）发行人设立的程序、资格、条件、方式”。
     自设立为股份有限公司起至本律师工作报告出具之日，发行人没有发生股份
变动。
     综上，本所认为，发行人及其前身历次股权（份）变动符合当时适用的法律、
法规和规范性文件的规定，真实、合法、有效。
    （三）股东所持股份的质押、纠纷或潜在纠纷
    根据发行人及其股东的说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人的股东
所持发行人股份不存在质押、纠纷或潜在纠纷的情形。
八、发行人的业务
    （一）发行人的经营范围和经营方式
信息公示系统，发行人经营范围为“国际船舶集装箱运输，中国港口国际集装箱
班轮运输，台湾海峡两岸间海上直航集装箱班轮货物运输，近洋国际货物运输，
上海与香港间的旅客运输，国内货物运输，船舶租赁和买卖业务，集装箱仓储、
中转和租赁，船务咨询，旅客运输配套服务，船务代理和货运代理业务，国际船
舶管理业务（凭许可证经营），海员外派业务（为外国籍或港澳台地区籍海船提
供配员，代理外派海员办理申请培训、考试及申领相关证书，凭许可证经营）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】”。
    （1）发行人及其境内控股子公司主要资质证书
    根据发行人提供的资料，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公
司持有的主要资质证书如下：
序
      公司     证书名称         证书编号        发证/备案部门     有效期
号
            国际班轮运输经营
             资格登记证
            台湾海峡两岸间水                            2021.03.12-
             路运输许可证                             2024.03.11
            海事局符合证明                             2020.04.21-
              （国际）                              2025.04.20
            海事局符合证明                             2020.04.21-
              （香港）                              2025.04.20
序
     公司      证书名称         证书编号        发证/备案部门     有效期
号
            国际船舶运输企业                    员会
               备案
            国际班轮运输经营
             资格登记证
            国内水路运输经营                  上海市交通委    2020.07.01-
              许可证                       员会      2025.06.30
            海事局符合证明                             2019.04.26-
              （国内）                              2024.04.25
            普通货物、集装箱
                                      上海市交通委
                                        员会
               备案
                       中船代协备案         中国船舶代理
            国际船舶代理企业
              备案回执
                                      上海市交通委
                                        员会
            国际货运代理企业                  上海市商务委
              备案表                       员会
            中华人民共和国海
                                      上海外高桥港
                                       区海关
              记证书
            港口经营业务备案    沪港备 21171     上海市交通委    2021.12.06-
               表              号         员会      2024.12.05
                       中船代协备案         中国船舶代理
            国际船舶代理企业
              备案回执
 序
          公司             证书名称        证书编号        发证/备案部门     有效期
 号
                                                 输厅运输管理
                                                   局
                    中华人民共和国海
                          记证书
                                                 上海市交通委
                                                   员会
                    国际货运代理企业                     上海市商务委
                          备案表                      员会
                    海关报关企业备案
                           回执
                                  沪交运管许可
                    道路运输经营许可             市字      上海市城市交    2019.01.21-
                           证      310000006183   通运输管理处    2023.01.20
                                         号
                    海洋船舶船员服务                               2021.06.02-
                         机构资质证书                            2024.06.23
                                                 上海市黄浦区
                    劳务派遣经营许可      黄人社派许字                   2021.04.15-
                           证        第 00152 号              2024.04.14
                                                  会保障局
      注：公司股份制改制后，名称由“上海锦江航运（集团）有限公司”变更为“上海锦江航运（集团）
股份有限公司”，公司相应地对资质进行了更名，即以“上海锦江航运（集团）股份有限公司”名义申请
新的所有权证书，上述第 2 项台湾海峡两岸间水路运输许可证已完成更名并展期，新证书有效期为
      （2）营运船舶主要资质证书
      截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司营运船舶的主要资质证书如
下：
      A、船舶营业运输证
序号    船舶名称          证书编号                  发证部门          有效期
                               自有船舶
                                   上海市交通委员
                                           会
                                   上海市交通委员
                                           会
                                   上海市交通委员
                                           会
                               租赁船舶
                  苏 SJ（2022）       泰州市交通运输
                  浙 SJ（2022）       舟山市港航和口
                  苏 SJ（2019）       南京市高淳区航
                  皖 SJ（2012）       安徽省蚌埠市港
                  皖 SJ（2020）       安徽省蚌埠市港
                  苏 SJ（2022）       南通市交通运输
                  苏 SJ（2022）       南京市交通运输
    B、台湾海峡两岸间船舶营运证
序号    船舶名称          证书编号                  发证部门          有效期
                               自有船舶
     C、船舶安全管理证书
序号     船舶名称            证书编号                     发证部门              有效期
                                    自有船舶
         GLORY                              NIPPON KAIJI
       SHANGHAI                                 KYOKAI
         GLORY                              NIPPON KAIJI
        TIANJIN                                 KYOKAI
                                          RINA SERVICES
                                                S.p.A.
                                租赁船舶
                                          NIPPON KAIJI
                                             KYOKAI
                                          NIPPON KAIJI
                                             KYOKAI
                      -001                of Shipping
                      -001                of Shipping
                      -001                of Shipping
                             融资租赁船舶
      GLORY                               NIPPON KAIJI
     GUANGZHOU                               KYOKAI
      GLORY                               NIPPON KAIJI
     ZHENDONG                                KYOKAI
      GLORY                               NIPPON KAIJI
     SHENGDONG                               KYOKAI
       GUANDONG                KYOKAI
  本所认为，发行人及其境内控股子公司的经营范围及经营方式符合中国法律、
法规和规范性文件的规定。
  （二）发行人在中国大陆以外从事的经营活动
  根据《审计报告》、境外法律意见书及发行人说明，截至 2022 年 6 月 30
日，发行人在日本、香港、巴拿马设立共计 37 家境外控股子公司，该等公司的
经营情况详见本律师工作报告正文“十、发行人拥有的主要财产以及权益”之“（一）
发行人的对外投资”。
  根据境外法律意见书，发行人境外控股子公司已按照注册地法律法规相应取
得开展业务所需的业务资质及经营许可。
  （三）发行人业务的变更
  根据发行人历次修改的《公司章程》、历次股东会/股东大会决议、董事会
决议等文件并经本所律师核查，报告期内，发行人主营业务未发生变更。
  （四）发行人主营业务突出
  发行人主营业务为国际、国内海上集装箱运输业务。
  根据普华永道出具的《审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度、2021
年度、2022 年 1-6 月主营业务收入占其营业收入的比例均超过 95%。
  本所认为，发行人主营业务突出。
  （五）发行人的持续经营
  发行人现持有上海市市场监督管理局核发的有效《营业执照》，发行人的《公
司章程》规定其为永久存续的股份有限公司；发行人的生产经营符合国家产业政
策，最近三年未发生重大违法违规行为，不存在依据法律、法规和规范性文件及
《公司章程》需要终止的情形。
  本所认为，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
  （一）发行人的主要关联方
  根据《股票上市规则》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》及发行人
说明并经本所律师核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的主要关联方及关联关
系如下：
  如本律师工作报告正文“六、发起人和股东”所述，上港集团为发行人控股
股东，上海市国资委为发行人实际控制人，构成发行人的关联方。
  鉴于上海市国资委系发行人实际控制人，根据《股票上市规则》，受同一国
有资产管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人的法定代表人、总经
理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。发行
人不存在根据前述规定，受上海市国资委控制但构成发行人关联方的情形。
  截至 2022 年 6 月 30 日，发行人控股股东上港集团直接或间接控制的除发行
人及其控股子公司以外的法人或其他组织如下：
 序号          关联方名称                 关联关系
序号         关联方名称                 关联关系
序号                 关联方名称                            关联关系
     Shanghai Port Group (BVI) Holding Co.,
      Limited（上港集团 BVI 控股有限公司）
     Shanghai Port Group (BVI) Development
     Co., Limited(上港集团 BVI 发展有限公司)
     Shanghai Port Group (BVI) Development   2
                       司)
        Glory Shanghai Shipping Company
         Limited(荣耀上海航运有限公司）
         Glory Tianjin Shipping Company
         Limited(荣耀天津航运有限公司)
        Glory Guangzhou Shipping Company
         Limited(荣耀广州航运有限公司)
        Glory Zhendong Shipping Company
         Limited(荣耀振东航运有限公司)
        Glory Shengdong Shipping Company
         Limited(荣耀盛东航运有限公司)
        Glory Guandong Shipping Company
         Limited(荣耀冠东航运有限公司)
       Shanghai International Port Group
              (Singapore) Pte. Ltd.
 序号                关联方名称                       关联关系
  发行人控股子公司、合营企业、联营企业详见本律师工作报告正文“十、发
行人拥有的主要财产以及权益”之“（一）发行人的对外投资”部分。
  公司的关联自然人包括公司董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭
成员（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女
及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母），公司控股股东董事、监事和高
级管理人员。
主要企业
  关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业是发行人的关联方。
截至 2022 年 6 月 30 日，除控股股东控制的企业外，关联自然人控制或担任董事、
高级管理人员的主要企业如下：
 序号         公司名称                      关联关系
                                 黄海东担任董事、上港集团副总裁张
                                     欣担任副董事长
                                 上港集团董事王秀峰担任副董事长、
                                      首席执行官
                                           席、执行董事、首席执行官
                                          上港集团董事、总裁严俊和上港集团
                                             董事张乙明担任董事
     青岛港招商局国际集装箱码头有限公
                  司
                                          上港集团董事王海民担任董事、总经
                                                 理
                                          上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                                担任董事
     COLOMBO INTERNATIONALCONTAINER
           TERMINALS LIMITED
      Hambantota InternationalPort
        Group (Priv ate) Limited
     International DjiboutiIndustrial
          Parks Oper ation FZCO
     青岛港招商局国际集装箱码头有限公
                   司
     安运捷码头仓储服务（深圳）有限公
                   司
     安通捷码头仓储服务（深圳）有限公
                   司
      安速捷码头仓储服务（深圳）有限公
               司
                                 上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                       任董事长
                                 上港集团副总裁、董事会秘书丁向明
                                       担任董事
  除上述关联方外，报告期内曾任公司董事、监事、高级管理人员的自然人及
其关系密切的家庭成员，曾任公司控股股东董事、监事及高级管理人员的自然人
均系公司关联自然人。上述关联自然人控制、有重大影响的或在报告期内曾经控
制、有重大影响的以及由其担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人
员或在报告期内曾任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的企业均
为公司曾经的关联方。
  公司曾经的关联方还包括公司、控股股东报告期内注销或转让的其他子公司。
  公司关联方还包括按照实质重于形式的原则应当认定的其他与公司有特殊
关系的自然人、法人或其他组织。
  除前文已具体披露的关联方外，报告期内与公司发生关联交易的其他主要关
联方包括：
 序号                      关联方名称
序号            关联方名称
    （二）发行人与关联方之间的关联交易
    根据《招股说明书》《审计报告》，发行人及其控股子公司报告期内发生的
关联交易情况如下：
    报告期内，公司的关联交易汇总情况如下表所示：
                                                                单位：万元
      关联交易类型          2022 年 1-6 月      2021 年度     2020 年度     2019 年度
        接受劳务             28,088.61      60,943.86   58,961.70   65,965.56
重 大 经   提供劳务             33,841.27      53,234.22   42,804.03   40,108.08
常 性 关   关键管理人员薪酬            948.94       1,730.79      862.06    1,744.61
联交易     自关联方租入船舶
        的利息支出
        购买资产             10,291.92              -   19,957.95           -
重 大 偶         资金拆借余
        资 金                         -           -   28,447.71    3,462.89
发 性 关         额
        拆借
联交易           利息收入                  -      210.71       82.77      178.62
        股权转让                        -           -           -   36,981.47
        采购商品和接受劳
        务
        提供劳务              5,475.50       9,493.11    6,863.99    6,578.25
        自关联方租入房屋、
一 般 性   场地
关 联 交   自关联方租入场地
易       的利息支出
        向关联方出租房屋、
        车辆
        关 联   存款余额       21,379.03       7,724.95   33,102.02   36,698.00
        存款    收取利息           51.21         352.39      416.68    1,166.12
    注 1：租赁产生的利息支出由租赁负债和应付融资租赁款产生；
    注 2：关联存款利息收入系公司在关联方银行上海银行股份有限公司的存款产生的利息收入。
    重大关联交易指对财务状况和经营成果产生重大影响的关联交易，参考公司
《关联交易管理办法》规定的董事会审议关联交易事项权限，将与关联自然人发
生的交易金额（包括承担的债务和费用）在 30 万元以上的交易以及与关联法人
（或其他组织）发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在 300 万元以上且占
公司最近一期经审计净资产绝对值在 0.5%以上的交易认定为重大关联交易。
    （1）接受劳务
    报告期内，公司重大经常性关联接受劳务及占当期营业成本的比例见下表所
示：
                                                                     单位：万元
                      关联交易
        关联方                  2022 年 1-6 月    2021 年度     2020 年度     2019 年度
                       内容
HASCO         JAPAN
                      接受劳务       9,530.22    21,508.24   23,128.71   24,322.74
CO.,LTD
上海明东集装箱码
                      接受劳务       9,101.16    19,567.18   16,634.56   21,803.49
头有限公司
上海浦东国际集装
                      接受劳务       4,177.90     9,485.04    8,587.32    8,128.71
箱码头有限公司
太仓正和国际集装
                      接受劳务       2,454.25     3,673.07    3,419.37    4,287.13
箱码头有限公司
上港集团                  接受劳务       1,536.48     3,740.42    4,613.44    4,509.93
上海沪东集装箱码
                      接受劳务       1,288.60     2,969.91    2,578.30    2,913.56
头有限公司
              合计                28,088.61    60,943.86   58,961.70   65,965.56
          占营业成本比例                  15.14%       17.75%      22.97%      24.44%
    报告期内，发行人重大经常性关联接受劳务的交易金额为 65,965.56 万元、
常性关联接受劳务主要为公司向关联方采购码头装卸服务和代理服务。相关交易
的背景及定价情况如下：
    A、码头装卸服务
    公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，主要经营东北亚航线、东南
亚航线及国内航线。上港集团是我国最大的港口股份制企业，其所控制和经营的
上海港集装箱吞吐量自 2010 年起连续十三年位居世界第一。公司将上海港作为
母港，公司船舶进出港口以及在港停泊期间，因船舶停靠码头涉及集装箱装卸、
办理船舶进出港手续以及使用港口水域、航道、泊位、码头、锚地等，需要向上
港集团采购码头装卸服务等港口相关服务。相关交易符合双方业务发展实际需求，
符合行业惯例，具备必要性和合理性。
     公司向上港集团采购码头装卸服务，其价格主要由上港集团对船公司采取量
大优惠的价格政策，采购价格由双方根据市场化定价原则协商确定。
     B、代理服务
     在国际集装箱运输服务中，航运企业一般会在船舶停靠港委托口岸代理。口
岸代理主要为航运企业提供办理船舶进出口港手续、代为支付口岸港口使费、揽
取货源、接受客户订舱、代收海运费、管理船务和集装箱等代理服务。公司关联
方中存在提供境外口岸代理服务的公司，公司向该关联方采购口岸代理服务，相
关交易具备必要性和合理性。
     公司向口岸代理采购代理服务，相关交易均遵循市场化定价原则，交易价格
定价公允。
     （2）提供劳务
     报告期内，公司重大经常性关联提供劳务及占当期营业收入的比例见下表所
示：
                                                                     单位：万元
                      关联交易
        关联方                  2022 年 1-6 月    2021 年度     2020 年度     2019 年度
                       内容
Hasco         Japan
                      提供劳务      31,969.46    49,916.09   42,211.70   39,210.38
Co.,Ltd.
上港集团物流有限
                      提供劳务       1,871.81     3,318.13      592.33       897.7
公司
              合计                33,841.27    53,234.22   42,804.03   40,108.08
        占营业收入比例                     10.41%       9.91%      12.48%      12.01%
     报告期内，发行人重大经常性关联接受劳务的交易金额为 40,108.08 万元、
主要为公司向关联方提供航运运输服务、关联方代收海运费。相关交易的背景及
定价情况如下：
  A、代收海运费
  报告期内，公司与关联方发生的销售内容为代收海运费。由于公司关联方中
存在为公司境外口岸代理的情形，口岸代理负责代公司代收海运费，因此相关关
联交易具备必要性和合理性。
  上述关联交易均系代收海运费，相关交易遵循市场化定价原则，交易价格定
价公允。
  A、运输服务
  公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务。公司关联方存在采购集装箱
运输业务的需求，基于双方业务需求及业务实际发展，公司为了提升船舶综合利
用率，因此向关联方提供运输服务，相关交易具有必要性和合理性。
  相关交易系交易双方的市场化选择、依据市场价格定价，定价公允。
  （3）关键管理人员薪酬
  公司的关键管理人员包括董事、监事、高级管理人员，支付给关键管理人员
报酬包括工资、福利、奖金等。
                                                                      单位：万元
 关联方名称      2022 年 1-6 月       2021 年度            2020 年度             2019 年度
关键管理人员薪酬          948.94           1,730.79              862.06         1,744.61
  （4）关联租赁
  报告期内，公司因业务经营需要，向关联方融资租赁船舶，租赁价格均以市
场价格为基础协商确定。
                                                                      单位：万元
                租赁资        2022 年 1-6
   出租方名称                                     2021 年度      2020 年度      2019 年度
                产种类            月
                           新增使用权资产
荣耀冠东航运有限公司       船舶                      -   12,163.10            -             -
荣耀盛东航运有限公司       船舶                      -   12,837.05            -             -
荣耀振东航运有限公司       船舶                      -   11,472.27            -             -
荣耀广州航运有限公司       船舶                      -   12,050.12            -             -
 新增使用权资产合计                               -   48,522.54            -             -
                             利息支出
                        租赁资     2022 年 1-6
      出租方名称                                         2021 年度        2020 年度     2019 年度
                        产种类         月
荣耀冠东航运有限公司               船舶         268.16             694.84         653.41      697.47
荣耀盛东航运有限公司               船舶         315.83             592.64         622.40      663.73
荣耀振东航运有限公司               船舶         250.96             638.06         611.43      654.09
荣耀广州航运有限公司               船舶         302.56             578.48         594.89      631.66
荣耀天津航运有限公司               船舶                   -                -      552.76      587.13
荣耀上海航运有限公司               船舶                   -                -      539.56      573.10
     利息支出合计                       1,137.51           2,504.02       3,574.46    3,807.20
    注 1：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，融资租赁的船舶由固定资产转入使用权资产列示；
    注 2：报告期内公司向关联方租赁的船舶均为融资租赁。
     （5）关联方应收应付款项余额
     A、关联方应收项目
     报告期各期末，公司应收关联方款项账面余额如下：
                                                                               单位：万元
项目                            2022 年 6 月      2021 年 12        2020 年 12 月     2019 年 12
           关联方名称
名称                              30 日              月 31 日           31 日        月 31 日
应收    Hasco Japan Co.,Ltd.     13,974.60          13,604.39        8,618.39     5,683.61
账款    上港集团物流有限公司                   81.27            352.87           131.48        67.33
      上港集团                          4.90                   -       28,447.71    3,462.89
      上海明东集装箱码头有限
其他    公司
应收    太仓正和国际集装箱码头
                                        -                  -           1.00         1.00
款     有限公司
      上海浦东国际集装箱码头
                                        -                  -               -        0.20
      有限公司
合同
      Hasco Japan Co.,Ltd.        848.38            489.42           342.87             -
资产
     B、关联方应付项目
     报告期各期末，公司应付关联方款项账面余额如下：
                                                                               单位：万元
项目                           2022 年 6 月      2021 年 12     2020 年 12 月   2019 年 12
           关联方名称
名称                             30 日           月 31 日          31 日        月 31 日
      Hasco Japan Co.,Ltd.     4,638.86       5,620.60        5,095.38    4,441.70
      上海明东集装箱码头有
      限公司
      太仓正和国际集装箱码
      头有限公司
应 付
      上海沪东集装箱码头有
账款                               947.59         745.97          217.19      523.74
      限公司
      上海浦东国际集装箱码
      头有限公司
      上港集团                       352.58         510.49          731.44      808.25
      上港集团物流有限公司                   0.81         362.66          269.34      330.73
      上港集团物流有限公司                 306.44         200.00               -             -
其 他
      上海明东集装箱码头有
应 付                                3.32           0.83               -             -
      限公司
款
      上港集团                             -     80,000.00       12,993.78   12,993.78
      荣耀冠东航运有限公司                       -               -     11,095.25   12,969.28
      荣耀盛东航运有限公司                       -               -     10,479.25   12,175.38
长 期
      荣耀振东航运有限公司                       -               -     10,327.18   12,098.83
应 付
      荣耀广州航运有限公司                       -               -     10,156.84   11,674.17
款
      荣耀上海航运有限公司                       -               -             -   10,489.39
      荣耀天津航运有限公司                       -               -             -   10,846.37
      荣耀盛东航运有限公司               9,554.60       9,467.91               -             -
租 赁   荣耀冠东航运有限公司               9,852.13      10,150.77               -             -
负债    荣耀振东航运有限公司               9,107.80       9,379.33               -             -
      荣耀广州航运有限公司               9,411.61       9,343.90               -             -
一 年   荣耀冠东航运有限公司                 996.16         931.43        1,033.40      931.81
内 到   荣耀振东航运有限公司                 953.04         869.34          998.09      901.90
期 的   荣耀盛东航运有限公司                 928.77         901.52          906.94      874.32
非 流   荣耀广州航运有限公司                 709.86         688.32          760.63      757.15
动 负   荣耀上海航运有限公司                       -               -             -      716.58
债     荣耀天津航运有限公司                       -               -             -      734.12
     报告期内，公司与关联方之间的往来款项主要系经营性往来形成，各年末各
项往来款项余额符合有关业务背景，公司与关联方之间往来情况正常。上述关联
交易未对公司独立性和持续盈利能力构成重大不利影响。
     （1）购买固定资产
     报告期内，公司向关联方购买的固定资产主要为集装箱和船舶，相关资产购
买均用于公司业务经营，其中集装箱购置通过公开招投标的方式进行、船舶购置
系参考市场价格双方协商确定。相关交易具有合理性、必要性，交易价格主要参
考市场价格，定价公允。
                                                                         单位：万元
                   采购资        2022 年 1-6
     关联方名称                                     2021 年度       2020 年度     2019 年度
                   产类型            月
上海宝山太平货柜有限
                   集装箱         10,291.92                -            -           -
公司
荣耀天津航运有限公司             船舶                  -            -    10,145.80           -
荣耀上海航运有限公司             船舶                  -            -     9,812.15           -
         合计                    10,291.92                -    19,957.95           -
     （2）资金拆借
     报告期内，公司与控股股东上港集团及其控制的子公司存在资金往来，资金
往来的金额以及归还情况如下：
                                                                         单位：万元
                                                                         期末余额①
关联方名称         年度            期初余额①          本期增加②         本期减少③
                                                                         +②-③
上港集团
上港澳门
     根据《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》（沪国资委评价
[2010]111 号）、《关于进一步加强市国资委委管企业资金管理的通知》（沪国
资委评价[2013]172 号）等有关加强国有企业资金存放等财务事项管理的相关文
件精神，上港集团要求下属企业资金集中管理。上港集团具体涉及公司的资金集
中管理分为两种形式：（1）报告期内，公司和上港集团及招商银行股份有限公
司上海市分行签订多边企业资金管理协议（资金池协议），公司存在将资金存放
在上港集团公司现金管理账户的情况，该部分资金公司可自由使用不受限制，并
按照活期存款利率计息；（2）上港集团根据公司经营状况和资金周转需求变化
情况，每年对公司核定“资金保有量”，公司将账户超出“资金保有量”的部分
上交上港集团，该部分存放在上港集团的资金可自由使用不受限制，该部分上交
的资金无利息。
   根据国有企业管理的要求，公司存在将资金存放在上港集团公司现金管理账
户和将超出上港集团核定“资金保有量”部分的资金上交上港集团的情形，具有
合理性。为进一步规范公司独立性，截至 2021 年 12 月 29 日，公司已主动停止
并收回在上港集团公司现金管理账户存放的资金和超出上港集团核定的“资金保
有量”部分的资金，不再存在存放资金于上港集团的情形。
   上港澳门由上港集团在澳门设立并 100%持股。2017 年 1 月，上港澳门与锦
江香港签署《贷款合同》借入 5,200 万美元，约定到期一次性偿还本金并按照
息共计 5,379.72 万美元，至此公司与上港澳门的资金拆借已全部收回且后续不
存在类似情形。
   （3）股权转让
   报告期内，为整合航运资源、发挥业务协同、避免同业竞争，公司收购了控
股股东上港集团下属全资子公司海华轮船 100%的股权。
转让以经上海市国资委备案的《资产评估报告》（信资评字 2018 第 30100 号）
为定价依据，截至评估基准日 2018 年 6 月 30 日，海华轮船所有者权益评估价值
为 49,975.25 万元，扣除 2018 年 10 月 30 日账面分红 12,993.78 万元，产权交
易标的价值为 36,981.47 万元。以上述评估价值为依据，双方约定转让价格为
     报告期内，公司的一般性关联交易情况如下表所示：
                                                                              单位：万元
  关联交易类型          2022 年 1-6 月          2021 年度             2020 年度           2019 年度
采购商品和接受劳务              7,000.48             10,052.06        7,898.38          7,895.22
     提供劳务              5,475.50             9,493.11         6,863.99          6,578.25
自关联方租入房屋、场
       地
自关联方租入场地的利
      息支出
向关联方出租房屋、车
       辆
           存款余额       21,379.03             7,724.95        33,102.02         36,698.00
关联存款
           收取利息           51.21               352.39           416.68          1,166.12
     报告期各期末，公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项如下：
                                                                              单位：万元
项目                         2022 年 6           2021 年 12      2020 年 12        2019 年 12
            关联方名称
类型                         月 30 日              月 31 日         月 31 日           月 31 日
      上港外运集装箱仓储服务有
                                        -               -       403.47           405.70
租入    限公司
资产    上海港国客商业管理有限公
                                        -               -                 -      902.04
      司
租出    上港集团                       19.46             28.45         46.41            59.89
资产    上海泛亚航运有限公司                        -               -        28.77           326.07
     （三）关联交易的公允性
     发行人于 2022 年 10 月 14 日召开了第一届董事会第六次会议、第一届监事
会第三次会议，于 2022 年 10 月 31 日召开了 2022 年第三次临时股东大会，审议
通过了《关于对公司报告期内的关联交易予以确认的议案》。依据相关会议决议，
发行人股东大会、董事会、监事会已对报告期内关联交易事项予以确认。
     发行人独立董事就报告期内关联交易事项发表事前认可意见及独立意见，认
为公司报告期内涉及的相关关联交易按市场原则进行，定价是公平、合理的，符
合公司的长远利益以及全体股东利益的最大化；关联交易履行了必要的决策程序，
该等关联交易的审批程序符合《公司法》《公司章程》的相关规定，不存在损害
公司及其他股东利益的情况。
  本所认为，上述关联交易已经发行人内部决策程序确认，合法、真实，且遵
循了市场原则，定价合理公允，独立董事发表了肯定性结论的独立意见，不存在
损害公司及股东利益的情况。
  （四）发行人关于关联交易决策权限与程序的规定
明确规定：
  （1）根据《公司章程》第四十五条相关规定，对股东、实际控制人及其关
联方提供的担保，应当提交股东大会审议。除提供担保外，公司与关联人发生的
交易金额（包括承担的债务和费用）在 3,000 万元以上，且占公司最近一期经审
计净资产绝对值 5%以上的，应当提交股东大会审议。
  （2）根据《公司章程》第八十二条相关规定，股东大会审议有关关联交易
事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有
效表决权股份总数。股东大会审议关联交易事项时，关联股东的回避和表决程序
如下：
  A、股东大会审议的某项事项与某股东有关联关系的，该股东应当在股东大
会召开之日前向公司董事会披露其关联关系；
  B、股东大会在审议有关关联交易事项时，大会主持人宣布有关联关系的股
东，并解释和说明该关联股东与关联交易事项的关联关系；
  C、会主持人宣布关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进行审议、
表决；
  D、关联事项形成普通决议，必须由参加股东大会的非关联股东有表决权的
股份数的 1/2 以上（不包含本数）通过；形成特别决议，必须由参加股东大会的
非关联股东有表决权的股份数的 2/3 以上（不包含本数）通过；
  E、关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系披露或回避，有关该关
联事项的一切决议无效，重新表决。
  公司与关联方之间的关联交易应当签订书面协议，协议的签订应当遵循平等、
自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。
  （3）根据《公司章程》第一百一十一条相关规定，公司与关联人发生的交
易（提供担保除外）达到下列标准之一的，应经董事会审议：
  A、公司拟与关联自然人发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在 30
万元以上的交易；
  B、公司拟与关联法人（或其他组织）发生的交易金额（包括承担的债务和
费用）在 300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值在 0.5%以上的
交易。
  （4）根据《公司章程》第一百二十条相关规定，董事与董事会会议决议事
项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董
事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会
会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不
足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。
易公允决策的程序有明确相关规定。
  本所认为，发行人已在《公司章程》和其他制度文件中对关联交易决策权力
与程序作出规定。发行人的《公司章程》及《关联交易管理办法》《独立董事工
作制度》等制度均已采取必要的措施保护发行人及其他股东的合法利益。
  （五）关联方规范关联交易的承诺
  发行人控股股东出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下：
  “1、本公司将充分尊重锦江航运的独立法人地位，保障锦江航运独立经营、
自主决策；
以下统称‘关联企业’），将避免和减少与锦江航运之间发生不必要的关联交易；
对于确有必要且无法避免的关联交易，将严格按照法律法规、《公司章程》和证
券主管部门的有关规定履行审议程序，与锦江航运依法签订协议，履行信息披露
义务，保证按照正常的商业条件进行；且本公司及关联企业不会利用控股股东或
关联方的地位通过关联交易损害锦江航运及其他股东的合法权益；
协议，不会向锦江航运谋求超出该等协议约定的利益或者收益；
的资金、资产，亦不要求锦江航运及其下属企业为本公司及关联企业进行违规担
保；
公司将向锦江航运或其他投资者依法承担赔偿责任；
  发行人出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下：
  “1、本公司将避免和减少与上港集团及其控制的企业（不包括本公司及本
公司控制的企业，以下统称‘关联企业’）发生不必要的关联交易；对于确有必
要且无法避免的关联交易，将严格按照法律法规、《公司章程》和证券主管部门
的有关规定履行审议程序，与上港集团及关联企业依法签订协议，履行信息披露
义务，保证按照正常的商业条件进行；且保证不会通过关联交易损害本公司及其
他股东的合法权益；
协议，不会向上港集团及关联企业谋求或输送超出该等协议约定的利益或者收益；
赔偿责任；
  本所认为，发行人、发行人控股股东已采取有效措施，减少并规范将来可能
产生的关联交易。
  （六）发行人与关联方之间的同业竞争
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，锦江航运主要从事国际、国内海
上集装箱运输业务。公司控股股东上港集团主要从事港口相关业务，主营业务分
为集装箱板块、散杂货板块、港口物流板块和港口服务板块。截至本律师工作报
告出具之日，本公司的控股股东主营业务与发行人主营业务定位存在本质区别，
不存在同业竞争。
     根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人控股股东控制的其他企业
中，部分企业的主营业务与公司集装箱运输业务存在相似的情况，但与公司不存
在同业竞争业务，具体情况如下：
序
      企业名称    主营业务       不构成同业竞争的理由及相关情况说明
号
                      内河运输与海运相比，在经营区域、运输工具、经
      上海集海航   内河集装箱
      运有限公司    运输
                           不构成同业竞争，具体参见后附解释
                      内河运输与海运相比，在经营区域、运输工具、经
      江苏集海航   内河集装箱
      运有限公司    运输
                           不构成同业竞争，具体参见后附解释
     锦江航运主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，上海集海航运有限公司
和江苏集海航运有限公司（以下称“上港集团下属内河运输企业”）主要从事长
江水系内支线集装箱运输业务，二者虽然都经营集装箱运输业务，但存在明显差
异，未构成同业竞争，具体分析如下：
     （1）经营区域不同：锦江航运从事的集装箱航运业务主要包括东北亚航线、
东南亚航线和国内航线的海上集装箱运输业务，而上港集团下属内河运输企业主
要从事长江水系的内河内支线集装箱运输业务，经营区域存在较大差异；
     （2）运输工具不同：根据经营航区的要求，锦江航运经营的国际、国内海
上集装箱运输为海船，而上港集团下属内河运输企业经营的长江水系内河内支线
集装箱运输为内河船，运输工具的建造标准和适用航区均存在较大差异；
     （3）经营资质不同：根据航区不同，经营国际船舶运输和内河船舶运输根
据法规要求需具备不同资质。锦江航运需要具有经营国际海上船舶运输经营资质，
上港集团下属内河运输企业需要具有内河船舶运输经营资质，经营资质存在较大
差异；
     （4）船员资质不同：锦江航运为满足海上运输要求，配备的船员需取得海
船船员适任证书，而上港集团下属内河运输企业配备的船员持有资质为内河船舶
船员适任证书，船员资质要求存在较大差异；
  （5）企业功能定位不同：锦江航运着力开拓国际、国内海上集装箱运输业
务，提供海港之间运输服务，致力于打造具备综合航运产业供应链服务体系的航
运企业。上港集团下属内河运输企业主要服务于上港集团不断深化的长江战略，
通过加强与长江沿岸港口的全方位合作，扩大对长江流域经济腹地的影响力，为
构建高效、便捷的长江流域经济发展物流体系提供重要支撑。
  综上，从经营区域、运输工具、经营资质、船员资质及企业功能定位来看，
锦江航运开展的国际、国内海上集装箱运输业务与上港集团下属内河运输企业从
事的业务存在显著差异，不构成同业竞争。
  （七）发行人避免同业竞争的措施
  发行人控股股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
  “1、本公司确保锦江航运为本公司下属唯一的国际、国内海上集装箱运输
业务平台，具体从事包括但不限于近洋航线、远洋航线和沿海航线的集装箱运输
等业务；
航运及其控制的企业，以下同）不存在与锦江航运主营业务构成同业竞争的业务
或经营活动；
江航运主营业务构成同业竞争的业务或经营活动；
会与锦江航运主营业务构成同业竞争，则本公司及本公司控制的其他企业将立即
通知锦江航运，并尽力将该商业机会让渡予锦江航运，及采取有利于避免和解决
同业竞争的必要措施；
与其构成同业竞争，本公司将在符合相关法律法规的前提下，通过公平合理的途
径对相关业务进行调整，以避免和解决该等同业竞争情形；
其他股东（特别是中小股东）的合法权益；
公司将向锦江航运或其他投资者依法承担赔偿责任；
  本所认为，发行人的控股股东已采取有效措施，放弃与发行人同业竞争及利
益冲突，不经营发行人所从事的业务。
  （八）关联交易和同业竞争的披露
  根据发行人说明并经本所律师核查，发行人本次发行上市的申请材料、《招
股说明书》以及本律师工作报告和本所出具的法律意见书中均已对有关关联方、
关联关系和关联交易的内容和避免同业竞争的承诺作了充分的披露。
  本所认为，发行人已对关联交易和避免同业竞争的承诺进行了充分披露，无
重大遗漏或重大隐瞒。
十、发行人拥有的主要财产以及权益
  发行人拥有的主要财产以及权益，包括发行人及其控股子公司拥有的股权、
不动产权/房屋所有权、船舶所有权、其他无形资产等。
  （一）发行人的对外投资
  截至本律师工作报告出具之日，发行人拥有 6 家境内控股子公司，4 家境内
主要参股子公司，具体情况如下：
 序号        子公司名称                持股比例
  （1） 境内控股子公司
  A、海华轮船
 根据海华轮船现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310115132204275T
名称         上海海华轮船有限公司
类型         有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         中国（上海）自由贸易试验区临港新片区顺通路 5 号 B 座 228F 室
法定代表人      李伽
注册资本       33,500 万元
成立日期       1990 年 12 月 8 日
营业期限       1990 年 12 月 8 日至无固定期限
股权结构       锦江航运持股 100%
主营业务       海上集装箱运输
           海洋货物运输，国内沿海及长江中下游普通货船、外贸集装箱内支
           线班轮运输，从事国际船舶管理业务，国际集装箱班轮运输业务，
经营范围
           国际、国内货运代理服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批
           准后方可开展经营活动】
 B、锦诚国际
 根据锦诚国际现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310115703051285U
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司
类型         其他有限责任公司
住所         中国（上海）自由贸易试验区富特西一路 439 号 01 楼 309 室
法定代表人      陈燕
注册资本       1,000 万元
成立日期       2000 年 10 月 19 日
营业期限       2000 年 10 月 19 日至 2030 年 10 月 18 日
股权结构       锦江航运持股 80%，交通运输部机关服务局持股 20%
主营业务       船舶代理
           经营中外籍国际船舶代理及相关业务；国内船舶代理；缮制单证，
经营范围
           代签提单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进
           出港手续，联系安排引水、靠泊、装卸；报关，办理货物的托运和
           中转；揽货和组织客源，洽订舱位；船舶维修（除拆船业务），船
           员接送，国际、国内航行船舶物料、生活品（含食品）供应，联系
           水上救助，协助处理海商海事，代为处理船舶、船员、旅客或货物
           的有关事项，无船承运业务，国内货运代理、海上国际货运代理，
           经营各类商品和技术的进出口，附设分支机构。【依法须经批准的
           项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
 C、上海锦昶
 根据上海锦昶现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310109745611105D
名称         上海锦昶物流有限公司
类型         有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         上海市虹口区海宁路 358 号第 8 层辅楼 806 室
法定代表人      陈燕
注册资本       1,000 万元
成立日期       2002 年 12 月 4 日
营业期限       2002 年 12 月 4 日至无固定期限
股权结构       锦江航运持股 100%
主营业务       货物运输代理
           承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订
           舱、仓储、中转，集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保
           险、相关的短途运输服务及运输咨询服务，无船承运业务，寄递业
经营范围
           务（除信件及其它具有信件性质的物品），在上海海关的关区内从
           事报关业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
           经营活动】
 D、上海锦航
 根据上海锦航现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   9131011509369985XG
名称         上海锦航人力资源有限公司
类型         有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         上海市黄浦区淮海中路 98 号 14 层 1401 室-16
法定代表人      赵小兵
注册资本       600 万元
成立日期       2014 年 4 月 2 日
营业期限       2014 年 4 月 2 日至 2034 年 4 月 1 日
股权结构       锦江航运持股 100%
主营业务       船舶配员服务
           许可项目：劳务派遣服务；海员外派业务。（依法须经批准的项目，
           经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
经营范围       准文件或许可证件为准）一般项目：信息咨询服务（不含许可类信
           息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
           开展经营活动）
 E、上海锦亿
 根据上海锦亿现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310000607432598R
名称         上海锦亿仓储物流有限公司
类型         有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         上海市杨浦区双阳路 436-444 号二层
法定代表人      周卫东
注册资本       1,122.1933 万元
成立日期       2001 年 5 月 30 日
营业期限       2001 年 5 月 30 日至不约定期限
股权结构       锦江航运持股 100%
主营业务       集装箱堆存
           仓储及提供集装箱堆存、修理、仓储机械修理服务；承办海运、陆
           运、空运进出口货物、国际展品、私人物品及过境货物的国际货物
经营范围
           运输代理业务，包括：揽货、订舱、托运、仓储、中转、集装箱拼
           装拆箱、结算运杂费、报关、报验、报检、保险、相关的短途运输
           服务及运输咨询业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
           方可开展经营活动】
 F、太仓锦诚
 根据太仓锦诚现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   913205857558692309
名称         太仓锦诚国际船务代理有限公司
类型         有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         太仓港经济技术开发区北环路 20 号港城广场 4 号楼 2112-2115 室
法定代表人      蒋友银
注册资本       600 万元
成立日期       2003 年 12 月 8 日
营业期限       2003 年 12 月 8 日至 2033 年 12 月 7 日
股权结构       发行人控股子公司锦诚国际持股 100%
主营业务       船舶代理
           在太仓口岸接受船舶所有人或者船舶承租人、船舶经营人的委托：
           办理船舶进出港口手续，联系安排引航、靠泊和装卸；代签提单、
           运输合同，代办接受订舱业务；办理船舶、集装箱以及货物的报关
经营范围       手续；承揽货物、组织货载，办理货物、集装箱的托运和中转；代
           收运费，代办结算；组织客源，办理有关海上旅客运输业务；承办
           海运、陆运、空运进出口货物国际运输代理业务。（依法须经批准
           的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
 （2） 境内主要参股子公司
 A、锦江三井
 根据锦江三井现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310115054572370M
名称         上海锦江三井仓库国际物流有限公司
类型         有限责任公司（中外合资）
住所         上海市浦东新区申东路 251 弄 6 号
法定代表人      胡松龄
注册资本       43,300 万元
成立日期       2012 年 10 月 16 日
营业期限       2012 年 10 月 16 日至 2052 年 10 月 15 日
           锦江航运持股 51.0000%，三井仓库ホ—ルディングス株式会社持股
股权结构
主营业务       仓储物流
           进出口货物和国内货物的仓储以及相关联的分拨、配送、检品、包
           装、简单加工整理等物流服务，有关物流业务的咨询；承办海运、
           陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物品及过境货物国际运输
           代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结
经营范围
           算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及咨询业务；食品的
           批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），并提供相关的配套服务；
           在申东路 251 弄 5-6 号从事自有房屋租赁服务。【依法须经批准的
           项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
 B、锦江住仓
 根据锦江住仓现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   913100000545944495
名称         上海锦江住仓国际物流有限公司
类型         有限责任公司（中外合资）
住所         上海市浦东新区申东路 251 弄 4 号
法定代表人      赵小兵
注册资本       30,800 万元
成立日期       2012 年 10 月 16 日
营业期限       2012 年 10 月 16 日至 2052 年 10 月 15 日
股权结构       锦江航运持股 51.00%，株式会社住友仓库持股 49.00%
主营业务       仓储物流
           进出口货物和国内货物的仓储以及相关联的分拨、配送、检品、包
经营范围       装、简单加工整理等物流服务，有关物流业务的咨询；承办海运、
           陆运、空运进出口货物、国际展品、私人物品及过境货物国际运输
           代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结
           算运杂费、报关、报验、相关的短途运输服务及咨询业务；食品流
           通；在申东路 251 弄 4 号从事自有房屋租赁服务。【依法须经批准
           的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
  C、锦茂国际
  根据锦茂国际现行有效的《营业执照》及章程，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310000569612933X
名称         锦茂国际物流（上海）有限公司
类型         有限责任公司（中外合资）
住所         中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛路 188 号 A-1163 室
法定代表人      秦薇
注册资本       80 万美元
成立日期       2011 年 3 月 7 日
营业期限       2011 年 3 月 7 日至 2031 年 3 月 6 日
           上海锦昶持股 40.00%，TRADIA 株式会社持股 40.00%，OMTRANS 物流
股权结构
           有限公司持股 20.00%
主营业务       货物运输代理
           承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订
           舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保
经营范围       险及相关的咨询服务；提供国际货物流通领域的供应链管理，无船
           承运业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
           营活动】
  D、上海太平国际货柜有限公司
  根据上海太平国际货柜有限公司现行有效的《营业执照》及章程，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91310000607211330K
名称         上海太平国际货柜有限公司
类型         有限责任公司（台港澳与境内合资）
住所         上海市嘉定区嘉朱公路 2667 号
法定代表人            徐进永
注册资本             2,600 万美元
成立日期             1989 年 5 月 5 日
营业期限             1989 年 5 月 5 日至 2026 年 5 月 4 日
                 香港胜狮货柜企业有限公司持股 64.86%，光大嘉宝股份有限公司持
股权结构             股 15.14%，锦江航运持股 10.00%，中外运上海（集团）有限公司持
                 股 10.00%
主营业务             运输设备制造
                 国际通用货柜以及货柜有关配套产品、罐式集装箱的生产、修理和
                 内外销业务，危险化学品包装物、容器的进出口业务。（不涉及国
经营范围             营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的，按照国家有关规
                 定办理申请）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                 经营活动】
     本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述境内控股及
主要参股子公司股权。
     截至本律师工作报告出具之日，发行人拥有 34 家境外控股子公司，1 家境
外参股子公司，具体情况如下：
序号               子公司名称                              持股比例
       SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG)
                   LIMITED
        SUPER PIONEER SHIPPING (HONG
                KONG) LIMITED
              KONG) LIMITED
      SUPER GUANDONG SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
     SUPER GUANGZHOU SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
      SUPER ZHENDONG SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
      SUPER TIANJIN SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
      SUPER SHANGHAI SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
     SUPER HUDONG SHIPPING (HONG KONG)
                 LIMITED
      SUPER MINGDONG SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
     SUPER SHANGDONG SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
     SUPER YIDONG SHIPPING (HONG KONG)
                 LIMITED
     SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG)
                 LIMITED
      SUPER CHAMPION SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
      SUPER TRANSIT SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
     SUPER APEX SHIPPING (HONG KONG)
                 LIMITED
     SUPER ENTERPRISE SHIPPING (HONG
              KONG) LIMITED
        SUPER VANGUARD SHIPPING (HONG
                KONG) LIMITED
       SUPER ENERGY SHIPPING (HONG KONG)
                   LIMITED
        SUPER COURAGE SHIPPING (HONG
                KONG) LIMITED
       SUPER TROPHY SHIPPING (HONG KONG)
                   LIMITED
       SUPER MILLENNIUM SHIPPING (HONG
                KONG) LIMITED
         晓星航运有限公司（BLUE STAR
         SHIPPING COMPANY LIMITED）
       季节航运有限公司（GLORY SEASON
         SHIPPING COMPANY LIMITED）
 （1）满强航运
 根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，满强航运基本情况如下：
中文名称             满强航运有限公司
英文名称             MOON KEUNG SHIPPING & TRANSPORTATION CO LTD
公司注册编号           203953
注册地              ROOM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT ROAD WEST HK
已缴股本总额           1,500,000.00 港币
已发行股份总数          1,500,000 股
主营业务             远洋货物运输
成立日期       1987 年 11 月 20 日
商业登记证有效期   2022 年 11 月 20 日至 2023 年 11 月 19 日
股权结构       锦江航运持股 100%
 （2）通和实业
 根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，通和实业基本情况如下：
中文名称       通和实业有限公司
英文名称       THRU-WORLD COMPANY LIMITED
公司注册编号     202309
注册地        FLAT/RM 1105 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST
已缴股本总额     5,910,000.00 港币
已发行股份总数    5,910,000 股
主营业务       集装箱租赁
成立日期       1987 年 10 月 30 日
商业登记证有效期   2022 年 10 月 30 日至 2023 年 10 月 29 日
股权结构       锦江航运持股 100%
 （3）锦江香港
 根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，锦江香港基本情况如下：
中文名称       锦江航运投资（香港）有限公司
英文名称       JINJIANG SHIPPING INVESTMENT (HONG KONG) COMPANY LIMITED
公司注册编号     2028402
注册地        ROOM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT ROAD WEST HK
已缴股本总额     500,000,000.00 元
已发行股份总数    500,000,000 股
主营业务       实业投资
成立日期       2014 年 1 月 17 日
商业登记证有效期   2023 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 16 日
股权结构       锦江航运持股 100%
 （4）锦化日本
 根据公司提供的资料及《日本法律意见书》，锦化日本基本情况如下：
中文名称           锦化株式会社
日文名称           錦化株式会社
公司注册号          0100-01-081069
注册地            东京都中央区八重洲二丁目 5 番 9 号八重洲共同大楼 3 层
资本金            3,200 万日元
已发行股份总数        512 股
主营业务           货物运输代理
成立日期           1993 年 9 月 1 日
股权结构           锦江航运持股 100%
   （5）锦江日本
   根据公司提供的资料及《日本法律意见书》，锦江日本基本情况如下：
中文名称           锦江航运（日本）株式会社
日文名称           锦江シッピングジャパン株式会社
公司注册号          0100-01-072924
注册地            东京都中央区八重洲二丁目 5 番 9 号八重洲共同大楼 3 层
资本金            2,000 万日元
已发行股份总数        400 股
主营业务           船舶代理
成立日期           2001 年 2 月 26 日
股权结构           锦江航运持股 55%，住友仓库株式会社持股 45%
   （6）SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER UNION SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2375311
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2016 年 5 月 11 日
商业登记证有效期       2022 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 10 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （7）SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER PIONEER SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2375290
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2016 年 5 月 11 日
商业登记证有效期       2022 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 10 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （8）SUPER SHENGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER SHENGDONG SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER SHENGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979399
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （9）SUPER GUANDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER GUANDONG SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER GUANDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979393
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （10）SUPER GUANGZHOU SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER GUANGZHOU SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER GUANGZHOU SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979386
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （11）SUPER ZHENDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER ZHENDONG SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER ZHENDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979353
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （12）SUPER TIANJIN SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER TIANJIN SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER TIANJIN SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979357
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （13）SUPER SHANGHAI SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER SHANGHAI SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER SHANGHAI SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2979362
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2020 年 9 月 22 日
商业登记证有效期       2022 年 9 月 22 日至 2023 年 9 月 21 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （14）SUPER HUDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER HUDONG SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER HUDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3098988
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONGKONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2021 年 11 月 3 日
商业登记证有效期       2022 年 11 月 3 日至 2023 年 11 月 2 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （15）SUPER MINGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER MINGDONG SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER MINGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3042904
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2021 年 4 月 27 日
商业登记证有效期       2022 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 26 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （16）SUPER SHANGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER SHANGDONG SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER SHANGDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3042712
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2021 年 4 月 27 日
商业登记证有效期       2022 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 26 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （17）SUPER YIDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER YIDONG SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER YIDONG SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3098885
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2021 年 11 月 3 日
商业登记证有效期       2022 年 11 月 3 日至 2023 年 11 月 2 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （18）SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER FAITH SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         2375286
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2016 年 5 月 11 日
商业登记证有效期       2022 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 10 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （19）SUPER CHAMPION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER CHAMPION SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER CHAMPION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118840
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （20）SUPER TRANSIT SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER TRANSIT SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER TRANSIT SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118868
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HK
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （21）SUPER APEX SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER APEX SHIPPING (HONG KONG)
LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER APEX SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3119150
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （22）SUPER ENTERPRISE SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER ENTERPRISE SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER ENTERPRISE SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118858
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （23）SUPER VANGUARD SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER VANGUARD SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER VANGUARD SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118828
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （24）SUPER ENERGY SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER ENERGY SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER ENERGY SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118852
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （25）SUPER COURAGE SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER COURAGE SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER COURAGE SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118844
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （26）SUPER TROPHY SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER TROPHY SHIPPING (HONG
KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER TROPHY SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118874
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （27）SUPER MILLENNIUM SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，SUPER MILLENNIUM SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED 基本情况如下：
英文名称           SUPER MILLENNIUM SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
公司注册编号         3118859
注册地            RM 1101-5 HONG KONG PLAZA 186-191 CONNAUGHT RD WEST HONG KONG
已缴股本总额         10,000.00 美元
已发行股份总数        10,000 股
主营业务           船舶租赁
成立日期           2022 年 1 月 6 日
商业登记证有效期       2023 年 1 月 6 日至 2024 年 1 月 5 日
股权结构           满强航运持股 100%
   （28）晓星航运有限公司（BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED）
   根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，晓星航运有限公司基本情况如
下：
中文名称           晓星航运有限公司
英文名称           BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED
公司注册编号         2158048
              UNIT 2507, 25/F COSCO TOWER GRAND MILLENNIUM PLAZA 183 QUEEN’
注册地
              S RD CENTRAL HK
已缴股本总额        10,000.00 港币
已发行股份总数       10,000 股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2014 年 10 月 21 日
商业登记证有效期      2021 年 10 月 21 日至 2022 年 10 月 20 日
股权结构          海华轮船持股 100%
 注：晓星航运有限公司已于 2022 年 6 月 21 日提交撤销注册申请书。
  （29）季节航运有限公司（GLORY SEASON SHIPPING COMPANY LIMITED）
  根据公司提供的资料及《香港法律意见书》，季节航运有限公司基本情况如
下：
中文名称          季节航运有限公司
英文名称          GLORY SEASON SHIPPING COMPANY LIMITED
公司注册编号        2100067
              UNIT 2507, 25/F COSCO TOWER GRAND MILLENNIUM PLAZA 183 QUEEN’
注册地
              S RD CENTRAL HK
已缴股本总额        10,000.00 港币
已发行股份总数       10,000 股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2014 年 5 月 22 日
商业登记证有效期      2022 年 5 月 22 日至 2023 年 5 月 21 日
股权结构          海华轮船持股 100%
  （30）SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.
  根据公司提供的资料及《巴拿马法律意见书》，SUPER ENTERPRISE SHIPPING
S.A.基本情况如下：
英文名称          SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.
公司注册编号        767845
                th
注册地           19 Floor, Banco General Tower, Aquilino de la Guardia Street,
              Marbella, Panama City, Republic of Panama
已缴股本总额        2 美元
已发行股份总数       2股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2012 年 5 月 2 日
股权结构          满强航运持股 100%
  （31）SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.
  根据公司提供的资料及《巴拿马法律意见书》，SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.
基本情况如下：
英文名称          SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.
公司注册编号        730718
                th
注册地
              Marbella, Panama City, Republic of Panama
已缴股本总额        2 美元
已发行股份总数       2股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2011 年 3 月 24 日
股权结构          满强航运持股 100%
  （32）SUPER APEX SHIPPING S.A.
  根据公司提供的资料及《巴拿马法律意见书》，SUPER APEX SHIPPING S.A.
基本情况如下：
英文名称          SUPER APEX SHIPPING S.A.
公司注册编号        767838
                th
注册地
              Marbella, Panama City, Republic of Panama
已缴股本总额        2 美元
已发行股份总数       2股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2012 年 5 月 2 日
股权结构          满强航运 100%
  （33）SUPER COURAGE SHIPPING S.A.
  根据公司提供的资料及《巴拿马法律意见书》，SUPER COURAGE SHIPPING S.A.
基本情况如下：
英文名称          SUPER COURAGE SHIPPING S.A.
公司注册编号        787699
                th
注册地
              Marbella, Panama City, Republic of Panama
已缴股本总额        2 美元
已发行股份总数       2股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2012 年 11 月 23 日
股权结构          满强航运持股 100%
  （34）SUPER ENERGY SHIPPING S.A.
  根据公司提供的资料及《巴拿马法律意见书》，SUPER ENERGY SHIPPING S.A.
基本情况如下：
英文名称          SUPER ENERGY SHIPPING S.A.
公司注册编号        787622
                th
注册地
              Marbella, Panama City, Republic of Panama
已缴股本总额        2 美元
已发行股份总数       2股
主营业务          船舶租赁
成立日期          2012 年 11 月 23 日
股权结构          满强航运持股 100%
  （35）锦江航运代理（泰国）有限公司
  根据公司提供的资料，锦江航运代理（泰国）有限公司基本情况如下：
中文名称          锦江航运代理（泰国）有限公司
公司编号          No.0105565190389
住所
                Thungmahamek, Sathorn.Bangkok
注册资本            800 万泰铢
实收资本            800 万泰铢
主营业务            船舶代理
成立日期            2022 年 11 月 24 日
                TCC Agency limited 持有 40799 股，锦江香港持有 39200 股，Tom
股权结构
                Chalermkanjana 持有 1 股
    根据境外法律意见书及发行人确认，发行人合法拥有上述境外控股及参股子
公司股权，该等境外控股及参股子公司不存在依据注册地法律、法规和规范性文
件及章程规定需要终止的情形。
    （二）发行人及其控股子公司拥有的不动产权/房屋所有权
    根据发行人提供的资料、不动产登记查询证明及发行人的确认，并经本所律
师核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公司拥有的境内自有不
动产权/房屋所有权情况如下：
                                                                               他
                                   共用土地
序    权利                                        土地      建筑面积                    项
          证书编号         坐落          使用权面                                 用途
号    人                                         性质       （㎡）                    权
                                   积（㎡）
                                                                               利
          沪（2022）
     锦江   黄字不动       淮海中路 98                                        综合/
     航运    产权第       号 1501 室                                           办公
          沪（2022）
     锦江   黄字不动       淮海中路 98                                        综合/
     航运    产权第       号 1401 室                                           办公
    航运     虹字不动      号辅楼 8 层                                办公/
           产权第                                              办公
                     延安东路
         沪（2022）                                            综合/
    锦江     黄字不动                                             办公、
    航运     产权第                                              特种用
                     层、地下室
                     及车库）
                     深圳市宝安
           深房地字
                     区新安办前                                  商住混
    锦江      第
    航运   500007733
                     宅综合楼一                                   宅
                     栋 405 室
         沪（2017）
    海华     浦字不动      张杨路 620                                综合/
    轮船     产权第       号 2504 室                               办公
         鲁（2017） 市南区山东
    锦诚     青岛市不      路 6 号甲 1                               商服/
    国际     动产权第      号楼 3603                                办公
    本所认为，发行人及其境内控股子公司拥有的境内不动产权/房屋所有权已
办理《不动产权证书》/《房地产权证》，发行人及其境内控股子公司依法享有
上述不动产权/房屋所有权。
    根据境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其境外控股子公司
拥有的境外自有房屋所有权情况如下：
序          证书编号或                                 建筑面积             他项
     权利人                         坐落                         用途
号           受领编号                                 （㎡）              权利
      满强    05091402310   香港干诺道西 155 号高乐花
      航运        353         园三座 21 楼 B 室
      满强    05091402310   香港坚尼地城海旁路 20 号益
      航运        369        丰花园 A 座 23 楼 C 室
      满强    05101501390   香港坚尼地城海旁路 20 号益
      航运        067        丰花园 A 座 23 楼 D 室
      满强                  香港干诺道西 188 号香港商
      航运                    业中心 1101-03 室
      满强                  香港干诺道西 188 号香港商
      航运                     业中心 1104 室
      满强                  香港干诺道西 188 号香港商
      航运                     业中心 1105 室
      满强                  香港干诺道西 188 号香港商
      航运                    业中心 1114-15 室
      满强                  香港干诺道西 188 号香港商
      航运                     业中心 1116 室
      锦江                  东京都葛飾区西新小岩 1 丁
      日本                     目 568-29-815
      锦江                   大阪市港区波除 4 丁目
      日本                         1-5-1304
                号
     根据《香港法律意见书》《日本法律意见书》，发行人境外控股子公司享有
的上述房屋所有权合法有效。
     （三）发行人及其控股子公司租赁的土地使用权
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
序     出租方      承租方        土地证号       地址      面积（m ）          租赁期限   租赁
号                                                                      用途
                     沪（2019） 浦东新区
       上海勇建                                                            集装
               上海锦    市字不动        合庆镇人       39,444.1   2022.03.01-2
                 亿     产权第          民塘路         3        028.09.30
       有限公司                                                            存
       上港外运          沪（2017）
                                                                       集装
       集装箱仓    上海锦    浦字不动       港建路 999                2021.07.01-2
       储服务有      亿     产权第            号                  022.06.30
                                                                       存
        限公司           007594 号
     注：上述第 2 项上海锦亿承租的土地使用权已续租至 2023 年 6 月 30 日。
     经核查，上述第 1 项土地使用权人为中国人民解放军上海警备区后勤部基建
营房处。根据中华人民共和国中央人民政府网站 2018 年 6 月 11 日发布的《中共
中央办公厅、国务院办公厅、中央军委办公厅印发<关于深入推进军队全面停止
有偿服务工作的指导意见>》显示，中共中央办公厅、国务院办公厅、中央军委
办公厅印发《关于深入推进军队全面停止有偿服务工作的指导意见》，该意见明
确对部分项目可采取委托管理方式进行处理，对军队全面停止有偿服务后空余房
地产全部由中央军委集中管理、统筹调控。
     中央军委后勤保障部房地产资源管理中心已颁发《军队房地产使用许可证》，
该证载明联勤保障部队第 1 储备资产管理局将上海浦东新区人民塘路 1333 号房
地产委托融通地产（上海）有限责任公司进行运营，使用用途为仓储物流。融通
地产（上海）有限责任公司与上海勇建仓储物流有限公司签订《房地产租赁合同》，
将该处房地产出租给上海勇建仓储物流有限公司，并授权上海勇建仓储物流有限
公司对外转租。其后，上海勇建仓储物流有限公司将该处土地转租给上海锦亿，
用于集装箱堆存，同时将该地上约 20 ㎡的房屋提供给上海锦亿使用，具体房屋
使用情况详见本律师工作报告正文“十、发行人拥有的主要财产以及权益”之
“（四）发行人租赁取得的房屋使用权”。
     综上，公司租赁上述土地并用于集装箱堆存，符合军队房地产使用管理相关
法律规定，截至本律师工作报告出具之日，公司未收到要求解除或提前终止租赁
合同的通知。
    本所认为，公司有权根据上述租赁合同的约定占有、使用上述土地。
    根据境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其境外控股子公司
不存在租赁土地使用权的情形。
    （四）发行人及其控股子公司租赁取得的房屋使用权
    根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
                                                                    租
序         承租   房屋产权                      面积                    租赁   赁
    出租方                     房屋地址                  租赁期限
号         方      证号                      （㎡）                   用途   备
                                                                    案
    上海外                   浦东新区港建
    高桥物                   路 246 号外高
          锦江                                     2014.01.15-
          航运                                     2024.04.14
    有限公                   期联检办公楼
     司                    A 幢六层
    上海金
               沪房地卢字      金钟广场 B3 楼
    钟商业   锦江                                     2019.10.16-
    发展有   航运                                     2024.10.15
    限公司
    上海通
               沪房地浦字      上海市浦东新                 2020.06.30,
    昌物业   锦江
    有限公   航运
     司
                                                   动续期
    上海明        沪（2017）    上海市浦东新
          锦诚                                     2021.01.01-
          国际                                     2022.12.31
    箱码头          权第       号裙楼（一关
                                                                        租
序         承租   房屋产权                         面积                     租赁   赁
    出租方                       房屋地址                    租赁期限
号         方      证号                         （㎡）                    用途   备
                                                                        案
    有限公        007594 号     二检楼）Q234
     司                           室
    上海浦
                            上海浦东国际
    东国际        沪房地浦字
          锦诚                集装箱码头有                   2022.01.01-
          国际                限公司综合楼                   2022.12.31
    码头有        004756 号
                             一楼资料室
    限公司
    上海外
                            中国（上海）
    高桥医        沪房地浦字
          锦诚                自由贸易试验                   2022.04.09-
          国际                区富特西一路                   2023.04.08
    中心有        060005 号
    限公司
               粤（2017）
    广州南                     广州市南沙区
               广州市不动
    沙国际   锦诚                龙穴大道中 13                 2021.07.01-
    物流有   国际                号 1413、1415              2022.06.30
    限公司                          室
                  号
          锦诚                天津市和平区
    天津澳        房地证津字
          国际                南京路 189 号
    中发展           第                                  2020.11.01-
    有限公        1010310067                            2023.10.31
          分公                楼 1 座第 19 层
     司           76 号
          司                   02 单元
    大连上   锦诚   辽（2016）      大连市中山区
    产开发   大连   区不动产权        “上方港景”
                                                                        租
序          承租   房屋产权                        面积                     租赁   赁
     出租方                      房屋地址                    租赁期限
号          方      证号                        （㎡）                    用途   备
                                                                        案
     有限公   分公      第         项目 A 栋自然
      司    司    00091868     楼层 22 层 2 号
                   号         （电梯楼层 25
                              层 2 号）
                             中国（福建）
     厦门国   锦诚                自由贸易试验
                厦国土房证
     际物流   国际                区厦门片区象
                  第地                                 2019.08.10-
     发有限   分公                国际航运中心
                   号
     公司    司                 D 栋 6 层 11B
                                单元
           锦诚
     南通城        南通房权证
           国际                南通市外环西
     市建设          字第                                 2022.01.01-
     开发有        71038523                             2023.12.31
           分公                厦六层 602 室
     限公司           号
           司
           锦诚   渝（2016）
                             重庆市江北区
           国际   江北区不动
                             观音桥步行街                  2021.01.10-
           分公   000414161
           司       号
           锦诚   武房权证市        武汉市江汉区
           国际     字第         青年路 66-5 号              2022.01.01-
           武汉   2009034540   招银大厦 4 层                2022.12.31
           分公      号            5室
                                                                       租
序          承租   房屋产权                       面积                     租赁   赁
     出租方                     房屋地址                    租赁期限
号          方      证号                       （㎡）                    用途   备
                                                                       案
           司
     温州港
           锦诚               温州市鹿城区
     集团有
           国际   温房权证鹿       瓯江路海港大
     限公司                                            2020.04.01-
     物业管                                            2023.03.31
           分公   586668 号    -3、-4、-5、
     理服务
           司                    -6
     分公司
     温州港
           锦诚
     集团有                    温州市洞头区
           国际
     限公司                    状元岙 8#、9#               2022.01.01-
     状元岙                     泊位侯工楼                  2023.12.31
           分公
     港务分                       306 室
           司
     公司
                苏（2021）
     江苏省
                太仓市不动       太仓市太仓港
     太仓港
                 产权第        经济开发区北
     港口开   太仓                                       2021.08.14-
     发建设   锦诚                                       2023.08.13
     投资有
     限公司
     上海兴                    上海市延安东
     泰房地        沪房地市字       路 618 号远洋
           上海                                       2020.12.31-
           锦昶                                       2025.12.30
     有限公        000001 号    期）11 层 AEC1
      司                        单元
                                                                       租
序           承租   房屋产权                      面积                     租赁   赁
      出租方                    房屋地址                    租赁期限
号            方     证号                      （㎡）                    用途   备
                                                                       案
      上海宝                   上海市杨浦区
      地杨浦        沪房地杨字      大连路 588 号
            上海                                      2020.01.18-
            锦航                                      2023.01.17
      开发有        028131 号   座 4 层 04、05
      限公司                     号房屋
      上海勇        沪（2019）
      建仓储   上海   市字不动产      人民塘路 1333               2020.10.26-
      物流有   锦亿     权第       号 3 幢 102 室             2028.09.30
      限公司        000104 号
     注：上述第 4、5、7、9、10、13 项房屋已续租。
     （1）部分房屋未办理租赁备案
     根据发行人提供的资料，上述第 1、2、3、4、5、6、9、15、19 项租赁房屋
未办理租赁备案，其中第 9 项租赁房屋根据辽宁省营商环境建设监督局发布的
《关于深入开展减少或合并涉企涉民证件及实行常态化监督检查制度的意见》
（辽营环监发[2017]12 号）规定无需办理租赁备案。
     根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第五十四条，出租人和承租人应
当签订书面租赁合同，并向房产管理部门登记备案；根据《商品房屋租赁管理办
法》第二十三条，房屋租赁当事人未及时办理房屋租赁登记备案的，由主管部门
责令限期改正；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。上述租赁
房屋未办理房屋租赁登记备案存在被相关政府部门要求备案或予以处罚的风险。
     根据《中华人民共和国民法典》第七百零六条，当事人未依照法律、行政法
规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力。因此，未办理房屋租
赁登记备案手续不影响上述房屋租赁合同的法律效力。
     本所认为，发行人及其控股子公司与出租人之间的房屋租赁系双方真实意思
表示，合法有效且正常履行，未办理租赁备案不影响租赁合同的效力，故上述租
赁房屋未办理租赁备案不会对发行人及其控股子公司生产经营产生重大不利影
响。
    （2）部分房屋的出租方未提供房屋所有权证书
    根据发行人提供的资料，上述第 1、15 项租赁房屋未提供房屋所有权证书，
存在出租人权利瑕疵而影响租赁合同效力的法律风险。上述第 1 项租赁房屋，出
租方已提供该房屋对应的土地证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证及
建设工程竣工验收备案证书，同时出租方已出具说明，承诺其为租赁房屋的合法
出租人，不存在权属纠纷和争议，如公司因租赁房屋权属纠纷和争议无法继续承
租的，其将按照《房屋租赁合同》的相关约定以及国家法律法规的规定承担相应
责任。上述第 15 项租赁房屋出租方已提供该房屋对应土地证。鉴于上述租赁房
屋用途均为办公，易寻求替代场所，上述房屋的出租方未提供房屋所有权证书不
会对发行人的生产经营活动构成重大不利影响。
    （3）部分租赁房屋所占土地属于国有划拨土地
    根据发行人提供的资料，上述第 1、2、15 项租赁房屋所占土地属于国有划
拨土地。根据《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第四
十五条规定，经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，划拨土地使
用权和地上建筑物可以出租，出租方应向当地市、县人民政府补交土地使用权出
让金或者以出租所获收益抵交土地使用权出让金。上述房屋出租方未取得市、县
人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，未将租金中所含土地收益上缴国家，
不符合前述法律规定。鉴于前述租赁房屋用途均为办公，易寻求替代场所，发行
人租赁该等房屋不会对其生产经营活动构成重大不利影响。
    综上，本所认为，除上述部分房屋存在出租人权利瑕疵及租赁划拨土地使用
权瑕疵外，发行人及其控股子公司有权根据上述租赁合同的约定占有、使用上述
房屋。
    根据境外法律意见书及发行人的确认，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
境外控股子公司租赁取得的境外房屋使用权情况如下：
序           承租                      面积     租赁期限截   租赁
      出租方        受领编号     房屋地址
号           方                       （m ）    至      用途
序                   承租                                面积         租赁期限截        租赁
         出租方               受领编号          房屋地址
号                      方                              （m ）              至     用途
                                       东京都中央区
         阪急阪神              2018 年 12   八重洲二丁目
                    锦江
                    日本
          式会社              61800 号     洲共同大楼 3
                                               层
          千岁
         corporat   锦江
         ion 株式     日本
          会社
         住友仓库       锦江
         株式会社       日本
     根据《日本法律意见书》，发行人境外控股子公司有权根据上述租赁合同的
约定占有、使用上述房屋。
     （五）发行人及其控股子公司拥有或使用的船舶
     （1）境内自有船舶所有权
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
 序号               船名          船舶种类             所有权人          建成日期           他项权利
     本所认为，发行人及其境内控股子公司合法享有上述船舶的所有权。
     （2）境外自有船舶所有权
     根据境外法律意见书及发行人的确认，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
境外控股子公司拥有的境外自有船舶情况如下：
序号        船名         船舶种类          所有权人              建成日期      他项权利
                               SUPER CHAMPION
                                   LIMITED
                            SUPER TRANSIT SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                            SUPER UNION SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                            SUPER FAITH SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                             SUPER APEX SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                              SUPER ENTERPRISE
                                   LIMITED
                            SUPER PIONEER SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                               SUPER VANGUARD
                                KONG)LIMITED
                            SUPER ENERGY SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
                            SUPER COURAGE SHIPPING
                             (HONG KONG) LIMITED
         GLORY                 SUPER SHANGHAI
        SHANGHAI            SHIPPING (HONG KONG)
序号         船名        船舶种类               所有权人             建成日期         他项权利
                                        LIMITED
          GLORY              SUPER TIANJIN SHIPPING
         TIANJIN                  (HONG KONG) LIMITED
                              SUPER TROPHY SHIPPING
                                  (HONG KONG) LIMITED
                                   SUPER MILLENNIUM
                                        LIMITED
          GLORY               GLORY SEASON SHIPPING
          SEASON                    COMPANY LIMITED
     根据《香港法律意见书》，发行人及其境外控股子公司合法享有上述船舶的
所有权。
     （1）境内融资租赁船舶使用权
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
     （2）境外融资租赁船舶使用权
     根据境外法律意见书及发行人的确认，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
境外控股子公司融资租赁的船舶情况如下：
序                  船舶
        船名               出租方                 承租方        建成日期        租赁期限截至
号                  种类
                          GLORY
                                             SUPER
                        GUANGZHOU
        GLORY      集装                     GUANGZHOU
      GUANGZHOU    箱船                  SHIPPING (HONG
                         COMPANY
                                        KONG) LIMITED
                         LIMITED
        GLORY      集装     GLORY        SUPER ZHENDONG
      ZHENDONG     箱船   ZHENDONG       SHIPPING (HONG
                      SHIPPING       KONG) LIMITED
                       COMPANY
                       LIMITED
                        GLORY
                                          SUPER
                      SHENGDONG
       GLORY     集装                    SHENGDONG
     SHENGDONG   箱船                 SHIPPING (HONG
                       COMPANY
                                     KONG) LIMITED
                       LIMITED
                        GLORY
                      GUANDONG      SUPER GUANDONG
       GLORY     集装
      GUANDONG   箱船
                       COMPANY       KONG) LIMITED
                       LIMITED
     根据《香港法律意见书》《英国法律意见书》，发行人境外控股子公司有权
依据上述融资租赁合同的约定占有、使用上述船舶。
     （1）租赁境内船舶使用权
     根据发行人提供的资料、境外法律意见书及发行人的确认，并经本所律师核
查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司租赁的境内船舶情况如下：
序
        船名        船舶种类              出租方              承租方          租赁期限
号
                            厦门翔海顺船务有                            2021.12.31-202
                                    限公司                            2.12.30
                            安徽省怀远县中海                            2021.10.22-202
                                 航运有限公司                            2.10.21
                            南京恒隆航运有限                            2021.08.01-202
                                     公司                            2.07.31
                            南通江海通集装箱                            2021.08.01-202
                                 运输有限公司                            2.07.31
                                    舟山和丰船务有限                   2021.09.19-202
                                          公司                      2.09.19
                                    云航供应链管理江                   2022.02.20-202
                                       苏有限公司                      3.02.19
                                    云航供应链管理江                   2022.02.28-202
                                       苏有限公司                      3.02.27
                                    安徽省怀远县中海                   2022.02.18-202
                                      航运有限公司                      3.02.17
                                    浙江和达海运股份                  租，最短租赁 23
                                        有限公司                   个月，最长租赁
        本所认为，发行人及其控股子公司有权依据上述租赁合同的约定占有、使用
上述船舶。
        （2）租赁境外船舶使用权
        根据发行人提供的资料、境外法律意见书及发行人的确认，截至 2022 年 6
月 30 日，发行人及其控股子公司租赁的境外船舶情况如下：
序       英文船         船舶
                                 出租方                承租方       租赁期限
号         名         种类
                    集装                              锦江航
                    箱船                               运
                                                              赁 20 个月
                    集装                              锦江航
                    箱船                               运
                                                              赁 20 个月
                              “AS SERENA”                 2021.08.10 起租，最短
          AS        集装                              锦江航
        SERENA      箱船                               运
                               MBH & CO. KG                   赁 37 个月
                   箱船                                      船      租赁 26 个月，最长租
                                                                       赁 28 个月
                   集装                                     锦江航
                   箱船                                      运
                                                                   长租赁至 2024.02.28
                   集装                                     锦江航     2022.03.06 起租，租赁
                   箱船                                      运          至 2022.06.30
        根据《英国法律意见书》，发行人及其控股子公司有权依据上述租赁合同的
约定占有、使用上述船舶。
        （六）发行人及其控股子公司拥有的其他无形资产
        （1）境内注册商标
        根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
                                                 核定使用          有效期限截        取得       他项
序号           权利人        注册号        商标图案
                                                 商品类别             至         方式       权利
                                                                            受让
                                                                            取得
                                                                            受让
                                                                            取得
                                                                            原始
                                                                            取得
                                                                            原始
                                                                            取得
                                                                            原始
                                                                            取得
                                                                            原始
                                                                            取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
                                                                 原始
                                                                 取得
      本所认为，发行人及其控股子公司已就上述注册商标获得国家知识产权局核
发的《商标注册证》，发行人及其控股子公司合法拥有上述注册商标。
      （2）境外注册商标
      根据发行人提供的资料、发行人商标代理机构出具的说明及发行人的确认，
截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司拥有境外注册商标共计 33 项，
具体情况如下：
                                            核定使
 序     权利                                           有效期限截        取得   他项
            注册号          商标图案    注册地        用商品
 号     人                                                至        方式   权利
                                             类别
       锦江   3010940                                              原始
       航运     85                                                 取得
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
     锦江   0134051                                    原始
     航运     4                                        取得
     锦江   0134063                                    原始
     航运     6                                        取得
                     马德里
                     （韩国
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
                      宾/新
                     加坡）
     锦江   KH/5918                                    原始
     航运    8/16                                      取得
     锦江   KH/5918                                    原始
     航运    9/16                                      取得
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
     锦江   Bor7053                                    原始
     航运     9                                        取得
     锦江   IDM0004                                    原始
     航运   72590                                      取得
     锦江   IDM0004                                    原始
     航运   70784                                      取得
     锦江   2012018    马来西                             原始
     航运     404         亚                            取得
     锦江   2012018    马来西                             原始
     航运     405         亚                            取得
     锦江   3010940                                    原始
     航运     94                                       取得
                     马德里
                       （韩
     锦江              国、新                             原始
     航运              加坡、                             取得
                       菲律
                       宾）
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
     锦江                                              原始
     航运                                              取得
     锦江   0134051                                    原始
     航运     5                                        取得
     锦江   0134063                                    原始
     航运     7                                        取得
     锦江   IDM0004                                    原始
     航运   72539                                      取得
     锦江   IDM0004                                    原始
     航运   72540                                      取得
      航运     216          亚                            取得
      锦江   2014000     马来西                             原始
      航运     217          亚                            取得
      锦江                                               原始
      航运                                               取得
      锦江   3013956                                     原始
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      锦江   0140383                                     原始
      航运     8                                         取得
      锦江   0140393                                     原始
      航运     9                                         取得
      锦江   3012974                                     原始
      航运     59                                        取得
      锦江   0140373                                     原始
      航运     1                                         取得
      锦江   0140393                                     原始
      航运     2                                         取得
                       马德里
                         （韩
      锦江                                               原始
      航运                                               取得
                       加坡、
                       越南）
      锦江                                               原始
      航运                                               取得
     根据发行人境外商标代理机构上海君道商标代理有限公司出具的说明，截至
说明出具之日，发行人及其控股子公司合法拥有上述注册商标。
     根据发行人的确认、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
控股子公司未拥有专利权。
     （1）境内著作权
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
序                                                  作品      权利取得      创作完成时
      著作权人            编号          登记号
号                                                  名称        方式          间
                                  国作登字
                              -2019-F-00905497
                                  国作登字             鲸酱
                              -2020-F-00015362     系列
     本所认为，发行人及其控股子公司合法拥有上述著作权。
     （2）境外著作权
     根据发行人的确认、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
控股子公司未拥有境外著作权。
     （1）境内域名
     根据发行人提供的资料及发行人的确认，并经本所律师核查，截至 2022 年
                                   网站备案/许可
序号          域名             持有者                          注册日期         到期日期
                                         证号
                           锦江航        沪 ICP 备
                              运     13047598 号-1
                           锦诚国        沪 ICP 备
                              际     17039792 号-1
                           上海锦        沪 ICP 备
                              航     15057509 号-1
      jc-logistics.co      上海锦        沪 ICP 备
            m.cn              昶     18015381 号-1
              亿    15046475 号-2
  本所认为，发行人及其控股子公司合法拥有上述域名。
  （2）境外域名
  根据发行人的确认、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其
控股子公司未拥有境外域名。
  （七）重大财产的产权风险
  根据发行人说明并经本所律师核查，本所认为，除本律师工作报告披露的情
况外，发行人的上述重大财产不存在产权纠纷或潜在风险。
  （八）重大财产的权利限制
  根据《审计报告》及发行人说明，除本律师工作报告披露的情况外，发行人
租赁房屋、无形资产等主要财产的所有权或使用权不存在权利受到限制的情形。
  （九）发行人及其控股子公司的分支机构
  截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司设立的分支机构情况
如下表所示：
 公司名称                      分公司名称
  发行人         上海锦江航运（集团）股份有限公司浦西分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司青岛分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司天津分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司大连分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司厦门分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司温州分公司
 锦诚国际
              上海市锦诚国际船务代理有限公司重庆分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司广州分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司南通分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司武汉分公司
              上海市锦诚国际船务代理有限公司黄浦区分公司
                 上海市锦诚国际船务代理有限公司连云港分公司
                  上海市锦诚国际船务代理有限公司宁波分公司
                       上海锦昶物流有限公司黄浦分公司
                       上海锦昶物流有限公司南通分公司
 上海锦昶
                       上海锦昶物流有限公司青岛分公司
                       上海锦昶物流有限公司太仓分公司
                     上海锦亿仓储物流有限公司浦东分公司
 上海锦亿
                       上海锦亿仓储物流有限公司分公司
                     上海锦航人力资源有限公司厦门分公司
 上海锦航
                     上海锦航人力资源有限公司南通分公司
  （1） 发行人下属分支机构
  A、上海锦江航运（集团）股份有限公司浦西分公司
  根据上海锦江航运（集团）股份有限公司浦西分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310101MA1FP30660
名称         上海锦江航运（集团）股份有限公司浦西分公司
类型         股份有限公司分公司（非上市、外商投资企业投资）
住所         延安东路 1200 号 1611 室
负责人        陈燕
成立日期       1997 年 5 月 6 日
           代理母公司有关业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
经营范围
           方可开展经营活动】
  （2）锦诚国际下属分支机构
  A、上海市锦诚国际船务代理有限公司青岛分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司青岛分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91370202061065393L
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司青岛分公司
类型         有限责任公司分公司
住所         山东省青岛市市南区山东路 6 号甲华润大厦 1 号楼 3603
负责人        金蕾
成立日期       2013 年 1 月 25 日
           在青岛口岸经营中外籍国际船舶代理业务；水路货运代理、船舶代
           理；缮制单证，代签提单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款
           项；办理船舶进出港手续，联系安排引水、靠泊、装卸；报关、办
           理货物的托运和中转；揽货和组织客源，洽订舱位；联系水上救助，
经营范围
           协助处理海商海事；代为处理船舶、船员、旅客或货物的有关事项、
           无船承运业务；货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的
           项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依
           法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  B、上海市锦诚国际船务代理有限公司天津分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司天津分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91120101052069237G
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司天津分公司
类型         有限责任公司分公司
住所         天津市和平区南京路 189 号津汇广场一号楼 1902
负责人        金蕾
成立日期       2012 年 8 月 21 日
           水路货运代理、船舶代理；办理货物的托运和中转；经营各类商品
经营范围       和技术的进出口；无船承运业务；国际船舶代理业务。（依法须经
           批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  C、上海市锦诚国际船务代理有限公司大连分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司大连分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   912102020715506913
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司大连分公司
类型         有限责任公司分公司
住所         辽宁省大连市中山区五五路 4A 号 22 层 2 号
负责人        金蕾
成立日期       2013 年 6 月 13 日
           船舶代理、无船承运；国内、国际水路货运代理；报关报验；货物
经营范围       进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
           可开展经营活动）
  D、上海市锦诚国际船务代理有限公司厦门分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司厦门分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91350200M0000KRP1L
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司厦门分公司
类型         有限责任公司分公司（国有独资）
           中国（福建）自由贸易试验区厦门片区象屿路 97 号厦门国际航运中
住所
           心 D 栋 6 层 11B 单元
负责人        金蕾
成立日期       2015 年 7 月 20 日
           从事国际船舶代理业务；从事国内船舶代理业务；无船承运业务；
经营范围       船舶港口服务；国际货运代理；国内货运代理；其他未列明运输代
           理业务（不含须经许可审批的事项）。
  E、上海市锦诚国际船务代理有限公司温州分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司温州分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91330302MA2JBKFLXG
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司温州分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         浙江省温州市鹿城区五马街道瓯江路海港大厦 1 幢 701 室-6
负责人        王裕钧
成立日期       2020 年 10 月 27 日
经营范围       一般项目：国内货物运输代理；国际船舶代理；国内船舶代理；海
           上国际货物运输代理；无船承运业务（除依法须经批准的项目外，
           凭营业执照依法自主开展经营活动）。
  F、上海市锦诚国际船务代理有限公司重庆分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司重庆分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91500105MA5YPH851L
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司重庆分公司
类型         分公司
住所         重庆市江北区观音桥步行街 2 号附 19 号 19-4
负责人        金蕾
成立日期       2017 年 12 月 19 日
           许可项目：无船承运业务；货物进出口；技术进出口（依法须经批
           准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以
经营范围       相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：国内船舶代理；报
           关；国内货运代理，国际船舶代理（除依法须经批准的项目外，凭
           营业执照依法自主开展经营活动）
  G、上海市锦诚国际船务代理有限公司广州分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司广州分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91440101MA9XWL5H62
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司广州分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         广州市南沙区龙穴大道中 13 号 1413、1415 室（仅限办公）
负责人        金蕾
成立日期       2021 年 6 月 17 日
           无船承运业务；海上国际货物运输代理；船舶修理；国内货物运输
经营范围       代理；国际货物运输代理；国内船舶代理；凭总公司授权开展经营
           活动；国际船舶代理；技术进出口；货物进出口；报关业务；
  H、上海市锦诚国际船务代理有限公司南通分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司南通分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91320602MA1TF7MU15
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司南通分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         南通市外环西路 49 号 0602 号
负责人        金蕾
成立日期       2017 年 12 月 12 日
           为总公司承接以下业务：国际国内船舶代理；报关服务。（依法须
经营范围
           经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  I、上海市锦诚国际船务代理有限公司武汉分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司武汉分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91420103MA4KX9031U
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司武汉分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         武汉市江汉区青年路 66-5 号招银大厦 4 层 5 室
负责人        金蕾
成立日期       2017 年 12 月 8 日
           船舶代理、无船承运；国内、国际水路货运代理；报关报验（依法
经营范围
           须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
  J、上海市锦诚国际船务代理有限公司黄浦区分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司黄浦分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91310101759899867M
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司黄浦区分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         上海市黄浦区延安东路 1200 号 15 楼
负责人        蒋友银
成立日期       2004 年 3 月 10 日
           国际货运代理业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
经营范围
           可开展经营活动】
  K、上海市锦诚国际船务代理有限公司连云港分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司连云港分公司现行有效的《营业执
照》，其基本情况如下：
统一社会信用代码   91320703MA27P3EM0X
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司连云港分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         连云港市连云区海棠北路 189 号 1303 室
负责人        金蕾
成立日期       2022 年 9 月 8 日
           一般项目：国际船舶代理；国内船舶代理；无船承运业务；国内货
           物运输代理；国际货物运输代理；海上国际货物运输代理；凭总公
经营范围
           司授权开展经营活动；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭
           营业执照依法自主开展经营活动）
  L、上海市锦诚国际船务代理有限公司宁波分公司
  根据上海市锦诚国际船务代理有限公司宁波分公司现行有效的《营业执照》，
其基本情况如下：
统一社会信用代码   91330212MABX72RW4Q
名称         上海市锦诚国际船务代理有限公司宁波分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         浙江省宁波市鄞州区昌乐路 258 号东南物流大厦 905 室
负责人        王裕钧
成立日期       2022 年 9 月 9 日
           一般项目：国际船舶代理；国内船舶代理；无船承运业务；国内货
经营范围       物运输代理；国际货物运输代理；凭总公司授权开展经营活动（除
           依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
  （3）上海锦昶下属分支机构
  A、上海锦昶物流有限公司黄浦分公司
  根据上海锦昶物流有限公司黄浦分公司现行有效的《营业执照》，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91310101769693993K
名称         上海锦昶物流有限公司黄浦分公司
类型         其他有限责任公司分公司
住所         上海市黄浦区延安东路 618 号 11 层 A、E、C1 单元
负责人        秦薇
成立日期       2004 年 12 月 11 日
           国际海上运输代理服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准
经营范围
           后方可开展经营活动】
  B、上海锦昶物流有限公司南通分公司
  根据上海锦昶物流有限公司南通分公司现行有效的《营业执照》，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91320602783366083H
名称         上海锦昶物流有限公司南通分公司
类型         有限责任公司分公司（自然人投资或控股）
住所         南通市外环西路 49 号 0602 室
负责人        谭小甜
成立日期       2005 年 12 月 21 日
           承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务。（依法须经批准
经营范围
           的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  C、上海锦昶物流有限公司青岛分公司
  根据上海锦昶物流有限公司青岛分公司现行有效的《营业执照》，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91370202MA7GJDYD67
名称         上海锦昶物流有限公司青岛分公司
类型         有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         山东省青岛市市南区山东路 6 号甲 1 号楼 3603 户
负责人        谭小甜
成立日期       2022 年 2 月 22 日
           一般项目：航空国际货物运输代理；海上国际货物运输代理。（除
经营范围       依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（在
           总公司经营范围内从事经营活动）
  D、上海锦昶物流有限公司太仓分公司
  根据上海锦昶物流有限公司太仓分公司现行有效的《营业执照》，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91320585MAC3CUKR7E
名称         上海锦昶物流有限公司太仓分公司
类型         有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         苏州市太仓市经济技术开发区北环路 20 号 21 层 2112 室
负责人        谭小甜
成立日期       2022 年 12 月 1 日
           一般项目：国内集装箱货物运输代理；国内货物运输代理；国际货
经营范围       物运输代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
           经营活动）
  （4）上海锦亿下属分支机构
  A、上海锦亿仓储物流有限公司浦东分公司
  根据上海锦亿仓储物流有限公司浦东分公司现行有效的《营业执照》，其基
本情况如下：
统一社会信用代码   91310000MA1G85F30Q
名称         上海锦亿仓储物流有限公司浦东分公司
类型         有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         上海市浦东新区人民塘路 1333 号 3 幢 102 室
负责人        洪泳澜
成立日期       2013 年 7 月 12 日
           集装箱（除特种设备）堆存、修理。【依法须经批准的项目，经相
经营范围
           关部门批准后方可开展经营活动】
  B、上海锦亿仓储物流有限公司分公司
  根据上海锦亿仓储物流有限公司分公司现行有效的《营业执照》，其基本情
况如下：
统一社会信用代码   91310000MA1G85F22X
名称         上海锦亿仓储物流有限公司分公司
类型         有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所         上海市浦东新区港建路 999 号 19 幢
负责人        洪泳澜
成立日期       2013 年 7 月 12 日
           集装箱（除特种设备）堆存、修理。【依法须经批准的项目，经相
经营范围
           关部门批准后方可开展经营活动】
  （5）上海锦航下属分支机构
  A、上海锦航人力资源有限公司厦门分公司
  根据上海锦航人力资源有限公司厦门分公司现行有效的《营业执照》，其基
本情况如下：
统一社会信用代码   91350200MA8THKM80T
名称         上海锦航人力资源有限公司厦门分公司
类型         有限责任公司分公司（非自然人投资或控股的法人独资）
           中国（福建）自由贸易试验区厦门片区（保税区）象屿路 97 号厦门
住所
           国际航运中心 D 栋 6 层 11 单元
负责人        俞剑雄
成立日期       2021 年 7 月 5 日
           许可项目：劳务派遣服务；海员外派业务。（依法须经批准的项目，
           经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
经营范围       准文件或许可证件为准）一般项目：信息咨询服务（不含许可类信
           息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
           开展经营活动）
  B、上海锦航人力资源有限公司南通分公司
  根据上海锦航人力资源有限公司南通分公司现行有效的《营业执照》，其基
本情况如下：
统一社会信用代码       91320602MABRW3JU04
名称             上海锦航人力资源有限公司南通分公司
类型             有限责任公司分公司
住所             南通市崇川区江苏省南通市崇川区外环西路 49 号外滩大厦 602 室
负责人            俞剑雄
成立日期           2022 年 6 月 28 日
               许可项目：劳务派遣服务；海员外派业务（依法须经批准的项目，
               经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
经营范围
               准）一般项目：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依
               法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
    本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司合法拥有
上述分支机构，该等分支机构不存在依据法律、法规和规范性文件及章程规定需
要终止的情形。
十一、发行人的重大债权债务
    （一）重大合同的合法性和有效性
    （1） 重大采购合同
    根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司与 2022 年 1-6 月的前十大供应商签署的正在履行的重大采购合
同如下：
序                            合同主要内
       供应商        签约主体                       法律适用         合同期限
号                                   容
     中石化浙江舟山      锦江航运        采购燃油           中国法    2022.01.01-2023.12.31
      石油有限公司      海华轮船        采购燃油           中国法    2022.01.01-2022.12.31
     中远海运（日本）     锦江航运        采购燃油           日本法    2020.10.01-2022.09.30
       株式会社       海华轮船        采购燃油           中国法    2022.03.01-2023.02.28
     上海宝山太平货
      柜有限公司
                             港口相关服
                      锦江航运               未约定   ，每次到期后无异议均自
      THE SUMITOMO             务
                                                   动延长 12 个月
          LTD.               日本口岸代
                      锦江日本               未约定   ，此后应持续有效直至协
                               理
                                                     议被修订
                             港口相关服
                      锦江航运               中国法   2022.01.01-2022.12.31
     上海明东集装箱                   务
      码头有限公司                 港口相关服
                      海华轮船               中国法   2022.01.01-2022.12.31
                               务
      HASCO JAPAN            日本口岸代
                      海华轮船               日本法   2022.01.01-2022.12.31
        CO.,LTD.               理
                                               自双方指定的航次生效，
     瑞世船务代理股                 中国台湾口             有效期 12 个月，每次到
       份有限公司                  岸代理              期后无异议均自动延长
                             港口相关服
                      锦江航运               日本法   ，每次到期后无异议均自
                               务
      MITSUI-SOKO                                  动延长 12 个月
        CO.,LTD.                               2012.04.01-2013.03.31
                             日本口岸代
                      锦江日本               未约定   ，每次到期后无异议均自
                               理
                                                   动延长 12 个月
                             港口相关服
     上海浦东国际集          锦江航运               中国法   2022.01.01-2022.12.31
                               务
                             港口相关服
           司          海华轮船               中国法   2022.01.01-2022.12.31
                               务
                      锦江航运   船舶租赁        英国法   租赁 18 个月，最长租赁
       CONTINENT
     MARITIME, S.A.                            2021.12.10 起租，最短
                      海华轮船   船舶租赁        英国法   租赁 26 个月，最长租赁
     （2）重大销售合同
      根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司与 2022 年 1-6 月的前十大客户签署的正在履行的重大销售合同
如下：
序                                合同主要内         法律适
           客户            签约主体                               合同期限
号                                    容         用
       T.C.C. AGENCY             泰国口岸代
           LTD.                      理
       上海励鼎国际物           锦江航运    集装箱运输         中国法    2020.01.01-2022.12.31
         流有限公司           海华轮船    集装箱运输         中国法    2022.01.01-2022.12.31
      Hoi Wah Shipping
          Agencies               越南口岸代
       (Vietnam) Co.,                理
                                                               知
           Ltd.
       上海南超国际物           锦江航运    集装箱运输         中国法    2022.04.01-2024.07.31
         流有限公司           海华轮船    集装箱运输         中国法    2022.01.01-2022.12.31
       上海景涛国际物           锦江航运    集装箱运输         中国法    2022.04.01-2024.07.31
         流有限公司           海华轮船    集装箱运输         中国法    2022.01.01-2022.12.31
                                 越南胡志明
                         锦江航运                  英国法   ，每次到期后无异议均自
       PACIFIC MARINE             口岸代理
                                                         动延长 12 个月
                                 越南海防口
                         锦江航运                  英国法   ，每次到期后无异议均自
                                   岸代理
                                                         动延长 12 个月
     注：前十大客户中，THE SUMITOMO WAREHOUSE CO., LTD.、MITSUI-SOKO CO.,LTD.、瑞世船务代理股
份有限公司、HASCO JAPAN CO.,LTD.作为公司的口岸代理，代收运费、代付港口相关费用等，因此同时为
公司 2022 年 1-6 月的前十大客户和供应商。公司对上述四家公司的销售合同已在本报告正文“十一、发行
人的重大债权债务”之“（一）重大合同的合法性和有效性”之“1、重大采购、销售合同”之“（1）重
大采购合同”中披露。
      根据发行人提供的资料，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司正
在履行的船舶建造合同如下：
                                                     合同金
序                                                             法律
         买方            卖方    船舶类型         船体号        额（万美            签署日期
号                                                             适用
                                                      元）
                      扬帆集    1900TEU
    SUPER MINGDONG
                      团股份    节能曼谷         CV19H-M             中国
                      有限公    型集装箱            Q02              法
    KONG) LIMITED
                       司      船舶
                      扬帆集    1900TEU
    SUPER SHANGDONG
                      团股份    节能曼谷         CV19H-M             中国
                      有限公    型集装箱            Q01              法
    KONG) LIMITED
                       司      船舶
                      扬帆集    1900TEU
     SUPER YIDONG
                      团股份    节能曼谷         CV19H-M             中国
                      有限公    型集装箱            Q03              法
     KONG)LIMITED
                       司      船舶
                      扬帆集    1900TEU
     SUPER HUDONG
                      团股份    节能曼谷         CV19H-M             中国
                      有限公    型集装箱            Q04              法
     KONG)LIMITED
                       司      船舶
    根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司正在履行的 1 亿元以上的租船合同如下：
序                                         法律
       出租方            承租方    租赁标的                    租赁期限           签署日期
号                                         适用
                                                    最短租赁 23 个
    浙江和达海运                                中国
    股份有限公司                                   法
    “AS SERENA”                                                   2021.07.23 签
                                                    最短租赁 35 个
    SCHIFFFAHRTSG                         英国                       订原合同，
     ESELLSCHAFT                             法                    2022.03.07 签
    MBH & CO. KG                                                   订转让协议
            MARITIME,                                   法     月，最长租赁
              S.A.                                                28 个月
                                                                 最短租赁至
             LEGENDA                                    英国
          MARITIME，S.A.                                 法
                                                             至 2024 年 2 月
         注：上述第 1 项租赁船舶 AS SERENA 原合同由锦江航运与原出租方 AS SERENA OpCo B.V.签订。因原
出租方将 AS SERENA 船舶所有权转让给“AS SERENA” SCHIFFFAHRTSGESELLSCHAFT MBH & CO. KG，2022
年 3 月 7 日，锦江航运与前述两家公司签订出租方变更的更替协议。
         根据发行人提供的资料、境外法律意见书，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人
及其控股子公司正在履行的融资租赁合同如下：
 序                                              租赁          适用法
             船舶承租人            船舶出租人                                租赁期限        签署日期
 号                                              船舶           律
                                 GLORY          GLOR
               SUPER                                                         2017.04.10 签
                               GUANGZHOU            Y
             GUANGZHOU                                             交船日起       订原合同，
           SHIPPING（HONG                                            180 个月   2020.12.31 签
                                COMPANY         GZHO
            KONG）LIMITED                                                      订更替协议
                                LIMITED             U
                             GLORY ZHENDONG     GLOR                         2017.02.14 签
           SUPER ZHENDONG                                    香港
                                SHIPPING            Y              交船日起       订原合同，
                                COMPANY         ZHEN                120 个月   2020.12.31 签
            KONG）LIMITED                                     国法
                                LIMITED         DONG                          订更替协议
                                 GLORY          GLOR
               SUPER                                                         2017.04.19 签
                               SHENGDONG            Y        香港
             SHENGDONG                                             交船日起       订原合同，
           SHIPPING（HONG                                            120 个月   2020.12.31 签
                                COMPANY         GDON         国法
            KONG）LIMITED                                                      订更替协议
                                LIMITED             G
           SUPER GUANDONG    GLORY GUANDONG     GLOR         香港              2017.05.12 签
                                                                   交船日起
            KONG）LIMITED        COMPANY         GUAN         国法              2020.12.31 签
                         LIMITED       DONG                     订更替协议
   注 1：上述第 1 项原合同由出租方与 GLORY SEASON SHIPPING COMPANY LIMITED 签订，2020 年 12 月
   注 2：上述第 2 项原合同由出租方与 GLORY SEASON SHIPPING COMPANY LIMITED 签订，2020 年 12 月
   注 3：上述第 3 项原合同由出租方与 BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED 签订，2020 年 12 月 31 日
各方签订更替协议，承租方变更为 SUPER SHENGDONG SHIPPING（HONG KONG）LIMITED。
   注 4：上述第 4 项原合同由出租方与 BLUE STAR SHIPPING COMPANY LIMITED 签订，2020 年 12 月 31 日
各方签订更替协议，承租方变更为 SUPER GUANDONG SHIPPING（HONG KONG）LIMITED。
    （二）上述合同的主体以及履行
    根据发行人说明并经本所律师核查，上述合同的签署主体均为发行人及其控
股子公司；上述发行人及其境内子公司正在履行的适用中国法的重大合同的内容
和形式符合中国相关法律、法规的规定，不存在影响该等合同履行的重大法律障
碍。上述合同中适用境外法的合同均为发行人在正常业务活动中签署的业务合同，
根据境外法律意见书，上述合同根据适用的境外法合法、有效，对合同各方具有
约束力。
    （三）侵权之债
    根据发行人说明并经本所律师核查，发行人不存在因环境保护、知识产权、
产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
    （四） 与关联方的重大债权债务及担保
    根据发行人说明并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，除本律
师工作报告正文“九、关联交易及同业竞争”中披露的关联交易外，发行人与关
联方之间不存在其他的重大债权债务关系及相互提供担保的情形。
    （五）发行人金额较大的其他应收、应付款的合法和有效性
    根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人其他应收款账面余额（合
并口径）为 8,145,639 元；按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如
下：
                                                  占其他应收
                                                            坏账准备
   单位名称       款项性质    余额（元）              账龄       款余额的比
                                                             （元）
                                                    例
 上海勇建仓储物      押金、保证
  流有限公司          金
              押金、保证
 上海航运交易所              1,000,000.00      5 年以上      11.70%    50,000.00
                 金
              押金、保证                     1-2、2-3
    泰国港                 764,060.00                 8.94%    38,203.00
                 金                        年
 阪急阪神不动产      押金、保证
   株式会社          金
 上海兴泰房地产      押金、保证
  开发有限公司         金
     合计          --   3,943,763.17        --       46.14%   197,188.16
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人上述金额较大的其他应收款均系
正常的经营活动而发生。
   根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人其他应付款（合并口径）
为 189,657,786.98 元。
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人金额较大的其他应付款均系正常
的经营活动而发生。
   本所认为，发行人金额较大其他应收、应付款系正常生产经营活动发生，合
法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
   （一）发行人设立以来的合并、分立、增资扩股、减少注册资本情况
   根据发行人说明并经本所律师核查，发行人设立以来无合并、分立事项。
   （1）除本律师工作报告正文“七、发行人的股本及演变”部分披露的增资
扩股外，发行人无其他的增资扩股事项。
   （2）发行人无减少注册资本事项。
   （二）发行人报告期内发生的重大资产变化及情况
股权，具体情况如下：
   （1）本次收购的程序
司受让上海海华轮船有限公司 100%股权的批复》
                       （沪港务投发[2019]0050 号），
同意公司以协议方式受让上港集团持有的海华轮船 100%股权。
港 集 团 将 所 持 海 华 轮 船 100% 股 权 （ 对 应 实 缴 出 资 额 33,500 万 元 ） 以
权转让款。
   本次收购以经上海市国资委备案的评估报告（信资评字 2018 第 30100 号）
为定价依据，根据该评估报告，截至评估基准日 2018 年 6 月 30 日，海华轮船全
部所有者权益评估值为 499,752,532.42 元，扣除 2018 年 10 月 30 日账面分红
港集团持有的海华轮船 100%股权，同意通过海华轮船新章程。
   （2）本次收购构成重大资产重组
   本次收购于 2019 年完成，收购前一年即 2018 年海华轮船的资产总额、营业
收入、利润总额分别占公司相应科目的比例如下：
                                                     单位：万元
        项目             资产总额            营业收入         利润总额
 海华轮船（扣除关联交易）           158,890.76     152,221.60     7,344.86
 锦江有限（扣除关联交易）           351,750.38     193,336.38    35,786.47
        比例                  45.17%        78.73%        20.52%
   本次收购构成重大资产重组，属于同一控制下的企业合并。重组前后公司的
主营业务、管理层、实际控制人均未发生变化，本次重组有利于整合资源、避免
同业竞争，提升了锦江有限的资产规模、盈利能力、抗风险能力以及核心竞争力，
对发行人经营业绩产生积极的影响。
存在其他重大资产置换、剥离、出售或收购等行为。
  （三）发行人拟进行的重大资产变化
  根据发行人说明并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人
未准备进行重大的资产置换、剥离、出售或收购等行为。
十三、发行人章程的制定和修改
  （一）发行人《公司章程》的制定及最近三年的修改
  发行人于 1983 年设立时制定了公司章程，并于 2022 年 3 月 28 日变更为股
份有限公司时根据相关法律、行政法规制定了股份有限公司章程。
  （1）因上港集团将持有的锦江航运 2%股权无偿划转至国客中心，发行人于
  （2）因锦江有限整体变更设立为股份公司，发行人于 2022 年 3 月 28 日召
开股东大会作出股东大会决议制定《公司章程》。
  （3）因选举独立董事并设立董事会专门委员会，发行人于 2022 年 8 月 1
日召开股东大会作出股东大会决议修订《公司章程》。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，就上述《公司章程》修改事宜，
发行人已履行了必要的审议程序和工商登记备案程序。
  本所认为，发行人《公司章程》的制定及最近三年的修改均履行了法定程序。
  （二）发行人现行《公司章程》形式及内容的合法性
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人现行有效《公司章程》规
定了总则，经营宗旨和范围，股份，股东和股东大会，董事会，总经理及其他高
级管理人员，监事会，财务会计制度、利润分配和审计，通知，合并、分立、增
资、减资、解散和清算，修改章程，附则等内容。
  本所认为，发行人现行有效《公司章程》的形式及内容符合法律、法规和规
范性文件的规定。
  （三）发行人上市后适用的《公司章程（上市草案）》的制定
  为本次发行上市之目的，发行人已根据《公司法》《上市公司章程指引》等
有关规定制定《公司章程（上市草案）》，《公司章程（上市草案）》已经发行
人 2022 年第三次临时股东大会审议通过，自本次发行上市之日起实施。
  本所认为，发行人上市后适用的《公司章程（上市草案）》的制定程序及内
容符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
监事会和经营管理层等组织机构。
  （1）股东大会是发行人的权力机构，由发行人全体股东组成。
  （2）董事会对股东大会负责。董事会由 9 名董事组成，其中职工代表董事
生。董事任期三年，董事任期届满，可连选连任。董事会设董事长 1 名。董事会
下设战略委员会、审计委员会、预算委员会、提名、薪酬与考核委员会共四个专
门委员会。
  （3）公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，其中职工代表出任的监事 1
名。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。公司监事会设
主席 1 人。监事任期三年，监事任期届满，可连选连任。
  （4）公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。总经理每届任期为三年，
连聘可以连任。
  （5）公司在总经理下设若干职能部门。
  本所认为，发行人有健全的组织机构，上述组织机构的设置符合法律、法规
和规范性文件及《公司章程》的规定。
  （二）发行人股东大会、董事会和监事会议事规则
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，
                    《公司章程》对发行人股东大会、
董事会和监事会运作程序有详细的规定。发行人股东大会、董事会和监事会的运
作根据《公司章程》规定执行。发行人依法制定了《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》和《监事会议事规则》。
  本所认为，发行人股东大会、董事会和监事会的运作符合法律、法规和规范
性文件及《公司章程》的规定。发行人《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
和《监事会议事规则》符合法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定。
  （三）发行人股东大会、董事会、监事会规范运作情况
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人自整体变更设立为股份公
司以来，股东大会、董事会、监事会等会议召开前均履行了法律、法规和规范性
文件和《公司章程》规定的会议通知程序，会议召开的时间、地点、期限和通知
所载一致，参加会议人员均达到法律、法规和规范性文件及《公司章程》所规定
的人数；会议提案、表决程序符合《公司章程》规定；每次会议均依法制作会议
记录并由相关人士依法签署。
  本所认为，发行人历次股东大会、董事会会议、监事会会议的召集、召开程
序和决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
  （四）股东大会对董事会的历次授权或重大决策
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人自设立以来股东大会对董
事会的授权或重大决策均得到有效执行。
  本所认为，发行人股东大会对董事会历次授权或重大决策均符合法律、法规
和规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  （一）发行人董事、监事和高级管理人员的任职
  截至本律师工作报告出具之日，发行人的董事、监事及高级管理人员具体如
下：
荣鹤、韩国敏、管一民、黄顺刚。其中韩国敏、管一民、黄顺刚为独立董事，陆
荣鹤为职工代表董事。
会主席，张彦为职工代表监事。
兵、胡松龄，财务总监邱倩，董事会秘书汪蕊莹。
  根据发行人上述董事、监事和高级管理人员出具的声明，并经本所律师核查，
发行人上述董事、监事和高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六条规定的
情形，也不存在被中国证监会列为市场禁入人员尚未解除的情况，均具有任职资
格；其任免履行了必要的法律程序。
  本所认为，发行人的董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规和规
范性文件以及《公司章程》的规定。
  （二）发行人董事、监事和高级管理人员近三年的变化
  （1）报告期期初至 2020 年 5 月 19 日，发行人设董事会，董事会成员为 5
名，由王锦平、陆荣鹤、王秋明、郭立仲、黄海东组成。
  （2）2020 年 5 月 19 日，锦江有限股东作出决定，委派张欣担任公司董事，
王锦平不再担任公司董事。
  （3）2021 年 3 月 5 日，锦江有限股东作出决定，委派何彦担任公司董事，
王秋明不再担任公司董事。
  （4）2022 年 1 月 30 日，锦江有限召开股东会并作出决议，选举陈燕担任
公司董事，张欣不再担任公司董事。
  （5）2022 年 3 月 28 日，公司召开创立大会并作出决议，选举黄海东、郭
立仲、陈燕、何彦担任股份公司第一届董事会非职工代表董事，与职工代表大会
选举产生的 1 名职工代表董事陆荣鹤共同组成股份公司第一届董事会。
  （6）2022 年 8 月 1 日，公司召开股东大会并作出决议，选举陈岚为公司董
事，韩国敏、管一民、黄顺刚为公司独立董事。
  （7）因郭立仲达到法定退休年龄，2022 年 9 月 27 日，公司召开股东大会
并作出决议，选举杨海丰为公司董事，郭立仲不再担任公司董事。
  （1）报告期期初至 2020 年 5 月 19 日，发行人设监事 1 名，由周源康担任。
  （2）2020 年 5 月 19 日，锦江有限股东作出决定，委派杨海丰担任公司监
事，周源康不再担任监事。
  （3）2022 年 1 月 30 日，锦江有限召开股东会并作出决议，选举范怡茹担
任公司监事，杨海丰不再担任监事。
  （4）2022 年 3 月 28 日，公司召开创立大会并作出决议，选举刘贲、范怡
茹担任股份公司第一届监事会非职工代表监事，与职工代表大会选举产生的 1
名职工代表监事张彦共同组成股份公司第一届监事会。
     （1）报告期期初至 2020 年 5 月 19 日，锦江有限设高级管理人员 5 名，分
别为总经理王锦平，副总经理陈燕、赵培聪、周卫东、邱倩。
     （2）2020 年 5 月 19 日，锦江有限召开董事会并作出决议，同意聘任赵小
兵为公司副总经理，王锦平不再担任总经理职务，赵培聪不再担任副总经理职务。
     （3）2021 年 3 月 5 日，锦江有限召开董事会并作出决议，同意聘任胡松龄
为公司副总经理。
     （4）2021 年 5 月 10 日，锦江有限召开董事会并作出决议，同意聘任陈燕
为公司总经理。
     （5）2022 年 3 月 28 日，公司召开董事会并作出决议，聘任陈燕担任总经
理，周卫东、胡松龄、赵小兵担任副总经理，邱倩担任财务总监，汪蕊莹担任董
事会秘书。
     除上述变动外，最近三年，发行人董事、监事及高级管理人员未发生其他变
动。报告期内，公司新增董事、高级管理人员主要来自于股东委派或发行人内部
培养产生，未对公司的业务经营和经营决策的持续性、稳定性产生重大不利影响，
不构成人员的重大变化。
     本所认为，发行人最近三年来董事、监事和高级管理人员的变化符合法律、
法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，均履行了必要的法律程序；最近三
年来发行人的董事和高级管理人员未发生重大变化。
十六、发行人的税务
     （一）发行人及其控股子公司执行的税种、税率及优惠政策和财政补贴政策
     根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司执行的
主要税种及税率情况如下表所示：
序号      税种项目        计税依据                  税率
序号       税种项目         计税依据                    税率
                                     中国香港地区：16.5%
                                     其他国家或地区：按当地适用税
                                     率
                 应纳税增值额（应纳税额
                 按应纳税销售额乘以适用
                 税率扣除当期允许抵扣的
                 进项税后的余额计算）
      根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其控股子公司享受的
税收优惠如下：
      （1）企业所得税
      根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                                     （财
税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。锦江航运下属
子公司符合上述条件的，自 2019 年 1 月 1 日起享受上述所得税优惠政策。
      根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部、税务总局公告[2021]12 号），对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
      根据香港《税务条例》第 23B 条，作为船舶运营商的国际营运利润可豁免课
缴香港利得税。公司下属香港子公司符合上述条件的，享受上述香港利得税优惠
政策。
   （2）增值税
   根据《财政部、国家税务总局关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》
（财税[2011]110 号）以及《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》（财税[2016]36 号）以及《财政部、税务总局关于调整增值
税税率的通知》（财税[2018]32 号）以及《财务部、税务总局、海关总署关于
深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019
年第 39 号）及相关规定，锦江航运及其控股子公司的航运配套增值服务收入适
用增值税；其中，有形动产租赁服务自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适
用的销项税率为 16%，自 2019 年 4 月 1 日起适用的销项税率为 13%；提供陆路和
水路运输服务自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适用的销项税率为 10%，
自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为 9%；提供物流辅助服务、港口码头服务及
货物运输代理服务适用的销项税率为 6%；出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不
动产，适用的征收率为 5%。
   根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）以及《关于促进服务
业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告
[2022]11 号）的相关规定，锦江航运若干下属子公司作为生产、生活性服务企
业自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，
                                   按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减增值税应纳税额。
   根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号），《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》（国
家税务总局公告[2014]11 号）规定，锦江航运若干下属子公司提供的国际货物
运输代理服务享受免征增值税的优惠政策；锦江航运及下属子公司海华轮船以有
运输工具承运方式提供的国际运输服务，适用增值税零税率。
   根据《财政部、国家税务总局关于外派海员等劳务免征营业税的通知》（财
税[2012]54 号）、《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试
行）》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），上海锦航向境外单位提供的外派
海员服务免征增值税。
     根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号），上海锦航向境内单位提供的外派海员服务，以取得的全
部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办
理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率
计算缴纳增值税。
     （3）其他税项
     根据《财政部、税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公
告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 28 号），公司的城市维护建设税，教育
费附加及地方教育附加以依法实际缴纳的增值税为计税依据，其中，依法实际缴
纳的增值税税额，包括公司依照增值税相关法律法规和税收政策规定计算的应当
缴纳的增值税税额（不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、
无形资产缴纳的增值税税额），加上增值税免抵税额，扣除直接减免的增值税税
额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。前述事宜自 2021 年 9 月 1 日起
执行。
     根据《审计报告》、发行人提供的资料及确认，发行人及其境内控股子公司
报告期内享受的 50,000 元以上的财政补贴如下表所示：
序号      项目     金额（元）                       主要依据
      重点企业产                 《重点企业产业扶持资金发放通知》（编号：
      业扶持资金                             2019-8-1-087）
                           《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通
                                   知》（沪人社规〔2018〕20 号）
                           《关于印发太仓港 2019 年集装箱发展若干政策
                                   的通知》（苏太港〔2019〕21 号）
      港口物流优
       惠补助
      企业扶持资                上海市虹口区投资服务中心第一分中心出具的扶
        金                               持政策确认函
序号    项目      金额（元）                          主要依据
                             《上海市杨浦区人民政府印发<杨浦区关于促进
     企业扶持资
       金
                                           [2014]6 号）
                             《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通
                             知》（沪人社规〔2018〕20 号）、《关于给予本
                             市相关企业就业补贴应对疫情影响稳定就业岗位
                                  的通知》（沪人社就〔2020〕87 号）
     重点企业产                    《重点企业产业扶持资金发放通知》（编号：
     业扶持资金                                2020-4-3-009）
                             《关于印发太仓港 2019 年集装箱发展若干政策
                                     的通知》（苏太港〔2019〕21 号）
                             《温州港集团有限公司关于印发 2019 年度港口
     港口物流优
      惠补助
     财政扶持资                   《关于受理 2018 年度保税区财政扶持人才补贴
       金                                    的通知》
                             《上海市杨浦区人民政府印发<杨浦区关于促进
     企业扶持资
       金
                                           [2014]6 号）
     重点企业产                    《重点企业产业扶持资金发放通知》（编号：
     业扶持资金                                2021-2-3-061）
     产业扶持资                   《黄浦区商务委员会关于发布第四批黄浦区区级
     金（贸易型总                  贸易型总部企业名单的通知》（黄商务委〔2021〕
序号      项目    金额（元）                         主要依据
        部）                                  36 号）
                            《福建省财政厅、福建省交通运输厅关于下达
      港航发展专
       项资金
                                       （闽财建指〔2021〕79 号）
      安商育商扶                《关于洋山特殊综合保税区 2021 年上半年安商
       持资金                             育商财政扶持政策申报通知》
                           《河北省财政厅、河北省交通运输厅关于加强河
      集装箱运输
        补贴
                                       （冀财建〔2019〕328 号）
                           《关于启动 2020 年度财政扶持资金申报工作的
                                             通知》
      企业绩效奖                上海市虹口区投资服务中心第一分中心出具的扶
       励资金                                 持政策确认函
                           《上海市杨浦区人民政府印发<杨浦区关于促进
      企业扶持资
         金
                                          〔2014〕6 号）
                           《关于开展洋山特殊综合保税区 2021 年第三季
      安商育商扶                度安商育商财政扶持资金申报工作的通知》《关
       持资金                 于开展洋山特殊综合保税区 2021 年第四季度安
                               商育商财政扶持资金申报工作的通知》
     本所认为，报告期内发行人及其境内控股子公司执行的税种、税率符合中国
法律法规相关规定，享有的相关税收优惠和财政补贴真实、合法、有效。
     （二）发行人及其境内控股子公司最近三年的纳税
     根据上海市黄浦区税务局于 2022 年 7 月 11 日出具的《涉税信息查询结果告
知书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人不存在未申报记录或
欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
  根据上海市黄浦区税务局第一税务所于 2022 年 8 月 3 日出具的《涉税信息
查询结果告知书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，海华轮船无未申
报记录或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
  根据上海市浦东新区保税区税务局于 2022 年 7 月 18 日出具的《税务证明》，
自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，锦诚国际已依法办理税务登记，未有
欠税、偷税之重大违反税收管理情形。
  根据上海市虹口区税务局于 2022 年 7 月 8 日出具的《涉税事项调查证明材
料》，自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 7 月 8 日，上海锦昶未有违反税收法律、法
规、规范性文件的情形，上海锦昶按时纳税申报，未受到税务机关行政处罚，且
不存在欠税或滞纳金相关情形。
  根据上海市杨浦区税务局于 2022 年 7 月 21 日出具的《企业纳税情况证明》，
自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，上海锦亿申报的税款已足额入库，上
海市杨浦区税务局尚未发现欠税或税务处罚的纪录。
  根据上海市黄浦区税务局于 2022 年 7 月 15 日出具的《涉税信息查询结果告
知书》，自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，上海锦航不存在未申报记录
或欠税的情形，也不存在遭受行政处罚的情形。
  根据苏州太仓港经济技术开发区税务局于 2022 年 7 月 20 日出具的《证明》，
自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，太仓锦诚不存在收到税务罚款的情形。
  根据上述证明及发行人说明，并经本所律师核查，最近三年，发行人及其境
内控股子公司能严格按照国家有关法律、法规规定及地方税收政策按期申报、依
法纳税，不存在违反国家税收法律法规的行为，未受到税务机关的重大行政处罚。
  （三）发行人境外控股子公司最近三年的纳税
  根据境外法律意见书，发行人境外控股子公司报告期内已按当地税务局要求
申报税款，或由于设立时间较近，尚未收到税务主管部门发出的第一份报税表而
无税项负债，且没有任何逾期未缴税款的情形，也未发生因违反注册地税收法律
法规的重大违法违规行为而受到行政处罚的情形。
十七、发行人的环境保护和其他
   （一）环境保护
   根据发行人提供的资料，发行人现持有中国船级社质量认证公司颁发的《环
境管理体系认证证书》（证书编号：00521E0272R0M），该证书载明，发行人建
立的针对国际船舶集装箱运输范围的环境管理体系符合标准：
GB/T24001-2016/IS014001:2015，有效期至 2024 年 1 月 14 日。
   截至本律师工作报告出具之日，发行人自有船舶均持有《海上船舶防止污底
系统证书》或《国际防污底系统证书》、《海上船舶防止油污证书》或《国际防
止油污证书》、《海上船舶防止生活污水污染证书》或《国际防止生活污水污染
证书》、《海上船舶防止空气污染证书》或《国际防止空气污染证书》等与环境
保护有关的船舶证书，该等证书均在有效期内。
其控股子公司报告期内未发生重大环保事故，不存在因违反环境保护相关法律法
规而受到重大行政处罚的情形。
   根据浦东新区推进中小企业上市工作联席会议办公室 2021 年 11 月 25 日发
布的《浦东新区企业信用信息报告代替行政合规证明实施方案（试行）》（浦上
市办〔2021〕1156 号），浦东新区试点以企业信用信息报告代替环境保护领域
行政合规证明。
   （1）发行人
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对发行人出具的《法
人公共信用信息报告》，发行人无因违反环境保护相关法律、法规、规范性文件
而受到行政处罚的情形。
   （2）海华轮船
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对海华轮船出具的
《法人公共信用信息报告》，海华轮船无因违反环境保护相关法律、法规、规范
性文件而受到行政处罚的情形。
   （3）锦诚国际
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对锦诚国际出具的
《法人公共信用信息报告》，锦诚国际无因违反环境保护相关法律、法规、规范
性文件而受到行政处罚的情形。
   （二）安全生产
   根据发行人提供的资料，发行人现持有中国船级社质量认证公司颁发的《交
通运输企业安全生产标准化建设等级证明》一级证明（证书编号：AP22J10-Ⅱ
   发行人现持有中国船级社质量认证公司颁发的《供应链安全管理体系认证证
书》（证书编号：CCSC21SCS0273R0M），该证书载明，发行人建立的针对国际船
舶集装箱运输的供应链安全管理体系符合标准：ISO28000:2007，有效期至 2024
年 1 月 14 日。
   上海锦亿现持有上海市安全生产协会颁发的《安全生产标准化证书》（证书
编号：沪 AQBSMII202100022），被认定为安全生产标准化二级企业（商贸仓储
物流），有效期至 2024 年 1 月。
   截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司海华轮船已取得符合
证明，发行人自有船舶均持有《安全管理证书》，该等证书均在有效期内，详见
本律师工作报告正文“八、发行人的业务”。
其控股子公司报告期内未发生重大安全生产事故，不存在因违反安全生产相关法
律法规而受到重大行政处罚的情形。
   根据浦东新区推进中小企业上市工作联席会议办公室于 2021 年 11 月 25 日
发布的《浦东新区企业信用信息报告代替行政合规证明实施方案（试行）》（浦
上市办〔2021〕1156 号），浦东新区试点以企业信用信息报告代替安全生产领
域行政合规证明。
   （1）发行人
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对发行人出具的《法
人公共信用信息报告》，发行人无因违反安全生产相关法律、法规、规范性文件
而受到行政处罚的情形。
   （2）海华轮船
   根据上海市公共信用信息服务中心 2022 年 7 月 6 日针对海华轮船出具的《法
人公共信用信息报告》，海华轮船无因违反安全生产相关法律、法规、规范性文
件而受到行政处罚的情形。
   （3）锦诚国际
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对锦诚国际出具的
《法人公共信用信息报告》，锦诚国际无因违反安全生产相关法律、法规、规范
性文件而受到行政处罚的情形。
   （三）服务质量和技术监督标准
   根据发行人提供的资料，发行人现持有中国船级社质量认证公司颁发的《质
量管理体系认证证书》（证书编号：00521Q0271R0M），该证书载明，发行人建
立 的 针 对 国 际 船 舶 集 装 箱 运 输 的 质 量 管 理 体 系 符 合 标 准 ：
GB/T19001-2016/ISO9001:2015，有效期至 2024 年 1 月 14 日。
   根据发行人提供的资料，锦诚国际现持有 ABS Quality Evaluations, Inc.
颁发的《Certificate of Conformance》，该证书载明，锦诚国际建立的针对提
供国际船舶代理及相关业务的质量管理体系符合标准：ISO9001:2015，有效期至
   根据发行人提供的资料，上海锦昶现持有 ABS Quality Evaluations, Inc.
颁发的《Certificate of Conformance》，该证书载明，上海锦昶建立的针对提
供国际货运代理服务的质量管理体系符合标准：ISO9001:2015，有效期至 2023
年 05 月 01 日。
   根据发行人提供的资料，上海锦亿现持有 ABS Quality Evaluations, Inc.
颁发的《Certificate of Conformance》，该证书载明，上海锦亿建立的针对提
供集装箱储存和修理的供给服务的质量管理体系符合标准：ISO9001:2015，有效
期至 2025 年 11 月 24 日。
告期内未曾因违反服务质量、技术监督标准规定而受到行政处罚。
   根据境外法律意见书，报告期内，发行人境外控股子公司不存在因违反服务
质量、技术监督标准相关法律法规而受到行政处罚的情形。
   根据浦东新区推进中小企业上市工作联席会议办公室 2021 年 11 月 25 日发
布的《浦东新区企业信用信息报告代替行政合规证明实施方案（试行）》（浦上
市办〔2021〕1156 号），浦东新区试点以企业信用信息报告代替市场监管（含
质监、药监）领域行政合规证明。
   （1）发行人
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对发行人出具的《法
人公共信用信息报告》，发行人无因违反市场监管（含质监、药监）相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
   （2）海华轮船
   根据上海市公共信用信息服务中心 2022 年 7 月 6 日针对海华轮船出具的《法
人公共信用信息报告》，海华轮船无因违反市场监管（含质监、药监）相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
   （3）锦诚国际
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对锦诚国际出具的
《法人公共信用信息报告》，锦诚国际无因违反市场监管（含质监、药监）相关
法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
   （4）上海锦昶
   根据上海市虹口区市场监督管理局于 2022 年 7 月 7 日出具的《合规证明》
（编号：09000020227000019），自 2019 年 01 月 01 日至 2022 年 06 月 30 日，
上海锦昶未受到上海市市场监督管理部门的行政处罚。
   （5）上海锦亿
   根据上海市杨浦区市场监督管理局于 2022 年 8 月 10 日出具的《合规证明》
（编号：10000020228000018），2020 年 11 月 13 日上海锦亿涉嫌违法（沪市监
浦立案〔2020〕152020001946 号）而被上海市市场监督管理部门行政处罚，除
该处罚外，上海锦亿未受到其他上海市市场监督管理部门的行政处罚。
   上海锦亿受到的上述处罚不属于重大行政处罚，具体情况详见本律师工作报
告正文“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”。
   （6）上海锦航
   根据上海市黄浦区市场监督管理局于 2022 年 7 月 6 日出具的《合规证明》
（编号：01000020227000012），自 2019 年 01 月 01 日至 2022 年 06 月 30 日，
上海锦航未受到上海市市场监督管理部门的行政处罚。
   （7）太仓锦诚
   根据太仓市市场监督管理局于 2022 年 7 月 7 日出具的《告知单》，太仓锦
诚未受到因违反市场监管相关法律法规的行政处罚。
   （四）其他
   （1）发行人报告期内社会保险费、住房公积金的缴纳情况
   报告期各期末，发行人及其境内控股子公司员工社会保险费、住房公积金的
缴纳情况如下：
              境内在册员   社会保险费        社会保险费     住房公积金   住房公积金
   时间
               工数     缴纳人数         未缴纳人数     缴纳人数    未缴纳人数
   截至报告期期末，发行人住房公积金的缴费人数与员工人数存在差异，主要
原因为：锦诚国际广州分公司存在一名新入职员工，锦诚国际广州分公司当月暂
未为其缴纳住房公积金。
   （2）劳务派遣情况
   报告期内，发行人对部分员工采取劳务派遣的用工方式，报告期各期末，发
行人及其境内控股子公司劳务派遣用工情况如下：
                      不包含国际远洋海       境内用工总人
  时间         劳务派遣人数                           劳务派遣比例
                      员的劳务派遣人数         数
  注：根据《劳务派遣暂行规定》第二十五条规定，公司作为船员用人单位以劳务派遣形式使用国际远
洋海员的，不受临时性、辅助性、替代性岗位和劳务派遣用工比例的限制。本处劳务派遣比例=不包含国际
远洋海员的劳务派遣人数/境内用工总人数。
   （3）有关主管机关的证明
   根据浦东新区推进中小企业上市工作联席会议办公室 2021 年 11 月 25 日发
布的《浦东新区企业信用信息报告代替行政合规证明实施方案（试行）》（浦上
市办〔2021〕1156 号），浦东新区试点以企业信用信息报告代替人力资源社会
保障领域、社保缴纳领域行政合规证明。
   根据上海市人力资源和社会保障局 2019 年 4 月 15 日发布的《关于本市企业
办理本市劳动保障监察领域行政处罚记录信用报告有关事项的公告》，2019 年 4
月 15 日起，上海市企业是否有相关劳动保障监察行政处罚记录，以上海市公共
信用信息服务中心出具的《法人劳动保障监察行政处罚信用记录报告》记载的信
息为准。
   A、发行人
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对发行人出具的《法
人公共信用信息报告》，发行人无因违反人力资源社会保障、社保缴纳相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
   根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 5 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，发行人住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市公
积金管理中心行政处罚记录。
   B、海华轮船
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对海华轮船出具的
《法人公共信用信息报告》，海华轮船无因违反人力资源社会保障、社保缴纳相
关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 6 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，海华轮船住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  C、锦诚国际
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2022 年 7 月 6 日针对锦诚国际出具的
《法人公共信用信息报告》，锦诚国际无因违反人力资源社会保障、社保缴纳相
关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 1 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，锦诚国际住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  D、上海锦昶
  根据上海市公用信用服务平台于 2022 年 7 月 7 日针对上海锦昶出具的《法
人劳动监察行政处罚信用报告》，上海锦昶无因违反劳动保障监察领域相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  根据上海市社会保险事业管理中心于 2022 年 7 月 13 日出具的《单位参加城
镇社会保险基本情况》，上海锦昶截至 2020 年 9 月社会保险费无欠款，2020 年
告“十六、发行人的税务”之“（二）发行人及其境内控股子公司最近三年的纳
税”。
  根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 7 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，上海锦昶住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  E、上海锦亿
  根据上海市公用信用服务平台于 2022 年 7 月 20 日针对上海锦亿出具的《法
人劳动监察行政处罚信用报告》，上海锦亿无因违反劳动保障监察领域相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
  根据上海市社会保险事业管理中心于 2022 年 7 月 5 日出具的《单位参加城
镇社会保险基本情况》，上海锦亿截至 2020 年 9 月社会保险费无欠款，2020 年
告“十六、发行人的税务”之“（二）发行人及其境内控股子公司最近三年的纳
税”。
  根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 5 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，上海锦亿住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  F、上海锦航
  根据上海市公用信用服务平台于 2022 年 7 月 12 日针对上海锦航出具的《法
人劳动监察行政处罚信用报告》，上海锦航无因违反劳动保障监察领域相关法律、
法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。
保险基本情况》，上海锦航截至 2020 年 9 月社会保险费无欠款，2020 年 10 月
及以后的社会保险费缴纳信息，由税务部门负责提供，具体情况参见本报告“十
六、发行人的税务”之“（二）发行人及其境内控股子公司最近三年的纳税”。
  根据上海市公积金管理中心于 2022 年 7 月 5 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》，上海锦航住房公积金账户处于正常缴存状态，未有上海市
公积金管理中心行政处罚记录。
  G、太仓锦诚
  根据太仓市人力资源和社会保障局于 2022 年 7 月 11 日出具的《证明》，太
仓锦诚自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日期间，无因违反社会保险、劳动
法律法规而受到行政处罚的记录。
  根据苏州市公积金管理中心于 2022 年 7 月 17 日出具的《上海市单位住房公
积金缴存情况证明》（编号：202202103），太仓锦诚在住房公积金方面未受到
过任何行政处罚和行政处理。
  （1）发行人
  根据上海市交通委员会于 2022 年 8 月 1 日出具的《证明》，发行人于 2019
年 8 月 29 日被检查发现在 2019 年 6 月-7 月从事国际集装箱班轮运输中有未执
行备案运价的行为，被罚款 20,000 元，发行人已完成罚款缴纳及整改，发行人
相关行为未造成对班轮市场的较大影响，属于非重大违规行为。除上述处罚外，
自 2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日，发行人未有其他违法违规行为。
     （2）海华轮船
     根据上海市交通委员会于 2022 年 8 月 1 日出具的《证明》，海华轮船于 2021
年 6 月 2 日被检查发现在 2021 年 3 月-4 月从事国际集装箱班轮运输中有未执行
备案运价的行为，被罚款 91,000 元，海华轮船已完成罚款缴纳及整改，海华轮
船相关行为未造成对班轮市场的较大影响，属于非重大违规行为。除上述处罚外，
自 2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日，海华轮船未有其他违法违规行为。
     经检索国家外汇管理局上海市分局、国家外汇管理局江苏省分局的外汇行政
处罚信息，发行人及其境内控股子公司未有在报告期内因违反外汇管理相关法律
法规的违法行为而受到行政处罚的相关记录。
     根据上述相关主管部门出具的证明并经本所律师核查，本所认为，发行人及
其境内控股子公司最近三年未因违反环境保护、产品质量及技术标准及其他法律、
法规和规范性文件的规定而受到重大行政处罚。
     根据境外法律意见书，发行人境外控股子公司最近三年未因违反环境保护、
产品质量及技术标准及其他法律、法规和规范性文件的规定而受到重大行政处罚。
十八、发行人募集资金的运用
     （一）发行人本次发行募集资金的运用及批准
     根据公司第一届董事会第六次会议及 2022 年第三次临时股东大会审议通过
的《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性方案的议案》，募集
资金投资项目由发行人实施，本次发行募集资金拟投资如下项目：
                                                        单位：万元
序号            项目名称                  项目总投资        计划利用募集资金额
      上海锦江航运（集团）股份有限公
       司国际集装箱运输船舶购置项目
       上海海华轮船有限公司沿海集装
            箱运输船舶购置项目
      上海锦江航运（集团）股份有限公
         司集装箱购置项目
      上海锦江航运（集团）股份有限公
        司智能化船舶改造项目
          合计                      302,502.39          302,502.39
     在本次发行募集资金到位前，公司将根据实际经营需要通过自有或自筹资金
先行投入；本次发行募集资金到位后，可用于置换前期投入项目的自有或自筹资
金。
     截至本律师工作报告出具之日，本次发行募集资金拟投资项目取得的核准/
备案情况如下：
                                                           环境影响
序号        项目名称         项目备案文件                  备案机关
                                                             评价
      上海锦江航运（集团）股份                             上海市浦东新
                          -403348
         舶购置项目                                  委员会
                                               上海临港地区
      上海海华轮船有限公司沿海   2208-310101-04-03
      集装箱运输船舶购置项目         -230476
                                                委员会
                                               上海市浦东新
      上海锦江航运（集团）股份   2208-310115-04-03
      有限公司集装箱购置项目         -103708
                                                委员会
      上海锦江航运（集团）股份                             上海市浦东新
                          -387590
           目                                    委员会
     本所认为，发行人本次发行募集资金的运用已根据发行人《公司章程》的规
定履行了规定的决策程序，募集资金投资项目符合国家法律、法规和规范性文件
及有关产业政策的规定，已依法予以备案，不存在违反国家法律、法规和规范性
文件及有关产业政策规定的情形。
  （二）募集资金投资项目完成的独立性
  根据发行人说明并经本所律师核查，上述募集资金投资项目均由发行人自行
实施，不涉及与他人进行合作。
  本所认为，发行人本次发行上市募集资金投资项目的实施不会导致与发行人
股东产生同业竞争或影响发行人生产经营的独立性。
十九、发行人业务发展目标
  （一）发行人业务发展目标和主营业务的一致性
  根据发行人说明，发行人未来的发展计划为：
  公司主要从事国际、国内海上集装箱运输业务，主要经营东北亚航线、东南
亚航线及国内航线，是国内运营中日和两岸间集装箱运输班轮航线的高端精品服
务商。公司坚持“客户至上、诚信经营、精品服务”的发展理念，充分发挥公司
精细化运营的底蕴优势、上海港作为母港的资源优势以及与海外合作方高度协同
的合作优势，为客户提供行业领先的高附加值服务。
  公司秉持成为“以集装箱运输为核心的区域性卓越航运企业”的发展愿景，
坚持差异化发展模式，在聚焦细分领域效益增长的同时，致力于为客户提供更为
贯通的价值链体系服务，形成了以集装箱运输业务为主，以航运物流及航运专业
服务为“两翼”的“一主两翼”战略体系，通过稳健可持续的经营模式，践行“创
绿色航运，享便捷物流”的公司使命。
  公司未来将在充分发挥现有优势的基础上，持续聚焦重点业务区域，谋求高
质量创新发展。公司将紧紧围绕航运主业，进一步做精做强国际及国内海上集装
箱运输业务，牢牢巩固公司在精品航运服务领域的品牌效应，努力拓展航运物流
服务的价值创造边界，细化提升管理与专业服务能力，稳步打造服务卓越、管理
卓越、效益卓越的精品航运高地。
  （1）聚焦航运主业，升级国际和国内集装箱运输服务
  公司将始终以集装箱运输作为主营业务，不断巩固服务质量优势，努力提升
相关业务规模。公司将进一步精益东北亚市场服务水平。在精益服务上，保持运
力投入，挖潜母港优势，强化境外口岸合作，保持公司在航线准班率等方面的行
业领先优势；在航线覆盖上，通过延伸传统优势航线，升级航线网络覆盖，更好
地满足客户区域内航运需求；在客户维护上，深挖客户需求，强化与直客、大客
户的合作关系，把握跨境电商等新客户拓展机会，充分开发其在东北亚航线的精
品服务需求。
  公司将稳健聚拓东南亚市场的高品质服务需求。当前东南亚市场服务同质化
严重，随着东南亚地区基础建设的发展，东南亚市场将呈现差异化精品航线的发
展机遇，公司将稳健拓展潜力航线的市场份额，进而探索东南亚航线精品服务嫁
接。公司将重点聚焦泰国、越南等进出口箱量绝对数及增速较大的航线，针对性
挖掘和聚焦目标市场电商、快消物流及冷链物流等精品服务需求，并通过加强与
航商、大客户及货代之间的战略合作优化公司市场进入策略。
  公司将充分利用上海港母港枢纽优势加强国内航线网络覆盖。上海港连续多
年在货物吞吐量上保持世界第一大港的地位，公司将充分利用“长三角一体化”
发展机遇以及母港便利的区位优势，稳健布局以上海港为中心的国内航线网络，
加强沿海重要口岸的覆盖，满足市场对沿海各个港口的运输服务需求；同时加强
公司不同航线业务之间的协同，积极促进业务共同发展，更好地满足客户需求。
  公司将进一步加强境内外口岸网点布局、优化航线配套支撑。在境内口岸网
点布局方面，紧跟国家在长三角、泛珠三角、环渤海以及长江沿线四大经济核心
区域发展步伐，在当前口岸网点覆盖的基础上，进一步增设长三角及华南口岸网
点，强化与公司航线网络的联结；在境外口岸网点布局方面，通过合资、收购或
自建等方式，在境外口岸设置自营网点，提升揽货、口岸服务及延伸物流能力；
此外，不断深化东北亚、东南亚区域间的航线环线布局，择机灵活参与远洋航线
的经营，满足客户差异化需求的同时，提升航线服务能力及经营效率，提高公司
综合竞争力及持续盈利能力。
  （2）拓展服务价值链，提升航运物流增值创造能力
  在聚焦航运主业的基础上，公司将稳健拓展物流价值创造链，通过延伸航运
物流网络和服务以及创新供应链产品服务，从而实现用户粘性的增强以及价值创
造的提升。
  在物流业务方面，公司将优先发展战略契合度高、可落地性强、市场吸引力
大的主业配套延伸物流环节，由公司作为客户唯一对接方，以物流中心为实施主
体，统筹各环节供应商，在境内外口岸通过采购外部服务覆盖报关、拖车、多式
联运、公路干线运输等环节，为客户提供一站式服务。此外，公司将循序渐进在
境内外布局物流资源并自持部分环节资产，结合外部供应商能力覆盖全程物流环
节，综合提升两端延伸服务能力。
  在创新供应链管理方面，公司将在精益运营、优化供应链效率的同时，积累
客户数据，洞察市场需求变化。未来，公司将基于客户需求，充分挖潜区块链及
物联网等新技术应用场景，通过试点推广应用包括电子提单在内的各项潜在创新
工具包，进一步提升客户体验；同时，加速升级探索包括 IBOX 冷链集装箱等管
理应用，实现集装箱及特种货物的远程智能化监控、预警及管理功能；在一站式
增值服务方面，通过采购专业供应链管理系统或与领先物流企业加强战略合作等
方式，打造以数字化驱动且持续迭代的供应链解决方案。
  （3）打造专业化的智能船舶管理能力，提升船员人力资源效能
  公司致力于提升智能化船舶管理能力，积极发挥船舶智能数据管理系统的技
术优势。一方面，公司将通过技术赋能以加强船岸数据采集与聚合，建设灵活、
安全的数据管理基础设施，帮助岸基管理人员实时监控船舶营运与设备状态，提
升岸基对船舶的智能化管理能力；另一方面，公司通过智能化船舶管理系统的搭
建，将为后端引入人工智能，赋能船端大数据分析，为优化船舶能耗、船舶船员
行为管理、船舶安全预警管理及船舶航线优化设计等创造条件。此外，公司还将
不断加强船员资源管理，优化数字化船员管理系统功能设计，进一步提升船员人
力资源的管理效能和水平。
  （4）扩充船队规模，打造绿色低碳船队
  公司将合理遵循业务发展战略，根据市场行情稳健扩充船队规模。新增运力
的投入将有效奠定公司成本优势，提升公司运营的经济性以及市场竞争优势。为
配合公司东南亚等市场拓展战略，公司将匹配航线运营需求，适时扩充船队规模，
改善航线自有与租赁运力配比，以应对船舶造价因市场行情变化而引起的波动，
同时满足公司在细分市场构建精品服务的运力需要。
  公司将贯彻落实《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳
达峰碳中和工作的意见》，加快船队绿色低碳化建设步伐。在保障品牌服务质量
的前提下，公司将稳步推进老旧船舶的处置，并以此为契机，加快打造建设一支
绿色节能船队，满足国家、行业及客户对于绿色低碳的发展要求。一方面，在船
队（舶）新技术应用上，公司将充分考虑市场推广及技术成熟度，在新造船上优
先考虑 LNG、甲醇等双燃料应用，同时，新造船还将采用扭曲舵、高效率推进螺
旋桨等先进设计，进一步提升船舶能源使用效率；另一方面，公司将加快已有船
舶的节能技术改造，通过轴带发电机等项目的改造实施提升船舶能耗效率，降低
船舶排放，稳步推进航运碳减排，践行我国绿色发展理念和“双碳”战略。
  （5）加速数字化升级，赋能业务与管理需要
  公司将以赋能前端业务、优化内部运营、强化客户体验为目标，通过信息系
统升级及数字技术人才的引入助力数字化升级顺利落地。
  首先，公司将以满足未来经营发展及管理需要为目标，着力打造以满足经营
管理需求的集装箱运输管理信息系统。该系统在实现航运管理、流程操作、客户
服务及数据分析等功能全面升级的同时，赋能公司共享中心建设，支持集约化、
标准化、流程化的管理模式；加强外部平台及内部业财系统的无缝链接，实现数
据跨平台、跨地区互联互通，通过提升数据分析价值创造，增强客户服务能级。
此外，通过横向贯通集装箱运输管理信息系统、船舶管理系统、财务系统、人力
资源管理系统等数据，打造管理驾驶舱系统，对外可满足面向客户的实时展示和
分析，对内通过大数据分析提供面向管理层的决策支持。同时，公司将在系统开
发的过程中，充分挖掘 AI 人工智能、RPA 流程机器人等的技术应用，加速系统
化的功能升级，赋能前端业务，优化内部运营，强化客户体验；最后，公司将通
过加强战略合作、人才引进、内部协同等三大关键举措进一步完善数字化技术与
人才保障。
  （6）优化组织架构，助力管理效能升级
  在公司新的发展阶段，公司将进一步强化内部治理，遵循四大优化原则，全
面实现组织内部管控的升级和治理体系的现代化。首先，公司将基于业务战略发
展规划优化调整组织架构，为公司战略的顺利落地提供组织保障。其次，随着公
司单证中心、财务中心、商审中心、物流中心等中心建设落地，公司将通过共享
与集约操作性、事务性职能的人力与资源，打造更加科学高效的组织运行模式，
从而实现经营成本的降低与风险控制的前移，进一步提升职能部门的工作效率与
专业度。同时，公司将进一步清晰各职能部门定位、完善部门职责，确保不同部
门及层级之间的职责边界与决策权限清晰，保障公司业务合理合规运行。最后，
随着共享中心的落地，公司将通过“垂直化管理”进一步理顺各口岸网点业务，
提升沟通及操作效率，助力公司管理效能的现代化升级。
   （7）重视人力资源，积极打造高素质人才队伍
   公司将在“荣誉、利益、命运共用体”的企业核心价值观指引下，通过“启
航、领航和远航的三航计划”、“管培生计划”以及“外派人才库建设”等项目，
激活人才队伍建设机制，加大对专业技术人员与潜在复合型管理人员的挖掘和培
养力度，形成适应公司“十四五”及中长远发展的人才梯队。同时，公司将继续
推进船员管理能力的现代化、继续坚持“高级船员自有化、普通船员市场化”的
一贯方针，管理好、使用好、服务好、发展好船员队伍。公司也将加大水上专业
学生定向培养和毕业招聘力度，从源头把好船员质量关，提高船员的综合技术能
力，努力建设一支与公司发展相适应的高素质船员队伍，为公司建设为区域性卓
越航运企业提供基础保证和人才支撑。
   （二）发行人业务发展目标的合法性
   本所认为，发行人业务发展目标符合目前法律、法规和规范性文件的规定，
不存在潜在的法律风险，但本所不能判断将来可能发生的法律、法规和规范性文
件规定的变化对发行人业务发展目标的影响所带来的法律风险。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
   （一）发行人及其控股子公司
   根据发行人提供的资料、说明并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具
之日，发行人及其控股子公司尚未了结的标的金额 100 万元以上的诉讼、仲裁情
况如下：
   （1）沛华实业股份有限公司与海华轮船货损损害赔偿纠纷
华轮船运输集装箱，瑞柯船务代理有限公司（以下称“瑞柯船务”）是海华轮船
在台湾的船舶代理，瑞柯船务代海华轮船签发载货证券并收取运费。该集装箱由
海华轮船运输至上海港时，外观发生变形，相关货物离岸出口报单为新台币
华轮船、瑞柯船务承担连带赔偿责任，共计新台币 6,959,737 元。
沛华实业已提起上诉。
   截至本律师工作报告出具之日，该案件尚在二审审理中。
   （2）海华轮船与长航全球有限公司海上、通海水域货物运输合同纠纷
   长航全球有限公司（以下称“长航全球”）委托海华轮船于 2018 年 4 月 23
日将 6 只载有货物的集装箱从香港运输至越南，并签发了 2018 年 4 月 23 日的提
单。海华轮船按照运输合同履行了运输义务，于 2018 年 4 月 25 日在越南卸货。
但长航全球并未按照运输合同约定按时在越南提货，也未将空集装箱归还给海华
轮船。
航全球承担截至起诉之日的滞期费用 71,610 美元及截至集装箱实际退还之日止
的滞期费用。
船支付 149,802 美元及利息，执行金额共计 172,231 美元。
   截至本律师工作报告出具之日，该案件尚在执行中。
   本所认为，上述诉讼纠纷系正常经营过程中发生，案涉金额较小，不会对发
行人生产经营的稳定性、持续性产生重大不利影响，不会对发行人本次发行构成
实质性法律障碍。
   根据发行人提供的资料、发行人说明并经本所律师核查，报告期内，发行人
及其控股子公司受到的超过 1,000 元的行政处罚情况如下：
   （1）锦江有限
   A、上海市交通委员会行政处罚
   根据上海市交通委员会于 2020 年 3 月 6 日出具的《行政处罚决定书》（文
书编号：1419502002），锦江有限于 2019 年 8 月 29 日被检查发现在 2019 年 6
月至 7 月从事国际班轮运输业务中有未执行备案运价的行为，违反了《中华人民
共和国国际海运条例》第十五条第四款的规定。据此，上海市交通委员会决定对
锦江有限处以 20,000 元的罚款。
  根据《中华人民共和国国际海运条例》第四十一条，“未履行本条例规定的
运价备案手续或者未执行备案运价的，由国务院交通主管部门或者其授权的地方
人民政府交通主管部门责令限期改正，并处 2 万元以上 10 万元以下的罚款。”
上述行政处罚罚款金额为《中华人民共和国国际海运条例》规定的处罚金额范围
的最低金额。
  上海市交通委员会已出具证明，确认公司已完成罚款缴纳及整改，相关行为
未造成对班轮市场的较大影响，属于非重大违规行为。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  B、吴淞海事局行政处罚
  根据吴淞海事局于 2021 年 5 月 27 日出具的《海事行政处罚决定书》
                                       （案号：
海事罚字[2021]010100047611），锦江有限所有的“秋锦”轮，于 2021 年 3 月
四条、《长江上海段船舶定线制规定》第二十五条。据此，吴淞海事局决定对锦
江有限处以 3,000 元的罚款。
  根据《中华人民共和国海上海事行政处罚规定》（2019 年修订）第三十条，
“违反《海上交通安全法》第十四条规定，船舶进出港口或者通过交通管制区、
通航密集区和航行条件受到限制的区域时，不遵守中国政府或者海事管理机构公
布的特别规定的，依照《海上交通安全法》第四十四条的规定，对船舶所有人或
者船舶经营人处以警告或者 1,000 元以上 1 万元以下罚款，对船长处以警告或者
行政处罚的适用罚款标准较低，处罚金额较小。上述行政处罚主要系该船长因疏
忽导致违反交通管制规则所致，公司已对涉事船长开展教育培训，并已缴清相应
罚款。
  上海海事局已出具证明，确认上述违法行为不存在严重情节，责任公司和船
员均已按规定改正，并履行了相应的法律义务。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  C、上海外高桥港区海关行政处罚
  根据上海外高桥港区海关于 2022 年 1 月 4 日出具的《中华人民共和国上海
外高桥港区海关行政处罚决定书》（沪外港关缉违字[2022]0003 号），锦江有
限于 2021 年 6 月 21 日未经向海关申报将一台马达运上“春锦号”，违反了《中
华人民共和国海关法》第八十六条第（五）项。据此，上海外高桥港区海关对锦
江有限处以 5,000 元的罚款。
  根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第（一）项的规定，
“进出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、启运
地、运抵地、最终目的地或者其他应当申报的项目未申报或者申报不实的，分别
依照下列规定予以处罚，有违法所得的，没收违法所得：（一）影响海关统计准
确性的，予以警告或者处 1,000 元以上 1 万元以下罚款；……”上述行政处罚的
罚款金额较小，属于法定罚款幅度内的中档罚款。
  上海外高桥港区海关已出具证明，确认上述处罚已经完成了整改，并已缴纳
全部罚款，不属于情节严重的违法行为，上述处罚不属于重大行政处罚。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  （2）海华轮船行政处罚
  A、浦东海事局行政处罚
  根据浦东海事局于 2020 年 12 月 1 日出具的《海事行政处罚决定书》
                                       （案号：
海事罚字[2020]010700124911），海华轮船所经营的“集海之腾”轮存在不遵守
航行通信和无线电通信管理规定的情况，违反了《中华人民共和国海上交通安全
法》第十条、《中华人民共和国无线电管理条例》第二十七条、第三十六条第一
款的规定。据此，浦东海事局对海华轮船处以 4,500 元的罚款。
  根据《中华人民共和国海上海事行政处罚规定（2019）》第二十六条，“船
舶、设施不遵守航行通信和无线电通信管理规定，对船舶、设施所有人或经营人
处以 3,000 元以上 1 万元以下罚款；对船长或设施主要负责人处以 2,000 元以上
严重的，并给予扣留船员适任证书 6 个月至 24 个月直至吊销船员适任证书的处
罚。”上述行政处罚的适用罚款标准较低，处罚金额较小。
  上海海事局已出具证明，确认上述违法行为不存在严重情节，责任公司和船
员均已按规定改正，并履行了相应的法律义务。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  B、洋山港海事局行政处罚
  根据洋山港海事局于 2021 年 8 月 12 日出具的《海事行政处罚决定书》（案
号：海事罚字[2021]011000016511），海华轮船所有的“集海钟山”轮于 2021
年 2 月 25 日未如实记录污染物处置情况，违反了《中华人民共和国海洋环境保
护法》第六十三条的规定。据此，洋山港海事局对海华轮船处以 2,000 元的罚款。
  根据《防治船舶污染海洋环境管理条例》规定，船舶未按照规定保存污染物
接收单证的，由海事管理机构处 2,000 元以上 1 万元以下的罚款。根据《海事违
法行为行政处罚裁量基准（2017）》（海政法〔2017〕691 号）的规定，船舶未
按照规定保存污染物接收单证违法行为中，分为轻微、一般、较重、严重情节，
其中一般违法情节的违法行为的处罚基准为罚款 2,000 元。上述行政处罚的适用
罚款标准较低，处罚金额较小。
  上海海事局已出具证明，确认上述违法行为不存在严重情节，责任公司和船
员均已按规定改正，并履行了相应的法律义务。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  C、青岛海事局行政处罚
  根据青岛海事局于 2021 年 7 月 27 日出具的《海事行政处罚决定书》
                                       （案号：
海事罚字[2021]050103006111），海华轮船所有的“集海钟山”轮未按照规定保
存污染物接收单证，违反了《防止船舶污染海洋环境管理条例》第十八条的规定。
据此，青岛海事局对海华轮船处以 2,000 元的罚款。
  根据《海洋环境保护法》规定，船舶未按照规定记载排污记录的，处二万元
以下的罚款。根据《海事违法行为行政处罚裁量基准（2017）》的规定，船舶未
如实记录污染物处置情况违法行为中，分为轻微、一般、较重、严重情节，其中
一般违法情节的违法行为的处罚基准为罚款 2,000 元。上述行政处罚的适用罚款
标准较低，处罚金额较小。
  青岛海事局已出具证明，确认海华轮船已就上述行为及时进行了整改，并已
缴纳了全部罚款，上述行为不属于情节严重的违法行为，上述处罚不属于重大行
政处罚决定。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  D、上海市交通委员会行政处罚
  根据上海市交通委员会于 2022 年 1 月 19 日出具的《上海市交通委员会行政
处罚决定书》（No.2220140638），海华轮船于 2021 年 11 月 18 日未办理运价备
案手续且未执行备案运价，违反了《中华人民共和国国际海运条例》第十五条的
规定。据此，上海市交通委员会对海华轮船处以 91,000 元的罚款。
  根据《中华人民共和国国际海运条例》第四十一条，“未履行本条例规定的
运价备案手续或者未执行备案运价的，由国务院交通主管部门或者其授权的地方
人民政府交通主管部门责令限期改正，并处 2 万元以上 10 万元以下的罚款。”
上述行政处罚并非违法行为情节严重的处罚。
  上海市交通委员会已出具证明，确认海华轮船已完成罚款缴纳及整改，海华
轮船相关行为未造成对班轮市场的较大影响，属于非重大违规行为。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  （3）上海锦亿行政处罚
  A、上海市浦东新区市场监督管理局行政处罚
  根据上海市浦东新区市场监督管理局于 2021 年 7 月 29 日出具的《上海市浦
东新区市场监督管理局行政处罚决定书》
                 （沪市监浦处[2021]152020001946 号），
上海锦亿将从货主处获取的上下车服务收入中的一部分支付给船运公司，违反了
《中华人民共和国反不正当竞争法》第七条第一款第三项的规定。据此，上海市
浦东新区市场监督管理局对上海锦亿处以没收违法所得 357,958.59 元、罚款
  根据《中华人民共和国反不正当竞争法》第十九条规定，经营者违反该法第
七条规定的，由监督检查部门没收违法所得，处十万元以上三百万元以下的罚款。
上海市浦东新区市场监督管理局在《行政处罚听证告知书》（沪市监浦
[2021]152020001946 号）中阐明上海锦亿的违法行为不存在危害人体健康和造
成人身、财产损失风险的情形，无社会影响，上海锦亿主动纠正违法行为并及时
改正，因此决定从轻处罚。上海市浦东新区市场监督管理局在《行政处罚决定书》
中阐明综合考量上海锦亿的违法情节、危害后果，进行从轻处罚。该处罚的罚款
金额为《中华人民共和国反不正当竞争法》规定的处罚金额范围的最低金额。
   基于上述及上海市市场监督管理局出具的合规证明确认，本所认为，上述行
政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构成实质性法律障碍。
   （4）SUPER APEX SHIPPING S.A.行政处罚
   A、青岛海事局行政处罚
   根据青岛海事局于 2021 年 7 月 21 日出具的《海事违法行为决定书》（海事
罚字[2021]050103005911），SUPER APEX SHIPPING S.A.所属船舶“MILD CHORUS”
（中通通和）轮，于 2021 年 7 月 10 日无正当理由穿越青岛港附近水域船舶禁航
区，违反了《中华人民共和国海上交通安全法》第十五条的规定。据此，青岛海
事局对 SUPER APEX SHIPPING S.A.处以 5,000 元的罚款。
   根据《中华人民共和国海上海事行政处罚规定》（2019 年修订）第四十一
条，“违反《海上交通安全法》第十五条规定，未经海事管理机构特别许可，船
舶进入或穿越禁航区，依照《海上交通安全法》第四十四条的规定，处以警告或
下列行政处罚：（一）属于非经营活动中的违法行为的，对船舶所有人或船舶经
营人处以 200 元以上 1,000 元以下罚款；对船长处以 100 元以上 1,000 元以下罚
款，并扣留船员职务证书 3 个月至 6 个月。（二）属于经营活动中的违法行为，
有违法所得的，对船舶所有人或船舶经营人处以违法所得的 3 倍以下、最多不超
过 3 万元的罚款；对船长处以本人违法所得的 3 倍以下、最多不超过 2 万元的罚
款，并扣留船员职务证书 6 个月至 12 个月。（三）属于经营活动中的违法行为，
无违法所得的，对船舶所有人或船舶经营人处以 200 元以上 1 万元以下罚款；对
船长处以 100 元以上 8,000 元以下罚款，并扣留船员职务证书 3 个月至 6 个月。”
上述行政处罚未适用最高标准，处罚金额较小。
   青岛海事局已出具证明，确认 SUPER APEX SHIPPING S.A.已缴纳全部罚款，
并组织学习相关法规，上述行为不属于情节严重的违法行为，上述处罚不属于重
大行政处罚决定。
  基于上述，本所认为，上述行政处罚不属于重大违法行为，对本次发行不构
成实质性法律障碍。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，除上述已披露的情形，发行人及
其控股子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  （二）发行人持股 5%以上的股东、董事长、总经理
  根据发行人说明及有关股东的确认，并经本所律师核查，截至本律师工作报
告出具之日，持有发行人 5%以上股份的股东均不存在尚未了结的或可预见的重
大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  根据发行人董事长、总经理出具的说明，并经本所律师核查，截至本律师工
作报告出具之日，其不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案
件。
二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与了《招股说明书》编制及讨论，并审阅了发行人《招股说明书》，
特别对发行人《招股说明书》中引用的本所法律意见书及律师工作报告的相关内
容进行了认真审阅并予以确认。对于《招股说明书》，根据发行人董事及发行人
保荐人（主承销商）及其他中介机构的书面承诺和确认，本所认为，发行人《招
股说明书》已按照中国证监会的规定对应该披露的各项重大事项进行了披露，
                                 《招
股说明书》不致因引用本律师工作报告和本所出具的法律意见书的相关内容而出
现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、发行人律师认为需要说明的其他事项
  （一）发行人及相关责任主体作出的承诺及承诺约束措施的核查
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人及相关股东、董事、监事、
高级管理人员已经按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
等要求，就股份锁定、持股及减持意向、稳定股价、摊薄即期回报填补措施、发
行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等事项作出了承诺并同
时提出了未能履行承诺时的约束措施，该等承诺及承诺约束措施已在发行人《招
股说明书》中进行了披露。
  本所认为，发行人及相关责任主体所作出的相关承诺及承诺约束措施均系发
行人及相关责任主体的真实意思表示，内容合法。
  （二）本次发行上市摊薄即期回报相关事项的核查
  发行人于 2022 年 10 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关
于公司首次公开发行股票涉及摊薄即期回报事项及公司董事、高级管理人员履行
填补回报措施相关承诺的议案》，该议案已经发行人 2022 年第三次临时股东大
会审议通过；发行人控股股东、董事、高级管理人员已出具《关于上海锦江航运
（集团）股份有限公司首次公开发行股票并上市摊薄即期回报采取填补措施的承
诺函》。发行人及发行人控股股东、董事、高级管理人员就本次发行上市填补摊
薄即期回报出具的承诺已在发行人《招股说明书》中进行了披露。
  本所认为，发行人已对本次发行上市是否摊薄即期回报进行了分析，并制定
了应对本次发行摊薄即期回报采取的措施；发行人控股股东、董事、高级管理人
员已出具了相应承诺，符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有
关事项的指导意见》的相关规定。
  （三）国有股权管理
  根据《上市公司国有股权监督管理办法》（国资委、财政部、证监会令第
（国资厅产权[2018]760 号）等相关法规的规定，上港集团由上海市国资委下属
全资子公司与国务院下属全资子公司中国远洋海运集团有限公司合计持股超过
上港集团应被界定为国有股东。国客中心属于上港集团下属全资子公司，国客中
心亦应被界定为国有股东。
  上海市国资委于 2022 年 12 月 12 日出具《市国资委关于上海锦江航运（集
团）股份有限公司国有股东标识管理有关事项的批复》确认，上港集团和国客中
心在证券登记结算公司设立的证券账户均应标注“SS”标识。
二十三、总体结论性法律意见
  综上所述，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《首
发注册管理办法》《股票上市规则》《分拆规则》等法律、法规和规范性文件所
规定的申请首次公开发行股票并上市的条件。发行人本次发行尚待获得上交所审
核同意并报经中国证监会注册，本次发行的股票上市尚需获得上交所审核同意。
（以下无正文）
（此页无正文，为《北京市竞天公诚律师事务所关于上海锦江航运（集团）股份
有限公司首次公开发行股票并在主板上市的律师工作报告》签字盖章页）
               北京市竞天公诚律师事务所（盖章）
               律师事务所负责人（签字）：_____________
                                              赵   洋
                            经办律师（签字）：_____________
                                              陆   婷
                            经办律师（签字）：_____________
                                              马宏继
                            经办律师（签字）：_____________
                                              王   峰
                            经办律师（签字）：_____________
                                              胡铮铮

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