证券代码：300201 证券简称：海伦哲 公告编号：2023-086
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“公司”“海伦哲”）于2023
年10月20日召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第十八次会议，审
议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第
露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《创业板上市公司业务办
理指南第2号——定期报告披露相关事宜》的相关规定，公司对前期会计差错更
正调整相关财务数据，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
政处罚决定书》（〔2023〕4号）及《市场禁入决定书》（〔2023〕2号），公司
原子公司连硕科技2016-2019年财务报表存在重大虚假记载导致公司 2016年
-2019年年度报告存在虚假记载。
根据中国证券监督管理委员会江苏监管局的调查结论以及自查结果，公司采
用追溯重述法对2016-2020年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。
二、追溯调整的情况说明
公司通过自查后，按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计和差错
更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息
的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对2016-2020年度财务报表进
行会计差错更正及追溯调整。
存在重大虚假记载，公司根据其虚增收入和利润情况分别对2016-2019年财务报
表进行相应的追溯重述，同时对2020年度的影响一并进行追溯重述。涉及的主要
调整内容：调减因虚假销售对应的营业收入、应收账款报表项目；调减因虚假采
购对应的营业成本、应付账款报表项目；调整因以上项目调整而影响的信用减值
损失、递延所得税资产、所得税费用、净利润等项目。
（1）根据前述调整后的连硕科技盈利情况，重新判断并购资产组的商誉价
值。因重述后连硕科技各年利润均为负值，可判断自2016年度上述商誉已不存在
价值基础，调增2016年商誉减值准备及资产减值损失2.41亿元；
（2）公司对收购连硕科技形成的商誉已在2019年度、2020年度计提了减值
准备。由于重新判断应在2016年度追溯调整，则分别冲回于2019年度、2020年度
已计提的商誉减值准备。
及相关披露》的相关规定，“（一）如果会计差错更正事项对财务报表具有广泛
性影响，或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，会计师事务所应当对
更正后财务报表进行全面审计并出具新的审计报告”。本公司委托和信会计师事
务所（特殊普通合伙）对公司2016年度、2019年度以及2020年度财务报表进行全
面审计。截至本次会议召开日，和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司会计
差错更正后的2016年度、2019年度以及2020年度财务报表进行了审计，并出具了
保留意见的审计报告。
三、前期差错更正对相关财务报表的影响
本公司对上述前期会计差错更正采用追溯重述法进行更正，影响
（一）2016 年度
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 899,299,299.74 -108,240,551.70 791,058,748.04
流动资产合计 1,713,800,672.64 -108,240,551.70 1,605,560,120.94
商誉 293,465,516.49 -241,726,635.02 51,738,881.47
递延所得税资产 16,379,537.72 -955,676.61 15,423,861.11
其他非流动资产 6,190,239.46 6,190,239.46
非流动资产合计 861,705,632.14 -236,492,072.17 625,213,559.97
资产总计 2,575,506,304.78 -344,732,623.87 2,230,773,680.91
应付账款 392,679,890.57 -36,811,630.41 355,868,260.16
流动负债合计 1,052,189,455.31 -36,811,630.41 1,015,377,824.90
负债合计 1,213,282,409.77 -36,811,630.41 1,176,470,779.36
未分配利润 218,483,147.26 -307,920,993.46 -89,437,846.20
所有者权益合计 1,362,223,895.01 -307,920,993.46 1,054,302,901.55
负债和所有者权益总
计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,416,397,943.56 -149,321,326.27 1,267,076,617.29
营业成本 990,315,213.64 -72,760,859.99 917,554,353.65
资产减值损失 31,677,112.72 236,595,090.03 268,272,202.75
营业利润 101,406,852.53 -313,155,556.31 -211,748,703.78
利润总额 103,042,001.36 -313,155,556.31 -210,113,554.95
所得税费用 16,208,183.81 -5,234,562.85 10,973,620.96
净利润 86,833,817.55 -307,920,993.46 -221,087,175.91
归属于母公司所有者
的净利润
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 696,097,283.14 -369,999,990.55 326,097,292.59
非流动资产合计 961,912,930.17 -369,999,990.55 591,912,939.62
资产总计 1,814,073,550.21 -369,999,990.55 1,444,073,559.66
未分配利润 99,664,877.91 -369,999,990.55 -270,335,112.64
所有者权益合计 1,232,039,948.27 -369,999,990.55 862,039,957.72
负债和所有者权益总
计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
资产减值损失 14,362,672.90 369,999,990.55 384,362,663.45
营业利润 24,791,143.93 -369,999,990.55 -345,208,846.62
利润总额 26,065,323.76 -369,999,990.55 -343,934,666.79
净利润 21,845,797.64 -369,999,990.55 -348,154,192.91
（二）2017 年度
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 1,037,818,097.93 -208,173,096.25 829,645,001.68
流动资产合计 1,744,757,007.81 -208,173,096.25 1,536,583,911.56
商誉 293,465,516.49 -241,726,635.02 51,738,881.47
递延所得税资产 21,037,001.44 -2,194,125.12 18,842,876.32
其他非流动资产 11,783,273.78 14,329,205.14 26,112,478.92
非流动资产合计 968,162,063.96 -229,591,555.00 738,570,508.96
资产总计 2,712,919,071.77 -437,764,651.25 2,275,154,420.52
应付账款 343,704,500.54 -63,387,997.23 280,316,503.31
流动负债合计 934,127,170.81 -63,387,997.23 870,739,173.58
负债合计 1,151,843,633.08 -63,387,997.23 1,088,455,635.85
未分配利润 355,500,276.04 -374,376,654.02 -18,876,377.98
所有者权益合计 1,561,075,438.69 -374,376,654.02 1,186,698,784.67
负债和所有者权益
总计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,557,325,157.02 -177,672,547.44 1,379,652,609.58
营业成本 1,079,922,374.11 -101,626,408.03 978,295,966.08
资产减值损失 22,574,041.80 -2,689,961.68 19,884,080.12
营业利润 172,276,733.69 -73,356,177.73 98,920,555.96
利润总额 176,448,321.27 -73,356,177.73 103,092,143.54
所得税费用 17,094,892.32 -6,900,517.17 10,194,375.15
净利润 159,353,428.95 -66,455,660.56 92,897,768.39
归属于母公司所有
者的净利润
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 709,843,029.70 -369,999,990.55 339,843,039.15
非流动资产合计 972,232,984.62 -369,999,990.55 602,232,994.07
资产总计 1,792,751,048.00 -369,999,990.55 1,422,751,057.45
未分配利润 155,982,998.89 -369,999,990.55 -214,016,991.66
所有者权益合计 1,350,106,124.11 -369,999,990.55 980,106,133.56
负债和所有者权益
总计
（三）2018 年度
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 1,339,336,530.80 -284,600,238.97 1,054,736,291.83
流动资产合计 2,061,343,395.25 -284,600,238.97 1,776,743,156.28
商誉 278,452,016.49 -241,726,635.02 36,725,381.47
递延所得税资产 20,870,900.92 -3,207,709.14 17,663,191.78
其他非流动资产 74,256,549.10 19,942,610.20 94,199,159.30
非流动资产合计 1,248,506,306.23 -224,991,733.96 1,023,514,572.27
资产总计 3,309,849,701.48 -509,591,972.93 2,800,257,728.55
应付账款 530,054,591.17 -61,623,894.83 468,430,696.34
流动负债合计 1,528,419,774.77 -61,623,894.83 1,466,795,879.94
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
负债合计 1,698,967,953.47 -61,623,894.83 1,637,344,058.64
未分配利润 427,254,968.67 -447,968,078.10 -20,713,109.43
所有者权益合计 1,610,881,748.01 -447,968,078.10 1,162,913,669.91
负债和所有者权益
总计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,809,714,178.78 -170,319,993.28 1,639,394,185.50
营业成本 1,308,564,468.40 -84,346,945.68 1,224,217,522.72
资产减值损失 66,549,369.80 -7,781,802.48 58,767,567.32
营业利润 122,182,326.12 -78,191,245.12 43,991,081.00
利润总额 122,132,436.91 -78,191,245.12 43,941,191.79
所得税费用 29,057,936.29 -4,599,821.04 24,458,115.25
净利润 93,074,500.62 -73,591,424.08 19,483,076.54
归属于母公司所有
者的净利润
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 909,615,133.22 -369,999,990.55 539,615,142.67
非流动资产合计 1,242,427,358.35 -369,999,990.55 872,427,367.80
资产总计 2,182,740,444.25 -369,999,990.55 1,812,740,453.70
未分配利润 195,161,115.34 -369,999,990.55 -174,838,875.21
所有者权益合计 1,366,204,548.62 -369,999,990.55 996,204,558.07
负债和所有者权益
总计
（四）2019 年度
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 1,009,000,816.06 -272,977,022.40 736,023,793.66
应收票据 72,533,293.96 -53,900,000.00 18,633,293.96
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
流动资产合计 2,107,538,901.28 -326,877,022.40 1,780,661,878.88
商誉 277,700,183.87 -241,480,489.45 36,219,694.42
在建工程 99,496,438.69 -41,500,050.00 57,996,388.69
递延所得税资产 32,680,383.96 -2,890,900.55 29,789,483.41
其他非流动资产 51,848,054.12 65,256,071.58 117,104,125.70
非流动资产合计 1,358,013,171.78 -220,615,368.42 1,137,397,803.36
资产总计 3,465,552,073.06 -547,492,390.82 2,918,059,682.24
应付账款 537,268,767.75 -50,834,108.36 486,434,659.39
流动负债合计 1,693,107,923.88 -50,834,108.36 1,642,273,815.52
负债合计 1,827,634,223.52 -50,834,108.36 1,776,800,115.16
未分配利润 455,540,412.94 -496,658,282.45 -41,117,869.51
所有者权益合计 1,637,917,849.54 -496,658,282.45 1,141,259,567.09
负债和所有者权益
总计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 1,729,662,889.22 -195,105,088.69 1,534,557,800.53
营业成本 1,317,884,246.91 -144,768,989.66 1,173,115,257.25
信用减值损失 -29,401,916.37 -2,730,470.87 -32,132,387.24
资产减值损失 -9,663,897.17 246,145.57 -9,417,751.60
营业利润 52,076,697.43 -52,820,424.33 -743,726.90
利润总额 48,604,457.45 -52,820,424.33 -4,215,966.88
所得税费用 10,932,299.81 -4,130,219.97 6,802,079.84
净利润 37,672,157.64 -48,690,204.36 -11,018,046.72
归属于母公司所有
者的净利润
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
长期股权投资 1,014,806,476.04 -369,999,990.55 644,806,485.49
非流动资产合计 1,316,415,151.46 -369,999,990.55 946,415,160.91
资产总计 2,322,643,858.78 -369,999,990.55 1,952,643,868.23
未分配利润 191,574,022.60 -369,999,990.55 -178,425,967.95
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
所有者权益合计 1,366,775,781.50 -369,999,990.55 996,775,790.95
负债和所有者权益
总计
（五）2020 年度
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 603,226,846.33 -24,539,616.89 578,687,229.44
预付款项 43,296,636.59 -7,542,313.72 35,754,322.87
流动资产合计 1,806,770,268.67 -32,081,930.61 1,774,688,338.06
在建工程 171,215,106.89 -41,500,050.00 129,715,056.89
其他非流动资产 18,814,430.41 65,256,071.58 84,070,501.99
非流动资产合计 1,059,385,685.56 23,756,021.58 1,083,141,707.14
资产总计 2,866,155,954.23 -8,325,909.03 2,857,830,045.20
应付账款 724,646,761.83 -8,325,909.03 716,320,852.80
流动负债合计 1,602,695,570.93 -8,325,909.03 1,594,369,661.90
负债合计 1,720,784,283.47 -8,325,909.03 1,712,458,374.44
负债和所有者权益
总计
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值损失 -260,142,333.69 217,027,671.95 -43,114,661.74
资产减值损失 -342,343,236.06 276,739,709.95 -65,603,526.11
营业利润 -428,899,851.89 493,767,381.90 64,867,530.01
利润总额 -427,911,207.00 493,767,381.90 65,856,174.90
所得税费用 47,051,436.40 -2,890,900.55 44,160,535.85
净利润 -474,962,643.40 496,658,282.45 21,695,639.05
归属于母公司所有
-467,630,057.75 496,658,282.45 29,028,224.70
者的净利润
项目 更正前金额 更正金额 更正后金额
资产减值损失 -529,378,906.90 369,999,990.55 -159,378,916.35
营业利润 -379,730,798.05 369,999,990.55 -9,730,807.50
利润总额 -378,063,540.27 369,999,990.55 -8,063,549.72
净利润 -319,029,494.79 369,999,990.55 50,970,495.76
四、会计师事务所就更正事项的专项鉴证报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于徐州海伦哲专用车辆股份
有限公司前期差错更正专项说明的鉴证报告》
（和信专字（2023）第000448号），
其实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等必要的程序，认为董事会
编制2017年度、2018年度的专项说明在所有重大方面符合《企业会计准则第28
号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规
定，如实反映了海伦哲公司前期会计差错的更正情况。
会计差错调整后，公司2016年度、2019年度、2020年度出现盈亏反转，根据
要求，和信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司2016年度、2019年度、2020
年度财务报告进行重新审计，并出具审计报告。
鉴证报告及审计报告详见公司同日在巨潮资讯网披露的相关内容。
五、前期会计差错更正导致重大资产重组业绩承诺未达标需业绩补偿的情
况
硕科技”）100%股权的收购将其纳入合并报表范围，杨娅等连硕科技原股东
承诺，连硕科技 2016 年度、2017 年度、2018 年度和 2019 年度扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润分别为人民币 2,100.00 万元、人民币
公司对 2016-2019 年度会计差错进行调整后，按照《业绩承诺补偿协议》
约定，连硕科技 2016-2019 年期间均未完成业绩承诺指标，连硕科技原股东
需对上市公司进行补偿。经公司初步测算，业绩补偿金额超出公司收购连硕
科技股权的交易作价。
公司高度重视追偿工作，截至目前，公司已收到业绩补偿款 1,079.93
万元，计入 2023 年度营业外收入，对公司 2023 年度业绩产生积极影响。由
于按照协议约定计算得出的业绩承诺补偿金额已超出公司收购连硕科技股
权的交易作价，且连硕科技 2016-2019 年度扣非后净利润数据为公司初步测
算数据，业绩承诺补偿后续追回金额存在不确定性，因此该事项对公司利润
的影响亦存在不确定性。由于连硕科技财务造假事项涉嫌刑事犯罪，公安机
关已立案侦查，案件正在办理之中，包括涉案赃款追缴工作也在进行之中。
为切实维护公司及全体股东利益，公司高度重视业绩补偿的追讨工作，安排
专门队伍并聘请专业机构，与办案机关保持密切联系，采取多种可行法律手
段，切实推动相关工作有效开展。
六、董事会、独立董事、监事会关于会计差错更正的意见
公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19
号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求。更正后的财务数据及财
务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果。因此，董事
会同意本次会计差错更正。
独立董事认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合公司实际经营和财务
状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及
《公司章程》等的有关规定。公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数
据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况，本次会计差错更正未损害
公司及全体股东的合法权益，我们同意本次会计差错更正事项。
公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定。更正后的财务数据及
财务报表能够真实、准确反映公司实际经营情况及财务状况，不存在损害公司和
全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
七、备查文件
十六次会议有关事项的独立意见
报告》
特此公告
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
董事会
二○二三年十月二十四日
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