深圳市有方科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为明确深圳市有方科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审
计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作程序，根据《中华人民共和
国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
《上
市公司独立董事管理办法》等有关法律法规、规章、其他规范性文件和《深圳市
有方科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）、
《深圳市有方科技股份
有限公司董事会议事规则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本细则。
第二条 委员会是董事会设立的常设机构，向董事会负责并报告工作，主要
负责公司内部控制、财务信息的监督和核查以及内、外部审计的沟通等工作。
第二章 委员会组织机构
第三条 委员会由三人组成，均为不在公司担任高级管理人员的董事，其中
独立董事占二分之一以上，至少有一名独立董事是会计专业人士。委员会委员由
董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上提名，由董事会全体
董事过半数选举产生。委员会设立委员会主任（召集人）一人，委员会主任由会
计专业的独立董事担任，由委员会全体委员过半数选举产生。
第四条 委员会委员应当具备履行委员会工作职责的专业知识和经验，切实
有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真
实、准确、完整的财务报告。
第五条 委员会委员由董事会聘任，每届任期与董事会相同。在任期届满前，
可提出辞职。任期届满，可连选连任。
第六条 公司董事会须对委员会委员的独立性和履职情况进行定期评估，必
要时可以更换不适合继续担任的委员。
期间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再
具备《公司章程》所规定的独立性，自动失去委员资格，并由董事会根据第三条
的规定补足委员人数。
第三章 委员会的职权和义务
第七条 委员会的职责是：
（一） 监督及评估外部审计机构工作；
（二）监督、指导及评估内部审计工作；
（三）审阅公司的财务信息及其披露并对公司的财务报告发表意见；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规
定的其他事项。
第八条 委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
（一） 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供
非审计服务对其独立性的影响；
（二） 提议聘请或更换外部审计机构，审议选聘文件，审核审计费用，确
定选聘评价要素和具体评分标准，监督选聘过程，保证整体选聘更换流程不受公
司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响；
（三） 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四） 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审
计中发现的重大事项；
（五） 监督和评估外部审计机构是否诚实守信、严格遵守业务规则和行业
自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特
别注意义务，审慎发表专业意见。
委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会
议。董事会秘书可以列席会议。
第九条 委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一） 审阅公司年度内部审计工作计划；
（二） 督促公司内部审计计划的实施；
（三） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题
的整改；
（四） 指导和监督公司内部审计制度的建立和实施；
（五） 指导和监督公司内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向
委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改
计划和整改情况须同时报送委员会。
（六） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（七） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。
第十条 委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括以下
方面：
（一） 审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出
意见；
（二） 重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错
调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留
意见审计报告的事项等；
（三） 特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性；
（四） 监督财务报告问题的整改情况。
第十一条 委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
（一） 评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二） 审阅内部控制自我评价报告；
（三） 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通
发现的问题与改进方法；
（四） 评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十二条 委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构与
的沟通的职责包括：
（一） 协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二） 协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配
合。
第十三条 委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，
并提出建议。
第十四条 建立委员会向董事会提交工作报告制度，工作报告的内容至少包
括：
（一） 对公司财务报告及会计师事务所出具的审计报告提出分析和评价意
见；
（二） 评价公司在关联交易和收购、出售资产过程中是否遵守公平原则，
有无损害公司利益和股东利益的情况；
（三） 提出外聘、解除会计师的建议，评估会计师的服务质量及所收费用
的合理程度；
（四） 董事会要求报告的其他事项。
第十五条 委员会工作经费列入公司预算。委员会行使职权时聘请咨询机构
和专业人员所发生的合理费用，由公司承担。
委员会委员参加委员会会议发生的合理费用由公司支付。
第十六条 委员会主任依法履行下列职责：
（一） 召集、主持委员会会议；
（二） 审定、签署委员会的报告；
（三） 检查委员会决议和建议的执行情况；
（四） 代表委员会向董事会报告工作；
（五） 应当由委员会主任履行的其他职责。
委员会主任因故不能履行职责时，由其指定一名独立董事委员代其行使职
权。
第十七条 委员会在履行职权时，针对发现的问题可采取以下措施：
（一） 口头或书面通知，要求予以改正；
（二） 要求公司职能部门进行核实；
（三） 对严重违反有关规定的公司高级管理人员，向董事会提出罢免或解
聘的建议。
第十八条 委员会委员应当履行以下义务：
（一） 依照法律、行政法规、
《公司章程》，忠实履行职责，维护公司利益；
（二） 除依照法律规定和股东大会，董事会同意外，不得披露公司秘密；
（三） 对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。
第十九条 委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第二十条 公司有关部门有配合委员会开展工作并提供相关材料的义务。
第四章 委员会的工作方式和程序
第二十一条 委员会主任负责委员会的全面工作，委员会遵循科学民主决
策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。
第二十二条 委员会实行定期会议和临时会议制度。根据议题内容，会议
可采取多种形式召开，如传真、电话等方式。
第二十三条 定期会议每季度至少召开一次。
第二十四条 临时会议根据工作需要不定期召开。有下列情况之一时，可
召开临时会议：
（一） 公司高级管理人员违反法律、法规及《公司章程》，严重损害公司利
益时；
（二） 委员会对某些重大事项认为需要聘请注册会计师、职业审计师、律
师提出专业意见时；
（三） 委员会主任认为必要时；
（四） 有两名以上委员会委员提议时。
第二十五条 委员会召开定期会议，应提前五至十天将会议时间、地点及
建议讨论的主要事项，用传真、特快专递、电子邮件（前三种方式同时需以电话
通知）或专人送达委员会委员。召开临时会议，通知时限为召开日前三天。
委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）委员出席方可举行。
第二十六条 委员会委员应当亲自出席会议，对拟讨论或审议的事项充分
明确发表意见、表明自己的态度。因故不能出席会议时，可以书面委托其他委员
代其行使职权，委托书应当载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限、并由
委托人签字或盖章。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能
亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。委员连续两次不出席会议，
也不委托其他人代其行使职权，由委员会提请董事会予以更换。
第二十七条 委员会会议，应当作出决议，决议采取投票或举手表决方式。
所有决议必须经全体委员二分之一以上表决同意方为有效。审计委员会委员中若
与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因委员回避无法形成有效审议意见
的，相关事项由董事会直接审议。
第二十八条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司
监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必
要信息。
第二十九条 委员会会议应有明确的会议记录。会议记录包括会议召开的
时间、地点、主持人、参加人员、议题，讨论经过和表决结果（表决结果应载明
赞成、反对或弃权的票数）。出席会议的委员应在记录上签字。会议通过的审议
意见须以书面形式提交公司董事会，有关人员不得擅自泄露相关信息。
第三十条 委员会会议记录、决议作为公司档案保管十年。
第五章 信息披露
第三十一条 公司须披露委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背景
和五年内从业经历以及委员会人员变动情况。
第三十二条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所指定的信
息披露网站披露委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和委员会会议
的召开情况。
第三十三条 委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海证券交易所股
票上市规则》及《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的信息披露标准的，
公司须及时披露该等事项及其整改情况。
第三十四条 委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
第三十五条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、《上海证券交易所
股票上市规则》
、《上海证券交易所科创板股票上市规则》及相关规范性文件的规
定，披露委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第六章 附 则
第三十六条 本细则经公司董事会表决通过后实施，由董事会负责解释。
第三十七条 本细则未尽事宜，应按照国家有关法律、法规、规范性文件
和《公司章程》的规定执行。本规则与法律、法规、规范性文件及《公司章程》
相冲突的，应按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》执行。
第三十八条 本细则的制定和修改，应经董事会以普通决议批准。
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