内蒙古欧晶科技股份有限公司
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由内蒙古欧晶石英有限
公司于 2015 年 11 月整体变更设立的股份公司。
公司注册资本：10,306.92 万元
公司法定代表人：张良
统一社会信用代码：91150100573268485R
注册住址：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区阿木尔南街 31 号
（一）历史沿革及改制情况
本公司系由天津市环欧半导体材料技术有限公司、余姚市恒星管业有限公司和宁夏晶隆石
英有限公司三家法人股东共同出资组建的公司。2011 年 1 月 24 日，公司取得内蒙古自治区工
商行政管理局核发的“（蒙）登记私名预核字[2011]第 154 号”《企业名称预先核准通知书》。
根据经批准的协议、章程规定，公司注册资本为 1,000.00 万元人民币，其中天津市环欧半导体
材料技术有限公司认缴出资 420.00 万元人民币，占注册资本 42.00%；余姚市恒星管业有限公
司认缴出资 400.00 万元人民币，占注册资本 40.00%；宁夏晶隆石英有限公司认缴出资 180.00
万元人民币，占注册资本 18.00%；出资方式均为货币资金。以上实收资本由呼和浩特市恒信达
联合会计师事务所审验，并于 2011 年 4 月 18 日出具“呼恒信达验字[2011]第 26 号”验资报告。
司 180.00 万元出资额（占注册资本 18%）转让给余姚市恒星管业有限公司。
将持有的公司 420 万元出资额（占注册资本 42%）转让给内蒙古中环光伏材料有限公司。
为 1,524.27 万元，其中：华科新能（天津）科技发展有限公司以现金方式出资 2,013.89 万元，
其中 376.43 万元作为注册资本，剩余 1,637.46 万元计入公司资本公积；华科新能（天津）科
技发展有限公司以所持有的呼和浩特市欧通能源科技有限公司 65%的股权方式出资，对应的评
估值为 514.11 万元，其中 96.10 万元作为注册资本，剩余 418.01 万元计入资本公积；原股东
内蒙古中环光伏材料有限公司以所持有的呼和浩特市欧通能源科技有限公司 35%的股权方式出
资，对应的评估值为 276.83 万元，其中 51.74 万元作为注册资本，剩余 225.08 万元计入资本
公积。
司发起人协议》，以各发起人所享有的内蒙古欧晶石英有限公司 2015 年 8 月 31 日的净资产折资
入股，共同发起 设立内蒙古欧 晶科技股份 有限公司。 公司申请登记 的注册资本 为人民币
用代码号为 91150100573268485R 的《营业执照》，股份公司正式成立。
代码：836724，转让方式：协议转让。
格为每股 6.79 元人民币，募集资金 29,999,998.98 元，天津市万兆慧谷置业有限公司以支付现
金形式认购 4,418,262 股。
的公司 28.8262%的股权转让给天津市万兆慧谷置业有限公司、余姚市恒星管业有限公司和华科
新能（天津）科技发展有限公司，转让价款总额为人民币 152,639,909.04 元（按全国中小企业
股权转让系统要求以单价 8.22 元/股及股数确定），其中天津市万兆慧谷置业有限公司受让
值 37,063,980.00 元， 华科新 能（天 津）科技 发展有 限公司 受让 3.8809% 的股权 ，价值
向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后，
公司总股本变更为 103,069,219 股。
（二）经营范围
石英坩埚及其他石英制品的开发、制造和销售;石英砂的加工、生产与销售;经商务部门备
案的进出口业务;光伏设备及元器件制造和销售;硅材料加工清洗、非金属废料和碎屑加工处理;
新能源产品、新材料及其他检测服务。(国家限定或禁止进出口的商品和技术除外)。
（三）主要产品及提供的劳务
石英坩埚产品、硅材料清洗服务、切削液处理服务、其他。
（四）业务变更
报告期内公司主营业务未发生变化。
（五）合并财务报表范围
本公司纳入合并报表范围的共有 5 家子公司，详见附注八。
（六）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告已于 2022 年 4 月 22 日经第三届董事会第五次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用
指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)以及《关于上市公司执行新企
业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）记账基础及计量原则
本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在能保
证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成
本、可变现净值、现值、公允价值等计量。
（五）企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为
购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调
整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交
易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（七）合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具（2019 年 1 月 1 日之后适用）
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决
于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金
流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公
司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管
理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分
拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应
收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）金融工具（2019 年 1 月 1 日之前适用）
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额
之中的较高者进行后续计量：
（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
（2）
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转
移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
（十二）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
从 2019 年 1 月 1 日起，本公司执行《会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
（财会[2017]）
概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本公
司应收账款信用风险损失仍以账龄为基础，按以前年度原有的损失比率进行估计。本公司计量
应收账款逾期信用损失的会计政策为：
单项金额重大是指：单项应收账款期末余额在 1,000.00 万元以上的款项,单项其他应收款
期末余额在 50.00 万元以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为
信用风险特征，划分为若干组合，按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减
值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款
项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比
例：
应收款项账龄 估计损失
其中：已确定无法收回的 予以核销
注：合并范围内公司间应收款项不计提坏账准备。
单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对银
行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，逾期信用损
失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其逾期违约风险为 0；对商业承兑汇票，本公
司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏
账准备。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）存货
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、已经过一定生产过程并检验
合格但尚未最终制造成为产成品的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、库存商品、发出商品、半成品等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订
的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，
使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关
规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十六）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法
转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一
个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿
命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相
应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残
值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5.00% 10-30 年 3.17%-9.50%
机器设备 5.00% 5、10 年 9.50%、19.00%
运输工具 5.00% 5年 19.00%
办公设备及其他 5.00% 5年 19.00%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，
分项确定并计提各期折旧。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十八）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十九）借款费用
本公司借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）使用权资产（2021 年 1 月 1 日之后适用）
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
关金额；
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十一）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限（一般是 50 年）平均摊销，软件按 3-5 年平均摊销。
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资
产。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企业会计准则
第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十四）租赁负债（2021 年 1 月 1 日之后适用）
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
比率确定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十五）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现
金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
（二十六）收入（2020 年 1 月 1 日之后适用）
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入确认的具体方法
公司根据收入确认的一般原则，结合公司产品销售和劳务提供的实际情况，制定具体的收
入确认方法如下：
①产品销售收入
品，公司对客户实际领用产品数量及金额进行对账确认收入。
②劳务收入
以提供相关服务并取得经对方确认结算单确认劳务收入。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十七）收入（2020 年 1 月 1 日之前适用）
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十八）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关
成本。
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
a.以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
b.以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
（一）企业所得税
公司名称 计税依据 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内蒙古欧晶科技股份有限公司 应纳税所得额 15.00% 15.00% 15.00%
公司名称 计税依据 2021 年度 2020 年度 2019 年度
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 应纳税所得额 15.00% 15.00% 15.00%
呼和浩特市欧通能源科技有限公司天津分
应纳税所得额 - - 25.00%
公司
天津市欧川环保科技有限公司 应纳税所得额 15.00% 15.00% 15.00%
宜兴市欧清环保科技有限公司 应纳税所得额 20.00% 20.00% 20.00%
宁夏欧晶科技有限公司 应纳税所得额 15.00% - -
宁夏欧通能源科技有限公司 应纳税所得额 15.00% - -
注 1:根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12 号）的相关规定，经内蒙古自治区发展和改革
委员会《内蒙古自治区发展和改革委员会关于确认内蒙古欧晶石英有限公司为国家鼓励类产业
企业的复函》（内发改西开函[2013]343 号）和《内蒙古自治区发展和改革委员会关于确认呼
和浩特市欧通能源科技有限公司等企业属于西部大开发鼓励类产业企业的复函》（内发改西开
函[2015]478 号）批复同意本公司及子公司呼和浩特市欧通能源科技有限公司属于西部大开发
鼓励类产业企业，实行备案管理，减按 15%税率缴纳企业所得税。
注 2：2019 年 11 月 13 日，内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总
局内蒙古自治区税务局认定本公司为高新技术企业（证书编号为：GR201915000002），有效期
从 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度享受 15%
的优惠税率。
注 3：2018 年 12 月 3 日，内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局
内蒙古自治区税务局认定呼和浩特市欧通能源科技有限公司为高新技术企业（证书编号为：
GR201815000144），有效期从 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。2019 年度、2020
年度呼和浩特市欧通能源科技有限公司享受 15%的优惠税率。
自 治 区税 务 局认 定呼 和 浩特 市 欧通 能源 科 技有 限公 司 为高 新技 术 企业 （ 证书 编号 为 ：
GR202115000318），有效期从 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，公司 2021 年度享受
注 4：呼和浩特市欧通能源科技有限公司天津分公司作为单独的纳税主体缴纳所得税。
注 5：2017 年 12 月 4 日，天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家税务总局天津市税
务局认定天津市欧川环保科技有限公司为高新技术企业（证书编号为：GR201712000688），有
效期从 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止，天津市欧川环保科技有限公司享受 15%的
优惠税率；2020 年 10 月 28 日，天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务
局认定天津市欧川环保科技有限公司为高新技术企业（证书编号为：GR202012000498），有效
期从 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，天津市欧川环保科技有限公司享受 15%的优
惠税率。
注 6：根据财税[2019]13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税,宜兴市欧清环
保科技有限公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度享受 20%的所得税率。
注 7：根据银川经济技术开发区管理委员会与内蒙古欧晶科技股份有限公司 2021 年 9 月 28
日签署《项目投资协议书》规定，宁夏欧晶科技有限公司、宁夏欧通能源科技有限公司负责运
中的鼓励类产业，可享受 15%的企业所得税优惠税率。
（二）增值税
计税
公司名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
依据
应税 6.00%、9.00%、 6.00%、9.00%、 6.00%、10.00%、
内蒙古欧晶科技股份有限公司
收入 13.00% 13.00% 16.00%、13.00%
应税
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 6.00%、13.00% 13.00% 16.00%、13.00%
收入
呼和浩特市欧通能源科技有限公司天津分 应税
- - 16.00%、13.00%
公司 收入
应税 6.00%、16.00%、
天津市欧川环保科技有限公司 6.00%、13.00% 6.00%、13.00%
收入 13.00%
天津市欧川环保科技有限公司呼和浩特分 应税
- - 16.00%、13.00%
公司 收入
应税
宜兴市欧清环保科技有限公司 6.00%、13.00% 6.00%、13.00% 16.00%、13.00%
收入
应税
宁夏欧晶科技有限公司 13.00% - -
收入
应税
宁夏欧通能源科技有限公司 13.00% - -
收入
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39 号文件规定，从 2019 年 4 月 1 日起，
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16.00%、10.00%税率的，税率调整为
（三）城市维护建设税和教育费附加
税种 计税依据 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 实缴流转税额 7.00% 7.00% 7.00%
教育费附加 实缴流转税额 3.00% 3.00% 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税额 2.00% 2.00% 2.00%
（四）其他税项
按照国家和地方有关规定计算缴纳。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
知》
（财会[2019]6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，2018 年 6 月 15 日发布的《财政
部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号）同时废止。本公
司执行规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额
合 并 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 收 票 据 列 示 金 额
将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应 合并资产负债表。
收票据列示。
母 公 司 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 收 票 据 列 示 金 额
合 并 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 付 票 据 列 示 金 额
将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应
付票据列示。 母 公 司 资 产 负 债 表 2019 年 末 的 应 付 票 据 列 示 金 额
合 并 利 润 表 2019 年 度 的 资 产 减 值 损 失 列 示 金 额
-4,762,858.55 元；
将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值
损失（损失以“-”号填列）”。 母 公 司 利 润 表 2019 年 度 的 资 产 减 值 损 失 列 示 金 额
-953,885.95 元；
合并现金流量表 2019 年度计入“收到其他与经营活动有关
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还
的现金”的政府补助金额 1,920,000.00 元；
是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关
的现金”项目填列。 母公司现流流量表 2019 年度计入“收到其他与经营活动有
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额
关的现金”的政府补助金额 1,670,000.00 元；
计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对
于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，根据累
积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公
司执行规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表 2019 年末的交易性金融资产列示金额
执行新金融工具准则，以公允价值计量且其变动计入 金额 0.00 元。
当期损益的金融资产债务工具在“交易性金融资产”
母公司资产负债表 2019 年末的交易性金融资产列示金
科目列示。
额 0.00 元；母公司利润表 2019 年度的公允价值变动
损益列示金额 0.00 元。
合并资产负债表 2019 年末的应收款项融资列示金额
执行新金融工具准则，以公允价值计量且其变动计入 收益列示金额 0.00 元。
其他综合收益的应收票据和应收账款在“应收款项融
母公司资产负债表 2019 年末的应收款项融资列示金额
资”科目列示。
合收益列示金额 0.00 元。
合 并 利 润表 2019 年 度 的信 用 减值 损失 列 示金 额
执行新金融工具准则，应收票据、应收账款和其他应 -3,483,695.89 元。
收款计提的坏账损失，在“信用减值损失（损失以“-”
母公司利润表 2019 年度的信用减值损失列示金额
号填列）”科目列示。
-3,270,057.69 元。
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
的通知（财会[2019]8 号），企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产
交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需
要进行追溯调整。本公司执行规定对财务报表无影响。
知（财会[2019]9 号），企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据
准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公
司执行规定对财务报表无影响。
（财
会[2017]22 号），在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月
次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司执行规定的主要影
响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日的合同负债列示金额
执行新收入准则，企业在转让商品之前已收取的
款项在“合同负债”科目列示。 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日的合同负债列示金额
调增合并利润表 2020 年度营业成本 1,353,542.25 元，调减
合并利润表 2020 年度销售费用 1,353,542.25 元。
运输活动不构成单项履约义务时应在“营业成
调增母公司利润表 2020 年度营业成本 1,353,542.25 元，调
本”科目列示。
减母公司利润表 2020 年度销售费用 1,353,542.25 元。
，本准则自 2021
年 1 月 1 日起实施，根据准则规定，调整确认使用权资产、租赁负债报表项目金额，对可比期
间信息不予调整。本公司执行规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日使用权资产列示金额
新增“使用权资产”和“租赁负债”项目列 30,594,295.32 元；租赁负债列示金额 31,217,612.30 元。
示。
母公司执行规定对财务报表无影响。
合并现金流量表 2021 年度计入“支付其他与筹资活动有关的现
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金计入
金”的租赁负债本金和利息金额 10,279,776.14 元。
“支付其他与筹资活动有关的现金”项目填
列。 母公司执行规定对财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
公司于 2016 年开始开展切削液处理业务，该业务涉及的固定资产机器设备主要是不锈钢平
台、不锈钢管道、不锈钢罐体、压滤机、搅拌器、各类泵体及流量计等；由于当时市场上无公
开可比公司相关业务进行参照，故公司切削液处理业务相关机器设备参照公司的原有固定资产
折旧政策采用 10 年计提折旧；随着公司的生产经营和探索，不断积累相关使用经验，对切削液
处理业务相关固定资产机器设备折旧年限进行更精细化的管理，对不锈钢平台、不锈钢管道、
不锈钢罐体、压滤机等结构稳定耐用的设备按照 10 年计提折旧，对搅拌器、各类泵体、流量计
等易损件按照 5 年计提折旧；为了财务核算的一致性，公司于 2021 年度将切削液处理业务相关
机器设备整体调整为按照 5 年计提折旧，同时对以前年度进行调整。
上述事项对各报告期合并财务报表的影响如下：
报表项目 更正后金额 更正前金额 更正金额
固定资产 191,564,002.07 208,755,923.40 -17,191,921.33
递延所得税资产 6,805,514.32 4,222,586.55 2,582,927.77
未分配利润 310,844,349.12 325,453,342.68 -14,608,993.56
营业成本 625,623,977.63 621,575,381.78 4,048,595.85
所得税费用 19,149,430.04 19,757,902.15 -608,472.11
净利润 133,426,172.73 136,866,296.47 -3,440,123.74
归属于母公司所有者的净利润 133,426,172.73 136,866,296.47 -3,440,123.74
报表项目 更正后金额 更正前金额 更正金额
固定资产 159,654,734.00 172,798,059.48 -13,143,325.48
递延所得税资产 5,492,035.66 3,517,580.00 1,974,455.66
未分配利润 184,768,361.88 195,937,231.70 -11,168,869.82
营业成本 408,567,172.29 404,407,915.34 4,159,256.95
所得税费用 12,502,033.00 13,127,104.28 -625,071.28
净利润 85,059,478.44 88,593,664.11 -3,534,185.67
归属于母公司所有者的净利润 85,059,478.44 88,593,664.11 -3,534,185.67
报表项目 更正后金额 更正前金额 更正金额
固定资产 145,233,136.23 154,217,204.76 -8,984,068.53
递延所得税资产 5,549,538.07 4,200,153.69 1,349,384.38
未分配利润 189,844,871.92 197,479,556.07 -7,634,684.15
营业成本 441,888,196.79 437,923,657.71 3,964,539.08
所得税费用 7,360,652.49 7,955,924.72 -595,272.23
净利润 58,567,820.96 61,937,087.81 -3,369,266.85
归属于母公司所有者的净利润 58,567,820.96 61,937,087.81 -3,369,266.85
上述事项对各报告期母公司财务报表无影响。
（四）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报
表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 - 39,650,479.25 39,650,479.25
租赁负债 - 39,650,479.25 39,650,479.25
合计 - 79,300,958.50 79,300,958.50
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首
次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，
按照与租赁负债相等的金额，根据预付租金进行必要调整使用权资产。
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 - - -
租赁负债 - - -
合计 - - -
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首
次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，
按照与租赁负债相等的金额，根据预付租金进行必要调整使用权资产。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 - - -
银行存款 29,509,097.34 4,423,090.18 67,746,386.56
其他货币资金 91,655,775.19 1,935,529.65 2,577.24
合计 121,164,872.53 6,358,619.83 67,748,963.80
（二）交易性金融资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
合计 10,000,000.00 - -
（三）应收票据
票据种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - - 4,449,170.00
商业承兑汇票坏账准备 - - 222,458.50
合计 - - 4,226,711.50
（四）应收账款
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 169,383,163.53 100.00% 9,661,475.39 5.70% 159,721,688.14
接上表：
账面金额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 185,700,446.99 100.00% 10,562,839.56 5.69% 175,137,607.43
收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 185,700,446.99 100.00% 10,562,839.56 5.69% 175,137,607.43
接上表：
账面金额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄
分析法）计提坏账准备的应 193,755,479.00 99.67% 10,472,516.69 5.41% 183,282,962.31
收账款
单项金额虽不重大但单项 100.00
计提坏账准备的应收账款 %
合计 194,400,721.69 100.00% 11,117,759.38 5.72% 183,282,962.31
账龄
余额 坏账准备 计提比例
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 169,383,163.53 9,661,475.39 5.70%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 185,700,446.99 10,562,839.56 5.69%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 193,755,479.00 10,472,516.69 5.41%
单位名称
余额 坏账准备 计提比例 计提理由
MEMC ELECTRONIC MATERIALS,INC 645,242.69 645,242.69 100.00% 破产清算
合计 645,242.69 645,242.69 100.00%
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期计提应收账款坏账准备 -901,364.17 182,517.30 -906,042.59
本期收回或转回的应收账款坏账备 - - -
单位名称
金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
MEMC ELECTRONI CMATERIALS,INC 654,797.12 货款 长账龄无法收回 否
宁波斯达电子科技有限公司 32,600.00 货款 长账龄无法收回 否
扬州方通电子材料科技有限公司 50,040.00 货款 长账龄无法收回 否
合计 737,437.12 - - -
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
天津环睿电子科技
非关联方 70,982,239.99 1 年以内 41.91% 3,549,112.00 货款
有限公司
内蒙古中环协鑫光
非关联方 67,303,100.95 1 年以内 39.73% 3,365,155.05 货款
伏材料有限公司
天津市环智新能源
非关联方 5,308,621.35 1 年以内 3.13% 265,431.07 货款
技术有限公司
内蒙古中环光伏材
非关联方 3,179,506.20 1 年以内 1.88% 158,975.31 货款
料有限公司
无锡中环应用材料
非关联方 2,733,783.02 1 年以内 1.61% 136,689.15 货款
有限公司
合计 149,507,251.51 88.26% 7,475,362.58
（五）应收款项融资
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 360,380,362.42 143,194,067.95 122,474,848.07
合计 360,380,362.42 143,194,067.95 122,474,848.07
项目 期末已质押票据
银行承兑汇票 173,644,772.61
合计 173,644,772.61
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 209,820,358.12 130,000.00
合计 209,820,358.12 130,000.00
注：对承兑银行信用级别较高的银行承兑汇票贴现，终止确认应收票据。信用级别较高的
承兑银行包括 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行。6 家大型商业银行分别为中国银
行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市
股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生
银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
该类银行均具有较强的资金实力，经营规模较大，股东多为国资背景，信用风险指标、流
动性指标、资本充足率等监管指标良好，在 2020 年银行信用评级中均被评为 AAA，未出现到期
不能兑付的不良情况。对于承兑人为信用级别较高的商业银行的应收票据，公司根据会计准则
和准则解释的规定，合理判断该金融资产上所有的风险和报酬已经发生转移，终止确认该类应
收票据。
（六）预付款项
账龄 2021 年 12 月 31 日 比例 2020 年 12 月 31 日 比例 2019 年 12 月 31 日 比例
(含 1 年)
合计 27,541,411.21 100.00% 14,570,123.40 100.00% 2,169,100.09 100.00%
占预付款项
单位名称 与本公司关系 余额 账龄 性质
总额的比例
北京雅新石光照明器材有限公司 非关联方 24,321,544.15 1 年以内 88.31% 材料款
泰州元德石英有限公司 非关联方 1,620,000.00 1 年以内 5.88% 材料款
内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司 非关联方 366,871.57 1 年以内 1.33% 费用类
淄博昕灿工贸有限公司 非关联方 356,336.29 1 年以内 1.29% 材料款
冷水江市志易新材料科技有限公司 非关联方 171,178.75 1 年以内 0.62% 材料款
占预付款项
单位名称 与本公司关系 余额 账龄 性质
总额的比例
合计 26,835,930.76 97.43%
（七）其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,720,632.19 284,719.78 7,846,720.99
合计 1,720,632.19 284,719.78 7,846,720.99
（1）其他应收款分类披露
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析法）计
提坏账准备的其他应收款组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 1,831,191.78 100.00% 110,559.59 6.04% 1,720,632.19
接上表：
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析法）计
提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,945,374.82 100.00% 2,660,655.04 90.33% 284,719.78
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析法）
计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
合计 15,435,790.90 100.00% 7,589,069.91 49.17% 7,846,720.99
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 1,831,191.78 110,559.59 6.04%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 2,845,374.82 2,560,655.04 89.99%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 15,435,790.90 7,589,069.91 49.17%
（3）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位
余额 坏账准备 计提比例 计提理由
连云港神汇硅材料科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 100,000.00 100,000.00 100.00%
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年度 2019 年度
本期计提其他应收款坏账准备 -2,450,095.45 -4,928,414.87 4,417,279.98
本期收回或转回的其他应收款
坏账准备
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
土地征收补偿费 - - 12,600,120.00
新增建设用地有偿使用费 - 2,373,189.00 2,373,189.00
保证金和押金 359,275.44 276,020.82 193,252.77
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
征地管理费 - 151,165.00 151,165.00
往来款 20,000.00 45,000.00 45,841.03
职工备用金 2,204.50 - 11,485.53
代扣代缴社保/公积金 - - 60,737.57
设备退款 622,040.00 100,000.00 -
代垫餐费 827,671.84 - -
合计 1,831,191.78 2,945,374.82 15,435,790.90
（8）期末其他应收款前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
员工 非关联方 827,671.84 1 年以内 45.20% 41,383.59 代扣员工餐费
张家港市超声电气有限 1 年以内
非关联方 622,040.00 33.97% 31,102.00 设备退款
公司
非关联方 1 年以内
江苏纬承招标有限公司 144,275.44 7.88% 7,213.77 押金保证金
银川高新技术产业开发
非关联方 115,000.00 1 年以内 6.28% 5,750.00 押金保证金
有限责任公司
天津中环半导体股份有
非关联方 100,000.00 1 年以内 5.46% 5,000.00 押金
限公司
合计 1,808,987.28 98.79% 90,449.36
（9）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方
款项。
（八）存货
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,882,345.44 2,858,963.41 23,023,382.03
库存商品 13,656,177.59 288,656.35 13,367,521.24
发出商品 10,154,452.64 - 10,154,452.64
半成品 1,068,956.68 434,313.68 634,643.00
合计 50,761,932.35 3,581,933.44 47,179,998.91
接上表：
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,721,654.38 2,311,879.05 17,409,775.33
库存商品 10,678,442.20 1,509,911.60 9,168,530.60
发出商品 3,447,142.85 - 3,447,142.85
半成品 688,137.09 56,424.34 631,712.75
合计 34,535,376.52 3,878,214.99 30,657,161.53
接上表：
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,709,899.89 1,593,824.75 13,116,075.14
库存商品 6,569,304.25 116,586.96 6,452,717.29
发出商品 4,103,607.38 - 4,103,607.38
半成品 640,654.19 6,697.25 633,956.94
合计 26,023,465.71 1,717,108.96 24,306,356.75
项目
日 计提 其他 转销 转回 日
原材料 2,311,879.05 1,460,368.75 - 913,284.39 - 2,858,963.41
半成品 56,424.34 388,947.22 - 11,057.88 - 434,313.68
库存商品 1,509,911.60 258,009.09 - 1,479,264.34 - 288,656.35
合计 3,878,214.99 2,107,325.06 - 2,403,606.61 - 3,581,933.44
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 转回
原材料 1,593,824.75 1,115,375.66 - 397,321.36 - 2,311,879.05
库存商品 116,586.96 1,441,119.89 - 47,795.25 - 1,509,911.60
半成品 6,697.25 56,424.34 - 6,697.25 - 56,424.34
合计 1,717,108.96 2,612,919.89 - 451,813.86 - 3,878,214.99
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 转回
原材料 1,227,139.52 1,206,199.14 - 839,513.91 - 1,593,824.75
库存商品 121,868.07 55,503.33 - 60,784.44 - 116,586.96
半成品 6,446.87 6,697.25 - 6,446.87 - 6,697.25
合计 1,355,454.46 1,268,399.72 - 906,745.22 - 1,717,108.96
（九）其他流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
留抵税额和待认证进项税 365,330.05 2,210,011.19 338,224.29
预缴企业所得税 1,219,449.04 359,180.51 1,753,363.71
合计 1,584,779.09 2,569,191.70 2,091,588.00
（十）固定资产
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 191,564,002.07 159,654,734.00 145,233,136.23
固定资产清理 - - -
合计 191,564,002.07 159,654,734.00 145,233,136.23
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 - 34,494,173.25 660,079.65 314,043.34 35,468,296.24
（2）在建工程转入 - 29,989,377.80 - - 29,989,377.80
（1）处置或报废 1,029,559.79 5,417,176.11 198,461.96 231,325.20 6,876,523.06
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（1）计提 2,241,456.32 26,518,851.03 360,943.86 292,505.76 29,413,756.97
（1）处置或报废 521,643.60 2,632,582.87 177,798.53 199,173.87 3,531,198.87
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 - 22,637,118.18 239,823.00 52,718.98 22,929,660.16
（2）在建工程转入 - 25,467,719.86 - - 25,467,719.86
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 516,016.78 8,701,762.93 268,370.25 113,621.69 9,599,771.65
（2）转入在建工程 - 6,058,119.59 - - 6,058,119.59
（3）竣工决算调整原
值
二、累计折旧
（1）计提 2,372,604.61 19,912,710.95 339,458.08 374,091.63 22,998,865.27
（2）其他 - - - - -
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（1）处置或报废 114,383.76 3,432,526.22 5,472.58 347,429.53 3,899,812.09
（2）转入在建工程 - 4,009,405.98 - - 4,009,405.98
三、减值准备
（1）计提 - 263,089.74 - - 263,089.74
（1）处置或报废 - 394,185.59 - 1,081.27 395,266.86
（2）转入在建工程 - - - - -
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 - 15,747,325.26 427,692.99 856,889.06 17,031,907.31
（2）在建工程转入 - 6,167,208.21 - 23,500.00 6,190,708.21
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 - 85,865,298.77 35,692.95 457,202.12 86,358,193.84
（2）转入在建工程 - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 2,434,578.70 23,542,069.63 303,430.68 614,114.66 26,894,193.67
（2）其他 - - - - -
（1）处置或报废 - 15,864,928.39 10,925.59 158,005.91 16,033,859.89
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（2）转入在建工程 - - - - -
三、减值准备
（1）计提 - 3,492,570.88 378.84 1,509.11 3,494,458.83
（1）处置或报废 - 1,007,504.79 - - 1,007,504.79
（2）转入在建工程 - - - - -
四、账面价值
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末固定资产抵押情况，详见附注六、（五十）。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（十一）在建工程
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 11,973,023.19 9,602,977.77 3,888,756.64
合计 11,973,023.19 9,602,977.77 3,888,756.64
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面净值
高品质石英制品生产线改扩建项目 4,950,421.26 4,950,421.26
循环利用工业硅技改项目 452,165.19 - 452,165.19
欧川科技天津塘沽项目 6,570,436.74 - 6,570,436.74
项目
账面余额 减值准备 账面净值
合计 11,973,023.19 - 11,973,023.19
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面净值
循环利用工业硅技改项目 2,402,695.93 - 2,402,695.93
内蒙冷却液回收项目 1,828,976.99 - 1,828,976.99
欧川科技天津塘沽项目 5,371,304.85 - 5,371,304.85
合计 9,602,977.77 - 9,602,977.77
接上表：
项目
账面余额 减值准备 账面净值
欧晶科技绿色可再生能源太阳能和半导体直拉
单晶硅用石英坩埚产业化工程二期项目
欧通科技硅料加工设备安装项目 829,203.54 - 829,203.54
欧川科技天津塘沽项目 2,222,746.44 - 2,222,746.44
合计 3,888,756.64 - 3,888,756.64
接上表：
（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 本期转 工程
项目名称 2020 年 12 月 31 日 本期增加 2021 年 12 月 31 日
固定资产 入其他 进度
高品质石英制品生产
- 4,950,421.26 - - 未完工 4,950,421.26
线改扩建项目
内蒙冷却液回收项目 1,828,976.99 20,408,748.64 22,237,725.63 - 已完工 -
循环利用工业硅技改
项目
欧川科技天津塘沽项
目
合计 9,602,977.77 32,508,095.79 29,989,377.80 148,672.57 11,973,023.19
本期转入 本期转 工程
项目名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 2020 年 12 月 31 日
固定资产 入其他 进度
欧晶科技绿色可再生能 836,806.66 2,850,103.75 3,686,910.41 - 已完工 -
本期转入 本期转 工程
项目名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 2020 年 12 月 31 日
固定资产 入其他 进度
源太阳能和半导体直拉
单晶硅用石英坩埚产业
化工程二期项目
欧通科技硅料加工设备
安装项目
循环利用工业硅技改项
- 2,402,695.93 - - 未完工 2,402,695.93
目
内蒙冷却液回收项目 - 1,828,976.99 - - 未完工 1,828,976.99
欧川科技天津塘沽项目 2,222,746.44 23,259,456.35 20,110,897.94 - 未完工 5,371,304.85
合计 3,888,756.64 31,181,940.99 25,467,719.86 - 9,602,977.77
本期转入固定 本期转 工程
项目名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 2019 年 12 月 31 日
资产 入其他 进度
欧晶科技绿色可再生能
源太阳能和半导体直拉
单晶硅用石英坩埚产业
化工程二期项目
欧晶科技石英坩埚生产
- 973,451.30 973,451.30 - 已完工 -
线项目
欧晶科技石英砂生产线
- 1,325,663.68 1,325,663.68 - 已完工 -
项目
欧川科技压滤机采购安
- 2,076,035.85 2,076,035.85 - 已完工 -
装及压滤间加固项目
欧通科技硅料加工设备
- 829,203.54 - - 未完工 829,203.54
安装项目
欧通科技半导体硅料清
- 330,353.98 330,353.98 - 已完工 -
洗设备安装项目
欧川科技天津塘沽项目 - 2,222,746.44 - - 未完工 2,222,746.44
合计 2,070,428.44 8,009,036.41 6,190,708.21 - 3,888,756.64
（3）期末在建工程不存在抵押情况。
（4）期末未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备。
（十二）使用权资产
项目 房屋租赁 设备租赁 合计
一、账面原值
项目 房屋租赁 设备租赁 合计
（1）新增租赁 25,000,975.21 14,852,867.96 39,853,843.17
（1）终止租赁 - - -
二、累计折旧
（1）计提 5,546,330.85 3,713,217.00 9,259,547.85
（1）处置 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值 - -
（十三）无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
项目 土地使用权 合计
二、累计摊销
（1）计提 366,556.92 366,556.92
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 - -
（1）处置 - -
二、累计摊销
（1）计提 366,556.92 366,556.92
（1）处置 - -
三、减值准备
项目 土地使用权 合计
（1）计提 - -
（1）处置 - -
四、账面价值 -
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 18,327,846.78 18,327,846.78
（1）处置 - -
二、累计摊销
（1）计提 122,185.64 122,185.64
（1）处置 - -
三、减值准备
（1）计提 - -
（1）处置 - -
四、账面价值 -
（十四）商誉
被投资单位 形成来源 本期增加金额 本期减少金额
非同一控制
天津市欧川环保科技有限公司 165,505.71 - 165,505.71 -
下收购
合计 165,505.71 - 165,505.71 -
注：商誉形成于2015年8月31日非同一控制下购买天津市欧川环保科技有限公司100%股权；
损益中。
报告期商誉确认期间内，本公司评估了商誉的可回收金额，并确定天津市欧川环保科技有
限公司的商誉未发生减值。
资产组或资产组组合
商誉账面价值 本期是否
主要业务构成 账面价值 确定方法
发生变动
天津市欧川环保科技有
- - - 否
限公司
（十五）长期待摊费用
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2021 年 12 月 31 日
欧晶科技道路及包材库工程 410,969.13 - 410,969.13 -
欧清科技集中供液工程 6,489,359.81 - 3,013,853.98 3,475,505.83
欧晶科技厂房改造工程 425,888.17 - 232,302.72 193,585.45
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2021 年 12 月 31 日
合计 7,326,217.11 - 3,657,125.83 3,669,091.28
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2020 年 12 月 31 日
欧晶科技道路及包材库工程 1,087,349.13 - 676,380.00 410,969.13
欧清科技集中供液工程 2,664,002.44 6,105,486.07 2,280,128.70 6,489,359.81
欧晶科技厂房改造工程 623,545.72 36,683.12 234,340.67 425,888.17
合计 4,374,897.29 6,142,169.19 3,190,849.37 7,326,217.11
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2019 年 12 月 31 日
欧晶科技道路及包材库工程 1,763,729.14 - 676,380.01 1,087,349.13
欧清科技集中供液工程 - 2,997,002.75 333,000.31 2,664,002.44
欧晶科技厂房改造工程 - 660,224.88 36,679.16 623,545.72
合计 1,763,729.14 3,657,227.63 1,046,059.48 4,374,897.29
（十六）递延所得税资产
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 异 产 差异 产
坏账准备 9,772,034.98 1,472,639.71 13,223,494.60 1,994,032.78 18,929,287.79 2,850,538.93
存货跌价准备 3,581,933.44 540,155.04 3,878,214.99 582,810.76 1,717,108.96 257,566.34
固定资产减值 4,413,668.47 662,050.27 3,624,343.66 543,651.55 3,756,520.78 563,478.12
递延收益 8,431,484.39 1,264,722.66 406,666.67 61,000.00 486,666.67 73,000.00
土地转让费 1,886,792.45 283,018.87 2,240,566.04 336,084.91 2,594,339.62 389,150.94
固定资产折旧 17,191,921.33 2,582,927.77 13,143,325.48 1,974,455.66 9,426,864.29 1,415,803.74
合计 45,277,835.06 6,805,514.32 36,516,611.44 5,492,035.66 36,910,788.11 5,549,538.07
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,862,231.27 - -
合计 1,862,231.27 - -
（十七）其他非流动资产
类别 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付设备款和工程款 8,027,741.60 2,009,292.00 9,304,467.60
合计 8,027,741.60 2,009,292.00 9,304,467.60
（十八）短期借款
借款类别 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 - 15,000,000.00 10,000,000.00
质押+保证借款 10,000,000.00 - 17,069,347.31
抵押借款 30,000,000.00 - -
质押借款 130,000.00 34,977,678.25 51,726,470.00
合计 40,130,000.00 49,977,678.25 78,795,817.31
注 1：短期借款质押情况详见附注六、（五十）。
注 2：短期借款保证情况详见附注十、（五）。
（十九）应付票据
种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - - -
银行承兑汇票 251,934,973.90 33,452,070.74 23,170,000.00
合计 251,934,973.90 33,452,070.74 23,170,000.00
（二十）应付账款
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例
（含 1 年）
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例
合计 153,779,003.52 100.00% 120,348,859.00 100.00% 140,676,036.29 100.00%
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例 性质
设备款
无锡启发电子科技有限公司 非关联方 11,278,336.12 0-2 年 7.33%
材料款
连云港太平洋半导体材料款有限公司 非关联方 11,153,200.00 1 年以内 7.25% 材料款
设备款
湖南瑞升自动化设备有限公司 非关联方 10,847,823.56 0-2 年 7.05%
材料款
苏州通菱建筑安装工程有限公司 非关联方 8,661,596.37 0-2 年 5.63% 工程款
河北杰安建筑安装工程有限公司 非关联方 7,764,616.94 1 年以内 5.05% 工程款
合计 49,705,572.99 32.31%
（二十一）预收款项
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 - - 176,985.00
情况。
（二十二）合同负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,558,735.97 286,913.00 -
情况。
（二十三）应付职工薪酬
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 25,768,389.47 225,177,497.40 226,219,642.72 24,726,244.15
二、离职后福利中-设定提存计
划负债
三、辞退福利 - 198,282.85 198,282.85 -
合计 26,470,497.50 241,257,620.26 241,806,289.24 25,921,828.52
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 14,309,608.36 138,082,355.69 126,623,574.58 25,768,389.47
二、离职后福利中的设定提存
计划负债
三、辞退福利 - 143,087.52 143,087.52 -
合计 14,977,815.43 144,076,091.19 132,583,409.12 26,470,497.50
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 11,216,205.94 117,652,196.49 114,558,794.07 14,309,608.36
二、离职后福利中的设定提存
计划负债
三、辞退福利 - 26,765.19 26,765.19 -
合计 11,256,390.80 126,807,022.61 123,085,597.98 14,977,815.43
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 - 3,433,673.35 3,433,673.35 -
三、社会保险费 432,808.71 8,760,038.55 6,410,128.60 2,782,718.66
其中：医疗保险费 411,113.44 8,223,158.39 5,886,048.50 2,748,223.33
工伤保险费 20,293.67 499,474.75 485,273.09 34,495.33
生育保险费 1,401.60 37,405.41 38,807.01 -
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
四、住房公积金 386,394.00 4,209,204.01 5,920,910.54 -1,325,312.53
五、工会经费和职工教育
经费
合计 25,768,389.47 225,177,497.40 226,219,642.72 24,726,244.15
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,895,571.13 128,426,583.20 117,413,654.99 24,908,499.34
二、职工福利费 - 2,064,109.74 2,064,109.74 -
三、社会保险费 355,900.51 4,408,287.59 4,331,379.39 432,808.71
其中：1.医疗保险费 305,558.13 4,210,573.82 4,105,018.51 411,113.44
四、住房公积金 42,470.00 2,669,951.01 2,326,027.01 386,394.00
五、工会经费及职工教育经费 15,666.72 513,424.15 488,403.45 40,687.42
合计 14,309,608.36 138,082,355.69 126,623,574.58 25,768,389.47
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,161,000.92 109,199,973.41 106,465,403.20 13,895,571.13
二、职工福利费 - 1,457,733.58 1,457,733.58 -
三、社会保险费 24,316.85 4,600,897.83 4,269,314.17 355,900.51
其中：1.医疗保险费 18,546.75 3,919,308.25 3,632,296.87 305,558.13
四、住房公积金 13,260.00 2,229,322.00 2,200,112.00 42,470.00
五、工会经费及职工教育经费 17,628.17 164,269.67 166,231.12 15,666.72
合计 11,216,205.94 117,652,196.49 114,558,794.07 14,309,608.36
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 681,547.37 15,410,598.74 14,932,503.18 1,159,642.93
失业保险费 20,560.66 471,241.27 455,860.49 35,941.44
合计 702,108.03 15,881,840.01 15,388,363.67 1,195,584.37
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 648,420.86 5,678,833.38 5,645,706.87 681,547.37
失业保险 19,786.21 171,814.60 171,040.15 20,560.66
合计 668,207.07 5,850,647.98 5,816,747.02 702,108.03
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 39,154.25 8,872,004.13 8,262,737.52 648,420.86
失业保险 1,030.61 256,056.80 237,301.20 19,786.21
合计 40,184.86 9,128,060.93 8,500,038.72 668,207.07
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给
予的补偿
合计 198,282.85 -
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 143,087.52 -
合计 143,087.52 -
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 26,765.19 -
合计 26,765.19 -
（二十四）应交税费
税费项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税 4,740,192.68 2,310,709.16 5,430,402.21
增值税 3,334,839.58 - 2,408,460.46
城市维护建设税 355,822.08 - 168,592.24
教育附加（含地方） 254,158.63 - 120,423.03
代扣代缴个人所得税 1,529,032.56 775,955.08 545,007.21
印花税 50,677.84 54,553.70 31,530.83
地方水利建设基金 50,141.41 43,819.77 52,933.76
税费项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
契税 - - 533,820.78
合计 10,314,864.78 3,185,037.71 9,291,170.52
（二十五）其他应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 158,441.46 131,413.66 323,835.97
应付股利 - - -
其他应付款 4,509,057.78 321,400.38 496,555.24
合计 4,667,499.24 452,814.04 820,391.21
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 158,441.46 131,413.66 323,835.97
合计 158,441.46 131,413.66 323,835.97
（1）按账龄列示
账龄
账面余额 账面余额 账面余额 比例 账面余额 比例
合计 4,509,057.78 100.00% 321,400.38 100.00% 496,555.24 100.00%
（2）按性质列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来款 - 5,295.00 2,520.00
代扣代缴社保公积金 1,620,182.53 214,974.84 335,764.04
工会经费 1,689,779.33 - -
保证金 1,060,000.00 - -
报销款 139,095.92 101,130.54 157,596.20
其他 - - 675.00
合计 4,509,057.78 321,400.38 496,555.24
（3）期末其他应付款中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联
方款项。
（二十六）其他流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税 976,320.36 3,073,851.61 326,840.63
合计 976,320.36 3,073,851.61 326,840.63
（二十七）租赁负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
房屋租赁 19,818,233.62 - -
设备租赁 11,399,378.68 - -
合计 31,217,612.30 - -
（二十八）递延收益
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
政府补助 406,666.67 8,219,504.00 194,686.28 8,431,484.39
合计 406,666.67 8,219,504.00 194,686.28 8,431,484.39
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
政府补助 486,666.67 - 80,000.00 406,666.67
合计 486,666.67 - 80,000.00 406,666.67
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
政府补助 566,666.67 - 80,000.00 486,666.67
合计 566,666.67 - 80,000.00 486,666.67
本期新增 本期计入其 2021 年 12 月 31 与资产相关/
项目名称 2020 年 12 月 31 日
政府补助 他收益金额 日 与收益相关
本期新增 本期计入其 2021 年 12 月 31 与资产相关/
项目名称 2020 年 12 月 31 日
政府补助 他收益金额 日 与收益相关
资源节约循环利用重
点工程
金桥经济开发区入区
- 5,919,504.00 95,519.28 5,823,984.72 与资产相关
奖励款
科技兴蒙项目补助 - 2,300,000.00 19,167.00 2,280,833.00 与资产相关
合计 406,666.67 8,219,504.00 194,686.28 8,431,484.39
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目名称 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
政府补助 他收益金额 与收益相关
资源节约循环利用重
点工程
合计 486,666.67 - 80,000.00 406,666.67
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项目名称 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
政府补助 他收益金额 与收益相关
资源节约循环利用重
点工程
合计 566,666.67 - 80,000.00 486,666.67
注 1：根据呼和浩特市发展和改革委员会于 2016 年 7 月 15 日下发《关于下达资源节约循
环利用重点工程 2016 年中央预算内投资计划（第二批）的通知》，由呼和浩特市财政局拨付政
府补助资金 800,000.00 元，用于购置资源循环利用提质工程设备；公司已将补助资金全额用于
购置相关设备，相关政府补助按照购置资产的折旧年限进行摊销，于 2016 年 2 月开始摊销，2019
年度、2020 年度和 2021 年度摊销金额均为 80,000.00 元。
注 2：根据呼和浩特市赛罕区人民政府与内蒙古欧晶科技股份有限公司于 2016 年 11 月 23
日签署的《入区协议书》,对欧晶科技绿色可再生能源太阳能和半导体直拉单晶硅石英坩埚产业
化工程二期项目给予优惠奖励支持。2021 年度欧晶科技收到奖励款共计 5,919,504.00 元，将
其确认为与资产相关的政府补助。
注 3：根据呼和浩特市科学技术局于 2021 年 7 月 26 日下发《关于 2021 年“科技兴蒙”行
动重点专项--呼和浩特创建国家自主创新示范区项目、国家级高新技术开发区“提质进位”行
动项目》的公示，对欧晶科技直拉单晶硅用长寿命高品质石英绀竭的研发与产业化应用项目给
予优惠奖励支持。2021 年度欧晶科技收到奖励款共计 5,500,000.00 元，其中设备购置费补助
元，将其确认为与收益相关的政府补助。
（二十九）股本
股东名称 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
余姚市恒星管业有限公司 43,743,469.00 - - 43,743,469.00
华科新能（天津）科技发展有限公司 33,760,000.00 - - 33,760,000.00
天津市万兆慧谷置业有限公司 25,565,750.00 - - 25,565,750.00
合计 103,069,219.00 - - 103,069,219.00
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
余姚市恒星管业有限公司 43,743,469.00 - - 43,743,469.00
华科新能（天津）科技发展有限
公司
天津市万兆慧谷置业有限公司 25,565,750.00 - - 25,565,750.00
合计 103,069,219.00 - - 103,069,219.00
股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
余姚市恒星管业有限公司 43,743,469.00 - - 43,743,469.00
华科新能（天津）科技发展有限
公司
天津市万兆慧谷置业有限公司 25,565,750.00 - - 25,565,750.00
合计 103,069,219.00 - - 103,069,219.00
（三十）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
合计 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
合计 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
股本溢价 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
合计 26,495,248.15 - - 26,495,248.15
注 1：2015 年 11 月，公司整体变更为股份公司，以截至 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产
人民币 80,805,027.41 元折合为公司股本总额 6,000 万股（均为普通股股份，每股面值人民币
注 2：2017 年 3 月 6 日，公司发行普通股 4,418,262 股，发行价格为每股 6.79 元人民币，
发行服务费 566,037.74 元，天津市万兆慧谷置业有限公司以支付现金形式认购 4,418,262 股，
其中增加股本 4,418,262 元，增加股本溢价 25,015,699.24 元。
注 3：2018 年 5 月 3 日，公司以总股本 64,418,262 股为基数，以股票发行溢价所形成的资
本公积金向全体股东每 10 股送红股 3.00 股，减少股本溢价 19,325,478.50 元。
（三十一）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 22,708,634.83 7,350,185.49 - 30,058,820.32
合计 22,708,634.83 7,350,185.49 - 30,058,820.32
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 12,572,646.35 10,135,988.48 - 22,708,634.83
合计 12,572,646.35 10,135,988.48 - 22,708,634.83
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10,989,524.87 1,583,121.48 - 12,572,646.35
合计 10,989,524.87 1,583,121.48 - 12,572,646.35
（三十二）未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上期期末未分配利润 188,302,547.55 193,214,138.77 135,165,222.30
期初未分配利润调整合计数 -3,534,185.67 -3,369,266.85 -2,305,049.86
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（调增+，调减-）
其中：前期差错更正 -3,534,185.67 -3,369,266.85 -2,305,049.86
调整后期初未分配利润 184,768,361.88 189,844,871.92 132,860,172.44
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积 7,350,185.49 10,135,988.48 1,583,121.48
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - 80,000,000.00 -
其他 - - -
期末未分配利润 310,844,349.12 184,768,361.88 189,844,871.92
（三十三）营业收入、营业成本
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 846,934,126.21 558,848,570.64 562,332,457.25
其他业务收入 1,466,647.45 1,038,062.04 11,423,566.37
合计 848,400,773.66 559,886,632.68 573,756,023.62
主营业务成本 624,211,360.19 407,826,089.22 432,582,554.86
其他业务成本 1,412,617.44 741,083.07 9,305,641.93
合计 625,623,977.63 408,567,172.29 441,888,196.79
（三十四）税金及附加
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
房产税 472,148.70 472,148.70 472,148.70
土地使用税 284,700.38 284,700.38 284,700.38
印花税 546,745.44 384,213.07 322,414.63
城市维护建设税 3,538,605.45 1,845,796.73 2,195,850.85
教育费附加 1,516,545.19 791,055.76 946,418.98
地方教育附加 1,011,030.11 527,370.51 622,045.60
车船税 560.00 1,680.00 1,680.00
残疾人保障金 700,718.11 673,080.69 252,132.38
水利建设基金 823,271.34 515,364.29 529,364.63
合计 8,894,324.72 5,495,410.13 5,626,756.15
（三十五）销售费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
产品质量保险费 - 248,972.04 414,953.39
运输费 - - 1,111,130.54
职工薪酬 831,725.47 433,115.02 214,375.68
广告宣传费 365,629.56 497,365.23 230,815.51
差旅费 72,781.99 104,402.50 143,545.15
招标代理服务费 127,945.38 81.64 48,902.31
业务招待费 220,849.12 228,673.99 96,591.56
办公费 18,192.80 7,368.08 3,352.48
折旧摊销 1,964.69 2,590.08 2,589.87
其他 12,798.49 89,162.28 21,542.59
合计 1,651,887.50 1,611,730.86 2,287,799.08
（三十六）管理费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 14,633,030.08 11,576,993.37 10,295,962.99
维修保养费 1,397,776.36 89,603.96 456,046.61
环保费 237,707.75 285,677.95 487,009.86
安全管理费 1,134,758.14 711,341.29 770,392.56
房租水电费 446,482.38 466,654.83 345,497.89
中介机构服务费 4,768,636.24 3,882,302.30 2,976,442.82
办公费 1,467,966.35 1,560,568.25 1,120,819.18
交通差旅费 480,357.45 474,428.65 478,612.81
折旧与摊销 2,261,594.59 2,223,700.74 2,026,879.88
业务招待费 3,073,332.80 2,216,192.63 1,161,910.71
长期待摊费用摊销 410,969.13 676,380.00 676,380.01
培训费 291,256.58 119,970.32 218,709.77
装修费 - 131,735.13 -
其他 5,161.27 18,774.55 9,923.42
合计 30,609,029.12 24,434,323.97 21,024,588.51
（三十七）研发费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料费 11,981,711.05 9,344,309.18 8,841,860.58
职工薪酬 13,659,032.53 9,118,773.12 11,422,275.32
长期待摊费用 - 1,057,450.73 333,000.31
折旧 1,483,762.35 1,211,264.07 809,082.94
燃动费 1,881,004.42 1,078,235.02 957,990.55
委外研发 141,768.14 107,276.06 118,445.87
差旅费 87,738.45 55,142.07 74,091.89
其他 903,723.60 342,443.18 381,168.09
合计 30,138,740.54 22,314,893.43 22,937,915.55
（三十八）财务费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 7,797,695.98 4,963,769.60 6,010,052.39
减：利息收入 240,301.25 135,180.83 60,855.79
汇兑损失（收益以“－”
号填列）
手续费支出 231,515.17 90,409.71 241,362.63
现金折扣 -895,375.18 -911,384.07 867,806.26
融资租赁利息及其他 - - 775,879.84
合计 6,992,514.60 4,106,528.04 7,788,873.68
（三十九）其他收益
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本费用或损失的政府补助
合计 10,493,323.43 6,224,073.92 2,000,485.91
与资产相关\与
项目名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收益相关
与资产相关\与
项目名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收益相关
首次获批国家高新技术企业区县配套 - - 150,000.00 与收益相关
奖励资金
- - 200,000.00 与收益相关
术研究中心补贴
- - 500,000.00 与收益相关
心补贴
- - 450,000.00 与收益相关
资金
- - 500,000.00 与收益相关
开发中心补贴
- - 20,000.00 与收益相关
奖励
- 250,000.00 - 与收益相关
与开发专项经费
- 1,800,000.00 - 与收益相关
资金
- 800,000.00 - 与收益相关
展专项资金
- 2,630,000.00 - 与收益相关
资金
- 45,435.00 - 与收益相关
入补贴
心代训补贴费
点产业发展专项资金项目奖励
年自治区重点产业发展专项资金（第 1,000,000.00 - - 与收益相关
一批）”专项资金
自治区科技进步奖
与资产相关\与
项目名称 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收益相关
认定国家高新技术企业
得中国证监会受理奖补
资奖补
励
助
建设补助
合计 10,473,358.06 6,213,168.85 2,000,000.00
（四十）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年度 2020 年度 2019 年度
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 222,469.69 - -
理财产品收益 - - 2,194.99
合计 222,469.69 - 2,194.99
（四十一）信用减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 901,364.17 -182,517.30 906,042.59
其他应收款坏账损失 2,550,095.45 4,928,414.87 -4,417,279.98
应收票据坏账损失 - 222,458.50 27,541.50
合计 3,451,459.62 4,968,356.07 -3,483,695.89
（四十二）资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -2,107,325.06 -2,612,919.89 -1,268,399.72
固定资产减值损失 -1,545,791.30 -263,089.74 -3,494,458.83
合计 -3,653,116.36 -2,876,009.63 -4,762,858.55
（四十三）资产处置收益
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置固定资产收益 -470,174.52 -1,080,896.32 -225,747.04
合计 -470,174.52 -1,080,896.32 -225,747.04
（四十四）营业外收入
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合计 63,276.20 58,764.42 288,876.20
注：其他主要是无需再支付的货款和供应商的赔偿款。
（四十五）营业外支出
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合计 2,021,934.84 3,089,350.98 92,676.03
（四十六）所得税费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
所得税费用 19,149,430.04 12,502,033.00 7,360,652.49
其中：当期所得税 20,462,908.70 12,444,530.59 8,883,693.44
递延所得税 -1,313,478.66 57,502.41 -1,523,040.95
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 152,575,602.77 97,561,511.44 65,928,473.45
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
按法定[或适用]税率计算的所得
税费用
某些子公司适用不同税率的影响 38,163.41 -62,800.15 213,403.65
对以前期间当期所得税的调整 - 41,335.61 -
不可抵扣的费用 435,739.76 257,550.92 -117,112.01
加计扣除的技术开发费用 -4,490,645.23 -2,577,768.89 -2,692,570.37
税率变动对期初递延所得税余额
- - 23,637.15
的影响
以前年度已确认递延所得税的可
抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的 -862.50 -8,185.69 -
影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损的影响
所得税费用合计 19,149,430.04 12,502,033.00 7,360,652.49
（四十七）现金流量表项目注释
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 18,498,175.78 6,133,168.85 1,920,000.00
受限货币资金 - - 9,040,567.90
往来款 3,674,662.25 3,048,798.91 859,184.48
利息收入 240,301.25 135,180.83 54,547.46
营业外收入 23,766.70 3,020.00 82,250.08
保证金押金 1,060,000.00 - -
合计 23,496,905.98 9,320,168.59 11,956,549.92
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
付现费用 27,955,198.53 20,718,456.51 20,878,842.06
往来款 348,573.29 364,883.38 2,522,411.07
手续费支出 231,515.17 90,409.71 150,567.62
受限货币资金 89,720,245.54 1,932,952.41 525.80
备用金 - - 24,642.00
捐赠支出 - 1,000.00 10,000.00
押金 30,000.00 87,390.05 143,880.52
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合计 118,285,532.53 23,195,092.06 23,730,869.07
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财本金和收益 222,469.69 - 6,362,194.99
土地征收补偿费 - 12,600,120.00 -
退回上期预付的设备采购款 - 7,985,000.00 -
合计 222,469.69 20,585,120.00 6,362,194.99
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财本金 10,000,000.00 - 6,360,000.00
合计 10,000,000.00 - 6,360,000.00
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
信托借款 - - -
信托借款保证金及利息 - - 506,308.33
合计 - - 506,308.33
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
信托借款及利息 - - 51,368,055.55
融资租赁固定资产 - - 18,860,889.74
借款手续费 - - 90,795.01
信托借款保证金 - - -
支付租赁费 10,279,776.14 - -
合计 10,279,776.14 - 70,319,740.30
（四十八）现金流量表补充资料
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 133,426,172.73 85,059,478.44 58,567,820.96
加：计提的资产减值准备 201,656.74 -2,092,346.44 8,246,554.44
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产折旧 38,673,304.82 22,998,865.27 26,894,193.67
无形资产摊销 366,556.92 366,556.92 122,185.64
长期待摊费用摊销 3,623,899.69 3,190,849.37 1,046,059.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 618,847.09 1,080,896.32 225,747.04
固定资产报废损失 1,932,284.95 3,022,044.62 57,127.47
公允价值变动损失 - - -
财务费用 3,328,402.70 1,919,997.69 4,435,939.64
投资损失 -222,469.69 -2,194.99
递延所得税资产减少 -1,313,478.66 57,502.41 -1,523,040.95
递延所得税负债增加 - - -
存货的减少 -18,630,162.44 -8,963,724.67 8,927,761.78
经营性应收项目的减少 -342,437,791.81 -117,148,370.24 -100,069,662.38
经营性应付项目的增加 234,590,530.71 9,927,219.68 -12,986,594.36
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 54,157,753.75 -581,030.63 -6,058,102.56
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 29,509,097.34 4,423,090.18 67,746,386.56
减：现金的期初余额 4,423,090.18 67,746,386.56 5,069,966.61
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 25,086,007.16 -63,323,296.38 62,676,419.95
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 29,509,097.34 4,423,090.18 67,746,386.56
其中：1.库存现金 - - -
二、现金等价物 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 29,509,097.34 4,423,090.18 67,746,386.56
（四十九）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 297,990.00 6.3757 1,899,894.84
（五十）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 91,655,775.19 1,935,529.65 2,577.24 票据保证金及其利息
应收账款 - - 44,209,751.05 应收账款质押
应收款项融资 173,644,772.61 34,868,280.86 25,500,000.00 票据质押
固定资产 58,813,798.70 - - 抵押借款
无形资产 17,472,547.30 - - 抵押借款
合计 341,586,893.80 36,803,810.51 69,712,328.29
注1：受限货币资金为开立应付票据的保证金及其产生的利息。
注2：2021年12月31日应收款项融资质押173,644,772.61元，主要系2020年12月31日，本公
司与招商银行股份有限公司呼和浩特分行签订编号为“471XY2020038557”的票据池业务授信
协议，约定在2020年12月31日至2023年12月30日授信期内，提供人民币贰亿伍仟万授信额度，
截至2021年12月31日止，质押应收票据60,967,546.82元；2021年4月25日，本公司与中国光大银
行股份有限公司呼和浩特金桥支行签订编号为“HHHT(2021)PJCZG字0001号”的票据池业务专
项授信协议，约定在2021年4月25日至2022年4月24日的授信期间内，提供人民币壹亿伍仟万元
的授信额度，截至2021年12月31日止，本公司质押应收票据44,689,960.00元；2021年5月24日，
本公司与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行签订编号为“（33100000）浙商资产池质字（2021）
第11031号”资产池质押担保合同，约定在2021年5月21日至2022年5月21日的授信期间内，提供
人民币壹亿伍仟万元的授信额度，截至2021年12月31日止，本公司质押应收票据67,987,265.79
元。
注3：2020年应收款项融资质押34,868,280.86元，主要系2018年3月14日，本公司与招商银
行股份有限公司呼和浩特分行签订编号为“2018年呼大票字第001-质2号”的票据池业务最高额
质押合同，约定在2018年4月13日至2021年4月12日授信期内，提供人民币贰亿伍仟万授信额度，
截至2020年12月31日止，质押应收票据16,618,280.86元；2020年4月27日，本公司与中国光大
银行股份有限公司呼和浩特金桥支行签订编号为“HHHT(2020)PJCZG字0001号”的票据池业务专
项授信协议，约定在2020年4月27日至2021年4月27日的授信期间内，提供人民币壹亿伍仟万元
的授信额度，截至2020年12月31日止，本公司质押应收票据18,250,000.00元。
注4：2019年应收款项融资质押25,500,000.00元，主要系2019年2月5日，本公司与中国光
大银行股份有限公司金桥支行签订编号为“HHHT(2019)PJC2G0003号”的票据池业务最高额质押
合同，约定在2019年2月25日至2020年2月25日授信期内，提供人民币壹亿伍仟万授信额度，截
至2019年12月31日止，质押应收票据25,000,000.00元开具应付票据；2019年9月4日，本公司与
上海浦东发展银行股份有限公司呼和浩特金桥支行签订编号为“59012019280345号”的流动资
金贷款合同，截至2019年12月31日止，本公司质押应收票据500,000.00元，该票据于2020年1
月16日解除质押。
注5：2019年应收账款质押44,209,751.05元，主要系2019年11月19日，本公司与交通银行
内蒙古分行签订编号为“YYB-YD1348-4”的应收账款质押合同，截至2019年12月31日止，本公
司质押应收账款17,060,971.05元，为编号“YYB-YD1348”的综合授信合同提供质押担保；2018
年8月2日，本公司 与上海浦东发展 银行股份有限 公司呼和浩特 金桥支行签订合 同编号为
“59012018280216”的应收账款池融资业务合同，截至2019年12月31日止，本公司质押应收账
款27,148,780.00元。
注 6:2021 年 12 月 31 日 固 定 资 产 抵 押净 值 为 58,813,798.70 元 ， 无 形 资产 抵 押 净 值 为
埚产业化工程二期项目1号坩埚车间及工业用地，主要系2021年02月04日，本公司与交通银行股
份有限公司内蒙古自治区分行签订编号“YYB-YD1405-1”的抵押合同，约定在2020年09月16日
至2021年09月16日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币叁仟
万元整。
七、合并范围的变动
八、在其他主体中的权益
持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例 取得方式
直接 间接
呼和浩特市欧通能源科技有限公 呼和浩特市 加工、技术 购买及股权
内蒙古 100.00% - 100.00%
司 金桥开发区 服务等 出资
天津滨海高
天津市欧川环保科技有限公司 天津市 技术服务等 100.00% - 100.00% 购买
新区
宜兴经济技
宜兴市欧清环保科技有限公司 宜兴市 术开发区东 技术服务等 100.00% - 100.00% 新设
氿大道
银川市西夏
宁夏欧晶科技有限公司 宁夏 生产制造 100.00% - 100.00% 新设
区
银川市西夏 加工、技术
宁夏欧通能源科技有限公司 宁夏 100.00% - 100.00% 新设
区 服务等
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其
他应付款等，各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有
关的内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，本公司的金融工具导致的主要
风险是信用风险和流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本
公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度
和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金
短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人
本公司无控股母公司及实际控制人。
（三）本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古中环光伏材料有限公司 前股东
华科新能（天津）科技发展有限公司 股东（持股比例 32.7547%）
余姚市恒星管业有限公司 股东（持股比例 42.4409%）
天津市万兆慧谷置业有限公司 股东（持股比例 24.8044%）
天津中环半导体股份有限公司 前股东的母公司
天津市环欧半导体材料技术有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
天津环睿电子科技有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
天津环欧国际硅材料有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
内蒙古中环资产管理有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司 前股东的母公司的合营企业
内蒙古华凯环保科技有限公司 股东的子公司
内蒙古华凯环保科技有限公司天津分公司 股东的子公司的分公司
中环天仪股份有限公司 前股东的最终控制方控股的其他企业
无锡中环应用材料有限公司 前股东的母公司曾经控制的企业
内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司 前股东控股的其他企业
天津环鑫科技发展有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
内蒙古中环领先半导体材料有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
天津中环领先材料技术有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
天津中环融资租赁有限公司 前股东的母公司控股的其他企业
天津汇登房地产开发有限公司 股东的子公司
注：2017 年 11 月 1 日，内蒙古中环光伏材料有限公司将持有的本公司 28.8262%的股权转
让给天津市万兆慧谷置业有限公司、余姚市恒星管业有限公司和华科新能（天津）科技发展有
限公司，相关股权转让手续于 2018 年 1 月 8 日办理完毕。
（五）关联方交易和往来
交易对方的企业名称 交易内容 币别 2021 年度 2020 年度 2019 年度
天津环睿电子科技有限 石英坩埚产品、材料、
RMB - - 5,415,838.72
公司 其他
天津中环领先材料技术 石英坩埚产品、水处
RMB - - 209,536.88
有限公司 理服务
硅材料清洗服务、切
内蒙古中环光伏材料有
削液处理服务、水处 RMB - - 1,484,271.01
限公司
理服务、材料、其他
内蒙古中环领先半导体 硅材料清洗服务、其
RMB - - 39,853.44
材料有限公司 他
内蒙古中环协鑫光伏材 硅材料清洗服务、水
RMB - - 3,496,880.64
料有限公司 处理服务、其他
天津环鑫科技发展有限
水处理服务 RMB - - 24,102.84
公司
天津市环欧半导体材料 切削液处理服务、水
RMB - - 508,187.22
技术有限公司 处理服务
无锡中环应用材料有限 切削液处理服务、水
RMB - - 915,223.26
公司 处理服务
注：关联方定价方式及决策程序均为双方协议并参考市场价格。
交易对方的企业名称 交易内容 币别 2021 年度 2020 年度 2019 年度
纯水、采暖、氮气、
内蒙古中环光伏材料有
压缩空气、电费、冷 RMB - - 114,183.28
限公司
却液、运维费等
电费、采暖费、纯水、
内蒙古中环协鑫光伏材
压缩空气、自来水、 RMB - - 307,917.92
料有限公司
污水处理等
维修改造费、安全管
内蒙古中环资产管理有
理服务费、安全风险 RMB - - 25,268.56
限公司
评估服务费等
天津环鑫科技发展有限 自来水、纯水、压缩
RMB - - 761,023.82
公司 空气、氮气等
自来水、纯水、氮气、
天津市环欧半导体材料
压缩空气、电费、采 RMB - - 217,786.11
技术有限公司
暖费等
天津环睿电子科技有限
冷却液、消泡剂 RMB - - 189,482.76
公司
天津中环半导体股份有
纯水、软件服务等 RMB - - 73,200.00
限公司
天津中环领先材料技术
自来水、电费 RMB - - 2,058.55
有限公司
无锡中环应用材料有限
纯水、电费 RMB - - 603,405.54
公司
注：关联方定价方式及决策程序均为双方协议并参考市场价格。
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 2021 年度 2020 年度 2019 年度
无锡中环应用材料有限公司 房屋租赁 2017-9-1 2019-6-30 - - 55,061.88
无锡中环应用材料有限公司 房屋租赁 2018-1-1 2019-6-30 - - 11,736.42
天津市环欧半导体材料技术有限公司 房屋租赁 2018-1-1 2019-12-31 - - 2,793.39
天津中环半导体股份有限公司 房屋租赁 2019-1-1 2019-12-31 - - 16,079.02
天津环鑫科技发展有限公司 房屋租赁 2019-1-1 2019-12-31 - - 840.86
内蒙古中环光伏材料有限公司 房屋租赁 2012-9-1 2020-12-31 - - 71,171.07
内蒙古中环光伏材料有限公司 设备租赁 2016-9-1 2019-2-28 - - 2,320.11
华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司 房屋租赁 2016-12-30 2019-8-17 - - 2,114.11
华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司 房屋租赁 2016-12-11 2019-6-10 - - 2,131.28
内蒙古中环领先半导体材料有限公司 房屋租赁 2018-7-1 2019-6-30 - - 1,446.15
内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司 房屋租赁 2018-1-1 2019-12-31 - - 34,991.40
注：关联方定价方式及决策程序均为双方协议并参考市场价格。
相应授信合同/贷款合同 担保履行
担保方 被担保公司 授信 /贷款银行 担保金额
/保证合同等起止日 完毕否
华科新能（天津） 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2018 年 8 月 2 日至
科技发展有限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 8 月 1 日
余姚市恒星管业有 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2018 年 8 月 2 日至
限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 8 月 1 日
天津市万兆慧谷置 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2018 年 8 月 2 日至
业有限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 8 月 1 日
华科新能（天津） 内蒙古欧晶科技股份 北方国际信托股 2019 年 5 月 10 日至
科技发展有限公司 有限公司 份有限公司 2021 年 5 月 10 日
余姚市恒星管业有 内蒙古欧晶科技股份 北方国际信托股 2019 年 5 月 10 日至
限公司 有限公司 份有限公司 2021 年 5 月 10 日
华科新能（天津） 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2019 年 9 月 13 日至
科技发展有限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 9 月 12 日
余姚市恒星管业有 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2019 年 9 月 13 日至
限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 9 月 12 日
天津市万兆慧谷置 内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼 2019 年 9 月 13 日至
业有限公司 有限公司 和浩特金桥支行 2021 年 9 月 12 日
呼和浩特市欧通能源 交通银行内蒙古 2019 年 8 月 19 日至
张良 12,000,000.00 是
科技有限公司 自治区分行 2020 年 8 月 18 日
呼和浩特市欧通能源 交通银行内蒙古 2019 年 8 月 19 日至
张敏 12,000,000.00 是
科技有限公司 自治区分行 2020 年 8 月 18 日
注 1：2018 年 8 月 2 日，余姚市恒星管业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订
编号为“YB5901201828021601”的保证合同，华科新能（天津）科技发展有限公司与上海浦发
银行呼和浩特金桥支行签订编号为“YB5901201828021602”的保证合同，天津市万兆慧谷置业
有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“YB5901201828021603”的保证合同，
为下述借款提供保证，保证期间为 2018 年 8 月 2 日至 2021 年 8 月 1 日。
本公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“59012018280216”的应收账款池融
资业务合同，借款金额为 3,000.00 万元（其中 1,000.00 万元的借款期限为 2018 年 8 月 15 日
至 2019 年 7 月 18 日，
万元的借款期限为 2018 年 12 月 19 日至 2019 年 10 月 11 日，1000.00 万元的借款期限为 2019
年 4 月 30 日至 2020 年 1 月 10 日）用于支付日常经营款。
注 2：2018 年 5 月 10 日，余姚市恒星管业有限公司与北方国际信托股份有限公司签订编号
为“2018DYXT0059-RZ-BZ01”的保证合同，华科新能（天津）科技发展有限公司与北方国际信
托股份有限公司签订编号为“2018DYXT0059-RZ-BZ02”的保证合同，为下述借款提供保证，保
证期间为 2019 年 5 月 10 日至 2021 年 5 月 10 日。
“2018DYXT0059-RZ-DK01”的借款合同，借款金额 5,000.00 万元，借款期限为 2018 年 5 月 11
日至 2019 年 5 月 10 日，用于支付货款。
注 3：2019 年 9 月 4 日，余姚市恒星管业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订
编号为“ZB5901201900000019”的保证合同，2019 年 9 月 5 日，华科新能（天津）科技发展有
限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“ZB5901201900000021”的保证合同，天
津市万兆慧谷置业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为
“ZB5901201900000018”的保证合同，为下述借款提供保证，保证期间为 2019 年 9 月 13 日至
的借款合同，借款金额 500.00 万元，借款期限为 2019 年 10 月 18 日至 2020 年 9 月 19 日，用
于采购原材料、支付经营管理费用等。
的借款合同，借款金额 500.00 万元，借款期限为 2019 年 12 月 12 日至 2020 年 12 月 11 日，用
于支付北京雅博石光照明器材有限公司的石英砂购买款。
注 4：2019 年 9 月 4 日，张良和张敏分别与交通银行内蒙古自治区分行签订编号为
“YYB-YD1348-1”和“YYB-YD1348-2”的保证合同，为呼和浩特市欧通能源科技有限公司在 2019
年 8 月 19 日至 2020 年 8 月 18 日期间与交通银行内蒙古自治区分行签订的全部主合同提供最高
额人民币 1,200.00 万元的担保。
号为“YYB-YD1348”的综合授信合同，授信额度人民币 2,000.00 万元，授信期限自 2019 年 8
月 19 日至 2020 年 8 月 19 日。呼和浩特市欧通能源科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日申请借款
资金提供方 借款利
贷款方 借款方 借款金额 借款期限
率
天津汇登房地产 北方国际信托 内蒙古欧晶科技股 2018 年 5 月 11 日至
开发有限公司 股份有限公司 份有限公司 2019 年 5 月 10 日
为“2018DYXT0059”的单一资金信托合同，指定向本公司贷款 5,000.00 万元。
公司员工使用内蒙古中环资产管理有限公司、天津中环半导体股份有限公司食堂；同时员
工交通使用内蒙古中环资产管理有限公司通勤车，本公司代收员工应支付的款项，并付给相关
公司。明细如下：
对方公司 内容 币种 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内蒙古中环资产管理有限公司 餐费 RMB - - 130.06
天津中环半导体股份有限公司 餐费 RMB - - 2,647.74
内蒙古中环资产管理有限公司 通勤费 RMB - - -
内蒙古中环资产管理有限公司 其他 RMB - - -
公司之子公司呼和浩特市欧通能源科技有限公司所属部分资产出售给内蒙古华凯环保科技
有限公司；天津市欧川环保科技有限公司所属部分资产出售给铧润泽（天津）科技有限公司；
宜兴市欧清环保科技有限公司所属部分资产出售给海博运维（宜兴）科技发展有限公司，相关
资产转让定价以截至 2019 年 7 月 31 日的资产的审计和评估为依据，相关资产转让实际交割日
为 2019 年 9 月 30 日，转让价格为 80,118,282.51 元。
公司签订合同编号为“中环直租字 2018 第 001 号”的融资租赁合同，租赁期限 36 个月，租赁
标的物 100m?纯水系统设备一套、80m?纯水系统设备一套、一期废水站设备一套和二期废水站
设备一套，设备总价值 25,891,400.00 元，租赁年利率为 7.5%，合同约定整个租赁期利息为
赁费用，2018 年确认租赁利息 1,440,697.19 元，2019 年 1 月 1 日-8 日确认租赁利息 21,770.75
元。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
报告期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 86,987,210.18 100.00% 5,475,776.82 6.29% 81,511,433.36
接上表：
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 64,270,440.62 100.00% 4,425,438.34 6.89% 59,845,002.28
接上表：
类别 2019 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 59,205,966.00 100.00% 4,236,232.85 7.14% 54,969,733.15
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 86,987,210.18 5,475,776.82 6.29%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 64,270,440.62 4,425,438.34 6.89%
接上表：
账龄
余额 坏账准备 计提比例
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 58,560,723.31 3,590,990.16 6.13%
单位名称
余额 坏账准备 计提比例
MEMC ELECTRONIC MATERIALS,INC 645,242.69 645,242.69 100.00%
合计 645,242.69 645,242.69 100.00%
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期计提应收账款坏账准备 1,050,338.48 926,642.61 -1,118,531.45
本期收回或转回的应收账款坏账准备 - - -
单位名称
金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
MEMC ELECTRONIC MATERIALS,INC 654,797.12 货款 长账龄无法收回 否
宁波斯达电子科技有限公司 32,600.00 货款 长账龄无法收回 否
扬州方通电子材料科技有限公司 50,040.00 货款 长账龄无法收回 否
合计 737,437.12 - -
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 性质
关系 总额的比例
天津环睿电子科技有限公
非关联方 70,982,239.99 1 年以内 81.60% 3,549,112.00 货款
司
宁夏协鑫晶体科技发展有
非关联方 2,545,629.70 1 年以内 2.93% 127,281.49 货款
限公司
双良硅材料（包头）有限 非关联方 2,089,440.00 1 年以内 2.40% 104,472.00 货款
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 性质
关系 总额的比例
公司
NorSun 非关联方 1,656,904.16 1 年以内 1.90% 82,845.21 货款
山东有研半导体材料有限
非关联方 1,373,611.46 1 年以内 1.58% 68,680.57 货款
公司
合计 78,647,825.31 90.41% 3,932,391.27
（二）其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 28,434,977.89 14,779,719.78 7,667,109.05
合计 28,434,977.89 14,779,719.78 7,667,109.05
（1）其他应收款分类披露
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析法）
计提坏账准备的其他应收款组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
合计 28,445,462.44 100.00% 10,484.55 0.04% 28,434,977.89
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析 2,725,374.82 15.73% 2,545,655.04 93.41% 179,719.78
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
法）计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 17,325,374.82 100.00% 2,545,655.04 14.69% 14,779,719.78
接上表：
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合（账龄分析
法）计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 15,243,567.80 100.00% 7,576,458.75 49.70% 7,667,109.05
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
金额 坏账准备 计提比例
合计 209,690.92 10,484.55 5.00%
接上表：
账龄
金额 坏账准备 计提比例
账龄
金额 坏账准备 计提比例
合计 2,725,374.82 2,545,655.04 93.41%
接上表：
账龄
金额 坏账准备 计提比例
合计 15,243,567.80 7,576,458.75 49.70%
（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 计提比 计提理由
其他应收款 坏账准备
例（%）
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 27,841,074.33 - - 合并范围内不计提
天津市欧川环保科技有限公司 240,659.50 - - 合并范围内不计提
宜兴市欧清环保科技有限公司 151,605.00 - - 合并范围内不计提
宁夏欧晶科技有限公司 2,432.69 - - 合并范围内不计提
合计 28,235,771.52 - -
接上表：
单位名称 计提比 计提理由
其他应收款 坏账准备
例（%）
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 14,600,000.00 - - 合并范围内不计提
合计 14,600,000.00 - -
（4）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期计提其他应收款坏账
-2,535,170.49 -5,030,803.71 4,516,130.64
准备
本期收回或转回的其他应
- - -
收款坏账准备
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
职工备用金 2,204.50 - -
土地征收补偿费 - - 12,600,120.00
新增建设用地有偿
- 2,373,189.00 2,373,189.00
使用费
征地管理费 - 151,165.00 151,165.00
保证金和押金 144,275.44 176,020.82 93,252.77
合并内关联方往来款 28,235,771.52 14,600,000.00 -
代扣代缴款 63,210.98 - -
其他 - 25,000.00 25,841.03
合计 28,445,462.44 17,325,374.82 15,243,567.80
（8）期末其他应收款前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
江苏纬承招标有限
非关联方 144,275.44 1 年以内 0.51% 7,213.77 押金保证金
公司
员工 非关联方 63,210.98 1 年以内 代扣员工餐费
武淑萍 非关联方 2,204.50 1 年以内 0.01% 110.23 员工往来
合计 209,690.92 0.74% 10,484.55
（三）长期股权投资
减 减 减
项目 值 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 准
备 备 备
对子
公司
投资
合计 74,391,210.91 - 74,391,210.91 68,891,210.91 - 68,891,210.91 67,891,210.91 - 67,891,210.91
对子公司投资：
本期计提 减值准备
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
呼和浩特市欧通
能源科技有限公 18,909,327.91 - - 18,909,327.91 - -
司
天津市欧川环保
科技有限公司
宜兴市欧清环保
科技有限公司
宁夏欧晶科技有
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
限公司
宁夏欧通能源科
- 500,000.00 - 500,000.00 - -
技有限公司
合计 68,891,210.91 5,500,000.00 - 74,391,210.91 - -
本期计 减值准
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 提减值 备期末
准备 余额
呼和浩特市欧通
能源科技有限公 18,909,327.91 - - 18,909,327.91 - -
司
天津市欧川环保
科技有限公司
宜兴市欧清环保
科技有限公司
合计 67,891,210.91 1,000,000.00 - 68,891,210.91 - -
本期计 减值准
本期
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 2019 年 12 月 31 日 提减值 备期末
减少
准备 余额
呼和浩特市欧通
能源科技有限公 18,909,327.91 - - 18,909,327.91 - -
司
天津市欧川环保
科技有限公司
宜兴市欧清环保 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - -
本期计 减值准
本期
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 2019 年 12 月 31 日 提减值 备期末
减少
准备 余额
科技有限公司
合计 67,891,210.91 - - 67,891,210.91 - -
（四）营业收入、营业成本
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 331,018,660.08 208,893,873.81 227,128,836.74
其他业务收入 1,917,769.77 1,364,175.09 10,805,274.21
合计 332,936,429.85 210,258,048.90 237,934,110.95
主营业务成本 213,936,233.98 147,061,627.68 177,375,558.84
其他业务成本 1,412,617.44 741,083.07 7,595,167.63
合计 215,348,851.42 147,802,710.75 184,970,726.47
（五）现金流量表补充资料
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、净利润调节为经营活动现金流量
净利润 73,501,854.86 101,359,884.83 15,831,214.79
加：计提的资产减值准备 1,270,787.65 -1,928,440.52 4,223,943.64
固定资产折旧 6,584,999.08 5,771,962.42 5,373,963.69
无形资产摊销 366,556.92 366,556.92 122,185.64
长期待摊费用摊销 643,271.85 910,720.67 713,059.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 452,380.13 -113,446.70 72,242.63
固定资产报废损失 294,571.59 - -
公允价值变动损失 - - -
财务费用 1,440,887.67 1,366,506.97 2,656,257.68
投资损失 -157,974.71 -69,000,000.00 -
递延所得税资产减少 -1,018,284.42 489,472.37 -298,287.29
递延所得税负债增加 - - -
存货的减少 -15,933,286.41 -7,836,516.93 9,423,954.47
经营性应收项目的减少 -139,687,030.32 -51,554,079.46 -4,551,273.19
经营性应付项目的增加 114,204,937.62 1,251,619.11 22,910,275.47
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 41,963,671.51 -18,915,760.32 56,477,536.70
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 15,152,058.70 387,995.46 31,866,977.46
减：现金的期初余额 387,995.46 31,866,977.46 4,669,032.80
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 14,764,063.24 -31,478,982.00 27,197,944.66
十五、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
报告期利润 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 33.05% 25.95% 19.35%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 31.28% 25.40% 18.79%
接上表：
报告期利润 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.29 0.83 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.23 0.81 0.55
注：净资产收益率的计算
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（二）非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》的要求，披露报告期非经常损益情况。
非经常性损益明细 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产
-2,399,723.19 -4,102,940.94 -282,874.51
减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
- - -
的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 10,493,323.43 6,224,073.92 2,000,485.91
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
- - -
占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 - - -
辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 222,469.69 - 2,194.99
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
- - -
的各项资产减值准备
（9）债务重组损益 - - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合
- - -
费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允
- - -
价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至
- - -
合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生
- - -
的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
（16）对外委托贷款取得的损益 - - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性
- - -
房地产公允价值变动产生的损益
非经常性损益明细 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当
- - -
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - - -
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,109.97 -8,541.94 253,327.64
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益合计 8,386,959.96 2,112,591.04 1,973,134.03
减：所得税影响金额 1,254,950.91 316,837.26 294,580.02
扣除所得税影响后的非经常性损益 7,132,009.05 1,795,753.78 1,678,554.01
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,132,009.05 1,795,753.78 1,678,554.01
归属于少数股东的非经常性损益 - - -
内蒙古欧晶科技股份有限公司
二○二二年四月二十四日
内蒙古欧晶科技股份有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身系内蒙古欧晶石英有限公司（以
下简称“欧晶有限”），欧晶有限系由天津市环欧半导体材料技术有限公司、余姚市恒星管业
有限公司和宁夏晶隆石英有限公司三家法人股东共同出资组建的公司。2011 年 1 月 24 日，欧
晶有限取得内蒙古自治区工商行政管理局核发的“（蒙）登记私名预核字[2011]第 154 号”《企
业名称预先核准通知书》。
司发起人协议》，以各发起人所享有的内蒙古欧晶石英有限公司 2015 年 8 月 31 日的净资产折资
入股，共同发起 设立内蒙古欧 晶科技股份 有限公司。 公司申请登记 的注册资本 为人民币
市工商行政管理局办理注册登记，领取了统一社会信用代码号为 91150100573268485R 的《营业
执照》，股份公司正式成立。
代码：836724，转让方式：协议转让。
格为每股 6.79 元人民币，募集资金 29,999,998.98 元，天津市万兆慧谷置业有限公司以支付现
金形式认购 4,418,262 股。
向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后，
公司总股本变更为 103,069,219 股。
获准向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行股份总量 34,356,407
股，全部为公开发行新股。发行后，公司总股本变更为 137,425,626 股。
公司统一社会信用代码：91150100573268485R；注册住址：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕
区阿木尔南街 31 号；法定代表人：张良。
经营范围：石英坩埚及其他石英制品的开发、制造和销售;石英砂的加工、生产与销售;经
商务部门备案的进出口业务;光伏设备及元器件制造和销售;硅材料加工清洗、非金属废料和碎
屑加工处理;新能源产品、新材料及其他检测服务。(国家限定或禁止进出口的商品和技术除外)。
主要产品及提供的劳务：石英坩埚产品、硅材料清洗服务、切削液处理服务。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，纳入合并报表范围的共有 5 家子公司，
详见附注八。
本公司 2022 年度财务报告已于 2023 年 3 月 29 日经第三届董事会第十四次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用
指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）记账基础及计量原则
本公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在能保
证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成
本、可变现净值、现值、公允价值等计量。
（五）企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为
购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调
整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交
易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（七）合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决
于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金
流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公
司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管
理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分
拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应
收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
从 2019 年 1 月 1 日起，本公司执行《会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
（财会[2017]）
现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
单项风险特征明显的应收款项 有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试
公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 估计损失
其中：已确定无法收回的 予以核销
注：合并范围内公司间应收款项不计提坏账准备。
根据应收款项信用风险特征，有客观证据表明应收款项发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计算预期信用损失。
本公司将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对银
行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，逾期信用损
失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其逾期违约风险为 0；对商业承兑汇票，本公
司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏
账准备。
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十三）存货
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、已经过一定生产过程并检验
合格但尚未最终制造成为产成品的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为原材料、库存商品、发出商品、半成品等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
（十四）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订
的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，
使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关
规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十五）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法
转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一
个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿
命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相
应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残
值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5.00% 10-30 年 3.17%-9.50%
机器设备 5.00% 5、10 年 9.50%、19.00%
运输工具 5.00% 5年 19.00%
办公设备及其他 5.00% 5年 19.00%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，
分项确定并计提各期折旧。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
本公司借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
关金额；
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
土地使用权按剩余使用年限（一般是 50 年）平均摊销，软件按 3-5 年平均摊销。
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资
产。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
企业向其职工发放的以股份为基础的支付，属于职工薪酬范畴，应当按照《企业会计准则
第11号——股份支付》的相关规定进行会计处理。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十四）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
比率确定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十五）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现
金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
（二十六）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入确认的具体方法
公司根据收入确认的一般原则，结合公司产品销售和劳务提供的实际情况，制定具体的收
入确认方法如下：
①产品销售收入
品，公司对客户实际领用产品数量及金额进行对账确认收入。
②劳务收入
以提供相关服务并取得经对方确认结算单确认劳务收入。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十七）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关
成本。
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
a.以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
b.以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
（一）企业所得税
公司名称 计税依据 税率
内蒙古欧晶科技股份有限公司 应纳税所得额 15.00%
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 应纳税所得额 15.00%
天津市欧川环保科技有限公司 应纳税所得额 15.00%
宜兴市欧清环保科技有限公司 应纳税所得额 20.00%
宁夏欧晶科技有限公司 应纳税所得额 15.00%
宁夏欧通能源科技有限公司 应纳税所得额 15.00%
注 1：2019 年 11 月 13 日，内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总
局内蒙古自治区税务局认定本公司为高新技术企业（证书编号为：GR201915000002），有效期
从 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。2023 年 1 月 4 日，全国高新技术企业认定管理
工作领导小组办公室公示了内蒙古自治区认定机构 2022 年认定的第二批高新技术企业备案名
单，该名单包含本公司，2022 年度享受 15%的优惠税率。
注 2：2021 年 12 月 1 日内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内
蒙古自治区税务局认定呼和浩特市欧通能源科技有限公司为高新技术企业（证书编号为：
GR202115000318），有效期从 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，公司 2022 年度享受
注 3：2020 年 10 月 28 日，天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务
局认定天津市欧川环保科技有限公司为高新技术企业（证书编号为：GR202012000498），有效
期从 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，天津市欧川环保科技有限公司享受 15%的优
惠税率。
注 4：根据财税[2021]8 号《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策
有关事项的公告》，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年纳税所得税不
超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据财税
[2022]13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，2022 年 1 月 1 日至 2024 年
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；宜兴市欧清环保科技有限公司 2022 年度享
受 20%的所得税率。
（二）增值税
公司名称 计税依据 税率
内蒙古欧晶科技股份有限公司 应税收入 6.00%、9.00%、13.00%
公司名称 计税依据 税率
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 应税收入 6.00%、13.00%
天津市欧川环保科技有限公司 应税收入 6.00%、13.00%
宜兴市欧清环保科技有限公司 应税收入 6.00%、13.00%
宁夏欧晶科技有限公司 应税收入 13.00%
宁夏欧通能源科技有限公司 应税收入 13.00%
（三）城市维护建设税和教育费附加
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实缴流转税额 7.00%
教育费附加 实缴流转税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税额 2.00%
（四）重要税收优惠政策及其依据
题的通知》
（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》
（国家税务总局公告[2012]12 号）的相关规定，经内蒙古自治区发展和改革委员会
《内蒙古自治区发展和改革委员会关于确认内蒙古欧晶石英有限公司为国家鼓励类产业企业的
复函》（内发改西开函[2013]343 号）和《内蒙古自治区发展和改革委员会关于确认呼和浩特市
欧通能 源科技 有限公 司等 企业属 于西部 大开 发鼓励 类产业 企业 的复函 》（内 发改 西开函
[2015]478 号）批复同意本公司及子公司呼和浩特市欧通能源科技有限公司属于西部大开发鼓励
类产业企业，实行备案管理，减按 15%税率缴纳企业所得税。
日签署《项目投资协议书》规定，宁夏欧晶科技有限公司、宁夏欧通能源科技有限公司负责运
中的鼓励类产业，可享受 15%的企业所得税优惠税率；享受宁夏回族自治区的招商引资政策，
享受所得税“三免三减半”政策，从取得第一笔收入的纳税年度起，第 1 年至第 3 年免征企业
所得税地方分享部分（比例 40%），第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税地方分享部分；享受
增值税政策，从取得第一笔收入的纳税年度的次年起 3 年内每年按照银川经开区留成的 13%给
予奖励。
告》：对高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具允许
当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。内蒙古欧晶科
技股份有限公司、呼和浩特市欧通能源科技有限公司、天津市欧川环保科技有限公司适用该政
策规定，享受相应税收优惠。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（财会[2021]35 号），
根据规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的会计处理”
、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；公司自 2022 年
信息不予调整。本公司执行规定的主要影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增合并资产负债表 2022 年 1 月 1 日固定资产
试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计
入当期损益；不应将试运行销售相关收入抵消成本后
日未分配利润 2,365,035.15 元；
的净额冲减固定资产成本；
母公司执行规定对财务报表无影响。
（财会〔2022〕31 号），
根据规定“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施
行。本公司自公布之日起执行该规定，对财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本公司报告期间未发生重大的会计差错更正。
（四）2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 191,564,002.07 193,929,037.22 2,365,035.15
未分配利润 310,844,349.12 313,209,384.27 2,365,035.15
六、合并财务报表项目注释
期初指 2022 年 01 月 01 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，上期指 2021 年度，本期指 2022 年
度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 - -
银行存款 371,267,562.66 29,509,097.34
其他货币资金 70,768,057.57 91,655,775.19
合计 442,035,620.23 121,164,872.53
其中：存放在境外的款项总额 - -
存放财务公司存款 - -
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 10,000,000.00
合计 - 10,000,000.00
（三）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 565,477,436.22 169,383,163.53
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 999,403.55 0.18 999,403.55 100.00 -
按组合计提坏账准备 564,478,032.67 99.82 29,359,218.85 5.20 535,118,813.82
其中：账龄组合 564,478,032.67 99.82 29,359,218.85 5.20 535,118,813.82
合计 565,477,436.22 100.00 30,358,622.40 5.00 535,118,813.82
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 169,383,163.53 100.00 9,661,475.39 5.70 159,721,688.14
其中：账龄组合 169,383,163.53 100.00 9,661,475.39 5.70 159,721,688.14
合计 169,383,163.53 100.00 9,661,475.39 5.70 159,721,688.14
（2）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川矽盛光电有限公司 560,006.94 560,006.94 100.00 存在回收风险
友达晶材股份有限公司 439,396.61 439,396.61 100.00 存在回收风险
合计 999,403.55 999,403.55 100.00 －
（3）按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 564,478,032.67 29,359,218.85 5.20%
（续）
期初余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
期初余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 169,383,163.53 9,661,475.39 5.70%
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 - 999,403.55 - - - 999,403.55
按组合计提坏账准备 9,661,475.39 19,697,743.46 - - - 29,359,218.85
合计 9,661,475.39 20,697,147.01 - - - 30,358,622.40
其中本期无坏账准备收回或转回的应收账款。
占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津环睿电子科技有限公司 262,188,271.69 46.37% 13,109,413.58
内蒙古中环晶体材料有限公司 129,707,691.54 22.94% 6,485,384.58
天津环睿科技有限公司 47,868,788.00 8.47% 2,393,439.40
宁夏中环光伏材料有限公司 31,081,105.66 5.50% 1,554,055.28
青海高景太阳能科技有限公司 25,344,480.00 4.48% 1,267,224.00
合计 496,190,336.89 87.76% 24,809,516.84
（四）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 443,284,511.07 360,380,362.42
合计 443,284,511.07 360,380,362.42
注：本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失，故
未计提资产减值准备。
（五）预付款项
账龄 期末余额 比例 期初余额 比例
合计 34,113,465.71 100.00% 27,541,411.21 100.00%
占预付款项
单位名称 与本公司关系 余额 账龄 性质
总额的比例
北京雅新石光照明器材有限公司 非关联方 20,554,536.04 1 年以内 60.25% 材料款
东海硅产（江苏）科技有限公司 非关联方 4,822,484.95 1 年以内 14.14% 材料款
唐山金湾特碳石墨有限公司 非关联方 3,778,096.19 1 年以内 11.08% 材料款
江苏风日石英科技有限公司 非关联方 1,714,931.69 1 年以内 5.03% 材料款
无锡北江不锈钢有限公司 非关联方 1,580,482.21 1 年以内 4.63% 材料款
合计 32,450,531.08 95.13%
（六）其他应收款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 829,944.82 1,720,632.19
合计 829,944.82 1,720,632.19
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款账面余额合计 916,644.63 1,831,191.78
减：其他应收款坏账准备 86,699.81 110,559.59
其他应收款账面价值合计 829,944.82 1,720,632.19
（2）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金和押金 372,183.87 359,275.44
代垫餐费 476,424.59 827,671.84
往来款 20,000.00 20,000.00
职工备用金 48,036.17 2,204.50
设备退款 - 622,040.00
合计 916,644.63 1,831,191.78
（3）按坏账计提方法分类披露
①分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 916,644.63 100.00 86,699.81 9.46 829,944.82
其中：账龄组合 916,644.63 100.00 86,699.81 9.46 829,944.82
合计 916,644.63 100.00 86,699.81 9.46 829,944.82
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,831,191.78 100.00 110,559.59 6.00 1,720,632.19
其中：账龄组合 1,831,191.78 100.00 110,559.59 6.00 1,720,632.19
合计 1,831,191.78 100.00 110,559.59 6.00 1,720,632.19
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
③按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 916,644.63 86,699.81 9.46%
（续）
期初余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 1,831,191.78 110,559.59 6.04%
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 110,559.59 -23,859.78 - - - 86,699.81
合计 110,559.59 -23,859.78 - - - 86,699.81
其中本期无坏账准备收回或转回的其他应收款。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
银川高新技术产业开发有限责任
非关联方 115,000.00 1-2 年 12.55% 23,000.00押金保证金
公司
TCL 中环新能源科技股份有限公
非关联方 100,000.00 一年以内 10.91% 5,000.00押金保证金
司
内蒙古中环晶体材料有限公司 非关联方 56,000.00 一年以内 6.11% 2,800.00押金保证金
银川先泽房地产开发有限公司 非关联方 56,000.00 一年以内 6.11% 2,800.00押金保证金
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
江苏纬承招标有限公司 非关联方 30,783.87 1-2 年 3.36% 6,156.77押金保证金
合计 357,783.87 39.04% 39,756.77
（7）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方
款项。
（七）存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,730,330.50 2,749,725.76 57,980,604.74
库存商品 18,818,500.14 113,551.84 18,704,948.30
发出商品 28,699,165.87 - 28,699,165.87
半成品 416,185.03 - 416,185.03
合计 108,664,181.54 2,863,277.60 105,800,903.94
接上表：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,882,345.44 2,858,963.41 23,023,382.03
库存商品 13,656,177.59 288,656.35 13,367,521.24
发出商品 10,154,452.64 - 10,154,452.64
半成品 1,068,956.68 434,313.68 634,643.00
合计 50,761,932.35 3,581,933.44 47,179,998.91
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 转回
原材料 2,858,963.41 1,545,681.75 - 1,654,919.40 - 2,749,725.76
半成品 434,313.68 - - 434,313.68 - -
库存商品 288,656.35 59,877.52 - 234,982.03 - 113,551.84
合计 3,581,933.44 1,605,559.27 - 2,324,215.11 - 2,863,277.60
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵税额和待认证进项税 2,564,005.59 365,330.05
预缴企业所得税 6,357,737.17 1,219,449.04
合计 8,921,742.76 1,584,779.09
（九）固定资产
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 320,328,830.59 193,929,037.22
固定资产清理 - -
合计 320,328,830.59 193,929,037.22
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 - 71,259,246.36 900,929.18 845,579.21 73,005,754.75
（2）在建工程转入 35,530,117.20 65,431,735.50 - - 100,961,852.70
（3）原值调整 - 7,721,337.35 - - 7,721,337.35
（1）处置或报废 - 12,974,866.40 94,522.30 189,687.36 13,259,076.06
（2）原值调整 5,048,569.76 - - - 5,048,569.76
二、累计折旧
（1）计提 2,357,180.00 39,483,939.82 449,755.52 324,551.86 42,615,427.20
（1）处置或报废 - 3,755,990.09 88,698.93 150,383.39 3,995,072.41
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
四、账面价值
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末固定资产抵押情况，详见附注六、（四十九）。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（十）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,798,042.55 11,973,023.19
合计 60,798,042.55 11,973,023.19
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
高品质石英制品生产线改扩建项目 22,088,647.68 - 22,088,647.68
切削液天津塘沽二期项目 247,876.11 - 247,876.11
切削液天津塘沽三期项目 15,830,344.20 - 15,830,344.20
石英坩埚产业化宁夏项目 22,631,174.56 - 22,631,174.56
合计 60,798,042.55 - 60,798,042.55
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
高品质石英制品生产线改扩建项目 4,950,421.26 - 4,950,421.26
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
循环利用工业硅技改项目 452,165.19 - 452,165.19
切削液天津塘沽二期项目 6,570,436.74 6,570,436.74
合计 11,973,023.19 - 11,973,023.19
（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 本期转 工程
项目名称 期初金额 本期增加 期末金额
固定资产 入其他 进度
高品质石英制品生产线改
扩建项目
循环利用工业硅技改项目 452,165.19 2,008,849.54 2,461,014.73 - 未完工 -
切削液天津塘沽二期项目 6,570,436.74 2,145,663.74 8,468,224.37 - 未完工 247,876.11
切削液天津塘沽三期项目 27,942,370.01 12,112,025.81 - 未完工 15,830,344.20
切削液宜兴四期项目 - 39,057,411.31 39,057,411.31 - 已完工 -
石英坩埚产业化宁夏项目 - 22,631,174.56 - - 未完工 22,631,174.56
合计 11,973,023.19 149,786,872.06 100,961,852.70 - 60,798,042.55
（3）期末在建工程不存在抵押情况。
（4）期末未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一）使用权资产
项目 房屋租赁 设备租赁 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 4,050,928.71 - 4,050,928.71
（1）终止租赁 393,440.03 14,852,867.96 15,246,307.99
二、累计折旧
（1）计提 6,619,222.75 1,856,608.62 8,475,831.37
（1）处置 157,043.89 5,569,825.62 5,726,869.51
项目 房屋租赁 设备租赁 合计
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值 - -
（十二）无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 366,556.92 366,556.92
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 合计
（十三）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
欧晶科技厂房改造工程 193,585.45 - 193,585.45 - -
欧清集中供液工程 3,475,505.83 - 2,634,442.45 381,523.85 459,539.53
合计 3,669,091.28 - 2,828,027.90 381,523.85 459,539.53
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 30,445,322.21 4,610,104.56 9,772,034.98 1,472,639.71
存货跌价准备 2,863,277.60 430,036.65 3,581,933.44 540,155.04
固定资产减值 2,774,819.29 416,222.89 4,413,668.47 662,050.27
递延收益 7,999,303.21 1,199,895.48 8,431,484.39 1,264,722.66
土地转让费 1,533,018.87 229,952.83 1,886,792.45 283,018.87
固定资产折旧 25,332,944.49 3,835,878.11 17,191,921.33 2,582,927.77
合计 70,948,685.67 10,722,090.52 45,277,835.06 6,805,514.32
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性全额抵扣 24,557,281.04 3,683,592.16 - -
合计 24,557,281.04 3,683,592.16 - -
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,630,210.16 1,862,231.27
合计 27,630,210.16 1,862,231.27
（十五）其他非流动资产
类别 期末余额 期初余额
类别 期末余额 期初余额
预付设备款和工程款 11,052,585.14 8,027,741.60
合计 11,052,585.14 8,027,741.60
（十六）短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 21,000,000.00 -
抵押借款 - 30,000,000.00
质押+保证借款 - 10,000,000.00
质押借款 35,235,416.29 130,000.00
利息调整 44,408.45 -
合计 56,279,824.74 40,130,000.00
注 1：短期借款质押情况详见附注六、（四十九）。
（十七）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 416,824,862.41 251,934,973.90
合计 416,824,862.41 251,934,973.90
（十八）应付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 248,247,934.40 100.00% 153,779,003.52 100.00%
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例 性质
河北杰安建筑安装工程有限公司 非关联方 21,918,136.31 2 年以内 8.83% 工程款
江苏太平洋石英股份有限公司 非关联方 21,620,704.40 1 年以内 8.71% 材料款
东海县奥博石英制品有限公司 非关联方 14,058,206.50 1 年以内 5.66% 材料款
余姚市余杰石英坩埚模具厂 非关联方 13,433,113.15 1 年以内 5.41% 设备款
唐立工程技术有限公司 非关联方 12,335,576.63 1 年以内 4.97% 工程款
合计 83,365,736.99 33.58%
（十九）合同负债
项目 期末余额 期初余额
合计 851,830.34 1,558,735.97
情况。
（二十）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、短期薪酬 25,636,914.69 344,163,021.23 330,447,220.47 39,352,715.45
二、离职后福利中-设定提存计划负债 284,913.83 23,371,910.72 21,337,610.92 2,319,213.63
三、辞退福利 - 214,879.53 214,879.53 -
合计 25,921,828.52 367,749,811.48 351,999,710.92 41,671,929.08
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 - 17,762,223.47 17,658,723.47 103,500.00
三、社会保险费 2,082,114.00 12,904,037.92 13,684,221.30 1,301,930.62
其中：医疗保险费 2,047,618.67 12,104,583.06 12,925,634.31 1,226,567.42
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工伤保险费 34,495.33 733,667.07 692,799.20 75,363.20
生育保险费 - 65,787.79 65,787.79 -
四、住房公积金 285,962.67 5,583,427.00 4,952,685.67 916,704.00
五、工会经费和职工教育
经费
合计 25,636,914.69 344,163,021.23 330,447,220.47 39,352,715.45
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
基本养老保险 249,055.59 22,698,504.67 20,698,620.42 2,248,939.84
失业保险费 35,858.24 673,406.05 638,990.50 70,273.79
合计 284,913.83 23,371,910.72 21,337,610.92 2,319,213.63
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给
予的补偿
合计 214,879.53 -
（二十一）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 20,751,546.53 4,740,192.68
增值税 3,537,038.19 3,334,839.58
城市维护建设税 732,955.53 355,822.08
教育附加（含地方） 523,539.68 254,158.63
代扣代缴个人所得税 3,105,265.37 1,529,032.56
印花税 396,458.56 50,677.84
地方水利建设基金 19,228.65 50,141.41
合计 29,066,032.51 10,314,864.78
（二十二）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - 158,441.46
项目 期末余额 期初余额
应付股利 - -
其他应付款 17,172,280.63 4,509,057.78
合计 17,172,280.63 4,667,499.24
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 - 158,441.46
合计 - 158,441.46
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额 账面余额 比例
合计 17,172,280.63 100.00% 4,509,057.78 100.00%
（2）按性质列示
项目 期末余额 期初余额
往来款 13,535,791.44 -
代扣代缴社保公积金 2,838,452.99 1,620,182.53
报销款 773,036.20 139,095.92
保证金 25,000.00 1,060,000.00
工会经费 - 1,689,779.33
合计 17,172,280.63 4,509,057.78
（3）期末其他应付款中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联
方款项。
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7,222,195.81 -
合计 7,222,195.81 -
（二十四）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,688,445.97 976,320.36
合计 1,688,445.97 976,320.36
（二十五）长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 24,940,000.00 -
合计 24,940,000.00 -
注 1：抵押情况详见附注六、（四十九）
（二十六）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 9,984,154.29 19,818,233.62
设备租赁 - 11,399,378.68
合计 9,984,154.29 31,217,612.30
（二十七）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 8,431,484.39 - 432,181.18 7,999,303.21
合计 8,431,484.39 - 432,181.18 7,999,303.21
本期新增 本期计入其他 与资产相关/
项目名称 期初余额 期末余额
政府补助 收益金额 与收益相关
金桥经济开发区入区奖励款 5,823,984.72 - 122,181.48 5,701,803.24 与资产相关
科技兴蒙项目补助 2,280,833.00 - 229,999.70 2,050,833.30 与资产相关
资源节约循环利用重点工程 326,666.67 - 80,000.00 246,666.67 与资产相关
注 1：根据呼和浩特市赛罕区人民政府与内蒙古欧晶科技股份有限公司于 2016 年 11 月 23
日签署的《入区协议书》,对欧晶科技绿色可再生能源太阳能和半导体直拉单晶硅石英坩埚产业
化工程二期项目给予优惠奖励支持。2021 年度欧晶科技收到奖励款共计 5,919,504.00 元，将
其确认为与资产相关的政府补助。
注 2：根据呼和浩特市科学技术局于 2021 年 7 月 26 日下发《关于 2021 年“科技兴蒙”行
动重点专项--呼和浩特创建国家自主创新示范区项目、国家级高新技术开发区“提质进位”行
动项目》的公示，对欧晶科技直拉单晶硅用长寿命高品质石英坩埚的研发与产业化应用项目给
予优惠奖励支持。2021 年度欧晶科技收到奖励款共计 5,500,000.00 元，其中设备购置费补助
将其确认为与收益相关的政府补助。
注 3：根据呼和浩特市发展和改革委员会于 2016 年 7 月 15 日下发《关于下达资源节约循
环利用重点工程 2016 年中央预算内投资计划（第二批）的通知》，由呼和浩特市财政局拨付政
府补助资金 800,000.00 元，用于购置资源循环利用提质工程设备；公司已将补助资金全额用于
购置相关设备，相关政府补助按照购置资产的折旧年限进行摊销，于 2016 年 2 月开始摊销，2022
年度摊销金额均为 80,000.00 元。
（二十八）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 其他 合计
一、有限售条件股份 103,069,219.00 - - - 103,069,219.00
其中：境内法人持股 103,069,219.00 - - - 103,069,219.00
境内自然人持股 - - - - -
二、无限售条件流通股份 - 34,356,407.00 - 34,356,407.00 34,356,407.00
股份合计 103,069,219.00 34,356,407.00 - 34,356,407.00 137,425,626.00
注：公司股东余姚市恒星管业有限公司、华科新能（天津）科技发展有限公司、天津市万
兆慧谷置业有限公司因首次公开发行股票上市承诺股份锁定， 限售股份数量分别是
（二十九）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 26,495,248.15 396,014,393.00 - 422,509,641.15
合计 26,495,248.15 396,014,393.00 - 422,509,641.15
注：2022 年 9 月 27 日，公司向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，
发行股份总量 3,435.64 万股，全部为公开发行新股。收到募集资金净额人民币 430,370,800.00
元，其中增加股本人民币 34,356,407.00 元，增加资本公积人民币 396,014,393.00 元。
（三十）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,058,820.32 18,848,803.83 - 48,907,624.15
合计 30,058,820.32 18,848,803.83 - 48,907,624.15
（三十一）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 310,844,349.12 184,768,361.88
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 2,365,035.15 -
调整后期初未分配利润 313,209,384.27 184,768,361.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 238,386,177.95 133,426,172.73
减：提取法定盈余公积 18,848,803.83 7,350,185.49
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
其他 - -
期末未分配利润 532,746,758.39 310,844,349.12
（三十二）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,431,505,961.36 846,934,126.21
其他业务收入 2,338,402.63 1,466,647.45
合计 1,433,844,363.99 848,400,773.66
主营业务成本 1,032,044,727.02 624,211,360.19
其他业务成本 2,095,769.06 1,412,617.44
合计 1,034,140,496.08 625,623,977.63
（三十三）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,365,607.71 3,538,605.45
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,299,546.16 1,516,545.19
地方教育附加 1,533,030.79 1,011,030.11
残疾人保障金 1,231,248.83 700,718.11
房产税 955,612.67 472,148.70
印花税 809,740.89 546,745.44
水利建设基金 723,958.59 823,271.34
其他 285,540.38 285,260.38
合计 13,204,286.02 8,894,324.72
（三十四）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 1,721,120.47 365,629.56
职工薪酬 1,024,233.72 831,725.47
业务招待费 337,893.00 220,849.12
办公费 29,118.83 18,192.80
其他 10,988.63 215,490.55
合计 3,123,354.65 1,651,887.50
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,854,032.42 14,633,030.08
中介机构服务费 5,081,708.84 4,768,636.24
安全管理费 4,707,900.69 1,134,758.14
业务招待费 4,034,292.36 3,073,332.80
办公费 3,169,942.10 1,467,966.35
维修保养费 2,958,747.72 1,397,776.36
折旧与摊销 2,398,595.11 2,672,563.72
其他 1,194,139.55 1,460,965.43
合计 43,399,358.79 30,609,029.12
（三十六）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 22,045,670.73 11,981,711.05
职工薪酬 17,713,383.94 13,659,032.53
折旧 1,579,782.56 1,305,880.19
燃动费 1,919,653.89 1,881,004.42
检测费 542,414.06 339,026.69
其他 1,390,991.73 972,085.66
合计 45,191,896.91 30,138,740.54
（三十七）财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 4,287,911.16 7,797,695.98
减：利息收入 2,480,482.25 240,301.25
汇兑损失（收益以“－”号填列） -65,431.22 98,979.88
手续费支出 362,677.17 231,515.17
现金折扣 -869,065.83 -895,375.18
合计 1,235,609.03 6,992,514.60
（三十八）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
合计 3,577,177.87 10,493,323.43
与资产相关\
项目名称 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与资产相关\
项目名称 本期发生额 上期发生额
与收益相关
补助款
金补助
奖补
业发展专项资金（第一批）”专项资金
- 与收益相关
企业
金项目奖励
合计 3,522,246.63 10,473,358.06
（三十九）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 108,162.33 222,469.69
合计 108,162.33 222,469.69
（四十）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -20,697,147.01 901,364.17
其他应收款坏账损失 23,859.78 2,550,095.45
合计 -20,673,287.23 3,451,459.62
（四十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,605,559.27 -2,107,325.06
固定资产减值损失 -1,406,026.65 -1,545,791.30
合计 -3,011,585.92 -3,653,116.36
（四十二）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -53,933.26 -470,174.52
处置使用权资产收益 336,337.63 -
合计 282,404.37 -470,174.52
（四十三）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
合计 530,414.03 63,276.20
（四十四）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
合计 3,134,685.00 2,021,934.84
（四十五）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 32,841,785.01 19,149,430.04
其中：当期所得税 33,074,769.05 20,462,908.70
递延所得税 -232,984.04 -1,313,478.66
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 271,227,962.96 152,575,602.77
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 40,684,194.44 22,886,340.42
某些子公司适用不同税率的影响 -158,064.30 38,163.41
对以前期间当期所得税的调整 - -
不可抵扣的费用 400,634.58 435,739.76
加计扣除的技术开发费用 -6,799,875.14 -4,490,645.23
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -235,478.29 -862.50
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 4,235,809.92 280,694.18
其他税收优惠 -5,285,436.20 -
所得税费用合计 32,841,785.01 19,149,430.04
（四十六）现金流量表项目注释
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,144,996.69 18,498,175.78
往来款 10,191.44 3,674,662.25
利息收入 2,480,482.25 240,301.25
营业外收入 290,414.03 23,766.70
保证金押金 5,000.00 1,060,000.00
受限货币资金 20,887,717.62 -
合计 26,818,802.03 23,496,905.98
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 47,532,465.68 27,955,198.53
往来款 1,698,779.33 348,573.29
押金 1,052,908.43 30,000.00
捐赠支出 1,000,000.00 -
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金 - 89,720,245.54
手续费支出 362,677.17 231,515.17
滞纳金 159,117.40 -
合计 51,805,948.01 118,285,532.53
项目 本期发生额 上期发生额
理财本金和收益 23,108,162.33 222,469.69
合计 23,108,162.33 222,469.69
项目 本期发生额 上期发生额
理财本金 13,000,000.00 10,000,000.00
合计 13,000,000.00 10,000,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金归属于发行费用部分 26,527,375.72 -
合计 26,527,375.72 -
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 19,325,875.63 -
支付租赁费 9,395,221.72 10,279,776.14
合计 28,721,097.35 10,279,776.14
（四十七）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 238,386,177.95 133,426,172.73
加：计提的资产减值准备 3,011,585.92 3,653,116.36
信用减值准备 20,673,287.23 -3,451,459.62
固定资产折旧 42,615,427.20 29,413,756.97
使用权资产摊销 8,475,831.37 9,259,547.85
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 366,556.92 366,556.92
长期待摊费用摊销 2,828,027.90 3,623,899.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -282,404.37 618,847.09
固定资产报废损失 1,975,567.60 1,932,284.95
公允价值变动损失 - -
财务费用 2,282,962.45 3,328,402.70
投资损失 -108,162.33 -222,469.69
递延所得税资产减少 -3,916,576.20 -1,313,478.66
递延所得税负债增加 3,683,592.16 -
存货的减少 -60,226,464.30 -18,630,162.44
经营性应收项目的减少 -493,224,048.38 -342,437,791.81
经营性应付项目的增加 236,477,747.60 234,590,530.71
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 3,019,108.72 54,157,753.75
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 371,267,562.66 29,509,097.34
减：现金的期初余额 29,509,097.34 4,423,090.18
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 341,758,465.32 25,086,007.16
项目 期末余额 期初余额
一、现金 371,267,562.66 29,509,097.34
其中：1.库存现金 - -
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 371,267,562.66 29,509,097.34
（四十八）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 63,090.00 6.9646 439,396.61
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额 受限原因
货币资金 70,768,057.57 91,655,775.19 票据保证金及其利息
应收款项融资 295,705,495.88 173,644,772.61 票据质押
固定资产 51,595,569.00 58,813,798.70 抵押借款
无形资产 17,105,990.38 17,472,547.30 抵押借款
合计 435,175,112.83 341,586,893.80
注1：受限货币资金为开立应付票据的保证金及其产生的利息。
注2：2022年12月31日应收款项融资质押295,705,495.88元，主要系2020年12月31日，本公
司与招商银行股份有限公司呼和浩特分行签订编号为“471XY2020038557”的票据池业务授信
协议，约定在2020年12月31日至2023年12月30日授信期内，提供人民币贰亿伍仟万授信额度，
截至2022年12月31日止，质押应收票据230,351,023.98元；2021年4月25日，本公司与中国光大
银行股份有限公司呼和浩特金桥支行签订编号为“HHHT(2021)PJCZG字0001号”的票据池业务
专项授信协议，约定在2021年4月25日至2022年4月24日的授信期间内，提供人民币壹亿伍仟万
元的授信额度，截至2022年12月31日止，本公司质押应收票据10,000,000.00元；2022年7月20日，
本公司与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行签订编号为“(33100000)浙商资产池质字(2022)
第14727号”资产池质押担保合同，约定在2022年7月15日至2025年7月15日的授信期间内，提供
人民币壹亿伍仟万元的授信额度，截至2022年12月31日止，本公司质押应收票据33,467,402.30
元；2022年4月7日，本公司与中信银行呼和浩特乌兰察布西街支行签订编号为“银信合字第18
号”综合授信合同，约定在2022年4月7日至2023年3月22日的授信期间内，提供人民币叁亿元整
的授信额度，截至2022年12月31日止，本公司质押应收票据21,887,069.60元。
注 3:2022 年 12 月 31 日 固 定 资 产 抵 押净 值 为 51,595,569.00 元 ， 无 形 资产 抵 押 净 值 为
源太阳能和半导体直拉单晶硅用石英坩埚产业化工程二期项目1号坩埚车间，主要系2022年06
月 28 日 ， 本 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 呼 和 浩 特 石 羊 桥 东 路 支 行 签 订 编 号
“0060200005-2022年石东（抵）字0057号”的抵押合同，约定在2022年6月22日至2024年6月22
日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币肆仟贰佰万元整。
七、合并范围的变动
本期合并范围未发生变动。
八、在其他主体中的权益
持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例 取得方式
直接 间接
呼和浩特市欧通能源科技有限公 呼和浩特市 加工、技术 购买及股权
呼和浩特市 100.00% - 100.00%
司 金桥开发区 服务等 出资
天津滨海高 加工、技术
天津市欧川环保科技有限公司 天津市 100.00% - 100.00% 购买
新区 服务等
宜兴经济技
加工、技术
宜兴市欧清环保科技有限公司 宜兴市 术开发区东 100.00% - 100.00% 新设
服务等
氿大道
银川市西夏
宁夏欧晶科技有限公司 银川市 生产制造 100.00% - 100.00% 新设
区
银川市西夏 加工、技术
宁夏欧通能源科技有限公司 银川市 100.00% - 100.00% 新设
区 服务等
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收款项融资及应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将
风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各风险进行监督，将风险控制在限定的范
围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）金融工具分类
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
以摊余成本计量
金融资产项目 变动计入当期损益 变动计入其他综合收益 合计
的金融资产
的金融资产 的金融资产
货币资金 442,035,620.23 - - 442,035,620.23
应收账款 535,118,813.82 - - 535,118,813.82
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
以摊余成本计量
金融资产项目 变动计入当期损益 变动计入其他综合收益 合计
的金融资产
的金融资产 的金融资产
应收款项融资 - - 443,284,511.07 443,284,511.07
其他应收款 829,944.82 - - 829,944.82
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
以摊余成本计量
金融资产项目 变动计入当期损益 变动计入其他综合收益 合计
的金融资产
的金融资产 的金融资产
货币资金 121,164,872.53 - - 121,164,872.53
交易性金融资产 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
应收账款 159,721,688.14 - - 159,721,688.14
应收款项融资 - - 360,380,362.42 360,380,362.42
其他应收款 1,720,632.19 - - 1,720,632.19
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 56,279,824.74 56,279,824.74
应付票据 - 416,824,862.41 416,824,862.41
应付账款 - 248,247,934.40 248,247,934.40
其他应付款 - 17,172,280.63 17,172,280.63
一年内到期的
- 7,222,195.81 7,222,195.81
非流动负债
其他流动负债 - 1,688,445.97 1,688,445.97
长期借款 - 24,940,000.00 24,940,000.00
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 40,130,000.00 40,130,000.00
应付票据 - 251,934,973.90 251,934,973.90
应付账款 - 153,779,003.52 153,779,003.52
其他应付款 - 4,667,499.24 4,667,499.24
其他流动负债 - 976,320.36 976,320.36
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 180 天仍未付款。
①债务人发生重大财务困难。
②债务人违反合同中对债务人的约束条款。
③债务人很可能破产或进行其他财务重组。
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本
公司应收账款的 87.75%(2021 年 12 月 31 日 88.26%)源于余额前五名客户。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还
其合同债务;或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年及以上 合计
短期借款 56,279,824.74 - - - 56,279,824.74
应付票据 416,824,862.41 - - - 416,824,862.41
应付账款 232,575,903.71 8,276,387.28 2,699,242.61 4,696,400.80 248,247,934.40
其他应付款 17,166,882.40 5,398.23 - - 17,172,280.63
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 1,688,445.97 - - - 1,688,445.97
长期借款 24,940,000.00 - - 24,940,000.00
项目 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 3 年 3 年及以上 合计
短期借款 40,130,000.00 - - - 40,130,000.00
应付票据 251,934,973.90 - - - 251,934,973.90
应付账款 135,089,506.65 8,810,938.66 2,589,372.40 7,289,185.81 153,779,003.52
其他应付款 4,667,499.24 - - - 4,667,499.24
其他流动负债 976,320.36 - - - 976,320.36
（四）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
外汇风险指外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性
本公司的外汇风险主要是因以美元结算的出口石英坩埚业务产生。公司通过远期结售汇方式来
应对汇率波动风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2022 年度和 2021 年度，资本管理目标、政策程序未发生变化。
本公司采用资产负债率来管理资本，2022 年末资产负债率为 43.13%，2021 年末资产负债率为
十一、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
应收款项融资 - - 443,284,511.07 443,284,511.07
持续以公允价值计量的资产总额 - - 443,284,511.07 443,284,511.07
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人
本公司无控股母公司及实际控制人。
（三）本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
余姚市恒星管业有限公司 股东（持股比例 31.83%）
华科新能（天津）科技发展有限公司 股东（持股比例 24.57%）
天津市万兆慧谷置业有限公司 股东（持股比例 18.60%）
（五）关联方交易和往来
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司与关联方无往来余额。
担保履行完
担保方 被担保公司 授信 /贷款银行 担保金额 保证合同起止日
毕否
内蒙古欧晶科技股份 上海浦发银行呼和浩 2022 年 4 月 5 日
张良 60,000,000.00 否
有限公司 特金桥支行 至 2023 年 4 月 5 日
注 1：2022 年 4 月 19 日，张良与上海浦东发展银行呼和浩特金桥支行签订编号为
“ZB5901202200000005”的保证合同，为内蒙古欧晶科技股份有限公司在 2022 年 4 月 5 日至
十三、股份支付
本公司本期无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
报告期末，本公司不存在应披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
本公司于 2023 年 3 月 29 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第九次会议，
审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配暨资本公积金转增股本预案的议案》，议案尚需提交
公司 2022 年年度股东大会审议。
东每 10 股派发现金红利 5 元（含税）
，以此计算合计拟派发现金红利 68,712,813.00 元（含税），
不送红股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。本次资本公积金拟转增股本金额未
超过公司报告期末“资本公积-股本溢价”金额。
十六、其他重要事项
报告期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 360,151,682.29 86,987,210.18
（1）分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 30,028,026.61 8.34 999,403.55 3.33 29,028,623.06
按组合计提坏账准备 330,123,655.68 91.66 17,575,599.10 5.32 312,548,056.58
其中：账龄组合 330,123,655.68 91.66 17,575,599.10 5.32 312,548,056.58
合计 360,151,682.29 100.00 18,575,002.65 5.16 341,576,679.64
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 86,987,210.18 100.00 5,475,776.82 6.29 81,511,433.36
其中：账龄组合 86,987,210.18 100.00 5,475,776.82 6.29 81,511,433.36
合计 86,987,210.18 100.00 5,475,776.82 6.29 81,511,433.36
（2）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁夏欧晶科技有限公司 28,709,542.69 - - 合并范围内关联方
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 319,080.37 - - 合并范围内关联方
四川矽盛光电有限公司 560,006.94 560,006.94 100.00 存在回收风险
友达晶材股份有限公司 439,396.61 439,396.61 100.00 存在回收风险
合计 30,028,026.61 999,403.55 3.33 －
（3）按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 330,123,655.68 17,575,599.10 5.32%
（续）
期初余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 86,987,210.18 5,475,776.82 6.29%
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 - 999,403.55 - - - 999,403.55
按组合计提坏账准备 5,475,776.82 12,099,822.28 - - - 17,575,599.10
合计 5,475,776.82 13,099,225.83 - - - 18,575,002.65
其中本期无坏账准备收回或转回的应收账款。
占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津环睿电子科技有限公司 262,188,271.69 72.80% 13,109,413.58
天津环睿科技有限公司 47,868,788.00 13.29% 2,393,439.40
宁夏欧晶科技有限公司 28,709,542.69 7.97% -
青海高景太阳能科技有限公司 5,975,540.00 1.66% 298,777.00
双良硅材料（包头）有限公司 2,797,498.00 0.78% 139,874.90
合计 347,539,640.38 96.50% 15,941,504.88
（二）其他应收款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 34,375,614.77 28,434,977.89
合计 34,375,614.77 28,434,977.89
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款账面余额合计 34,386,823.35 28,445,462.44
减：其他应收款坏账准备 11,208.58 10,484.55
其他应收款账面价值合计 34,375,614.77 28,434,977.89
（2）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方往来款 34,255,003.31 28,235,771.52
保证金和押金 92,783.87 144,275.44
职工备用金 39,036.17 2,204.50
代扣代缴款 - 63,210.98
合计 34,386,823.35 28,445,462.44
(3）按坏账计提方法分类披露
①分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 34,255,003.31 99.62 - - 34,255,003.31
按组合计提坏账准备 131,820.04 0.38 11,208.58 8.50 120,611.46
其中：账龄组合 131,820.04 0.38 11,208.58 8.50 120,611.46
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 34,386,823.35 100.00 11,208.58 0.03 34,375,614.77
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 28,235,771.52 99.26 - - 28,235,771.52
按组合计提坏账准备 209,690.92 0.74 10,484.55 5.00 199,206.37
其中：账龄组合 209,690.92 0.74 10,484.55 5.00 199,206.37
合计 28,445,462.44 100.00 10,484.55 0.04 28,434,977.89
②按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称 计提理由
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
宁夏欧晶科技有限公司 19,661,232.45 - - 合并范围内不计提
宁夏欧通能源科技有限公司 12,086,809.66 - - 合并范围内不计提
宜兴市欧清环保科技有限公司 2,502,222.22 - - 合并范围内不计提
天津市欧川环保科技有限公司 4,328.22 - - 合并范围内不计提
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 410.76 - - 合并范围内不计提
合计 34,255,003.31 - -
(续)
期初余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
呼和浩特市欧通能源科技有限公司 27,841,074.33 - - 合并范围内不计提
天津市欧川环保科技有限公司 240,659.50 - - 合并范围内不计提
宜兴市欧清环保科技有限公司 151,605.00 - - 合并范围内不计提
宁夏欧晶科技有限公司 2,432.69 - - 合并范围内不计提
合计 28,235,771.52 - -
③按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
期末余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 131,820.04 11,208.58 8.50%
（续）
期初余额
账龄
余额 坏账准备 计提比例
合计 209,690.92 10,484.55 5.00%
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 10,484.55 724.03 - - - 11,208.58
合计 10,484.55 724.03 - - - 11,208.58
其中本期无坏账准备收回或转回的其他应收款。
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 性质
总额的比例
宁夏欧晶科技有限公司 合并内关联方 19,661,232.45 1 年以内 57.18% - 关联方借款
宁夏欧通能源科技有限公司 合并内关联方 12,086,809.66 1 年以内 35.15% - 关联方借款
宜兴市欧清环保科技有限公司 合并内关联方 2,502,222.22 1 年以内 7.28% - 关联方借款
内蒙古中环晶体材料有限公司 非关联方 56,000.00 1 年以内 0.16% 2,800.00 押金保证金
江苏纬承招标有限公司 非关联方 30,783.87 1-2 年 0.09% 6,156.77 押金保证金
合计 34,337,048.20 99.86% 8,956.77
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 234,056,810.91 - 234,056,810.91 74,391,210.91 - 74,391,210.91
合计 234,056,810.91 - 234,056,810.91 74,391,210.91 - 74,391,210.91
对子公司投资：
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
呼和浩特市欧通能源
科技有限公司
天津市欧川环保科技
有限公司
宜兴市欧清环保科技
有限公司
宁夏欧晶科技有限公
司
宁夏欧通能源科技有
限公司
合计 74,391,210.91 159,665,600.00 - 234,056,810.91 - -
（四）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 733,153,353.36 331,018,660.08
其他业务收入 30,199,265.28 1,917,769.77
合计 763,352,618.64 332,936,429.85
主营业务成本 438,722,878.13 213,936,233.98
其他业务成本 29,446,755.33 1,412,617.44
合计 468,169,633.46 215,348,851.42
（五）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、净利润调节为经营活动现金流量
净利润 188,488,038.25 73,501,854.86
加：计提的资产减值准备 2,087,756.26 2,755,619.66
信用减值损失 13,099,949.86 -1,484,832.01
固定资产折旧 8,109,614.80 6,584,999.08
无形资产摊销 366,556.92 366,556.92
长期待摊费用摊销 193,585.45 643,271.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 452,380.13
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失 267,980.95 294,571.59
公允价值变动损失 - -
财务费用 1,243,771.16 1,440,887.67
投资损失 -108,162.33 -157,974.71
递延所得税资产减少 -1,717,830.02 -1,018,284.42
递延所得税负债增加 273,053.10 -
存货的减少 -38,293,411.70 -15,933,286.41
经营性应收项目的减少 -391,881,604.87 -139,687,030.32
经营性应付项目的增加 183,611,474.54 114,204,937.62
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -34,259,227.63 41,963,671.51
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 247,227,964.58 15,152,058.70
减：现金的期初余额 15,152,058.70 387,995.46
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 232,075,905.88 14,764,063.24
十八、补充资料
（一）非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》的要求，披露报告期非经常损益情况。
非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-1,693,163.23 -2,399,723.19
冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
- -
减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,577,177.87 10,493,323.43
续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 - -
生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 108,162.33 222,469.69
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
- -
减值准备
（9）债务重组损益 - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -
的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -
当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 100,000.00
（16）对外委托贷款取得的损益 - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -
允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- -
行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - -
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -628,703.37 -29,109.97
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益合计 1,363,473.60 8,386,959.96
减：所得税影响金额 205,490.12 1,254,950.91
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,157,983.48 7,132,009.05
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,157,983.48 7,132,009.05
归属于少数股东的非经常性损益 - -
（二）净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.07% 2.13 2.13
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
注：净资产收益率的计算
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
内蒙古欧晶科技股份有限公司
二○二三年三月二十九日
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