证券代码：688211 证券简称：中科微至 公告编号：2023-041
中科微至科技股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
? 为规避外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营业绩的影响，提高外
汇资金使用效率，中科微至科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展总
额度不超过人民币 5 亿元或等值外币的外汇套期保值业务。自本次董事会审议
通过之日起 12 个月内有效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用，开展期限
内任一时点的交易金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金
额）不超过前述总额度。预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而
提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证
金等）为人民币 5,000 万元。
? 公司于 2023 年 10 月 24 日召开第二届董事会第四次会议及第二届监事
会第四次会议审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司开展
外汇套期保值业务。公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构中信
证券股份有限公司对本事项出具了无异议的核查意见。该事项在董事会审批权
限范围内，无需提交股东大会审批。
? 特别风险提示：公司进行的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，
以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利，遵循
合法、审慎、安全、有效的原则。但外汇套期保值业务操作仍存在一定的市场
风险、流动性风险等，敬请投资者注意投资风险。
一、 外汇套期保值业务情况概述
（一） 开展外汇套期保值业务的目的
随着公司海外业务的不断拓展，外汇收支规模也不断增长。受国际政治、经
济形势等因素影响，当汇率出现较大波动时，汇兑损失将对公司经营业绩造成
一定影响。为规避外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营业绩的影响，提高
外汇资金使用效率，公司拟开展外汇套期保值业务。
（二） 交易金额
根据公司的经营预算，为有效规避和防范汇率风险或利率风险，公司拟开
展总额度不超过人民币 5 亿元或等值外币的外汇套期保值业务，上述额度在审
批期限内可循环滚动使用，开展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇套期
保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过前述总额度。预计动用的交易
保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构
授信额度、为应急措施所预留的保证金等）为人民币 5,000 万元。
（三） 资金来源
公司用于开展外汇套期保值业务的资金来源为公司自有资金，不涉及使用
募集资金的情形。
（四） 交易方式
据合同需要灵活选择货币互换、远期结售汇、货币掉期、利率互换、结构性远
期等结构相对简单透明、流动性强、风险可认知、市场有公开参考价格、不超
过 12 个月的外汇衍生工具，不从事复杂嵌套、与不可控因素挂钩的外汇衍生工
具交易。
商业银行等金融机构。
（五） 交易期限及授权事项
本次外汇套期保值业务额度的使用期限自公司本次董事会审议通过之日起
围内，董事会授权总经理在额度范围和有效期内开展外汇套期保值业务并签署
相关文件，具体事项由公司财务部负责组织实施。
二、 审议程序
公司于 2023 年 10 月 24 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第
四次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司开展套
期保值业务。公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构中信证券股
份有限公司对本事项出具了无异议的核查意见。该事项无需提交股东大会审议。
三、 外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施
（一） 交易风险分析
外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交
易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产
生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的
变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍
生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的
外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供
清算，以减少到期日现金流需求。
不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开
展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机
构，履约风险低。
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度高，可能会由于操作人员未及时、
充分地理解业务信息，或未按规定程序进行操作而造成一定风险。
因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法
正常执行而给公司带来损失、或正常执行仍给公司带来的损失。
（二） 公司采取的风险控制措施
部门、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信
息披露等条款和档案管理等作了明确规定。公司将严格按照相关规定的要求及
董事会或股东大会批准的交易额度开展业务，控制交易风险。
利率风险，增强公司财务稳健性，公司将结合市场情况，适时调整策略。
以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
查。
开市场价格或者公允价值的变化，及时评估已交易期货和衍生品的风险敞口变
化情况，并向管理层和董事会报告期货和衍生品交易授权执行情况、交易头寸
情况、风险评估结果、盈亏状况、止损规定执行情况等。
四、 开展外汇套期保值业务对公司的影响及相关会计处理
公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范汇率风险或利率风险，
增强公司财务稳健性，公司将按照财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确
认和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金
融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的衍生品业务进行相应的会计核
算、列报及披露。
五、 专项意见说明
（一） 独立董事独立意见
独立董事认为：公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，以
有效规避和防范汇率风险或利率风险，增强公司财务稳健性为目的，以保护公
司正常经营利润为目标，具有一定的必要性。关于公司开展外汇套期保值业务
的可行性分析报告符合公司的实际情况，开展外汇套期保值业务事项的决策程
序符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《中科微至科技股份有限公司
章程》的相关规定，不会对公司经营活动造成不利影响，不存在损害公司及全
体股东，特别是中小股东利益的情形。我们一致同意公司关于开展外汇套期保
值业务的事项。
综上，独立董事同意公司开展外汇套期保值业务的事项。
（二） 监事会意见
监事会认为：公司拟开展总额度不超过人民币 5 亿元或等值外币的外汇套
期保值业务主要是为了防范汇率波动带来的不利影响，符合公司业务发展需求。
公司建立了健全有效的审批程序和风险控制体系，开展套期保值业务的相关决
策程序符合法律法规的相关规定，不存在损害上市公司及股东利益的情形。
综上，监事会同意公司开展外汇套期保值业务的事项。
（三） 保荐机构核查意见
保荐机构中信证券股份有限公司认为：公司开展外汇套期保值业务是以具
体经营业务为依托，有效规避和防范汇率风险或利率风险，减少汇率波动的影
响。公司本次开展外汇套期保值业务事项已经公司董事会、监事会审议通过，
独立董事已发表了明确同意的独立意见，符合相关的法律法规并履行了必要的
法律程序。
综上，保荐机构对公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。
特此公告。
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