目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—131 页
四、资质证书复印件…………………………………………… 第 132—135 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕7-643 号
深圳市联域光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市联域光电股份有限公司（以下简称联域股份公司）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度、2021 年度、2022 年度、
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了联域股份公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12
月 31 日、2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度、2021 年
度、2022 年度、2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联域股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度、2021 年度、2022 年
度、2023 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6 月
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五（二）1。
联域股份公司营业收入主要来自 LED 照明产品的研发、生产和销售。2020
年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6 月，联域股份公司营业收入分别为人
民 币 632,379,749.50 元 、 1,225,426,328.04 元 、 1,090,483,105.95 元 、
由于营业收入是联域股份公司关键业绩指标之一，可能存在联域股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及银行收款回单等；对于出口收入，获取电子
口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提
单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(7) 对主要客户实施实地走访或视频询问；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6 月
相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。
截至 2020 年 12 月 31 日，联域股份公司应收账款账面余额为人民币
为人民币 286,909,847.22 元，坏账准备为人民币 15,048,968.33 元，账面价值
为人民币 271,860,878.89 元。截至 2022 年 12 月 31 日，联域股份公司应收账款
账面余额为人民币 213,751,295.65 元，坏账准备为人民币 11,821,556.89 元，
账面价值为人民币 201,929,738.76 元。截至 2023 年 6 月 30 日，联域股份公司
应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币 313,425,757.46 元 ， 坏 账 准 备 为 人 民 币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联域股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
联域股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督联域股份公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对联域股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联域股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就联域股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年度、2021 年度、
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年十月十三日
深圳市联域光电股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市联域光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市联域光电有限
公司（以下简称联域有限公司），联域有限公司系由徐建勇、潘年华共同出资组建，于 2012
年 2 月 16 日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 440306105994454 的企业法
人营业执照。联域有限公司成立时注册资本 10.00 万元。联域有限公司以 2021 年 2 月 28
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2021 年 7 月 8 日在深圳市市场监督管理局登记
注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 9144030059074480XY 营业
执照，注册资本 5,490.00 万元，股份总数 5,490.00 万股（每股面值 1 元）。
本公司属照明灯具制造行业。主要经营活动为 LED 照明产品的研发、生产和销售。产品
主要有：路灯、工矿灯、壁灯、泛光灯、植物灯等照明产品。
本财务报表业经公司 2023 年 10 月 13 日第一届董事会第二十次会议批准对外报出。
本公司将香港联域照明有限公司、ASMART LIGHT CO.,LIMITED、深圳市海搏电子有限公
司、东莞海搏新能源科技有限公司、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、广东联域智能技术有限
公司、SAB TECH,S DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED 和 SNC
ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED 9 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港联域照明有限公司、ASMART LIGHT
CO.,LIMITED、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD.、SAB TECH,S DE R.L. DE C.V、SNC INDUSTRIAL
VIET NAM COMPANY LIMITED、SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED 等境外子公司从
事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范 参考历史信用损失经验，结合当前
款项性质
围内关联方往来组合 状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收政府款 通过违约风险敞口和未来12个月内
款项性质
项组合 或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款——账龄组合 账龄 算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——应收合并范围 况以及对未来经济状况的预测，通过
款项性质
内关联方往来组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
软件 10
土地使用权 50
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 国内销售：根据合同或订单相关规定，商品运送至客户指定的地点后，经客户签收，
商品的控制权转移至对方，因此，公司以对方货物签收单(客户在销售出库单签字)的签收日
期作为销售收入的确认时点。
(2) 出口销售：根据合同或订单中相关权利和义务的约定，公司主要以 FOB、EXW 的贸
易方式出口，同时存在部分订单以 C&F、CIF 等贸易方式出口。公司出口销售收入确认需满
足以下条件：在 FOB、C&F、CIF 模式下，公司已根据合同或订单约定将产品报关，取得提单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移；在
EXW 模式下，公司根据约定已将货物交付给客户指定承运人，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已转移。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
税 种 计税依据 税 率
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
香港联域照明有限公司 8.25%、16.5% 8.25% 8.25%、16.5% 8.25%
东莞海搏新能源科技有限公司 20% 20% 20% 20%
深圳市海搏电子有限公司 20% 20% 20% 20%
州所得税 州所得税 州所得税 州所得税
ASMART LIGHT CO.,LIMITED 8.84%、联邦所 8.84%、联邦所 8.84%、联邦所 8.84%、联邦所
得税 21% 得税 21% 得税 21% 得税 21%
SNC LIGHTING (M) SDN.BHD. 24% 24% 24% 24%
广东联域智能技术有限公司 25% 25% 25%
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V 30% 30%
SNC INDUSTRIAL VIET NAM
COMPANY LIMITED
SNC ELECTRONICS VIETNAM 20%
COMPANY LIMITED
(二) 税收优惠
的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944201227，颁发日期为 2019 年 12 月 9 日，有
效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244201513，
颁发日期为 2022 年 12 月 14 日，有效期为三年），本公司被认定为高新技术企业。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，公司 2020 年度
至 2023 年 6 月减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（财税〔2019〕
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税
优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 1 月 1 日至
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税
优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司东莞海搏新能源
科技有限公司和深圳市海搏电子有限公司适用小微企业普惠性税收政策。
利润部分按 8.25%税率计算利得税，超过 200 万港币应税利润部分按 16.5%计算利得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 39,869.14 25,132.97 25,803.13 26,997.73
银行存款 205,322,777.36 226,113,391.11 115,632,772.26 105,856,981.10
其他货币资金 46,529,199.57 35,548,023.82 63,304,766.79 34,733,443.40
合 计 251,891,846.07 261,686,547.90 178,963,342.18 140,617,422.23
其中：存放在境外
的款项总额
(2) 其他说明
公司各期末其他货币资金中的票据保证金和远期结售汇保证金，因相关义务尚未到期而
使用受限；ETC 保证金使用受限；除前述保证金外，各期末不存在其他因抵押、质押或冻结
等对使用有限制、以及不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金的具体
情况如下：
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票保证金 46,527,699.57 35,546,523.82 60,042,969.93 32,032,764.36
远期结售汇保证金 3,045,359.51 2,700,679.04
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
第三方支付平台资金 216,437.35
ETC 保证金 1,500.00 1,500.00
小 计 46,529,199.57 35,548,023.82 63,304,766.79 34,733,443.40
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 2,683,695.46
的金融资产
其中：远期结售汇产品 2,683,695.46
合 计 2,683,695.46
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 15,700,000.00 100.00 15,700,000.00
其中：银行承兑汇票 15,700,000.00 100.00 15,700,000.00
合 计 15,700,000.00 100.00 15,700,000.00
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 20,530,759.00 100.00 20,530,759.00
其中：银行承兑汇票 20,530,759.00 100.00 20,530,759.00
合 计 20,530,759.00 100.00 20,530,759.00
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 20,500,000.00 100.00 20,500,000.00
其中：银行承兑汇票 20,500,000.00 100.00 20,500,000.00
合 计 20,500,000.00 100.00 20,500,000.00
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 9,538,577.00 100.00 9,538,577.00
其中：银行承兑汇票 9,538,577.00 100.00 9,538,577.00
合 计 9,538,577.00 100.00 9,538,577.00
(2) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 14,000,000.00 16,130,759.00
小 计 14,000,000.00 16,130,759.00
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 20,500,000.00 7,938,577.00
小 计 20,500,000.00 7,938,577.00
信用级别高的中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄
银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银
行、平安银行、兴业银行、浙商银行共计 15 家大型商业银行承兑的银行承兑汇票背书予以
终止确认，其他银行及财务公司的银行承兑汇票不终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 3,133,509.43 1.00 1,206,790.42 38.51 1,926,719.01
按组合计提坏账准备 310,292,248.03 99.00 15,514,770.76 5.00 294,777,477.27
合 计 313,425,757.46 100.00 16,721,561.18 5.34 296,704,196.28
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 3,734,980.64 1.75 1,320,741.14 35.36 2,414,239.50
按组合计提坏账准备 210,016,315.01 98.25 10,500,815.75 5.00 199,515,499.26
合 计 213,751,295.65 100.00 11,821,556.89 5.53 201,929,738.76
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 739,069.10 0.26 739,069.10 100.00
按组合计提坏账准备 286,170,778.12 99.74 14,309,899.23 5.00 271,860,878.89
合 计 286,909,847.22 100.00 15,048,968.33 5.25 271,860,878.89
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,038,784.15 2.01 538,057.15 26.39 1,500,727.00
按组合计提坏账准备 99,307,819.37 97.99 5,008,573.32 5.04 94,299,246.05
合 计 101,346,603.52 100.00 5,546,630.47 5.47 95,799,973.05
① 2023 年 6 月 30 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
ELITE ENERGY 款项逾期，按扣除预计保
SOLUTIONS LLC 险理赔后的金额计提坏账
款项逾期，按扣除预计保
ELEMEK INC 1,000,678.14 100,067.82 10.00
险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
VOOTU,INC. 10,155.14 10,155.14 100.00 长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING
INTERNATIONAL
满沧洧国际贸易
（上海）有限公司
小 计 3,133,509.43 1,206,790.42 38.51
② 2022 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
ELITE ENERGY 款项逾期，按扣除预计保险
SOLUTIONS LLC 理赔后的金额计提坏账
款项逾期，按扣除预计保险
ELEMEK INC 964,505.38 96,450.54 10.00
理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
SPARKZ LED 18,282.08 18,282.08 100.00 长期未合作，款项逾期
VOOTU,INC. 9,788.05 9,788.05 100.00 长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING
INTERNATIONAL
满沧洧国际贸易
（上海）有限公司
小 计 3,734,980.64 1,320,741.14 35.36
③ 2021 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
小 计 739,069.10 739,069.10 100.00
④ 2020 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
款项逾期，按扣除预计保
HYPERIKON,INC. 2,038,784.15 538,057.15 26.39
险理赔后的金额计提坏账
小 计 2,038,784.15 538,057.15 26.39
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 310,292,248.03 15,514,770.76 5.00 210,016,315.01 10,500,815.75 5.00
（续上表）
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 286,170,778.12 14,309,899.23 5.00 99,307,819.37 5,008,573.32 5.04
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 313,425,757.46 213,751,295.65 286,909,847.22 101,346,603.52
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 收回 转回 核销
他 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 11,821,556.89 5,065,388.77 9,284.43 156,542.23 18,126.68 16,721,561.18
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 核 其 期末数
计提 收回
他 回 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 15,048,968.33 -3,242,149.89 14,738.45 11,821,556.89
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 5,546,630.47 10,948,732.88 1,446,395.02 15,048,968.33
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 3,084,587.82 2,462,042.65 5,546,630.47
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 18,126.68 1,446,395.02
款项 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
客户经营困
HYPERIKON,INC. 货款 1,276,026.12 总经办审批 否
难，无法回款
小 计 1,276,026.12
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 56,276,741.59 17.96 2,813,837.08
RAB LIGHTING INC. 31,645,941.54 10.10 1,582,297.08
KEYSTONE TECHNOLOGIES,LLC 30,450,188.19 9.72 1,522,509.41
EIKO 集团 21,015,473.70 6.71 1,050,773.69
昕诺飞灯具(上海)有限公司 15,107,095.71 4.82 755,354.79
小 计 154,495,440.73 49.31 7,724,772.05
注：LEDVANCE 集团包括 LEDVANCE LLC、LEDVANCE GMBH、LEDVANCE LIMITED、LEDVANCE
BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS DE ILUMINACAO LTDA.、LEDVANCE S.A.、LEDVANCE S.A.C.、
LEDVANCE S.A. DE C.V.，以下同
EIKO 集团包括 EIKO CANADA,LIMITED、EIKO GLOBAL LLC、PREMISE LED INC.，以下同
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 34,159,399.56 15.98 1,707,969.98
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 23,271,676.10 10.89 1,163,583.81
RAB LIGHTING INC. 14,608,528.26 6.83 730,426.41
PORTOR INDUSTRY,INC. 13,178,606.51 6.17 658,930.33
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
EIKO 集团 10,178,236.45 4.76 508,911.82
小 计 95,396,446.88 44.63 4,769,822.35
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 70,677,506.58 24.63 3,533,875.33
RAB LIGHTING INC. 35,641,562.72 12.42 1,782,078.14
ENVISION LED LIGHTING,INC. 14,960,120.35 5.21 748,006.02
TOPAZ LIGHTING COMPANY LCC 12,888,898.60 4.49 644,444.93
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 12,293,151.60 4.28 614,657.58
小 计 146,461,239.85 51.03 7,323,062.00
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 31,335,116.20 30.92 1,566,755.81
BEST LIGHTING PRODUCTS INC. 8,129,833.22 8.02 406,491.66
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 6,068,248.94 5.99 303,412.45
CSC LED CORP. 5,803,561.60 5.73 290,178.08
PREMISE LED INC. 5,567,960.19 5.49 278,398.01
小 计 56,904,720.15 56.15 2,845,236.01
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 7,866,266.12 100.00 7,866,266.12 5,138,259.12 100.00 5,138,259.12
（续上表）
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 3,401,061.74 100.00 3,401,061.74 2,923,096.60 100.00 2,923,096.60
① 2023 年 6 月 30 日
单位名称 金额 未结算原因
北京汇和国际展览有限公司 195,689.00 展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 283,928.02 展会延期
小 计 479,617.02
② 2022 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
北京汇和国际展览有限公司 195,689.00 展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 275,086.64 展会延期
小 计 470,775.64
③ 2021 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
北京汇和国际展览有限公司 584,189.00 展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 251,783.71 展会延期
小 计 835,972.71
④ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
北京汇和国际展览有限公司 295,000.00 展会延期
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 259,186.94 展会延期
北京振威展览有限公司 106,400.00 展会延期
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司 1,264,364.14 16.07
中国出口信用保险公司深圳分公司 977,357.27 12.42
深圳天祥质量技术服务有限公司广州分公司 540,250.57 6.87
东莞市胜伟五金有限公司 291,898.22 3.71
东莞市远玖塑胶电子有限公司 284,150.00 3.61
小 计 3,358,020.20 42.68
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司 793,388.34 15.44
深圳市鼎胜华讯科技有限公司 379,426.46 7.38
东莞市横沥兴华燃气有限公司 302,175.51 5.88
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 275,086.64 5.35
东莞市远玖塑胶电子有限公司 251,350.00 4.89
小 计 2,001,426.95 38.94
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
深圳市卓普电子科技技术有限公司 639,821.69 18.81
北京汇和国际展览有限公司 584,189.00 17.18
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 251,783.71 7.40
深圳市鸿光盛业电子有限公司 173,674.34 5.11
中国出口信用保险公司深圳分公司 157,773.48 4.64
小 计 1,807,242.22 53.14
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
北京汇和国际展览有限公司 584,189.00 19.99
广州优测标准技术服务有限公司 371,900.20 12.72
HONG KONG TRADE DEVELOPMENT COUNCIL 259,186.94 8.87
深圳市厚普光电有限公司 234,698.88 8.03
东莞市步科照明有限公司 213,445.17 7.30
小 计 1,663,420.19 56.91
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,242,953.40 100.00 2,808,259.45 12.08 20,434,693.95
合 计 23,242,953.40 100.00 2,808,259.45 12.08 20,434,693.95
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,836,661.98 100.00 1,809,377.61 8.68 19,027,284.37
合 计 20,836,661.98 100.00 1,809,377.61 8.68 19,027,284.37
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,626,174.66 100.00 1,053,620.36 3.68 27,572,554.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 28,626,174.66 100.00 1,053,620.36 3.68 27,572,554.30
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,037,141.16 100.00 600,907.42 4.00 14,436,233.74
合 计 15,037,141.16 100.00 600,907.42 4.00 14,436,233.74
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项组合 9,593,946.58 10,461,651.42
账龄组合 13,649,006.82 2,808,259.45 20.57 10,375,010.56 1,809,377.61 17.44
其中：1 年以内 5,043,790.32 251,772.30 5.00 2,377,379.06 118,868.96 5.00
小 计 23,242,953.40 2,808,259.45 12.08 20,836,661.98 1,809,377.61 8.68
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项组合 18,905,907.20 10,673,049.05
账龄组合 9,720,267.46 1,053,620.36 10.84 4,364,092.11 600,907.42 13.77
其中：1 年以内 7,184,927.96 359,246.41 5.00 2,130,704.11 106,535.22 5.00
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 28,626,174.66 1,053,620.36 3.68 15,037,141.16 600,907.42 4.00
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 23,242,953.40 20,836,661.98 28,626,174.66 15,037,141.16
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 118,868.96 568,240.40 1,122,268.25 1,809,377.61
期初数在本期
--转入第二阶段 -136,079.45 136,079.45
--转入第三阶段 -408,142.75 408,142.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 268,982.79 -24,018.20 753,917.25 998,881.84
本期收回
本期转回
本期核销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
其他变动
期末数 251,772.30 272,158.90 2,284,328.25 2,808,259.45
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 359,246.41 99,773.95 594,600.00 1,053,620.36
期初数在本期
--转入第二阶段 -284,120.22 284,120.22
--转入第三阶段 -93,722.75 93,722.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 43,742.77 278,068.98 838,776.49 1,160,588.24
本期收回
本期转回
本期核销 404,830.99 404,830.99
其他变动
期末数 118,868.96 568,240.40 1,122,268.25 1,809,377.61
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 106,535.22 87,822.10 406,550.10 600,907.42
期初数在本期
--转入第二阶段 -49,886.98 49,886.98
--转入第三阶段 -87,100.00 87,100.00
--转回第二阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 302,598.17 49,164.87 100,949.90 452,712.94
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 359,246.41 99,773.95 594,600.00 1,053,620.36
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 67,881.37 157,354.20 225,235.57
期初数在本期
--转入第二阶段 -43,911.06 43,911.06
--转入第三阶段 -135,516.70 135,516.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 82,564.91 22,073.54 271,033.40 375,671.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 106,535.22 87,822.10 406,550.10 600,907.42
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 13,241,976.45 9,678,163.31 8,902,710.74 4,061,465.34
款项性质 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收出口退税 9,593,946.58 10,461,651.42 18,905,907.20 10,673,049.05
其他 407,030.37 696,847.25 817,556.72 302,626.77
合 计 23,242,953.40 20,836,661.98 28,626,174.66 15,037,141.16
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局 应收出口退税 9,593,946.58 1 年以内 41.28
深圳市正大安工 2-3 年:
押金保证金 3,965,084.00 17.06 1,093,095.90
业城有限公司 363,000.00;
BW INDUSTRIAL
DEVELOPMENT HAI
DUONG (PROJECT
LIMITED
LIABILITY
COMPANY
深圳市明垣科技 75,900.00;
押金保证金 2,156,100.00 9.28 631,650.00
运营有限公司 2-3 年:
东莞东盛焊接机 130,000.00;
押金保证金 730,000.00 3.14 339,000.00
电有限公司 3-4 年：
小 计 19,723,840.31 84.87 2,227,681.39
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局 应收出口退税 10,461,651.42 1 年以内 50.21
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
深圳市正大安工 2-3 年:
押金保证金 3,897,234.00 18.70 918,166.90
业城有限公司 497,200.00;
深圳市明垣科技
押金保证金 2,156,100.00 1-2 年 10.35 215,610.00
运营有限公司
东莞东盛焊接机 130,000.00;
押金保证金 730,000.00 3.50 339,000.00
电有限公司 3-4 年:
Greengrow Viet
Joint Stock 押金保证金 671,791.91 1 年以内 3.22 33,589.60
Company
小 计 17,916,777.33 85.98 1,506,366.50
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局 应收出口退税 18,905,907.20 1 年以内 66.04
深圳市正大安工 497,200.00;
押金保证金 3,791,004.00 13.24 576,480.20
业城有限公司 2-3 年:
深圳市明垣科技
押金保证金 2,228,700.00 1 年以内 7.79 111,435.00
运营有限公司
东莞东盛焊接机 130,000.00;
押金保证金 730,000.00 2.55 193,000.00
电有限公司 2-3 年:
东莞市宏锦诚企
押金保证金 510,000.00 1 年以内 1.78 25,500.00
业管理有限公司
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
小 计 26,165,611.20 91.40 906,415.20
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局 应收出口退税 10,673,049.05 1 年以内 70.98
深圳市正大安工 1-2 年：
押金保证金 2,003,200.00 13.32 424,460.00
业城有限公司 261,000.00;
东莞东盛焊接机 130,000.00;
押金保证金 730,000.00 4.85 66,500.00
电有限公司 1-2 年：
PRO ELECTRICAL
MANUFACTURING 押金保证金 323,650.20 1 年以内 2.15 16,182.51
SDN BHD
深圳市博丰精密
押金保证金 310,027.50 1 年以内 2.06 15,501.38
机械有限公司
小 计 14,039,926.75 93.36 522,643.89
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,620,205.25 3,957,133.65 49,663,071.60 53,426,173.47 3,616,011.61 49,810,161.86
半成品 39,477,578.38 687,646.28 38,789,932.10 34,433,943.60 284,191.33 34,149,752.27
委托加工物
资
在产品 3,716,466.09 3,716,466.09 3,217,024.99 3,217,024.99
库存商品 34,630,409.93 1,080,614.76 33,549,795.17 38,442,991.45 985,033.32 37,457,958.13
发出商品 12,837,328.69 111,094.50 12,726,234.19 17,755,019.85 46,751.12 17,708,268.73
合 计 178,330,530.22 5,836,489.19 172,494,041.03 170,973,977.47 4,931,987.38 166,041,990.09
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,788,820.67 2,056,719.13 76,732,101.54 50,058,705.23 1,802,626.54 48,256,078.69
半成品 50,596,186.21 358,577.66 50,237,608.55 19,086,546.10 492,140.05 18,594,406.05
委托加工物资 28,633,476.22 28,633,476.22 9,393,189.29 9,393,189.29
在产品 2,986,044.09 2,986,044.09 4,068,764.52 45,798.63 4,022,965.89
库存商品 95,165,063.54 399,384.58 94,765,678.96 30,478,639.01 248,022.08 30,230,616.93
发出商品 33,380,733.40 241,768.48 33,138,964.92 15,536,479.73 120,599.73 15,415,880.00
合 计 289,550,324.13 3,056,449.85 286,493,874.28 128,622,323.88 2,709,187.03 125,913,136.85
(2) 存货跌价准备
① 2023 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
原材料 3,616,011.61 1,459,018.33 1,117,896.29 3,957,133.65
半成品 284,191.33 535,302.22 131,847.27 687,646.28
在产品
库存商品 985,033.32 447,997.23 352,415.79 1,080,614.76
发出商品 46,751.12 111,094.50 46,751.12 111,094.50
合 计 4,931,987.38 2,553,412.28 1,648,910.47 5,836,489.19
② 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
原材料 2,056,719.13 3,037,238.46 1,477,945.98 3,616,011.61
半成品 358,577.66 145,226.71 219,613.04 284,191.33
在产品
库存商品 399,384.58 978,613.35 392,964.61 985,033.32
发出商品 241,768.48 46,751.12 241,768.48 46,751.12
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
合 计 3,056,449.85 4,207,829.64 2,332,292.11 4,931,987.38
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
原材料 1,802,626.54 682,647.44 428,554.85 2,056,719.13
半成品 492,140.05 73,229.71 206,792.10 358,577.66
在产品 45,798.63 45,798.63
库存商品 248,022.08 182,784.01 31,421.51 399,384.58
发出商品 120,599.73 241,768.48 120,599.73 241,768.48
合 计 2,709,187.03 1,180,429.64 833,166.82 3,056,449.85
○
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转销
他 他
原材料 594,152.66 1,550,650.82 342,176.94 1,802,626.54
半成品 126,961.79 477,171.74 111,993.48 492,140.05
在产品 50,578.55 45,798.63 50,578.55 45,798.63
库存商品 253,540.54 109,691.09 115,209.55 248,022.08
发出商品 120,599.73 120,599.73
合 计 1,025,233.54 2,303,912.01 619,958.52 2,709,187.03
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的 本期已将期初计提存货
原材料 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 跌价准备的存货耗用或
定可变现净值 出售
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
本期已将期初计提存货
半成品 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
跌价准备的存货耗用
定可变现净值
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
本期已将期初计提存货
在产品 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
跌价准备的存货耗用
定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 本期已将期初计提存货
库存商品
关税费后的金额确定可变现净值 跌价准备的存货售出
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 本期已将期初计提存货
发出商品
关税费后的金额确定可变现净值 跌价准备的存货售出
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待认证进项税 14,076,647.10 14,076,647.10 4,109,147.82 4,109,147.82
预缴企业所得税 70,238.74 70,238.74 322,439.30 322,439.30
上市发行费 4,549,999.98 4,549,999.98 3,160,377.36 3,160,377.36
合 计 18,696,885.82 18,696,885.82 7,591,964.48 7,591,964.48
（续上表）
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待认证进项税 12,884,167.43 12,884,167.43 1,915,951.85 1,915,951.85
预缴企业所得税 25,815.91 25,815.91 2,294,145.15 2,294,145.15
上市发行费
合 计 12,909,983.34 12,909,983.34 4,210,097.00 4,210,097.00
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 23,356,257.92 5,756,501.92 5,554,946.46 4,289,451.91 38,957,158.21
本期增加金额 11,206,194.23 1,070,618.04 186,445.82 184,408.43 12,647,666.52
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
本期减少金额 57,256.64 73,893.80 31,653.35 162,803.79
期末数 34,505,195.51 6,753,226.16 5,741,392.28 4,442,206.99 51,442,020.94
累计折旧
期初数 5,630,726.99 2,435,648.79 2,720,160.13 1,666,253.34 12,452,789.25
本期增加金额 1,388,215.86 512,883.12 495,117.48 393,519.40 2,789,735.86
本期减少金额 12,331.99 18,866.97 10,484.76 41,683.72
期末数 7,006,610.86 2,929,664.94 3,215,277.61 2,049,287.98 15,200,841.39
账面价值
期末账面价值 27,498,584.65 3,823,561.22 2,526,114.67 2,392,919.01 36,241,179.55
期初账面价值 17,725,530.93 3,320,853.13 2,834,786.33 2,623,198.57 26,504,368.96
(2) 2022 年度
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 20,686,527.12 5,015,929.41 5,528,946.46 4,247,153.46 35,478,556.45
本期增加金额 2,942,226.16 1,064,112.34 26,000.00 55,976.37 4,088,314.87
本期减少金额 272,495.36 323,539.83 13,677.92 609,713.11
期末数 23,356,257.92 5,756,501.92 5,554,946.46 4,289,451.91 38,957,158.21
累计折旧
期初数 3,321,281.19 1,582,832.45 1,686,294.40 904,084.65 7,494,492.69
本期增加金额 2,348,526.71 973,703.01 1,033,865.73 773,288.90 5,129,384.35
本期减少金额 39,080.91 120,886.67 11,120.21 171,087.79
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
期末数 5,630,726.99 2,435,648.79 2,720,160.13 1,666,253.34 12,452,789.25
账面价值
期末账面价值 17,725,530.93 3,320,853.13 2,834,786.33 2,623,198.57 26,504,368.96
期初账面价值 17,365,245.93 3,433,096.96 3,842,652.06 3,343,068.81 27,984,063.76
(3) 2021 年度
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 12,873,751.99 2,970,395.69 4,383,557.78 1,772,354.74 22,000,060.20
本期增加金额 8,089,530.48 2,045,533.72 1,145,388.68 2,515,506.68 13,795,959.56
本期减少金额 276,755.35 40,707.96 317,463.31
期末数 20,686,527.12 5,015,929.41 5,528,946.46 4,247,153.46 35,478,556.45
累计折旧
期初数 1,743,505.02 942,840.63 754,798.42 431,615.31 3,872,759.38
本期增加金额 1,632,509.16 639,991.82 931,495.98 482,137.44 3,686,134.40
本期减少金额 54,732.99 9,668.10 64,401.09
期末数 3,321,281.19 1,582,832.45 1,686,294.40 904,084.65 7,494,492.69
账面价值
期末账面价值 17,365,245.93 3,433,096.96 3,842,652.06 3,343,068.81 27,984,063.76
期初账面价值 11,130,246.97 2,027,555.06 3,628,759.36 1,340,739.43 18,127,300.82
(4) 2020 年度
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
期初数 8,431,286.59 1,794,377.08 1,080,517.29 872,971.33 12,179,152.29
本期增加金额 4,736,014.48 1,176,018.61 3,303,040.49 977,999.81 10,193,073.39
本期减少金额 293,549.08 78,616.40 372,165.48
期末数 12,873,751.99 2,970,395.69 4,383,557.78 1,772,354.74 22,000,060.20
累计折旧
期初数 924,509.98 600,278.65 226,839.71 246,225.65 1,997,853.99
本期增加金额 916,428.23 342,561.98 527,958.71 208,401.95 1,995,350.87
本期减少金额 97,433.19 23,012.29 120,445.48
期末数 1,743,505.02 942,840.63 754,798.42 431,615.31 3,872,759.38
账面价值
期末账面价值 11,130,246.97 2,027,555.06 3,628,759.36 1,340,739.43 18,127,300.82
期初账面价值 7,506,776.61 1,194,098.43 853,677.58 626,745.68 10,181,298.30
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
中山制造、研发基地项目 93,422,192.91 93,422,192.91
越南加工设备 595,608.29 595,608.29
合 计 94,017,801.20 94,017,801.20
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
中山制造、研发基地项目 32,826,147.27 32,826,147.27
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合 计 32,826,147.27 32,826,147.27
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
转入固 其他减
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 少
中山制造、研
发基地项目
小 计 166,796,801.35 32,826,147.27 60,596,045.64 93,422,192.91
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
中山制造、研 自筹及银行
发基地项目 借款
小 计 182,191.15 154,650.45
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
中山制造、研
发基地项目
小 计 166,796,801.35 32,826,147.27 32,826,147.27
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
中山制造、研 自筹及银行
发基地项目 借款
小 计 27,540.70 27,540.70
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 131,531,763.39 131,531,763.39
本期增加金额 36,227,961.54 36,227,961.54
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 416,932.76 416,932.76
期末数 167,342,792.17 167,342,792.17
累计折旧
期初数 45,360,520.47 45,360,520.47
本期增加金额 15,306,295.12 15,306,295.12
本期减少金额 416,932.76 416,932.76
期末数 60,249,882.83 60,249,882.83
账面价值
期末账面价值 107,092,909.34 107,092,909.34
期初账面价值 86,171,242.92 86,171,242.92
(2) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 117,203,788.74 117,203,788.74
本期增加金额 16,887,123.30 16,887,123.30
本期减少金额 2,559,148.65 2,559,148.65
期末数 131,531,763.39 131,531,763.39
累计折旧
期初数 20,651,726.89 20,651,726.89
本期增加金额 26,773,991.66 26,773,991.66
本期减少金额 2,065,198.08 2,065,198.08
项 目 房屋及建筑物 合 计
期末数 45,360,520.47 45,360,520.47
账面价值
期末账面价值 86,171,242.92 86,171,242.92
期初账面价值 96,552,061.85 96,552,061.85
(3) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 56,939,496.43 56,939,496.43
本期增加金额 60,264,292.31 60,264,292.31
本期减少金额
期末数 117,203,788.74 117,203,788.74
累计折旧
期初数
本期增加金额 20,651,726.89 20,651,726.89
本期减少金额
期末数 20,651,726.89 20,651,726.89
账面价值
期末账面价值 96,552,061.85 96,552,061.85
期初账面价值 56,939,496.43 56,939,496.43
[注]2021 年度期初数与 2020 年度期末数的差异详见本财务报表附注十四（二）之说明
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 软件 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 1,959,652.41 23,912,782.82 25,872,435.23
项 目 软件 土地使用权 合 计
本期增加金额 702,095.57 702,095.57
本期减少金额
期末数 2,661,747.98 23,912,782.82 26,574,530.80
累计摊销
期初数 323,750.05 358,691.76 682,441.81
本期增加金额 127,236.53 239,127.84 366,364.37
本期减少金额
期末数 450,986.58 597,819.60 1,048,806.18
账面价值
期末账面价值 2,210,761.40 23,314,963.22 25,525,724.62
期初账面价值 1,635,902.36 23,554,091.06 25,189,993.42
(2) 2022 年度
项 目 软件 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 1,173,678.98 1,173,678.98
本期增加金额 785,973.43 23,912,782.82 24,698,756.25
本期减少金额
期末数 1,959,652.41 23,912,782.82 25,872,435.23
累计摊销
期初数 188,025.99 188,025.99
本期增加金额 135,724.06 358,691.76 494,415.82
本期减少金额
期末数 323,750.05 358,691.76 682,441.81
账面价值
项 目 软件 土地使用权 合 计
期末账面价值 1,635,902.36 23,554,091.06 25,189,993.42
期初账面价值 985,652.99 985,652.99
(3) 2021 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 970,139.16 970,139.16
本期增加金额 203,539.82 203,539.82
本期减少金额
期末数 1,173,678.98 1,173,678.98
累计摊销
期初数 83,357.21 83,357.21
本期增加金额 104,668.78 104,668.78
本期减少金额
期末数 188,025.99 188,025.99
账面价值
期末账面价值 985,652.99 985,652.99
期初账面价值 886,781.95 886,781.95
(4) 2020 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 530,796.38 530,796.38
本期增加金额 439,342.78 439,342.78
本期减少金额
期末数 970,139.16 970,139.16
累计摊销
项 目 软件 合 计
期初数 24,477.87 24,477.87
本期增加金额 58,879.34 58,879.34
本期减少金额
期末数 83,357.21 83,357.21
账面价值
期末账面价值 886,781.95 886,781.95
期初账面价值 506,318.51 506,318.51
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,792,741.47 496,732.04 653,680.19 1,635,793.32
应用工具订
阅费用
合 计 1,792,741.47 1,227,840.95 870,546.13 2,150,036.29
(2) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,508,163.35 586,616.69 1,302,038.57 1,792,741.47
合 计 2,508,163.35 586,616.69 1,302,038.57 1,792,741.47
(3) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,582,292.14 2,064,915.99 1,139,044.78 2,508,163.35
合 计 1,582,292.14 2,064,915.99 1,139,044.78 2,508,163.35
(4) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,290,019.77 1,056,852.71 764,580.34 1,582,292.14
合 计 1,290,019.77 1,056,852.71 764,580.34 1,582,292.14
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 24,376,304.20 3,142,624.57 17,833,871.97 2,344,521.62
内部交易未实
现利润
预计负债 1,654,265.66 248,139.85 1,492,916.72 223,937.51
可弥补亏损 761,245.37 62,802.74
租赁负债 113,050,993.66 15,550,811.23 91,877,431.13 13,669,806.75
合 计 150,834,712.89 20,128,932.47 118,922,461.69 17,025,128.22
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,329,304.57 2,715,794.75 8,703,012.17 1,277,919.47
内部交易未实
现利润
预计负债 2,257,700.42 338,655.05 769,476.95 115,421.53
公允价值变动 98,730.48 14,809.57
可弥补亏损
租赁负债 100,518,470.85 13,473,500.19
合 计 127,807,219.60 17,220,821.20 10,362,924.13 1,504,944.98
注：公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对
在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用
该规定的单项交易进行调整，影响的报表项目包括递延所得税资产、盈余公积、其他综合收
益、未分配利润、所得税费用。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
租赁使用权资产 107,092,909.34 14,691,647.76 86,171,242.92 12,834,202.89
合 计 107,092,909.34 14,691,647.76 86,171,242.92 12,834,202.89
（续上表）
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 2,683,695.46 402,554.32
租赁使用权资产 96,552,061.85 12,931,210.97
合 计 99,235,757.31 13,333,765.29
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项 目
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 14,691,647.76 5,437,284.71 12,834,202.89 4,190,925.33
递延所得税负债 14,691,647.76 12,834,202.89
（续上表）
项 目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 13,333,765.29 3,887,055.91
递延所得税负债 13,333,765.29
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣暂时性
差异
可抵扣亏损 11,674,262.10 7,062,169.47 12,610,469.54 11,123,479.51
合 计 12,664,267.72 7,791,219.38 13,440,203.51 11,277,192.26
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
年 份 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
无到期年限 4,108,387.69 3,811,547.79
合 计 11,674,262.10 7,062,169.47 12,610,469.54 11,123,479.51
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 3,273,669.12 3,273,669.12 4,035,705.30 4,035,705.30
合 计 3,273,669.12 3,273,669.12 4,035,705.30 4,035,705.30
（续上表）
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 77,696.10 77,696.10 193,791.24 193,791.24
合 计 77,696.10 77,696.10 193,791.24 193,791.24
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
信用借款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(2) 其他说明
账款转让给中信银行深圳沙井支行，中信银行沙井支行向深圳市海搏电子有限公司提供无追
索权保理业务融资 100 万元。
(1) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 10,491,054.83 10,491,054.83
其中：远期结售汇产品 10,491,054.83 10,491,054.83
合 计 10,491,054.83 10,491,054.83
(2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 98,730.48 98,730.48
其中：远期结售汇产品 98,730.48 98,730.48
合 计 98,730.48 98,730.48
(3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 98,730.48 98,730.48
其中：远期结售汇产品 98,730.48 98,730.48
合 计 98,730.48 98,730.48
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 179,924,777.58 121,359,333.71 196,726,566.26 36,408,729.11
合 计 179,924,777.58 121,359,333.71 196,726,566.26 36,408,729.11
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
材料采购 230,192,565.54 197,263,658.82 318,089,435.54 163,003,985.52
费用类采购 3,903,288.31 5,598,305.25 4,758,724.08 3,408,817.47
长期资产采购 1,921,281.15 5,734,786.30 958,822.29 675,879.60
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
合 计 236,017,135.00 208,596,750.37 323,806,981.91 167,088,682.59
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 10,263,356.35 16,249,008.74 34,980,807.03 41,761,359.21
合 计 10,263,356.35 16,249,008.74 34,980,807.03 41,761,359.21
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,639,310.31 84,612,645.51 86,332,187.09 16,919,768.73
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 102,860.00 100,500.00 2,360.00
合 计 18,639,431.83 88,147,657.18 89,864,960.28 16,922,128.73
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,993,209.92 134,895,065.54 135,248,965.15 18,639,310.31
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 163,995.64 163,995.64
合 计 18,993,444.86 140,674,481.05 141,028,494.08 18,639,431.83
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,155,233.13 138,578,150.51 130,740,173.72 18,993,209.92
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 125,649.67 125,649.67
合 计 11,159,615.53 144,073,551.58 136,239,722.25 18,993,444.86
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,598,513.67 77,111,555.18 74,554,835.72 11,155,233.13
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 38,000.00 38,000.00
合 计 8,598,513.67 77,333,191.26 74,772,089.40 11,159,615.53
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 4,869,689.41 4,869,689.41
社会保险费 985,510.27 985,510.27
其中：医疗保险费 722,424.53 722,424.53
工伤保险费 136,772.06 136,772.06
生育保险费 126,313.68 126,313.68
住房公积金 1,045.68 925,756.40 926,802.08
工会经费和职工
教育经费
小 计 18,639,310.31 84,612,645.51 86,332,187.09 16,919,768.73
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 8,124,865.94 8,124,865.94
社会保险费 1,462,657.33 1,462,657.33
其中：医疗保险费 1,114,308.01 1,114,308.01
工伤保险费 161,910.57 161,910.57
生育保险费 186,438.75 186,438.75
住房公积金 1,984.58 1,524,291.76 1,525,230.66 1,045.68
小 计 18,993,209.92 134,895,065.54 135,248,965.15 18,639,310.31
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 6,898,704.19 6,898,704.19
社会保险费 2,044.19 1,251,285.26 1,253,329.45
其中：医疗保险费 1,806.59 1,008,038.14 1,009,844.73
工伤保险费 69,824.50 69,824.50
生育保险费 237.60 173,422.62 173,660.22
住房公积金 1,126,643.33 1,124,658.75 1,984.58
工会经费和职工
教育经费
小 计 11,155,233.13 138,578,150.51 130,740,173.72 18,993,209.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 4,646,852.13 4,646,852.13
社会保险费 543,404.62 541,360.43 2,044.19
其中：医疗保险费 440,781.86 438,975.27 1,806.59
工伤保险费 3,363.25 3,363.25
生育保险费 99,259.51 99,021.91 237.60
住房公积金 360,971.87 360,971.87
工会经费和职工教
育经费
小 计 8,598,513.67 77,111,555.18 74,554,835.72 11,155,233.13
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 109.06 3,276,798.78 3,276,907.84
失业保险费 12.46 155,352.89 155,365.35
小 计 121.52 3,432,151.67 3,432,273.19
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 210.82 5,365,214.24 5,365,316.00 109.06
失业保险费 24.12 250,205.63 250,217.29 12.46
小 计 234.94 5,615,419.87 5,615,533.29 121.52
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,224.00 5,128,513.75 5,132,526.93 210.82
失业保险费 158.40 241,237.65 241,371.93 24.12
小 计 4,382.40 5,369,751.40 5,373,898.86 234.94
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 173,746.24 169,522.24 4,224.00
失业保险费 9,889.84 9,731.44 158.40
小 计 183,636.08 179,253.68 4,382.40
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 1,541,150.17 1,655,177.24 403,391.24 377,132.25
企业所得税 5,190,032.31 2,310,756.80 5,467,549.39 166,279.21
代扣代缴个人所得税 579,842.86 11,163.18 239,081.73 218.48
城市维护建设税 248,245.24 270,070.71 786,296.80 20,857.08
教育费附加 112,050.85 122,227.91 345,031.61 12,514.25
地方教育附加 74,700.56 81,485.29 230,021.08 8,342.83
印花税 69,671.48 69,171.46 91,251.26 45,205.10
土地使用税 14,882.22
合 计 7,830,575.69 4,520,052.59 7,562,623.11 630,549.20
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
残疾人就业保障金 524,763.65 356,763.65 502,303.05 247,058.86
应付报销款 548,880.77 470,917.29 218,320.04 40,590.74
合 计 1,073,644.42 827,680.94 720,623.09 287,649.60
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债 34,154,723.34 28,207,139.50 24,770,486.72
合 计 34,154,723.34 28,207,139.50 24,770,486.72
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 5,676.95 65,824.53 118,440.78 111,300.53
合 计 5,676.95 65,824.53 118,440.78 111,300.53
项 目 2023.6.30 2022.12.31
抵押借款 22,014,560.98 7,910,747.39
合 计 22,014,560.98 7,910,747.39
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 84,391,938.54 67,997,724.42 82,230,398.12
减：未确认融资费用 5,495,668.22 4,327,432.79 6,482,413.99
合 计 78,896,270.32 63,670,291.63 75,747,984.13
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 形成原因
产品质量 计提产品质保
保证 期内维修费用
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 形成原因
合 计 1,654,265.66 1,492,916.72 2,257,700.42 769,476.95
(1) 明细情况
股东名称 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
徐建勇 18,443,710.00 18,443,710.00 18,443,710.00 7,000,000.00
潘年华 12,610,221.00 12,610,221.00 12,610,221.00 3,000,000.00
甘周聪 1,809,987.00 1,809,987.00 1,809,987.00 430,600.00
郭垒庆 904,994.00 904,994.00 904,994.00 215,300.00
徐建军 502,307.00 502,307.00 502,307.00 119,500.00
深圳市联启管理咨询
合伙企业（有限合伙）
深圳洲明时代伯乐投
资管理合伙企业（有 2,424,525.00 2,424,525.00 2,424,525.00 576,800.00
限合伙）
深圳市合启管理咨询
合伙企业（有限合伙）
深圳市合域投资有限
公司
合 计 54,900,000.00 54,900,000.00 54,900,000.00 13,060,833.33
(2) 其他说明
元，变更后注册资本为 13,060,833.33 元。新增注册资本由深圳市合启管理咨询合伙企业（有
限合伙）缴纳，出资方式为货币 8,000,000.00 元，认缴注册资本人民币 522,433.33 元，计
入资本公积 7,477,566.67 元。此次增资业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙）审验，并
出具《验资报告》（深联杰验字〔2021〕12 号）。
股权以 2,612,200.00 元转让给深圳市合域投资有限公司。公司已于 2021 年 1 月 28 日完成
工商变更登记。
司 ， 以 截 至 基 准 日 经 审 计 的 母 公 司 的 净 资 产 156,474,905.59 元 （ 其 中 ： 实 收 资 本
超出部分 101,574,905.59
元计入资本公积。本次净资产折股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验
资报告》（天健验〔2021〕7-74 号）。因部分股份支付费用调整为分期确认，公司 2021 年
公积 69,998,491.52 元，盈余公积 7,154,228.42 元，未分配利润 66,261,352.32 元）。
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
股本溢价 101,574,905.59 101,574,905.59 101,574,905.59 64,318,678.67
其他资本公积 15,758,700.30 12,205,211.34 5,098,233.46 4,752,611.70
合 计 117,333,605.89 113,780,116.93 106,673,139.05 69,071,290.37
(2) 其他说明
确认股份支付费用和其他资本公积 3,238,843.06 元。
确认股份支付费用和其他资本公积 6,025,434.61 元。
付费用和其他资本公积 7,106,977.88 元。
股份支付费用和其他资本公积 3,553,488.96 元。
(1) 2023 年 1-6 月
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期
减 计入其他
减：前期
： 税后 综合收益
计入其
项 目 期初数 所 归属 当期转入 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于母
得 于少 留存收益
生额 收益当 公司
税 数股 （税后归
期转入
费 东 属于母公
损益
用 司）
将重分类 进损
益的其他 综合 -197,614.50 -351,163.62 -351,163.62 -548,778.12
收益
其中：外 币财
务报表折 -197,614.50 -351,163.62 -351,163.62 -548,778.12
算差额
其他综合 收益
-197,614.50 -351,163.62 -351,163.62 -548,778.12
合计
(2) 2022 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期
减 计入其他
减：前期
： 税后 综合收益
计入其
项 目 期初数 所 归属 当期转入 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于母
得 于少 留存收益
生额 收益当 公司
税 数股 （税后归
期转入
费 东 属于母公
损益
用 司）
将重分类 进损
益的其他 综合 -245,191.28 47,576.78 47,576.78
-197,614.50
收益
其中：外 币财
务报表折 -245,191.28 47,576.78 47,576.78
-197,614.50
算差额
其他综合 收益
-245,191.28 47,576.78 47,576.78
合计 -197,614.50
(3) 2021 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期
减 计入其他
减：前期
： 税后 综合收益
计入其
项 目 期初数 所 归属 当期转入 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于母
得 于少 留存收益
生额 收益当 公司
税 数股 （税后归
期转入
费 东 属于母公
损益
用 司）
将重分类 进损
益的其他 综合 -104,605.28 -140,586.00 -140,586.00 -245,191.28
收益
其中：外 币财
务报表折 -104,605.28 -140,586.00 -140,586.00 -245,191.28
算差额
其他综合 收益
-104,605.28 -140,586.00 -140,586.00 -245,191.28
合计
(4) 2020 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期
计入其他
减：前期 减：
税后 综合收益
计入其 所
项 目 期初数 归属 当期转入 期末数
本期所得税前发 他综合 得 税后归属于母
于少 留存收益
生额 收益当 税 公司
数股 （税后归
期转入 费
东 属于母公
损益 用
司）
将重分类 进损
益的其他 综合 2,620.29 -107,225.57 -107,225.57 -104,605.28
收益
其中：外 币财
务报表折 2,620.29 -107,225.57 -107,225.57 -104,605.28
算差额
其他综合 收益
合计
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
法定盈余公积 24,479,744.42 24,479,744.42 11,117,527.14 7,154,228.42
合 计 24,479,744.42 24,479,744.42 11,117,527.14 7,154,228.42
(2) 其他说明
因按 2021 年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积增加 11,117,527.14 元。
定盈余公积增加 13,362,217.28 元。
(1) 明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
调整前上期末未分配利润 198,156,243.59 77,248,950.93 68,235,807.56 80,439,795.16
调整期初未分配利润合计
数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 198,156,243.59 77,248,950.93 68,235,807.56 80,439,795.16
加：本期归属于母公司所
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 13,362,217.28 11,117,527.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,000,000.00 71,250,000.00
净资产折股转出 66,261,352.32
期末未分配利润 272,604,846.89 198,156,243.59 77,248,950.93 68,235,807.56
(2) 其他说明
发放现金股利 31,250,000.00 元；根据 2020 年 10 月 25 日公司股东会会议审议通过的利润
分配方案，按出资比例向股东发放现金股利 40,000,000.00 元；
东发放现金股利 20,000,000.00 元；
公司股份制改制未分配利润减少 66,261,352.32 元，详见本财务报表附注五（一）29 之说
明。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 638,978,988.76 481,152,748.94 1,087,269,162.59 823,990,821.25
其他业务 1,613,317.66 1,121,812.61 3,213,943.36 1,825,650.90
合 计 640,592,306.42 482,274,561.55 1,090,483,105.95 825,816,472.15
其中：与客户
之间的合同产 639,551,283.97 481,353,740.10 1,088,359,144.87 824,154,715.05
生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,221,481,607.21 978,677,101.09 630,140,867.89 479,342,374.85
其他业务 3,944,720.83 2,565,265.68 2,238,881.61 1,490,795.04
合 计 1,225,426,328.04 981,242,366.77 632,379,749.50 480,833,169.89
其中：与客户
之间的合同 1,224,185,142.86 980,053,840.73 631,642,157.33 480,124,570.79
产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的主营业务收入情况
占公司主营业务收入
客户名称 主营业务收入
的比例（%）
LEDVANCE 集团 68,908,684.08 10.78
KEYSTONE TECHNOLOGIES,LLC 63,303,688.43 9.91
RAB LIGHTING INC. 52,745,715.75 8.25
SATCO PRODUCTS, INC. 31,622,986.00 4.95
EIKO 集团 28,085,445.60 4.40
小 计 244,666,519.86 38.29
占公司主营业务收入
客户名称 主营业务收入
的比例（%）
LEDVANCE 集团 95,029,719.03 8.74
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 94,560,868.78 8.70
RAB LIGHTING INC. 78,182,947.20 7.19
SATCO PRODUCTS, INC. 52,489,454.23 4.83
ACAVATI, LLC 50,655,640.14 4.66
小 计 370,918,629.38 34.12
占公司主营业务收入
客户名称 主营业务收入
的比例（%）
LEDVANCE 集团 143,786,231.47 11.77
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 68,637,825.48 5.62
BEST LIGHTING PRODUCTS INC. 64,449,376.86 5.28
RAB LIGHTING INC. 64,339,714.28 5.27
SATCO PRODUCTS, INC. 53,097,168.71 4.35
小 计 394,310,316.80 32.29
占公司主营业务收入
客户名称 主营业务收入
的比例（%）
LEDVANCE 集团 74,185,926.46 11.77
BEST LIGHTING PRODUCTS INC. 44,284,424.61 7.03
GREENTEK ENERGY SYSTEMS, LLC 37,769,688.88 5.99
ACAVATI, LLC 30,859,975.50 4.90
MORRIS PRODUCTS, INC. 23,462,019.80 3.72
小 计 210,562,035.25 33.41
(3) 收入按主要类别的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 灯具 560,061,420.00 425,123,598.96 946,052,597.85 725,777,121.61
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 光源 43,140,512.21 32,617,876.57 90,701,493.43 66,364,464.04
配件 35,777,056.55 23,411,273.41 50,515,071.31 31,849,235.60
其他 572,295.21 200,991.16 1,089,982.28 163,893.80
小 计 639,551,283.97 481,353,740.10 1,088,359,144.87 824,154,715.05
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
LED 灯具 1,033,583,447.57 837,652,707.43 488,289,416.42 375,157,894.26
LED 光源 148,719,314.12 112,424,039.18 124,501,088.87 90,854,729.82
配件 39,178,845.52 28,600,354.48 17,350,362.60 13,329,750.77
其他 2,703,535.65 1,376,739.64 1,501,289.44 782,195.94
小 计 1,224,185,142.86 980,053,840.73 631,642,157.33 480,124,570.79
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 35,117,309.76 26,589,380.07 64,453,442.34 47,909,349.28
境外 604,433,974.21 454,764,360.03 1,023,905,702.53 776,245,365.77
小 计 639,551,283.97 481,353,740.10 1,088,359,144.87 824,154,715.05
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 72,330,523.73 55,162,555.90 40,697,679.54 31,929,258.16
境外 1,151,854,619.13 924,891,284.83 590,944,477.79 448,195,312.63
小 计 1,224,185,142.86 980,053,840.73 631,642,157.33 480,124,570.79
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 639,551,283.97 1,088,359,144.87 1,224,185,142.86 631,642,157.33
小 计 639,551,283.97 1,088,359,144.87 1,224,185,142.86 631,642,157.33
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 15,313,239.37 34,764,988.93 41,761,359.21 22,603,060.97
小 计 15,313,239.37 34,764,988.93 41,761,359.21 22,603,060.97
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,290,990.62 3,490,852.70 1,746,302.09 1,184,785.28
教育费附加 560,830.10 1,501,137.37 775,252.57 519,591.66
地方教育附加 373,886.73 1,000,758.23 516,835.04 346,394.44
印花税 354,532.07 639,426.70 873,906.80 362,665.58
其他 17,603.18 24,279.23 1,867.74 960.00
合 计 2,597,842.70 6,656,454.23 3,914,164.24 2,414,396.96
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 12,077,085.50 23,382,034.64 22,581,522.87 13,746,480.49
股份支付 1,102,398.32 2,204,796.62 2,204,796.62 1,175,734.62
运杂费 91,908.87 347,022.68 118,936.21 69,202.66
售后维护费 2,246,273.95 3,805,442.07 4,275,549.88 2,205,493.03
保险费 1,401,241.52 2,474,618.72 1,983,355.61 1,276,900.12
业务宣传费 2,046,406.70 1,177,969.70 793,745.48 757,829.42
业务招待费 802,622.31 1,159,962.33 763,363.16 494,572.71
办公差旅费 1,465,197.14 3,694,891.20 508,400.01 793,839.53
其 他 1,885,673.98 2,226,263.15 1,700,546.50 1,715,120.78
合 计 23,118,808.29 40,473,001.11 34,930,216.34 22,235,173.36
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 11,885,153.66 22,462,919.26 16,203,772.71 11,179,115.35
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
股份支付 1,567,977.82 3,135,955.62 2,138,980.01 877,076.36
中介服务费 2,086,170.68 5,851,258.49 3,845,567.40 2,321,377.91
租赁费 2,499,191.60 1,332,715.32 1,675,841.10 1,605,014.96
办公差旅费 1,152,924.11 1,571,875.54 1,142,765.41 720,936.75
折旧及摊销费用 526,170.36 1,107,955.04 837,784.02 537,168.18
业务招待费 851,345.83 1,256,269.12 571,208.12 242,652.41
其他 1,465,152.76 1,797,313.27 2,902,633.15 2,048,837.21
合 计 22,034,086.82 38,516,261.66 29,318,551.92 19,532,179.13
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 14,880,468.25 25,406,999.57 18,258,915.17 9,675,971.57
股份支付 456,005.48 912,010.97 859,156.18 480,008.54
材料及模具费用 11,260,612.53 15,834,174.04 13,393,482.32 6,247,098.33
检验测试费 8,050,726.57 10,563,101.86 10,180,039.64 7,646,208.80
其他 1,968,452.51 2,561,773.55 2,356,281.84 1,222,808.27
合 计 36,616,265.34 55,278,059.99 45,047,875.15 25,272,095.51
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息费用 1,890,587.54 3,912,543.91 3,590,255.13
利息收入 -1,976,472.58 -2,684,862.57 -753,678.39 -503,780.33
汇兑损益 -16,755,472.97 -28,387,195.68 8,369,043.54 13,904,924.86
手续费用及其他 182,316.10 608,176.72 1,032,398.15 312,778.67
合 计 -16,659,041.91 -26,551,337.62 12,238,018.43 13,713,923.20
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与收益相关的政府
补助[注]
代扣个人所得税手
续费返还
税费减免 19,305.79 9,000.00 2,250.00
合 计 1,075,815.32 12,591,244.71 2,125,967.84 4,622,192.40
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
理财产品投资收益 223,701.37 550,991.11
购买远期结售汇产品投资
-822,588.63 7,124,330.48
收益
合 计 -822,588.63 7,348,031.85 550,991.11
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
远期结售汇产品 -10,491,054.83 2,683,695.46 -98,730.48
合 计 -10,491,054.83 2,683,695.46 -98,730.48
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收账款坏账损失 -4,791,744.92 3,242,149.89 -10,948,732.88 -2,462,042.65
其他应收款坏账损失 -992,266.32 -1,160,588.24 -452,712.94 -375,671.85
合 计 -5,784,011.24 2,081,561.65 -11,401,445.82 -2,837,714.50
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -2,553,412.28 -4,207,829.64 -1,180,429.64 -2,303,912.01
合 计 -2,553,412.28 -4,207,829.64 -1,180,429.64 -2,303,912.01
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
固定资产处置收益 5,295.68 146.32
使用权资产处置收益 131,621.64
合 计 5,295.68 131,767.96
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
客户取消订单无需退回
的定金
其他 444.72 87,396.15 42,802.54 4,528.79
合 计 20,359.42 160,412.22 578,954.67 167,833.53
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
对外捐赠 2,393.48 290,698.63 53,000.00 3,000.00
非流动资产毁损报废损失 8,645.97 14,485.13 153,239.22 251,720.00
退租及存货毁坏损失 177,771.33 105,521.93
其他 10,358.10 17,655.85 17,876.57
合 计 21,397.55 322,839.61 401,887.12 360,241.93
(1) 明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 10,120,005.14 15,443,536.83 14,478,110.53 9,684,946.03
递延所得税费用 -1,216,175.46 -298,178.51 -2,382,110.93 -611,728.86
合 计 8,903,829.68 15,145,358.32 12,095,999.60 9,073,217.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 83,352,432.98 149,414,868.26 118,488,022.43 68,119,229.57
按母公司适用税率计算的所
得税费用
子公司适用不同税率的影响 -165,380.09 -657,000.38 -250,772.30 -1,034,009.70
研发费用加计扣除影响 -5,065,748.01 -7,810,111.13 -6,378,517.08 -2,775,251.66
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
使用前期未确认递延所得税
-136,708.76 -20,620.65
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 851,731.73 195,840.22 52,882.38 2,077,008.90
扣亏损的影响
所得税费用 8,903,829.68 15,145,358.32 12,095,999.60 9,073,217.17
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 939,047.52 12,429,311.01 1,835,243.37 4,512,231.60
个税手续费返还 136,767.80 142,627.91 281,724.47 107,710.80
利息收入 1,976,472.58 2,684,862.57 753,678.39 503,780.33
收到票据保证金 24,496,446.11
租金和往来款 1,112,632.48 3,050,406.37 2,384,955.52 1,561,386.96
合计 4,164,920.38 42,803,653.97 5,255,601.75 6,685,109.69
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
付现费用 34,794,640.21 53,525,805.33 49,207,069.80 31,299,828.74
支付票据保证金 10,981,175.75 28,010,205.57 9,022,152.88
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
往来款 3,946,803.44 6,459,064.47 6,525,371.24 2,109,516.28
其他 1,566,055.00 527,269.39 248,647.90 3,000.00
合 计 51,288,674.40 60,512,139.19 83,991,294.51 42,434,497.90
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
购买远期结售汇收
回保证金
合 计 3,045,359.51 7,780,000.00
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
购买远期结售汇支
付保证金
购买远期结售汇损
失
合 计 8,885,278.00 8,124,680.47 2,700,002.06
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收到的借款 978,733.33
合 计 978,733.33
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付的租金 17,274,109.47 30,130,691.35 20,637,016.31
偿还的借款 1,000,000.00
合 计 17,274,109.47 31,130,691.35 20,637,016.31
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
活动现金流量：
净利润 74,448,603.30 134,269,509.94 106,392,022.83 59,046,012.40
加：资产减值准备 8,337,423.52 2,126,267.99 12,581,875.46 5,141,626.51
固定资产折旧、
油气资产折耗、
生产性生物资
产折旧
使用权资产折
旧
无形资产摊销 127,236.53 494,415.82 104,668.78 58,879.34
长期待摊费用
摊销
处 置 固 定 资
产、无形资产
和其他长期资
-5,295.68 -131,767.96
产的损失（收
益以“－”号填
列）
固定资产报废
损失（ 收 益 以 8,645.97 14,485.13 153,239.22 251,720.00
“－”号填列）
公允价值变动
损失（ 收 益 以 10,491,054.83 -2,683,695.46 98,730.48
“－”号填列）
财务费用（收益
-8,606,491.89 -11,364,945.99 7,959,379.24 7,108,227.11
以“－”号填列）
投资损失（收益
以“－”号填列）
递延所得税资
产减少（增加以 -1,246,359.38 -303,869.42 -2,382,110.93 -611,728.86
“－”号填列）
递延所得税负
债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增
加以“－”号填 -9,005,463.22 116,244,054.55 -161,761,167.07 -36,955,476.51
列）
经营性应收项 -104,044,596.34 104,438,008.78 -208,902,110.75 -27,109,169.89
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项
目的增加（减少 73,037,176.81 -209,458,181.83 288,867,878.88 42,006,728.28
以“－”号填列）
其他 3,553,488.96 7,106,977.88 6,025,434.61 3,238,843.06
经营活动产生
的现金流量净 55,570,945.69 187,954,012.93 64,484,289.03 54,483,332.02
额
大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换
公司债券
融资租入固定资产
变动情况：
现金的期末余额 205,362,646.50 226,138,524.08 115,875,012.74 105,883,978.83
减：现金的期初余额 226,138,524.08 115,875,012.74 105,883,978.83 136,167,081.80
加：现金等价物的期
末余额
减：现金等价物的期
初余额
现金及现金等价物净
-20,775,877.58 110,263,511.34 9,991,033.91 -30,283,102.97
增加额
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其中：库存现金 39,869.14 25,132.97 25,803.13 26,997.73
可随时用于支付的银行
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
(四) 其他
(1) 2023 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 46,529,199.57 票据和 ETC 保证金
应收票据 14,000,000.00 已背书未到期且未终止确认
无形资产 23,314,963.22 长期借款抵押
合 计 83,844,162.79
(2) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 35,548,023.82 票据和 ETC 保证金
应收票据 16,130,759.00 已背书未到期且未终止确认
无形资产 23,554,091.06 长期借款抵押
合 计 75,232,873.88
(3) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 63,088,329.44 票据保证金和结售汇保证金
应收票据 20,500,000.00 已背书未到期且未终止确认
合 计 83,588,329.44
(4) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 34,733,443.40 票据保证金和结售汇保证金
应收票据 7,938,577.00 已背书未到期且未终止确认
合 计 42,672,020.40
(1) 2023 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 66,698,966.96
其中：美元 8,764,898.87 7.2258 63,333,429.00
欧元 97,295.68 7.8771 766,407.80
英镑 1,635.00 9.1432 14,949.13
林吉特 221,385.13 1.5512 343,408.18
墨西哥比索 503,378.86 0.4236 213,205.61
越南盾 6,678,196,502.00 0.0003 2,027,567.24
应收账款 291,359,735.01
其中：美元 40,322,141.38 7.2258 291,359,729.18
欧元 0.74 7.8771 5.83
应付账款 8,775,322.89
其中：美元 30.00 7.2258 216.77
越南盾 973,404,982.00 0.0003 295,535.49
港币 9,135,975.30 0.9220 8,423,186.51
墨西哥比索 133,123.02 0.4236 56,384.12
(2) 2022 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 116,251,092.70
其中：美元 16,535,729.42 6.9646 115,164,741.12
欧元 77,003.71 7.4229 571,590.84
林吉特 230,520.22 1.5772 363,576.43
港币 504.00 0.8933 450.21
墨西哥比索 884.00 0.3577 316.19
越南盾 509,891,237.00 0.0003 150,417.91
应收账款 197,144,852.11
其中：美元 28,306,701.33 6.9646 197,144,852.11
应付账款 2,426,388.97
其中：美元 346,241.08 6.9646 2,411,430.70
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
越南盾 50,706,000.00 0.0003 14,958.27
(3) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 93,652,905.15
其中：美元 14,581,698.78 6.3757 92,968,536.91
欧元 91,424.87 7.2197 660,060.13
林吉特 15,923.04 1.5266 24,308.11
应收账款 272,599,116.52
其中：美元 42,755,950.96 6.3757 272,599,116.52
应付账款 380,316.31
其中：美元 59,169.97 6.3757 377,249.98
林吉特 2,008.60 1.5266 3,066.33
(4) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 68,387,710.68
其中：美元 10,393,792.93 6.5249 67,818,459.49
欧元 59,736.50 8.0250 479,385.41
林吉特 55,810.32 1.6102 89,865.78
应收账款 94,760,759.60
其中：美元 14,522,944.35 6.5249 94,760,759.60
应付账款 441,561.96
其中：美元 64,703.23 6.5249 422,182.11
林吉特 12,035.68 1.6102 19,379.85
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
深圳市商务局 深圳市外贸优质增
助
费资助)
深圳市工业和信息化局 2022 年上
业扩产增效奖励项目
助计划
深圳市中小企业服务局发布的《市
中小企业服务局关于下达 2023 年深
扶持计划专精特新奖励项目的通
知》
深圳市人力资源和社会保障局根据
《转发人力资源社会保障部 发展
改革委 财政部 农业农村部 国家
乡村振兴局关于做好 2022 年脱贫人
脱贫补助 80,047.52 其他收益 口稳岗就业工作的通知》（粤人社
发〔2022〕15 号）和《关于印发〈广
东省就业创业补贴申请办理指导清
单（2021 年修订版）〉的通知》（粤
人社规〔2021〕12 号）
深圳市宝安区人力资源局 关于拟
“四上”企业春节一次
性稳岗招工补助
示
深圳市工业和信息化局发布的《深
扶持计划
程》（深工信规〔2020〕11 号）
其他 9,000.00 其他收益
小 计 939,047.52
注：单项金额在 5 万元以下（含 5 万元）的政府补助，合并填列。下同
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
深圳市工业和信息化局发布的《市工
深圳市工业企业扩 业和信息化局关于 2022 年工业企业
大产能奖励项目 扩产增效扶持计划拟资助项目公示
的通知》
项 目 金 额 列报项目 说 明
深圳市宝安区工业
深圳市工业和信息化局发布的《工业
和信息化局 2021 年
工业企业稳增长奖
（深工信规〔2020〕5 号）
励（第三批）
深圳市宝安区工业和信息化局发布
宝安区 2022 年短期 的《深圳市宝安区工业和信息化局关
出口信用保险 于开展 2022 年短期出口信用保险保
费资助项目申报工作的通知》
深圳市工业和信息化局发布的《市工
提升项目扶持计划 1,060,000.00 其他收益 品牌双提升项目扶持计划第一批项
第一批项目资助 目资助计划的通知》（深工信资金
〔2022〕21 号）
深圳市社会保险基金管理局发布的
深圳市社保局失业
保险金返还
还工作的通告》
深圳市科技创新委员会发布的《深圳
市科技创新委员会关于公示 2022 年
业培育资助第一批 500,000.00 其他收益
高新技术企业培育资助第一批拟资
拨款
助企业和第二批审核企业的通知》
深圳市人民政府发布的《深圳市人民
深圳市商务局外贸
政府关于印发深圳市外贸稳增长调
处-2021 年 1-6 月 460,000.00 其他收益
结构提质量若干措施的通知》（深府
保费资助项目
〔2017〕63 号）
困发展补贴项目 28 号）
深圳市宝安区科技 《宝安区关于促进先进制造业和现
创新局研发投入补 231,600.00 其他收益 代服务业高质量发展的若干措施》
贴项目 （深宝府〔2022〕15 号）
深圳市工业和信息化局发布的《市工
深圳市工业企业消
杀支出补贴
企业消杀补贴申报指南的通知》
东莞市人力资源和社会保障局发布
社保一次性留工补
助
留工培训补助的通告》
其他 40,860.37 其他收益
小 计 12,429,311.01
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
深圳市经济贸易和信息化委员会发布
企业出口信用保费
补助
的若干措施》（深府〔2017〕63 号）
深圳市科技创新委员会发布的《深圳
深圳市科技创新委 市科技创新委员会关于预先收取
员会 2020 年第一批 493,000.00 其他收益 2020 年度企业研究开发资助计划第
企业研究开发资助 一批资助资金申请材料、拨款材料和
科研诚信承诺书的通知》
宝安区科技创新局 深圳市宝安区科技创新局发布的
研发投入补贴 拟立项项目公示》
深圳市宝安区人民政府办公室发布的
宝安区国家高新技 《宝安区关于创新引领发展的实施办
术企业认定奖励 法（修订版）》的通知（深宝规〔2020〕
工业企业上规模发 100,000.00 其他收益 拨付 2021 年省促进小微工业企业上
展资金项目资助 规模发展资金项目资助的通知》
深圳市工业和信息化局发布的《市工
增专项技术改造投 70,000.00 其他收益 改造倍增专项技术改造投资项目第一
资项目 批资助计划》的通知(深工信资金
〔2021〕7 号)
其他 226,861.37 其他收益
小 计 1,835,243.37
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
深圳市经济贸易和信息化委员会发布
企业出口信用保费
补助
若干措施》（深府〔2017〕63 号）
深圳市科技创新委员会关于印发《深
资助项目款
术企业培育资助项目管理办法》
项 目 金 额 列报项目 说 明
业职工适岗培训补 784,410.00 其他收益 院）发布的《宝安区企业职工适岗培
贴 训补贴公示（2020 年第八批）》
广东省人力资源和社会保障局发布
深圳市社保局失业 《关于做好 2019 年受影响企业失业
保险金返还 保险费返还工作有关问题的通知》粤
人社规〔2019〕12 号
深圳市宝安区工业
《关于提交 2019 年度工业企业规模
企业规模成长奖励 300,000.00 其他收益
成长奖励收款收据的通知》
项目
深圳市社会保险基金管理局发布的
《深圳市 2020 年度企业稳岗补贴公
示（第二批）》、《深圳市 2020 年度
稳岗补贴 129,464.72 其他收益
企业稳岗补贴公示（第七批）》
、《深圳市 2020 年度中小微企业加发
稳岗补贴(第一批)公示》
发展专项资金（支 经贸发展专项资金（支持外贸中小企
持外贸中小企业开 业开拓市场资助事项）拟资助情况公
拓市场资助事项） 示的通知》
深圳市 2020 年度企 深圳市工业和信息化局发布《深圳市
业国内市场开拓项 77,290.00 其他收益 民营及中小企业发展专项资金管理办
目资助款 法》(深经贸信息规〔2017〕8 号)
其他 135,869.26 其他收益
小 计 4,512,231.60
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计入当期损益的政府补
助金额
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2023 年 1-6 月
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
SNC ELECTRONICS VIETNAM
新设 2023-05-19 [注 3] 100%
COMPANY LIMITED
(2) 2022 年度
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V 新设 2022-7-13 [注 1] 100%
SNC INDUSTRIAL VIET NAM
新设 2022-11-15 [注 2] 100%
COMPANY LIMITED
(3) 2021 年度
广东联域智能技术有限公司 新设 2021-12-16 2,000.00 万元 100%
[ 注 1] SAB TECH,S DE R.L. DE C.V 系 香 港 联 域 照 明 有 限 公 司 与 ASMART LIGHT
CO.,LIMITED 共同出资设立，认缴出资额为 3,000.00 墨西哥比索，截至报告期末尚未实缴，
本公司间接持股 100.00%
[注 2] SNC INDUSTRIAL VIET NAM COMPANY LIMITED 系香港联域照明有限公司出资设立，
截至报告期末实缴出资额为 2,366,350.00 万越南盾（100.00 万美元），本公司间接持股
[注 3] SNC ELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED 系香港联域照明有限公司出资设立，
截至报告期末实缴出资额为 2,369,300.00 万越南盾（100.00 万美元），本公司间接持股
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港联域照明有限公司 香港 香港 商业 100 设立
同一控制下
ASMART LIGHT CO.,LIMITED 美国 美国 商业 100
企业合并
深圳市海搏电子有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100 设立
东莞海搏新能源科技有限
东莞市 东莞市 制造业 100 设立
公司
SNC LIGHTING (M)
马来西亚 马来西亚 商业 100 设立
SDN.BHD.
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东联域智能技术有限公
中山市 中山市 制造业 100 设立
司
SAB TECH,S DE R.L. DE C.V 墨西哥 墨西哥 制造业 100 设立
SNC INDUSTRIAL VIET NAM
越南 越南 制造业 100 设立
COMPANY LIMITED
SNC ELECTRONICS VIETNAM
越南 越南 制造业 100 设立
COMPANY LIMITED
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 49.31%(2022 年 12 月 31 日：44.63%；2021 年 12 月 31 日：51.03%；2020 年 12
月 31 日：56.15%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 179,924,777.58 179,924,777.58 179,924,777.58
应付账款 236,017,135.00 236,017,135.00 236,017,135.00
其他应付
款
一年内到
期的非流 34,154,723.34 37,591,779.45 37,591,779.45
动负债
银行借款 22,014,560.98 27,972,126.96 704,000.04 6,669,142.88 20,598,984.04
租赁负债 78,896,270.32 84,391,938.54 73,642,280.30 10,749,658.24
小 计 552,081,111.64 566,971,401.95 455,311,336.49 80,311,423.18 31,348,642.28
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 121,359,333.71 121,359,333.71 121,359,333.71
应付账款 208,596,750.37 208,596,750.37 208,596,750.37
其他应付款 827,680.94 827,680.94 827,680.94
一年内到期的
非流动负债
银行借款 7,910,747.39 10,056,103.68 260,624.03 1,081,584.75 8,713,894.90
租赁负债 63,670,291.63 67,997,724.42 57,121,284.60 10,876,439.82
小 计 430,571,943.54 440,299,186.89 362,505,982.82 58,202,869.35 19,590,334.72
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据 196,726,566.26 196,726,566.26 196,726,566.26
应付账款 323,806,981.91 323,806,981.91 323,806,981.91
其他应付款 720,623.09 720,623.09 720,623.09
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 75,747,984.13 82,230,398.12 48,326,714.89 33,903,683.23
小 计 622,772,642.11 633,041,121.11 550,810,722.99 48,326,714.89 33,903,683.23
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
交易性金融负债 98,730.48 98,730.48 98,730.48
应付票据 36,408,729.11 36,408,729.11 36,408,729.11
应付账款 167,088,682.59 167,088,682.59 167,088,682.59
其他应付款 287,649.60 287,649.60 287,649.60
小 计 203,883,791.78 203,883,791.78 203,883,791.78
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
远期结售汇产品 2,683,695.46 2,683,695.46
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融负债 98,730.48 98,730.48
远期结售汇产品 98,730.48 98,730.48
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
公司实际控制人为徐建勇，徐建勇直接持有公司 33.60%的股份，并通过深圳市合域投
资有限公司间接持有公司 20%的股份；同时，徐建勇担任深圳市联启管理咨询合伙企业(有
限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人，通过深圳市联启管
理咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市合启管理咨询合伙企业(有限合伙)间接控制了 13.16%
的表决权。徐建勇实际支配公司的表决权比例合计为 66.76%。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐玲 实际控制人徐建勇配偶
潘年华 公司股东之一、公司总经理
胡爱玲 潘年华配偶
徐建军 公司董事
甘周聪 公司董事、副总经理、董事会秘书
杨群飞 公司监事会主席
戴京剑 公司副总经理
罗小红 公司职工代表监事
刘志强 公司监事
(二) 关联交易情况
本公司及子公司作为被担保方
截止 2023 年 6 是否
授信担保总 月 30 日实际使 担保 担保 已经
担保方
金额(万元) 用的担保金额 起始日 到期日 履行
(万元) 完毕
徐建勇、潘年华 18,000.00 1,851.11 2022 年 9 月 21 日 2023 年 7 月 18 日 否
徐建勇、潘年华 10,000.00 3,990.72 2022 年 12 月 2 日 2023 年 12 月 2 日 否
徐建勇 36,500.00 2,201.46 2022 年 9 月 29 日 2025 年 9 月 28 日 否
徐建勇、潘年华 10,000.00 1,726.71 2023 年 6 月 28 日 2024 年 4 月 27 日 否
徐建勇、潘年华 10,000.00 1,976.21 2023 年 4 月 17 日 2023 年 11 月 30 日 否
徐建勇、潘年华 10,000.00 3,794.96 2023 年 4 月 18 日 2023 年 10 月 18 日 否
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 2,535,849.86 6,241,570.38 6,888,817.34 3,332,635.29
报告期内实际控制人徐建勇将其持有的 2 项网站域名无偿转让给公司，已办理完毕相应
的权利人变更登记手续。
(三) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他应付款
杨群飞 2,737.99 7,183.91
戴京剑 708.00
郭垒庆 79,688.05
小 计 79,688.05 3,445.99 7,183.91
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益
工具总额
公司本期行权的各项权益
工具总额
公司本期失效的各项权益
工具总额
公司期末发行在外的股票
期权行权价格的范围和合
同剩余期限
公司期末发行在外的其他
权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方
评估值 评估值
法
合伙协议和持 合伙协议和持
可行权权益工具数量的确定依据
股管理办法 股管理办法
本期估计与上期估计有重大差异的
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
积的累计金额
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本期以权益结算的股份支付确认的
费用总额
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为 LED 照明产品的研发、生产与销售。公司将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业
收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 56,939,496.43 56,939,496.43
一年内到期的非流动负债 20,269,410.52 20,269,410.52
租赁负债 36,670,085.91 36,670,085.91
(三) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明；
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 259,690.74 603,359.45 702,444.57
低价值资产租赁费用（短期租
赁除外）
合 计 259,690.74 603,359.45 704,944.57
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 1,890,587.54 3,919,412.41 3,584,092.63
计入当期损益的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入 1,041,022.45 2,123,961.08 1,241,185.18
与租赁相关的总现金流出 17,540,314.17 30,734,050.80 21,341,960.88
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(1) 经营租赁
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
租赁收入 1,041,022.45 2,123,961.08 1,241,185.18
其中：未纳入租赁收款额计量
的可变租赁付款额相关收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022.12.31 2021.12.31
使用权资产 4,137,896.61 9,634,871.41 8,691,874.86
小 计 4,137,896.61 9,634,871.41 8,691,874.86
剩余期限 2023 年 1-6 月 2022.12.31 2021.12.31
合 计 2,846,413.86 2,046,215.11 3,097,466.39
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 3,133,509.43 0.80 1,206,790.42 38.51 1,926,719.01
按组合计提坏账准备 388,186,185.75 99.20 9,916,118.54 2.55 378,270,067.21
合 计 391,319,695.18 100.00 11,122,908.96 2.84 380,196,786.22
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 3,734,980.64 1.50 1,320,741.14 35.36 2,414,239.50
按组合计提坏账准备 244,822,709.46 98.50 7,843,225.26 3.20 236,979,484.20
合 计 248,557,690.10 100.00 9,163,966.40 3.69 239,393,723.70
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 739,069.10 0.23 739,069.10 100.00
按组合计提坏账准备 317,252,334.20 99.77 13,212,976.83 4.16 304,039,357.37
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
合 计 317,991,403.30 100.00 13,952,045.93 4.39 304,039,357.37
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 2,038,784.15 1.50 538,057.15 26.39 1,500,727.00
按组合计提坏账准备 133,665,246.26 98.50 4,597,145.92 3.44 129,068,100.34
合 计 135,704,030.41 100.00 5,135,203.07 3.78 130,568,827.34
① 2023 年 6 月 30 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
ELITE ENERGY 款项逾期，按扣除预计保
SOLUTIONS LLC 险理赔后的金额计提坏账
款项逾期，按扣除预计保
ELEMEK INC 1,000,678.14 100,067.82 10.00
险理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
VOOTU,INC. 10,155.14 10,155.14 100.00 长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING
INTERNATIONAL
满沧洧国际贸易
（上海）有限公司
小 计 3,133,509.43 1,206,790.42 38.51
② 2022 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
ELITE ENERGY 款项逾期，按扣除预计保险
SOLUTIONS LLC 理赔后的金额计提坏账
款项逾期，按扣除预计保险
ELEMEK INC 964,505.38 96,450.54 10.00
理赔后的金额计提坏账
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
SPARKZ LED 18,282.08 18,282.08 100.00 长期未合作，款项逾期
VOOTU,INC. 9,788.05 9,788.05 100.00 长期未合作，款项逾期
SUPER LIGHTNING
INTERNATIONAL
满沧洧国际贸易
（上海）有限公司
小 计 3,734,980.64 1,320,741.14 35.36
③ 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
BRITE SOURCE
PTE. LTD.
小 计 739,069.10 739,069.10 100.00
④ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
款项逾期，按扣除保险
HYPERIKON, INC. 2,038,784.15 538,057.15 26.39
理赔后的金额计提坏账
小 计 2,038,784.15 538,057.15 26.39
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 201,452,713.10 11,122,908.96 5.52 156,864,505.20 7,843,225.26 5.00
应收合并范
围内关联方 189,866,982.08 87,958,204.26
往来组合
小 计 391,319,695.18 11,122,908.96 2.84 244,822,709.46 7,843,225.26 3.20
（续上表）
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 264,232,325.41 13,212,976.83 5.00 91,079,271.82 4,597,145.92 5.05
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收合并范
围内关联方 53,020,008.79 42,585,974.44
往来组合
小 计 317,252,334.20 13,212,976.83 4.16 133,665,246.26 4,597,145.92 3.44
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 198,319,203.67 9,916,118.54 5.00 156,864,505.20 7,843,225.26 5.00
（续上表）
计提
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例
例（%）
（%）
小 计 264,232,325.41 13,212,976.83 5.00 91,079,271.82 4,597,145.92 5.05
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 391,319,695.18 248,557,690.10 317,991,403.30 135,704,030.41
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 收回 转回 核销
他 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 9,163,966.40 2,124,327.04 9,284.43 156,542.23 18,126.68 11,122,908.96
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 核 其 期末数
计提 收回
他 回 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 13,952,045.93 -4,802,817.98 14,738.45 9,163,966.40
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 5,135,203.07 10,263,237.88 1,446,395.02 13,952,045.93
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 2,821,353.85 2,313,849.22 5,135,203.07
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 18,126.68 1,446,395.02
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
香港联域照明有限公司 167,518,290.43 42.81
LEDVANCE 集团 48,951,227.76 12.51 2,447,561.39
RAB LIGHTING INC. 20,957,585.53 5.36 1,047,879.28
深圳市海搏电子有限公司 16,916,899.85 4.32
昕诺飞灯具(上海)有限公司 15,107,095.71 3.86 755,354.79
小 计 269,451,099.28 68.86 4,250,795.46
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
香港联域照明有限公司 77,487,031.74 31.17
LEDVANCE 集团 28,913,504.24 11.63 1,445,675.21
RAB LIGHTING INC. 14,608,528.26 5.88 730,426.41
PORTOR INDUSTRY,INC. 11,739,669.96 4.72 586,983.50
EIKO 集团 10,178,236.45 4.09 508,911.82
小 计 142,926,970.65 57.49 3,271,996.94
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 70,565,060.78 22.19 3,528,253.04
RAB LIGHTING INC. 35,641,562.72 11.21 1,782,078.14
香港联域照明有限公司 30,500,209.46 9.59
深圳市海搏电子有限公司 18,687,206.03 5.88
ENVISION LED LIGHTING,INC. 14,960,120.35 4.70 748,006.02
小 计 170,354,159.34 53.57 6,058,337.20
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
LEDVANCE 集团 30,601,433.54 22.55 1,530,071.68
香港联域照明有限公司 17,945,560.10 13.22
ASMART LIGHT CO.,LIMITED 13,455,160.06 9.92
深圳市海搏电子有限公司 11,185,254.28 8.24
KEYSTONE TECHNOLOGIES, LLC 6,068,248.94 4.47 303,412.45
小 计 79,255,656.92 58.40 1,833,484.13
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,381,978.66 100 2,090,452.17 2.04 100,291,526.49
合 计 102,381,978.66 100 2,090,452.17 2.04 100,291,526.49
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,077,967.25 100.00 1,362,166.08 3.09 42,715,801.17
合 计 44,077,967.25 100.00 1,362,166.08 3.09 42,715,801.17
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 25,975,845.74 100.00 826,014.19 3.18 25,149,831.55
合 计 25,975,845.74 100.00 826,014.19 3.18 25,149,831.55
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,216,518.36 100.00 516,267.08 2.32 21,700,251.28
合 计 22,216,518.36 100.00 516,267.08 2.32 21,700,251.28
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项组
合
应收合并范围内
关联方往来组合
账龄组合 7,884,516.89 2,090,452.17 26.51 7,990,780.05 1,362,166.08 17.05
其中：1 年以内 519,300.39 25,965.02 5.00 1,233,148.55 61,657.43 5.00
小 计 102,381,978.66 2,090,452.17 2.04 44,077,967.25 1,362,166.08 3.09
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项
组合
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收合并范围
内关联方往来 25,506.60 8,528,456.28
组合
账龄组合 8,298,144.23 826,014.19 9.95 3,271,285.50 516,267.08 15.78
其中：1 年以内 6,492,804.73 324,640.24 5.00 1,637,897.50 81,894.88 5.00
小 计 25,975,845.74 826,014.19 3.18 22,216,518.36 516,267.08 2.32
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 102,381,978.66 44,077,967.25 25,975,845.74 22,216,518.36
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 61,657.44 517,240.40 783,268.25 1,362,166.09
期初数在本期
--转入第二阶段 -136,079.45 136,079.45
--转入第三阶段 -344,142.75 344,142.75
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 100,387.03 -37,018.20 664,917.25 728,286.08
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 25,965.02 272,158.90 1,792,328.25 2,090,452.17
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 324,640.24 86,773.95 414,600.00 826,014.19
期初数在本期
--转入第二阶段 -258,620.21 258,620.21
--转入第三阶段 -80,722.75 80,722.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,362.60 252,568.99 692,776.49 940,982.88
本期收回
本期转回
本期核销 404,830.99 404,830.99
其他变动
期末数 61,657.43 517,240.40 783,268.25 1,362,166.08
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 81,894.88 27,822.10 406,550.10 516,267.08
期初数在本期
--转入第二阶段 -43,386.98 43,386.98
--转入第三阶段 -27,100.00 27,100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 286,132.34 42,664.87 -19,050.10 309,747.11
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 324,640.24 86,773.95 414,600.00 826,014.19
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 21,874.71 157,354.20 179,228.91
期初数在本期
--转入第二阶段 -13,911.05 13,911.05
--转入第三阶段 -135,516.70 135,516.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 73,931.22 -7,926.45 271,033.40 337,038.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 81,894.88 27,822.10 406,550.10 516,267.08
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 7,640,383.50 7,393,183.50 7,662,710.74 3,007,815.14
应收出口退税 9,571,229.38 9,659,642.51 17,652,194.91 10,416,776.58
关联方往来款 84,926,232.39 26,427,544.69 25,506.60 8,528,456.28
其他 244,133.39 597,596.55 635,433.49 263,470.36
合 计 102,381,978.66 44,077,967.25 25,975,845.74 22,216,518.36
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
广东联域智能技 58,500,000.00
关联方往来款 84,880,000.00 82.91
术有限公司 1-2 年：
国家税务总局 应收出口退税 9,571,229.38 1 年以内 9.35
深圳市正大安工 2-3 年:
押金保证金 3,965,084.00 3.87 1,093,095.90
业城有限公司 363,000.00;
深圳市明垣科技 75,900.00;
押金保证金 2,156,100.00 2.11 631,650.00
运营有限公司 2-3 年:
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
深圳市博丰精密 2-3 年:
押金保证金 310,027.50 0.30 93,008.25
机械有限公司 310,027.50;
小 计 100,882,440.88 98.54 1,817,754.15
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
广东联域智能技
关联方往来款 26,380,000.00 1 年以内 59.85
术有限公司
国家税务总局 应收出口退税 9,659,642.51 1 年以内 21.91
深圳市正大安工 2-3 年:
押金保证金 3,897,234.00 8.84 918,166.90
业城有限公司 497,200.00;
深圳市明垣科技
押金保证金 2,156,100.00 1-2 年 4.89 215,610.00
运营有限公司
深圳市博丰精密
押金保证金 310,027.50 2-3 年 0.70 93,008.25
机械有限公司
小 计 42,403,004.01 96.19 1,226,785.15
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
国家税务总局 应收出口退税 17,652,194.91 1 年以内 67.96
深圳市正大安工 497,200.00;
押金保证金 3,791,004.00 14.59 576,480.20
业城有限公司 2-3 年:
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
深圳市明垣科技
押金保证金 2,228,700.00 1 年以内 8.58 111,435.00
运营有限公司
深圳市博丰精密
押金保证金 310,027.50 1-2 年 1.19 31,002.75
机械有限公司
深圳市矗鑫电子
押金保证金 293,124.24 1 年以内 1.13 14,656.21
设备有限公司
小 计 24,275,050.65 93.45 733,574.16
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国家税务总局 应收出口退税 10,416,776.58 1 年以内 46.89
东莞海搏新能源科
关联方往来款 4,944,200.00 1 年以内 22.25
技有限公司
深圳市海搏电子有 1,505,986.77;
关联方往来款 3,584,256.28 16.13
限公司 1-2 年：
深圳市正大安工业 1-2 年：
押金保证金 2,003,200.00 9.02 424,460.00
城有限公司 261,000.00;
深圳市博丰精密机
押金保证金 310,027.50 1 年以内 1.40 15,501.38
械有限公司
小 计 21,258,460.36 95.69 439,961.38
(1) 明细情况
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 38,248,716.71 38,248,716.71 38,003,960.95 38,003,960.95
合 计 38,248,716.71 38,248,716.71 38,003,960.95 38,003,960.95
（续上表）
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 17,514,449.43 17,514,449.43 10,024,937.91 10,024,937.91
合 计 17,514,449.43 17,514,449.43 10,024,937.91 10,024,937.91
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
东莞海搏新能源
科技有限公司
深圳市海搏电子
有限公司
香港联域照明有
限公司
广东联域智能技
术有限公司
小 计 38,003,960.95 244,755.76 38,248,716.71
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
东莞海搏新能源
科技有限公司
深圳市海搏电子
有限公司
香港联域照明有
限公司
广东联域智能技
术有限公司
小 计 17,514,449.43 20,489,511.52 38,003,960.95
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
东莞海搏新能源
科技有限公司
深圳市海搏电子
有限公司
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
香港联域照明有
限公司
小 计 10,024,937.91 7,489,511.52 17,514,449.43
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
东莞海搏新能源科
技有限公司
深圳市海搏电子有
限公司
香港联域照明有限
公司
小 计 5,008,965.29 5,015,972.62 10,024,937.91
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 625,443,104.73 481,652,302.72 1,070,586,396.04 819,822,847.07
其他业务 3,321,400.17 1,585,190.36 3,771,992.79 2,485,194.55
合 计 628,764,504.90 483,237,493.08 1,074,358,388.83 822,308,041.62
其中：与客户
之间的合同产 627,231,462.18 481,844,670.72 1,071,779,600.34 819,986,740.87
生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,225,143,129.22 985,810,351.88 629,632,635.98 481,604,769.84
其他业务 3,900,084.69 2,636,874.24 1,942,754.35 1,280,827.49
合 计 1,229,043,213.91 988,447,226.12 631,575,390.33 482,885,597.33
其中：与客户
之间的合同产 1,227,992,160.46 987,461,771.15 631,052,724.33 482,391,924.40
生的收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 13,485,838.17 24,804,171.50 17,375,649.56 8,748,753.32
股份支付 456,005.48 912,010.97 859,156.18 480,008.54
材料及模具费用 10,188,003.82 15,501,875.30 13,280,558.51 6,174,052.06
检验测试费 7,545,250.10 10,200,143.12 10,159,469.57 7,611,463.23
其他 1,873,526.60 2,473,434.30 2,329,261.50 1,138,432.56
合 计 33,548,624.17 53,891,635.19 44,004,095.32 24,152,709.71
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
理财产品投资收益 223,701.37 550,991.11
购买远期结售汇产品投
-822,588.63 7,124,330.48
资收益
合 计 -822,588.63 7,348,031.85 550,991.11
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
月 度 度 度 1-6 月 度 度 度
归属于公司普通
股股东的净利润
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
月 度 度 度 1-6 月 度 度 度
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东的净
利润
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普
通股股东的净 A 74,448,603.30 134,269,509.94 106,392,022.83 59,046,012.40
利润
非经常性损益 B 1,055,775.53 1,084,852.43 10,502,200.36 4,138,524.32
扣除非经常性
损益后的归属
C=A-B 73,392,827.77 133,184,657.51 95,889,822.47 54,907,488.08
于公司普通股
股东的净利润
归属于公司普
通股股东的期 D 391,118,490.44 249,694,425.84 157,417,554.40 158,489,924.51
初净资产
发行新股或债
转股等新增的、
归属于公司普 E1 8,000,000.00
通股股东的净
资产
新增净资产次
月起至报告期
F1
期末的累计月
数
发行新股或债
转股等新增的、
归属于公司普 E2
通股股东的净
资产
新增净资产次
月起至报告期
F2
期末的累计月
数
发行新股或债
转股等新增的、 E3
归属于公司普
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
通股股东的净
资产
新增净资产次
月起至报告期
F3
期末的累计月
数
现金分红减少
的、归属于公司
G1 20,000,000.00 31,250,000.00
普通股股东的
净资产
减少净资产次
月起至报告期
H1 10 11
期末的累计月
数
现金分红减少
的、归属于公司
G2 40,000,000.00
普通股股东的
净资产
减少净资产次
月起至报告期
H2 2
期末的累计月
数
确认股份
I1 3,553,488.96 7,106,977.88 5,563,206.94 3,027,537.26
支付费用
增减净资
产次月起
至报告期 J1 3 6 6 6
期末的累
计月数
确认股份
I2 409,865.02 211,305.80
支付费用
其 增减净资
他 产次月起
至报告期 J2 3
期末的累
计月数
确认股份
I3 52,362.65
支付费用
增减净资
产次月起
J3 1
至报告期
期末的累
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计月数
确认其他
I4 -351,163.62 47,576.78 -140,586.00 -107,225.57
综合收益
增减净资
产次月起
至报告期 J4 3 6 6 6
期末的累
计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资 E×F/K-G
产 ×H/K±I
×J/K
加权平均净资
M=A/L 17.32% 41.91% 54.07% 38.30%
产收益率
扣除非经常损
益加权平均净 N=C/L 17.07% 41.57% 48.73% 35.62%
资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,448,603.30 134,269,509.94 106,392,022.83
非经常性损益 B 1,055,775.53 1,084,852.43 10,502,200.36
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 73,392,827.77 133,184,657.51 95,889,822.47
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 54,900,000.00 54,900,000.00 13,060,833.33
因公积金转增股本或股票股利分配
E 41,839,166.67
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累
G
计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累
I
计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 54,900,000.00 54,900,000.00 54,900,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.36 2.45 1.94
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.34 2.43 1.75
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2023.6.30 2022.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 296,704,196.28 201,929,738.76 46.93% 收入相较 2022 年四季度增加
所致
主要系 2022 年新设越南子公
固定资产 36,241,179.55 26,504,368.96 36.74% 司、墨西哥子公司投产增加设
备所致
主要系本期中山制造、研发基
在建工程 94,017,801.20 32,826,147.27 186.41%
地项目投入增加所致
新设越南子公司新增厂房租赁
使用权资产 107,092,909.34 86,171,242.92 24.28%
所致
系前期采购产生的应付款项使
应付票据 179,924,777.58 121,359,333.71 48.26%
用票据支付增加所致
公司销售规模增加，相应原材
应付账款 236,017,135.00 208,596,750.37 13.15%
料采购增加所致
主要系本期中山制造、研发基
长期借款 22,014,560.98 7,910,747.39 178.29%
地项目筹资所致
本期新设越南子公司新增厂房
租赁负债 78,896,270.32 63,670,291.63 23.91%
租赁所致
资产负债表项目 2022.12.31 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
公司经营活动现金流量净额
货币资金 261,686,547.90 178,963,342.18 46.22%
利润分配 2022 年较 2021 年减
少综合影响所致
应收账款 201,929,738.76 271,860,878.89 -25.72% 度收入相较 2021 年四季度下
降所致
资产负债表项目 2022.12.31 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
存货 166,041,990.09 286,493,874.28 -42.04%
应原材料采购和备货减少所致
应付票据 121,359,333.71 196,726,566.26 -38.31%
应原材料采购减少所致
应付账款 208,596,750.37 323,806,981.91 -35.58%
应原材料采购减少所致
利润表项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,090,483,105.95 1,225,426,328.04 -11.01%
响订单量下降，收入相应减少
营业成本 825,816,472.15 981,242,366.77 -15.84%
销售成本也随之减少
销售费用 40,473,001.11 34,930,216.34 15.87%
费增加所致
管理费用 38,516,261.66 29,318,551.92 31.37%
中介机构服务费用增加所致
研发费用 55,278,059.99 45,047,875.15 22.71%
研发项目材料耗用增加所致
财务费用 -26,551,337.62 12,238,018.43 -3.17 倍
益大幅增加所致
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
公司经营活动现金流量净额
货币资金 178,963,342.18 140,617,422.23 27.27%
利润分配 2021 年较 2020 年减
少综合影响所致
交易性金融资产 2,683,695.46 100.00%
公允价值变动收益增加所致
应收票据 20,500,000.00 9,538,577.00 1.15 倍
款的客户的销售收入增加所致
应收账款 271,860,878.89 95,799,973.05 1.84 倍 2021 年公司收入增加所致
其他应收款 27,572,554.30 14,436,233.74 91.00%
收出口退税增加所致
存货 286,493,874.28 125,913,136.85 1.28 倍 材料采购及产销量均大幅增
加，导致公司存货大幅增长
其他流动资产 12,909,983.34 4,210,097.00 2.07 倍
进项税增加所致
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
固定资产 27,984,063.76 18,127,300.82 54.38%
固定资产投资所致
使用权资产 96,552,061.85 100.00%
致
长期待摊费用 2,508,163.35 1,582,292.14 58.51%
增加所致
递延所得税资产 3,887,055.91 1,504,944.98 1.58 倍 准备增加，导致计提的递延所
得税资产增加
应原材料采购大幅增加，同时
应付票据 196,726,566.26 36,408,729.11 4.40 倍
公司更多的用银行承兑汇票支
付供应商货款所致
应付账款 323,806,981.91 167,088,682.59 93.79%
应原材料采购大幅增加
应付职工薪酬 18,993,444.86 11,159,615.53 70.20%
数大幅增加所致
应交税费 7,562,623.11 630,549.20 10.99 倍
应交企业所得税增加所致
一年内到期的非流 2021 年公司执行新租赁准则所
动负债 致
租赁负债 75,747,984.13 100.00%
致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
明需求强劲，公司销售订单量
营业收入 1,225,426,328.04 632,379,749.50 93.78%
大幅增长，同时公司扩大了生
产规模，导致公司收入增长
营业成本 981,242,366.77 480,833,169.89 1.04 倍
销售成本也随之增长
销售费用 34,930,216.34 22,235,173.36 57.09% 2021 年销售员工薪酬增加所致
管理费用 29,318,551.92 19,532,179.13 50.10%
认股份支付费用增加所致
研发费用 45,047,875.15 25,272,095.51 78.25%
发产品检测费用增加所致
信用减值损失 -11,401,445.82 -2,837,714.50 3.02 倍
提应收账款坏账准备增加
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