目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—81 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕4388 号
泰瑞机器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰瑞机器 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1。
泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2020 年度，泰瑞机器财务报
表所示营业收入项目金额为人民币 87,314.09 万元。公司内销产品在根据合同约
定将产品交付给购货方、并依据合同约定进行调试验收合格，同时公司已经收回
货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、离港并
取得提单时确认收入。
由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合
同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单
等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
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相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。
截至 2020 年 12 月 31 日，泰瑞机器应收账款账面余额为人民币 29,700.71
万元，坏账准备为人民币 2,217.67 万元，账面价值为人民币 27,483.04 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(3) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要
为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日
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泰瑞机器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基
础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2006 年 8 月 8 日在浙江省工商行政管理局
登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007882984970
的营业执照，注册资本 26,680.00 万元，股份总数 26,680 万股（每股面值 1 元）
。其中，有
限售条件的流通股份（A 股）1,078,800 股，无限售条件的流通股份（A 股）265,721,200
股。公司股票已于 2017 年 10 月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：生产、销售全电动（四轴联动伺服控制）塑料成形
机及各类注塑机械、机械设备及配件。上述产品的售前培训、售后服务及同类产品的咨询服
务。主要产品或提供的劳务：注塑设备及配件。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 28 日第三届董事会第三十一次会议批准对外报出。
本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞精密机械
有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会
社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY
BRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico
S de R.L. de C.V.）等 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲
有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY
KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE
MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
债权投资——委托贷款组合 款项性质 期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
银行承兑汇票 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
商业承兑汇票 票据类型 当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制账龄与整个存
应收账款——账龄组合 账龄 续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
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账 龄 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-30.00
运输工具 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-30.00
(十三) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
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负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定进行调试验收合格，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品
报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确
认。
(二十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十六) 重要会计政策变更
(1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行
日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
合并资产负债表
项 目
预收款项 12,593,286.67 -12,593,286.67
合同负债 11,935,590.02 11,935,590.02
其他流动负债 657,696.65 657,696.65
（续上表）
母公司资产负债表
项 目
预收款项 12,587,254.94 -12,587,254.94
合同负债 11,929,558.29 11,929,558.29
其他流动负债 657,696.65 657,696.65
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
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(2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第
，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 “免、抵、退”税政策，退
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
税按国家规定办理
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
泰瑞机器股份有限公司 15%
浙江泰瑞重型机械有限公司 15%
泰瑞贸易（国际）有限公司 16.5%
浙江泰瑞精密机械有限公司 25%
泰瑞欧洲有限公司
润总额>15000 欧的部分按照 21%税率征收
年纯利润在 2 亿韩元以下为 10%， 2 亿-200 亿的为 20%，
泰瑞机器韩国株式会社
泰瑞巴西机械贸易有限公司 34%
泰瑞墨西哥机械有限公司 30%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省 2019 年高新技术企业备
案的复函》（国科火字〔2020〕32 号），公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新
技术企业备案，自 2019 年至 2021 年的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 6,314.22 31,171.78
银行存款 400,786,264.40 479,328,872.81
其他货币资金 13,499,008.19 33,699,144.98
合 计 414,291,586.81 513,059,189.57
其中：存放在境外的款项总额 3,733,668.83 5,921,694.88
(2) 其他说明
期末货币资金余额中包括票据保证金 2,449,341.06 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 10,703,604.32 元，保函保证金 79,387.87 元，电费质押金
用受限。
期初货币资金余额中包括为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 110,000,000.00
合 计 110,000,000.00
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(1) 明细情况
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00
合 计 200,000.00 100.00 10,000.00 5.00 190,000.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 10,000.00 -10,000.00
小 计 10,000.00 -10,000.00
(3) 期末公司无已质押的应收票据情况。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 297,007,050.03 100.00 22,176,674.87 7.47 274,830,375.16
合 计 297,007,050.03 100.00 22,176,674.87 7.47 274,830,375.16
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 333,200.03 0.11 333,200.03 100.00
按组合计提坏账准备 307,789,824.03 99.89 19,992,636.93 6.50 287,797,187.10
合 计 308,123,024.06 100.00 20,325,836.96 6.60 287,797,187.10
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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小 计 297,007,050.03 22,176,674.87 7.47
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 333,200.03 333,200.03
按组合计提坏账准备 19,992,636.93 2,184,037.94 22,176,674.87
小 计 20,325,836.96 2,184,037.94 333,200.03 22,176,674.87
(3) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
湖北欧姆林工业园 经公司管理
货款 333,200.03 预计无法收回 否
投资有限公司 层审批通过
小 计 333,200.03
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 26,833,983.41 9.03 1,341,699.17
客户二 21,381,154.39 7.20 1,780,766.57
客户三 14,079,000.00 4.74 703,950.00
客户四 14,020,816.06 4.72 767,919.06
客户五 12,433,920.64 4.19 621,696.03
小 计 88,748,874.50 29.88 5,216,030.83
第 36 页 共 81 页
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 65,163,409.45 65,163,409.45
合 计 65,163,409.45 65,163,409.45
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 30,565,690.41 30,565,690.41
合 计 30,565,690.41 30,565,690.41
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 65,163,409.45
小 计 65,163,409.45
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 29,221,886.10
小 计 29,221,886.10
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 104,442,625.67
小 计 104,442,625.67
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
第 37 页 共 81 页
期末数 期初数
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
合 计 4,913,517.00 100.00 4,913,517.00 2,902,854.27 100.00 2,902,854.27
单位名称 期末数 未结算原因
北京雅展展览服务有限公司 1,299,051.30 新冠疫情导致展览延迟
小 计 1,299,051.30
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
北京雅展展览服务有限公司 1,299,051.30 26.44
Tederic North American Machinery 494,680.54 10.07
浙江大学 372,000.00 7.57
REED TRADEX COMPANY LIMITED 348,547.69 7.09
Trexel Inc 332,427.50 6.77
小 计 2,846,707.03 57.94
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,080,569.03 100.00 147,124.95 7.07 1,933,444.08
合 计 2,080,569.03 100.00 147,124.95 7.07 1,933,444.08
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 38 页 共 81 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,995,387.01 100.00 151,749.78 5.07 2,843,637.23
合 计 2,995,387.01 100.00 151,749.78 5.07 2,843,637.23
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 1,260,499.24 63,024.96 5.00
小 计 2,080,569.03 147,124.95 7.07
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 148,859.80 1,383.67 1,506.31 151,749.78
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -40,530.24 40,530.24
--转入第三阶段 -846.50 846.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -45,304.60 39,993.08 686.69 -4,624.83
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 63,024.96 81,060.49 3,039.50 147,124.95
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
第 39 页 共 81 页
押金保证金 1,671,588.35 2,632,056.21
备用金 56,999.20 342,673.80
应收暂付款 351,981.48 20,657.00
合 计 2,080,569.03 2,995,387.01
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江兴佳汽车租赁有限公司 押金保证金 480,000.00 2 年以内 23.07 40,000.00
北京瑞驰菲思招标代理有限公司 押金保证金 350,000.00 1 年以内 16.82 17,500.00
PORTO SEGURO 押金保证金 238,525.90 1-2 年 11.46 23,852.59
浙江省桐乡经济开发区管理委员会 押金保证金 200,000.00 1 年以内 9.61 10,000.00
朴雄俊 押金保证金 119,940.03 1-2 年 5.76 11,994.00
小 计 1,388,465.93 66.72 103,346.59
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,157,702.78 83,157,702.78 78,036,292.28 78,036,292.28
在产品 38,067,884.56 38,067,884.56 40,758,049.45 40,758,049.45
库存商品 162,053,176.90 162,053,176.90 146,494,602.61 146,494,602.61
委托加工物资 1,956,882.04 1,956,882.04 2,393,876.14 2,393,876.14
合 计 285,235,646.28 285,235,646.28 267,682,820.48 267,682,820.48
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣及留抵增值税 18,722,171.83 18,722,171.83 21,945,566.49 21,945,566.49
其他 15,533.56 15,533.56
合 计 18,737,705.39 18,737,705.39 21,945,566.49 21,945,566.49
第 40 页 共 81 页
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
委托贷款
合 计
(2) 期末重要的债权投资
项 目 期初数 期末数 票面利率 实际利率 到期日
委托贷款 10,000,000.00 10% 10% 2022 年 10 月 28 日
小 计 10,000,000.00
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 132,083,540.65 180,794,196.51 9,316,826.41 6,012,042.35 328,206,605.92
本期增加金额 8,220,184.38 4,228,791.71 1,304,068.66 308,652.07 14,061,696.82
第 41 页 共 81 页
本期减少金额 12,678.00 1,028,597.75 49,798.38 1,091,074.13
期末数 140,291,047.03 183,994,390.47 10,620,895.07 6,270,896.04 341,177,228.61
累计折旧
期初数 46,413,632.28 57,107,928.83 6,025,589.87 2,907,920.89 112,455,071.87
本期增加金额 6,997,790.92 16,608,393.78 923,210.54 760,571.45 25,289,966.69
本期减少金额 422,858.38 44,449.97 467,308.35
期末数 53,411,423.20 73,293,464.23 6,948,800.41 3,624,042.37 137,277,730.21
账面价值
期末账面价值 86,879,623.83 110,700,926.24 3,672,094.66 2,646,853.67 203,899,498.40
期初账面价值 85,669,908.37 123,686,267.68 3,291,236.54 3,104,121.46 215,751,534.05
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部大楼及智慧工厂 20,956,812.17 20,956,812.17
桐乡制造基地 862,972.12 862,972.12
零星工程 732,642.24 732,642.24 1,048,128.78 1,048,128.78
合 计 22,552,426.53 22,552,426.53 1,048,128.78 1,048,128.78
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 期末数
总部大楼及智慧
工厂
桐乡制造基地 8,000 万 862,972.12 862,972.12
零星工程 1,048,128.78 959,914.46 644,571.82 630,829.18 732,642.24
第 42 页 共 81 页
小 计 1,048,128.78 22,779,698.75 644,571.82 630,829.18 22,552,426.53
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 本化金额 化率(%)
总部大楼及智慧工厂 5.24 5.00 自筹
桐乡制造基地 1.08 自筹
零星工程 自筹
小 计
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 33,685,693.46 7,897,929.19 41,583,622.65
本期增加金额 43,439,919.69 630,829.18 44,070,748.87
本期减少金额
期末数 77,125,613.15 8,528,758.37 85,654,371.52
累计摊销
期初数 6,125,786.81 3,625,946.60 9,751,733.41
本期增加金额 1,183,038.28 1,441,630.48 2,624,668.76
本期减少金额
期末数 7,308,825.09 5,067,577.08 12,376,402.17
账面价值
期末账面价值 69,816,788.06 3,461,181.29 73,277,969.35
第 43 页 共 81 页
期初账面价值 27,559,906.65 4,271,982.59 31,831,889.24
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
办公区装修 38,030.92 38,030.92
厂区改造装修 3,844,079.90 486,507.75 1,016,739.90 3,313,847.75
合 计 3,882,110.82 486,507.75 1,054,770.82 3,313,847.75
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,770,723.43 3,115,608.51 19,854,769.06 2,978,215.36
内部交易未实现利润 6,739,678.88 1,010,951.83 8,471,404.24 1,270,710.64
递延收益 8,661,361.46 1,299,204.22 3,122,631.05 468,394.66
合 计 36,171,763.77 5,425,764.56 31,448,804.35 4,717,320.66
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,553,076.39 2,174,086.07
可抵扣亏损 134,138.10
内部交易未实现利润 4,173,867.14
小 计 5,861,081.63 2,174,086.07
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
小 计 134,138.10
项 目 期末数 期初数
第 44 页 共 81 页
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 7,063,477.21 7,063,477.21 927,000.00 927,000.00
预付房屋购置款 10,277,704.42 10,277,704.42
合 计 7,063,477.21 7,063,477.21 11,204,704.42 11,204,704.42
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 115,842,939.83 123,382,121.08
合 计 115,842,939.83 123,382,121.08
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款、材料款 249,590,655.79 199,116,289.50
费用类款项 7,713,887.25 5,831,454.10
工程设备款 948,975.50 2,145,187.46
合 计 258,253,518.54 207,092,931.06
(2) 无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项 目 期末数 期初数[注]
预收款项 32,970,709.80 11,935,590.02
合 计 32,970,709.80 11,935,590.02
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(1)1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 45 页 共 81 页
短期薪酬 13,525,531.35 107,664,741.78 106,075,787.00 15,114,486.13
离职后福利—设定提存计划 2,640,916.38 2,640,916.38
合 计 13,525,531.35 110,305,658.16 108,716,703.38 15,114,486.13
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,105,594.77 94,688,959.77 93,104,191.78 14,690,362.76
职工福利费 2,570,890.45 2,570,890.45
社会保险费 7,003,172.45 6,998,985.66 4,186.79
其中：医疗保险费 6,605,017.88 6,605,017.88
工伤保险费 131,493.17 131,493.17
生育保险费 218,926.54 218,926.54
其他 47,734.86 43,548.07 4,186.79
住房公积金 2,786,565.20 2,786,565.20
工会经费和职工教育经费 615,153.91 615,153.91
职工奖励及福利基金 419,936.58 419,936.58
小 计 13,525,531.35 107,664,741.78 106,075,787.00 15,114,486.13
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,549,832.07 2,549,832.07
失业保险费 91,084.31 91,084.31
小 计 2,640,916.38 2,640,916.38
项 目 期末数 期初数
企业所得税 5,485,208.75 6,696,659.09
增值税 1,668,082.51 307,342.56
房产税 771,025.75 1,145,158.10
代扣代缴个人所得税 362,740.50 155,411.89
城市维护建设税 238,161.91 157,496.00
第 46 页 共 81 页
土地使用税 174,497.52 124,562.50
教育费附加 105,622.79 72,079.00
地方教育附加 70,415.19 48,052.67
印花税 26,672.30 35,588.52
残疾人保障金 24,862.04
合 计 8,902,427.22 8,767,212.37
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 5,287,692.00 5,719,212.00
销售服务费 2,516,420.71 1,883,094.80
押金保证金 403,943.03 110,000.00
其他 17,431.52 112,379.90
合 计 8,225,487.26 7,824,686.70
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 期初数[注]
合同负债待转销项税额 1,203,626.30 657,696.65
合 计 1,203,626.30 657,696.65
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(1)1)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 3,122,631.05 6,188,700.00 649,969.59 8,661,361.46
合 计 3,122,631.05 6,188,700.00 649,969.59 8,661,361.46
第 47 页 共 81 页
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 与收益相关
基础设施补助款 2,420,766.00 189,864.00 2,230,902.00 与资产相关
机器换人项目补助 701,865.05 233,627.00 468,238.05 与资产相关
技术项目改造补助奖 3,371,500.00 91,121.61 3,280,378.39 与资产相关
智能化技术改造项目奖励资金 1,817,200.00 34,613.34 1,782,586.66 与资产相关
工业和信息化发展财政专项资金 1,000,000.00 100,743.64 899,256.36 与资产相关
小 计 3,122,631.05 6,188,700.00 649,969.59 8,661,361.46
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 266,800,000 266,800,000
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 323,729,340.70 323,729,340.70
其他资本公积 1,061,424.75 1,061,424.75
合 计 324,790,765.45 1,061,424.75 323,729,340.70
(2) 其他说明
本期其他资本公积减少 1,061,424.75 元系股份支付业绩条件无法实现，冲回原确认的
股份支付费用，详见本财务报表附注十一之股份支付说明。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 5,719,212.00 5,719,212.00
第 48 页 共 81 页
合 计 5,719,212.00 5,719,212.00
(1) 明细情况
本期发生额
减：前期 减：前期计
计入其他 入其他综 减：所
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末数
综合收益 合收益当 得税
发生额 母公司 少数股东
当期转入 期转入留 费用
损益 存收益
将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务
报表折算差额
其他综合收益合
计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,015,533.16 12,682,420.64 65,697,953.80
合 计 53,015,533.16 12,682,420.64 65,697,953.80
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 389,064,299.25 338,557,290.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -341,484.00
调整后期初未分配利润 389,064,299.25 338,215,806.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,695,032.83 114,833,042.15
减：提取法定盈余公积 12,682,420.64 10,624,549.35
第 49 页 共 81 页
应付普通股股利 52,928,480.00 53,360,000.00
期末未分配利润 410,148,431.44 389,064,299.25
(2) 其他说明
方案，并经 2020 年 5 月 8 日的 2019 年度股东大会决议通过，公司以截至 2020 年 3 月 31
日总 股本 266,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税）
，
共计派发现金股利 53,360,000.00 元人民币（含税）
，扣除预计不可行权的限制性股票股利
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 873,098,469.46 633,486,147.74 803,391,160.95 555,983,122.05
其他业务收入 42,452.83 109,504.42 0
合 计 873,140,922.29 633,486,147.74 803,500,665.37 555,983,122.05
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 小 计
主要产品类型
注塑机 852,487,383.14
配件及劳务 20,611,086.32
其他 42,452.83
小 计 873,140,922.29
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 873,140,922.29
小 计 873,140,922.29
(3) 履约义务
第 50 页 共 81 页
公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体产品履约义务及达
成详见本财务报表附注三（二十）之说明，产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大
多在一年或更短时间内达成。付款期限按合同约定执行，客户信用期一般在一年以内。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 11,935,590.02 元。
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户六 55,605,284.69 6.37
客户一 46,903,135.75 5.37
客户七 42,174,940.81 4.83
客户八 41,520,270.83 4.76
客户九 39,208,141.58 4.49
小 计 225,411,773.66 25.82
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,007,264.30 2,297,477.16
教育费附加 903,208.79 1,039,452.66
房产税 777,442.92 1,145,158.10
地方教育附加 602,139.19 692,968.44
印花税 567,326.99 257,807.53
土地使用税 179,864.36 124,562.50
环境保护税 3,132.84 2,349.63
其他 630.04
合 计 5,041,009.43 5,559,776.02
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 27,513,559.05 15,256,320.94
销售服务费 22,985,241.09 16,697,227.96
第 51 页 共 81 页
运费 11,447,063.50
差旅费 9,865,925.83 7,939,820.19
广告宣传费 4,156,523.76 4,593,449.88
销售保险 2,374,062.51 3,233,675.03
业务招待费 1,192,635.92 913,721.06
其他 3,666,287.68 1,406,797.95
合 计 71,754,235.84 61,488,076.51
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,385,653.05 13,375,592.46
折旧及摊销 3,612,958.49 2,748,212.30
中介服务及咨询费 3,341,871.42 7,834,839.37
办公费 1,298,322.67 1,095,355.50
业务招待费 812,445.09 679,303.27
税费 447,580.75 430,309.65
差旅费 406,757.16 445,631.32
汽车费用 176,478.66 173,332.58
股份支付 -1,061,424.75 2,050,392.75
其他 1,562,246.37 970,403.53
合 计 24,982,888.91 29,803,372.73
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 18,913,538.72 19,455,698.95
职工薪酬 14,595,803.49 13,015,783.27
中介服务及咨询费 4,190,253.87 1,488,738.39
折旧及摊销 1,661,415.60 1,676,798.12
水电费 470,208.57 605,277.59
第 52 页 共 81 页
办公费 324,964.02 392,592.24
差旅费 246,471.83 355,090.98
业务招待费 91,957.70 75,107.36
其他 342,776.13 100,314.58
合 计 40,837,389.93 37,165,401.48
项 目 本期数 上年同期数
手续费 1,803,716.08 542,438.97
汇兑损益 15,834,082.45 -1,871,937.25
利息收入 -6,313,903.20 -12,620,444.83
合 计 11,323,895.33 -13,949,943.11
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 649,969.59 423,491.00 649,969.59
与收益相关的政府补助[注] 10,837,104.53 8,947,096.66 10,837,104.53
代扣个人所得税手续费返还 110,549.53 24,951.35 110,549.53
合 计 11,597,623.65 9,395,539.01 11,597,623.65
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 4,230,575.41 3,051,113.90
权益法核算的长期股权投资收益 -493.20
处置长期股权投资产生的投资收益 617,053.72
金融工具持有期间的投资收益 568,373.52
其中：债权投资 568,373.52
第 53 页 共 81 页
处置金融工具取得的投资收益 -1,137,100.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-1,137,100.00
损益的金融负债
合 计 4,798,948.93 2,530,574.42
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-503,300.00
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -503,300.00
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,460,300.00
合 计 957,000.00
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,169,413.11 -6,323,750.69
合 计 -2,169,413.11 -6,323,750.69
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 4,720.54 12,416.41 4,720.54
合 计 4,720.54 12,416.41 4,720.54
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 3,604.48 3,604.48
无需支付款项 214,650.01
合 计 3,604.48 214,650.01 3,604.48
第 54 页 共 81 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 414,762.45 24,578.52 414,762.45
对外捐赠 1,510,000.00 1,510,000.00 1,510,000.00
其他 44,291.54 44,291.54
合 计 1,969,053.99 1,534,578.52 1,969,053.99
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,995,196.68 17,544,330.42
递延所得税费用 -708,443.90 325,337.76
合 计 11,286,752.78 17,869,668.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 97,981,785.61 132,702,710.33
按母公司适用税率计算的所得税费用 14,697,267.84 19,905,406.55
子公司适用不同税率的影响 143,731.85 -235,206.65
调整以前期间所得税的影响 2,845.12 112,150.18
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,848.14 1,720,999.78
研发费等加计扣除的影响 -4,094,145.15 -3,564,792.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-159,213.71 -382,300.20
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,286,752.78 17,869,668.18
第 55 页 共 81 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 22,246,776.96 16,643,205.99
政府补助 17,025,804.53 8,947,096.66
银行存款利息收入 6,313,903.20 12,620,444.83
押金保证金 1,188,026.61 110,000.00
其他 151,735.36 148,383.51
合 计 46,926,246.66 38,469,130.99
项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 1,902,810.07 5,570,846.91
押金保证金 2,579,081.21
销售费用类款项 35,620,045.24 41,185,748.53
管理费用类款项 7,136,129.92 11,145,780.65
研发费用类款项 5,676,993.61 3,017,121.14
财务费用类款项 1,803,716.08 542,438.97
其他 249,130.86 1,386,396.44
捐赠支出 1,510,000.00 1,510,000.00
合 计 53,898,825.78 66,937,413.85
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金及收益 854,462,010.72 258,234,180.72
债权投资利息 568,373.52
合 计 855,030,384.24 258,234,180.72
第 56 页 共 81 页
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金 960,000,000.00 195,000,000.00
债权投资本金 10,000,000.00
合 计 970,000,000.00 195,000,000.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 86,695,032.83 114,833,042.15
加：资产减值准备 2,169,413.11 6,323,750.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 2,624,668.76 1,718,651.21
长期待摊费用摊销 1,054,770.82 782,218.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,720.54 -12,416.41
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 414,762.45 24,578.52
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -957,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 15,834,082.45 -1,871,937.25
投资损失(收益以“－”号填列) -4,798,948.93 -2,530,574.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -708,443.90 325,337.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -17,552,825.80 -35,922,096.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -10,890,885.90 -46,817,021.65
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 76,934,465.56 35,141,979.91
其他 -1,061,424.75 2,050,392.75
经营活动产生的现金流量净额 175,999,912.85 94,210,676.03
第 57 页 共 81 页
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 400,343,408.72 478,767,044.59
减：现金的期初余额 478,767,044.59 442,805,581.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,423,635.87 35,961,463.27
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 6,314.22 31,171.78
可随时用于支付的银行存款 400,206,264.40 478,725,872.81
可随时用于支付的其他货币资金 130,830.10 10,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末货币资金余额中包括票据保证金 2,449,341.06 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 10,703,604.32 元，保函保证金 79,387.87 元，电费质押金
用受限。
期初货币资金余额中包括为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第 58 页 共 81 页
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 172,724,064.49 180,115,184.21
其中：支付货款 172,724,064.49 180,115,184.21
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收款项融资 29,221,886.10 票据池质押票据
固定资产 46,095,744.23 用于设备按揭贷款合作、开立银行
无形资产 13,853,543.39 承兑汇票抵押担保
合 计 103,119,351.81
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 167,875,706.08
其中：美元 21,774,502.48 6.5249 142,076,451.23
欧元 2,969,975.43 8.0250 23,834,052.83
雷亚尔 1,204,701.44 1.2608 1,518,936.97
韩元 73,436,881.00 0.5997% 440,401.09
港币 6,967.30 0.8416 5,863.68
应收账款 148,243,091.37
其中：美元 16,911,184.44 6.5249 110,343,787.35
欧元 2,004,159.87 8.0250 16,083,382.96
第 59 页 共 81 页
日元 10,513,916.00 0.0632 664,479.49
雷亚尔 8,384,108.53 1.2608 10,571,027.78
韩元 1,764,284,000.00 0.5997% 10,580,413.79
应付账款 2,288,671.40
其中：美元 177,321.00 6.5249 1,157,001.79
欧元 1,000.00 8.0250 8,025.00
雷亚尔 34,500.00 1.2608 43,499.01
韩元 180,114,279.00 0.5997% 1,080,145.60
其他应付款 277,324.27
其中：雷亚尔 127,979.13 1.2608 161,361.33
韩元 19,336,820.00 0.5997% 115,962.94
其他应收款 467,623.35
其中：雷亚尔 189,180.00 1.2608 238,525.90
韩元 38,202,000.00 0.5997% 229,097.45
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 人民币
泰瑞欧洲有限公司 葡萄牙 欧元
泰瑞机器韩国株式会社 韩国 韩币
泰瑞巴西机械贸易有限公司 巴西 巴西雷亚尔
泰瑞墨西哥机械有限公司 墨西哥 比索
(1) 明细情况
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
基础设施补助款 2,420,766.00 189,864.00 2,230,902.00 其他收益 [注 5]
第 60 页 共 81 页
机器换人项目补助 701,865.05 233,627.00 468,238.05 其他收益 [注 3]
技术项目改造补助奖 3,371,500.00 91,121.61 3,280,378.39 其他收益 [注 1]
工业和信息化发展财政专项资金 1,000,000.00 100,743.64 899,256.36 其他收益 [注 2]
智能化技术改造项目奖励资金 1,817,200.00 34,613.34 1,782,586.66 其他收益 [注 4]
小 计 3,122,631.05 6,188,700.00 649,969.59 8,661,361.46
[注 1]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》
（钱塘经科〔2020〕
的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 91,121.61 元，累计摊销 91,121.61 元
[注 2]根据《关于核准 2019 年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数
〔2019〕119 号）,公司 2020 年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款
的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 100,743.64 元，累计摊销 100,743.64 元
[注 3]根据《关于下达 2014 年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的
通知》
（杭经开经〔2014〕410 号）,公司 2015 年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年
新增 500 台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款 1,870,000.00 元，将该款项
作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，
本期摊销 233,627.00 元，累计摊销 1,401,761.95 元。
[注 4]根据《关于下达 2019 年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》
（德经信发〔2020〕
项目补助款 1,817,200.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，
按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 34,613.34 元，累计摊销 34,613.34
元。
[注 5]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司 2012 年收到浙江德清县经济开发区管理委员
会拨付的基础设施建设补助款 3,797,280.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计
入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 189,864.00 元，累
计摊销 1,566,378.00 元。
项 目 金额 列报项目 说明
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《关于提前下达 2020 年省科技发展专项资金
的通知》
（杭科计[2019]189 号 ）
批 金奖励企业名单（第一批）的公示》
优精扩大鼓励补贴 1,000,000.00 其他收益
《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的
企业创新发展奖励 450,000.00 其他收益
通知（第一批）
》
科技创新创业奖励 97,000.00 其他收益
协调解决过渡用房奖励 1,670.40 其他收益
《关于公布 2020 年度浙江省装备制造业重点
首台（套）市级补助 750,000.00 其他收益 领域首台（套）产品名单的通知》(浙经信装备
[2019]180 号)
《关于组织申报 2019 年度“鲲鹏计划”大企业
市级鲲鹏奖励 500,000.00 其他收益
大集团上规模奖励的通知》
专项奖补资金（杭州就业办工企奖补） 209,670.00 其他收益
《杭钱塘管委会 2020 年第一批市服务贸易专
项》
《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》
（杭
以工代训补贴 160,500.00 其他收益
人社发〔2020〕94 号）
省级企业研究院补助 150,000.00 其他收益 《2020 年科技经费拨款通知书》
《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的
水电气补助 54,200.00 其他收益
通知（第二批）
》
社保返还 502,312.12 其他收益
其他 199,053.01 其他收益
小 计 10,837,104.53
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 11,487,074.12 元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江泰瑞精密机
新设 2020.03.02 2000 万元 100%
械有限公司
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期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
德清泰恒精密机
清算注销 2020.12.2
械有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江泰瑞重型机械有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 设立
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
浙江泰瑞精密机械有限公司 浙江嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 设立
泰瑞欧洲有限公司 葡萄牙 葡萄牙 贸易 100.00 设立
泰瑞机器韩国株式会社 韩国 韩国 贸易 100.00 设立
泰瑞巴西机械贸易有限公司 巴西 巴西 贸易 99.00[注] 设立
[注]由于泰瑞巴西机械贸易有限公司少数股东截至 2020 年 12 月 31 日尚未出资，公司
按期末实际出资比例即 100%合并泰瑞巴西机械贸易有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 29.88%(2019 年 12 月 31 日：32.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 115,842,939.83 115,842,939.83 115,842,939.83
应付账款 258,253,518.54 258,253,518.54 258,253,518.54
其他应付款 8,225,487.26 8,225,487.26 8,225,487.26
小 计 382,321,945.63 382,321,945.63 382,321,945.63
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 123,382,121.08 123,382,121.08 123,382,121.08
应付账款 207,092,931.06 207,092,931.06 207,092,931.06
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其他应付款 7,824,686.70 7,824,686.70 7,824,686.70
小 计 338,299,738.84 338,299,738.84 338,299,738.84
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
理财产品 110,000,000.00 110,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 185,163,409.45 185,163,409.45
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(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的理财产品公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
公司对被投资企业无重大影响，被投资企业的投资活动均于近期开展未发生重大变化，
故以投资成本作为公允价值。
公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州泰德瑞克投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 4,500.00 48.02 48.02
本公司的母公司情况的说明
杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，
系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于
资本 4,500 万元，股东为郑建国（出资比例 60%）和林云青（出资比例 40%）
。法定代表人：
郑建国。一般经营项目：实业投资，投资管理（除证券、期货）。
(2) 郑建国持有泰德瑞克 60%的股权，何英持有杭州聚拓投资管理有限公司（以下简称
聚拓投资）42%的股权（聚拓投资持有本公司 0.49%股权），故郑建国和何英夫妇通过泰德瑞
克和聚拓投资间接控制本公司的股权比例合计为 48.51%。
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(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
林云青 母公司之股东
海通开元投资有限公司 原持股 5%以上的股东
康泰塑胶科技集团有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
浙江康泰管业科技有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
辽宁康翔塑胶有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
河北康辉塑胶制品有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
安徽康嘉塑胶建材有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
陕西三原康辉塑胶制品有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
河北康泰塑胶科技有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
海通恒信国际租赁股份有限公司 受海通开元投资有限公司重大影响
杭州助塑宝信息科技有限公司 受何英控制
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
公司本期通过海通恒信国际租赁股份有限公司开展融资租赁销售业务而向其计付手续
费 492,035.40 元。
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
海通恒信国际租赁股份有限公司[注] 销售货物 21,634,513.28 12,435,688.11
杭州助塑宝信息科技有限公司 销售货物 3,159,791.78
康泰塑胶科技集团有限公司 销售货物 918,781.42 346,267.51
河北康泰塑胶科技有限公司 销售货物 715,739.85 1,089,283.17
浙江康泰管业科技有限公司 销售货物 43,860.16 1,649,834.60
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 销售货物 2,920.35 724,941.10
辽宁康翔塑胶有限公司 销售货物 2,315.04 39,438.94
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安徽康嘉塑胶建材有限公司 销售货物 1,858.41 3,447.97
陕西三原康辉塑胶制品有限公司 销售货物 1,504.42 17,730.98
河北康辉塑胶制品有限公司 销售货物 1,061.95 6,380.53
合计 26,482,346.66 16,313,012.91
[注]其母公司海通开元投资有限公司 2019 年 9 月减持公司股份至 5%以下，自 2020 年
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 340.05 291.23
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州助塑宝信息科技有限公司 411,742.00 20,587.10
河北康泰塑胶科技有限公司 1,760,000.00 135,560.70 1,227,390.00 61,369.50
海通恒信国际租赁股份有限公司 3,060,000.00 153,000.00
浙江康泰管业科技有限公司 1,311,416.00 65,570.80
康泰塑胶科技集团有限公司 31,701.79 1,585.09
小 计 2,171,742.00 156,147.80 5,630,507.79 281,525.39
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江康泰管业科技有限公司 2,594.55
小 计 2,594.55
合同负债
康泰塑胶科技集团有限公司 625.21
小 计 625.21
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
[注]
的范围和合同剩余期限
[注] 2018 年 9 月 10 日，根据公司 2018 年第二届董事会第二十四次会议、第二次临时
股东大会决议审议通过的《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股
票的议案》
，公司向 36 名激励对象授予 130.30 万股限制性股票（以下称为第一期限制性股
票），限制性股票授权价格为 5.34 元/股。经公司第三届董事会第六次会议决议审议通过，
公司于 2019 年 3 月 4 日向 7 名激励对象授予 29.70 万股预留部分限制性股票（以下称为第
二期限制性股票），限制性股票授予价格为 5.20 元/股。限制性股票激励计划的股票来源为
公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，激励对象可根据本计划规定的条件认购限制性股
票，激励计划的有效期为 4 年。第一期限制性股票分三次解锁，三次解锁比例为 40%、30%、
售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
(1) 第一期限制性股票
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自首次授予完成登记之日起 12 个月后的首个交
第一个解除限售期 易日起至首次授予完成登记之日起 24 个月内的 40%
最后一个交易日当日止
自首次授予完成登记之日起 24 个月后的首个交
第二个解除限售期 易日起至首次授予完成登记之日起 36 个月内的 30%
最后一个交易日当日止
自首次授予完成登记之日起 36 个月后的首个交
第三个解除限售期 易日起至首次授予完成登记之日起 48 个月内的 30%
最后一个交易日当日止
(2) 第二期限制性股票
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解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自首次授予完成登记之日起 12 个月后的首个交
第一个解除限售期 易日起至首次授予完成登记之日起 24 个月内的 50%
最后一个交易日当日止
自首次授予完成登记之日起 24 个月后的首个交
第二个解除限售期 易日起至首次授予完成登记之日起 36 个月内的 50%
最后一个交易日当日止
(二) 以权益结算的股份支付情况
第一期限制性股票：2018 年 9 月 10 日公司股
票收盘价 9.48 元/股
授予日权益工具公允价值的确定方法
第二期限制性股票：2019 年 3 月 4 日公司股票
收盘价 10.73 元/股
根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后续
可行权权益工具数量的确定依据
信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -1,061,424.75
截至 2020 年末，公司股份支付业绩考核期结束且最近两期均未达到业绩考核目标，故
公司冲回累计已确认但无法行权的股权激励成本减少其他资本公积 1,061,424.75 元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
合同总价款 19,480 万元，建设总部大楼及智慧工厂项目。
(二) 或有事项
，公司为
客户购买本公司设备办理的银行按揭贷款本息提供保证担保。截至 2020 年 12 月 31 日，该
协议项下的保证金为 10,703,604.32 元，贷款余额为 18,042,827.65 元。
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公司（以下简称海通恒信）
，并约定使用方为安徽鼎晟精密制造有限公司（以下简称安徽鼎
晟）。同时公司与海通恒信签订回购协议，海通恒信在未收到租赁合同项下到期租金达到 1
期以上（含本数）或租赁合同项下的逾期天数累计达到 30 日以上（含本数）时，有权向公
司发出《回购通知书》并要求公司履行回购义务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司为安徽鼎
晟提供担保金额为 4,790,400.00 元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 非公开发行
根据公司三届二十五次董事会、2020 年第一次临时股东大会、三届二十七次董事会、
三届二十八次董事会相关决议，公司申请通过向郑建国先生非公开发行人民币普通股（A 股）
增加注册资本人民币 30,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 296,800,000.00 元，
已于 2021 年 4 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记工作，
本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》
（天健验〔2021〕
(二) 限制性股票回购注销
根据 2021 年 4 月 28 日公司三届三十一次董事会审议通过的关于回购注销部分限制性股
票的议案。由于公司业绩未满足 2018 年限制性股票激励计划中的相关业绩考核条件，对首
次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份 781,800 股及预留授予部分限制性股
票第一、二个解除限售期尚未解锁股份 297,000 股进行回购注销，合计拟回购注销股份
(三) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2021 年 4 月 28 日公司三届三十一次董事会审议通过的 2020 年度利润分配预案，
公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本，扣减不参与利润分配的拟回购注销的部分
限制性股票 1,078,800 股后为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税），
合计拟派发现金股利 59,144,240.00 元人民币（含税）。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或重大跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的
主营业务收入及主营业务成本明细如下：
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项 目
主营业务收入 主营业务成本
境内 563,434,316.65 439,210,553.48
境外 309,664,152.81 194,275,594.26
小 计 873,098,469.46 633,486,147.74
项 目
主营业务收入 主营业务成本
注塑机 852,487,383.14 618,851,993.94
配件及劳务 20,611,086.32 14,634,153.80
小 计 873,098,469.46 633,486,147.74
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 309,702,831.97 100.00 22,945,925.74 7.41 286,756,906.23
合 计 309,702,831.97 100.00 22,945,925.74 7.41 286,756,906.23
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 333,200.03 0.11 333,200.03 100.00
按组合计提坏账准备 315,657,525.19 99.89 20,226,381.26 6.41 295,431,143.93
合 计 315,990,725.22 100.00 20,559,581.29 6.51 295,431,143.93
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 309,702,831.97 22,945,925.74 7.41
小 计 309,702,831.97 22,945,925.74 7.41
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 309,702,831.97 22,945,925.74 7.41
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 20,559,581.29 2,719,544.48 333,200.03 22,945,925.74
(4) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
湖北欧姆林工业园 经公司管理
货款 333,200.03 预计无法收回 否
投资有限公司 层审批通过
小 计 333,200.03
(5) 应收账款金额前 5 名情况
第 74 页 共 81 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 26,833,983.41 8.66 1,341,699.17
客户二 21,381,154.39 6.90 1,780,766.57
客户三 14,079,000.00 4.55 703,950.00
客户四 14,020,816.06 4.53 767,919.06
客户五 12,433,920.64 4.01 621,696.03
小 计 88,748,874.50 28.66 5,216,030.83
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,521,261.46 100.00 95,328.40 6.27 1,425,933.06
合 计 1,521,261.46 100.00 95,328.40 6.27 1,425,933.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,380,647.71 100.00 120,312.82 5.05 2,260,334.89
合 计 2,380,647.71 100.00 120,312.82 5.05 2,260,334.89
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 1,169,815.02 58,490.75 5.00
小 计 1,521,261.46 95,328.40 5.05
(3) 坏账准备变动情况
第 75 页 共 81 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 118,222.85 1,383.66 706.31 120,312.82
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -17,149.07 17,149.07
--转入第三阶段 -846.50 846.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -42,583.03 16,611.92 986.69 -24,984.42
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 58,490.75 34,298.15 2,539.50 95,328.40
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,202,965.00 2,068,927.00
应收暂付款 261,297.26 296,858.71
备用金 56,999.20 14,862.00
合 计 1,521,261.46 2,380,647.71
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江兴佳汽车租赁有限公司 押金保证金 480,000.00 2 年以内 31.55 40,000.00
北京瑞驰菲思招标代理有限公司 押金保证金 350,000.00 1 年以内 23.01 17,500.00
浙江省桐乡经济开发区管理委员会 押金保证金 200,000.00 1 年以内 13.15 10,000.00
领为视觉智能科技（宁波）有限公司 押金保证金 75,000.00 1 年以内 4.93 3,750.00
山东鲁得贝车灯股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 3.29 2,500.00
第 76 页 共 81 页
小 计 1,155,000.00 75.93 73,750.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 258,791,337.00 258,791,337.00 238,791,337.00 238,791,337.00
合 计 258,791,337.00 258,791,337.00 238,791,337.00 238,791,337.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江泰瑞重型机
械有限公司
泰瑞贸易(国际)
有限公司
浙江泰瑞精密机
械有限公司
小 计 238,791,337.00 20,000,000.00 258,791,337.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 939,808,497.43 720,619,141.36 874,279,608.97 644,281,614.30
其他业务收入 42,452.83 109,504.42
合 计 939,850,950.26 720,619,141.36 874,389,113.39 644,281,614.30
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 小 计
主要产品类型
注塑机 848,268,077.14
配件及劳务 91,540,420.29
其他 42,452.83
第 77 页 共 81 页
小 计 939,850,950.26
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 939,850,950.26
小 计 939,850,950.26
(3) 履约义务
公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体产品履约义务及达
成详见本财务报表附注三（二十）之说明，产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大
多在一年或更短时间内达成。付款期限按合同约定执行，客户信用期一般在一年以内。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 11,935,590.02 元。
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 15,159,192.52 14,940,677.01
职工薪酬 12,590,340.65 11,460,441.98
中介服务及咨询费 3,633,367.32 1,398,862.96
折旧及摊销 853,139.18 867,881.75
水电费 331,034.12 474,574.79
办公费 323,858.88 391,768.74
差旅费 240,278.97 346,605.00
业务招待费 91,957.70 75,107.36
其他 340,086.23 100,314.58
合 计 33,563,255.57 30,056,234.17
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 3,857,255.12 3,051,113.90
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
金融工具持有期间的投资收益 568,373.52
其中：债权投资 568,373.52
第 78 页 共 81 页
处置金融工具取得的投资收益 -1,137,100.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-1,137,100.00
损益的金融负债
合 计 49,425,628.64 1,914,013.90
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-410,041.91
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 11,487,074.12
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,230,575.41 理财产品利息收入
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
第 79 页 共 81 页
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 568,373.52
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,440,137.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 14,435,843.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,167,912.52
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,267,931.09
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.33 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 86,695,032.83
非经常性损益 B 12,267,931.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74,427,101.74
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,029,114,233.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 52,928,480.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他 外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产 I1 -355,249.89
第 80 页 共 81 页
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
公司发行限制性股票确认的股份支付增加归属
I2 -1,061,424.75
于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,040,878,465.67
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.33%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.15%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 86,695,032.83
非经常性损益 B 12,267,931.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74,427,101.74
期初股份总数 D 265,721,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 265,721,200
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司
二〇二一年四月二十八日
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第 82 页 共 81 页
第 83 页 共 81 页
第 84 页 共 81 页
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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—84 页
审 计 报 告
天健审[2022] 1898 号
泰瑞机器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰瑞机器 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2021 年度，泰瑞机器财务报
表所示营业收入项目金额为 109,758.65 万元。公司内销产品在根据合同约定将
产品交付给购货方、并依据合同约定进行调试验收合格，同时公司已经收回货款
或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、离港并取得
提单时确认收入。
由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合
同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单
等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
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相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至 2021 年 12 月 31 日，泰瑞机器应收账款账面余额为 31,884.96 万元，
坏账准备为 2,263.26 万元，账面价值为 29,621.69 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(3) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要
为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 3 页 共 84 页
四、其他信息
泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第 4 页 共 84 页
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第 5 页 共 84 页
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月六日
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泰瑞机器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基
础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2006 年 8 月 8 日在浙江省工商行政管理局
登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007882984970
的营业执照，注册资本 29,572.12 万元，股份总数 29,572.12 万股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份（A 股）3,000.00 万股，无限售条件的流通股份（A 股）26,572.12
万股。公司股票已于 2017 年 10 月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。产品主
要为注塑机。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 6 日第四届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞精密机械
有限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）
、
泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司
（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司
（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲
有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY
KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE
MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
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款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
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负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
债权投资——委托贷款组合 款项性质 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期
其他应收款——账龄组合 账龄 预期信用损失率，计算预期信
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用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
银行承兑汇票 状况的预测，通过违约风险
票据类型 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
商业承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制账龄与整
应收账款——账龄组合 账龄 个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
账 龄 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
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时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-30.00
运输工具 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-30.00
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）
，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
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物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定进行调试验收合格，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品
报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确
认。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
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相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策变更
(1) 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第 21 号——租赁》
（以下简称新租赁准则）。
(2) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(3) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
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的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 4,024,331.91 4,024,331.91
租赁负债 1,824,623.07 1,824,623.07
一年内到期的其他非流动负债 2,039,803.18 2,039,803.18
预付款项 4,913,517.00 -159,905.66 4,753,611.34
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于房屋及建筑物等具有相似特征的租赁合同采用同一折
现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(4) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
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(6) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租
赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承
租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次
执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 “免、抵、退”税政策，退
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
税按国家规定办理
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
泰瑞机器股份有限公司 15%
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浙江泰瑞重型机械有限公司 15%
泰瑞贸易（国际）有限公司 16.5%
浙江泰瑞精密机械有限公司 25%
广东泰瑞装备有限公司 25%
泰瑞欧洲有限公司
润总额>15000 欧元的部分按照 21%税率征收
年纯利润在 2 亿韩元以下为 10%，2 亿-200 亿的为 20%，
泰瑞机器韩国株式会社
泰瑞巴西机械贸易有限公司 34%
泰瑞墨西哥机械有限公司 30%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省 2019 年高新技术企业备
案的复函》（国科火字〔2020〕32 号），公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新
技术企业备案，自 2019 年至 2021 年的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 14,432.25 6,314.22
银行存款 167,151,127.10 400,786,264.40
其他货币资金 6,492,729.33 13,499,008.19
合 计 173,658,288.68 414,291,586.81
其中：存放在境外的款项总额 23,619,446.01 3,733,668.83
(2) 其他说明
期末货币资金余额中包括票据保证金 2,267,122.87 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 889,320.76 元，电费质押金 580,000.00 元以及 ETC 保证金
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期初货币资金余额中包括票据保证金 2,449,341.06 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 10,703,604.32 元，保函保证金 79,387.87 元，电费质押金
用受限。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：理财产品 530,000,000.00 110,000,000.00
衍生金融资产 512,794.50
合 计 530,512,794.50 110,000,000.00
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
其中：商业承兑汇票 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
合 计 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 18,714,619.30 935,730.97 5.00
合 计 18,714,619.30 935,730.97 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 935,730.97 935,730.97
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 318,849,555.67 100.00 22,632,641.48 7.10 296,216,914.19
合 计 318,849,555.67 100.00 22,632,641.48 7.10 296,216,914.19
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 297,007,050.03 100.00 22,176,674.87 7.47 274,830,375.16
合 计 297,007,050.03 100.00 22,176,674.87 7.47 274,830,375.16
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 318,849,555.67 22,632,641.48 7.10
(2) 坏账准备变动情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 期末数
计提 核销 其他
回 他 回
按组合计提
坏账准备
合 计 22,176,674.87 1,246,090.01 790,123.40 22,632,641.48
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 790,123.40 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
客户一 25,515,314.21 8.00 1,275,765.71
客户二 24,868,560.00 7.80 1,492,954.80
客户三 15,579,993.49 4.89 1,017,031.09
客户四 10,300,000.00 3.23 515,000.00
客户五 9,660,000.00 3.03 483,000.00
小 计 85,923,867.70 26.95 4,783,751.60
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 21,937,310.97 65,163,409.45
合 计 21,937,310.97 65,163,409.45
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,503,007.38
小 计 7,503,007.38
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 84,251,406.70
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期末终止
项 目
确认金额
小 计 84,251,406.70
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数[注]
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 6,095,869.43 100.00 6,095,869.43 4,753,611.34 100.00 4,753,611.34
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
北京雅展展览服务有限公司 1,358,911.80 22.29
浙江中大集团国际贸易有限公司 455,280.00 7.47
物产中大云商有限公司 420,348.00 6.90
REED TRADEX COMPANY LIMITED 348,547.69 5.72
台州市黄岩西卡模具有限公司 315,370.00 5.17
小 计 2,898,457.49 47.55
(1) 明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 9,194,874.90 100.00 608,258.79 6.62 8,586,616.11
合 计 9,194,874.90 100.00 608,258.79 6.62 8,586,616.11
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 2,080,569.03 100.00 147,124.95 7.07 1,933,444.08
合 计 2,080,569.03 100.00 147,124.95 7.07 1,933,444.08
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 9,194,874.90 608,258.79 6.62
其中：1 年以内 8,405,376.26 420,268.81 5.00
合 计 9,194,874.90 608,258.79 6.62
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 用损失（已发生信
预期信用损失
信用减值） 用减值）
期初数 63,024.96 81,060.49 3,039.50 147,124.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,763.15 12,763.15
--转入第三阶段 -52,477.06 52,477.06
第 42 页 共 84 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 370,007.00 -15,820.27 106,947.11 461,133.84
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 420,268.81 25,526.31 162,463.67 608,258.79
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 8,384,935.58 1,671,588.35
应收暂付款 664,337.24 351,981.48
备用金 145,602.08 56,999.20
合 计 9,194,874.90 2,080,569.03
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
浙江省桐乡经济开
押金保证金 5,040,000.00 1 年以内 54.81 252,000.00
发区管理委员会
比亚迪汽车工业有
押金保证金 1,170,000.00 1 年以内 12.72 58,500.00
限公司
保定市长城控股集
押金保证金 800,000.00 1 年以内 8.70 40,000.00
团有限公司
浙江兴佳汽车租赁 160,000.00 1-2 年 16,000.00
押金保证金 2.72
有限公司 320,000.00 2-3 年 96,000.00
浙江天能物资贸易
押金保证金 250,000.00 1 年以内 5.22 12,500.00
有限公司
小 计 7,740,000.00 84.17 475,000.00
项 目 期末数 期初数
第 43 页 共 84 页
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 170,586,877.50 170,586,877.50 162,053,176.90 162,053,176.90
原材料 108,890,887.00 108,890,887.00 83,157,702.78 83,157,702.78
在产品 46,717,794.74 46,717,794.74 38,067,884.56 38,067,884.56
委托加工物资 2,119,889.30 2,119,889.30 1,956,882.04 1,956,882.04
合 计 328,315,448.54 328,315,448.54 285,235,646.28 285,235,646.28
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的
债权投资
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 其他说明
期末重要的债权投资
项 目 期初数 期末数 票面利率 实际利率 到期日
委托贷款 10,000,000.00 10.00% 10.00% 2022 年 10 月 28 日
小计 10,000,000.00
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣及留抵增值税 26,481,518.46 26,481,518.46 18,722,171.83 18,722,171.83
其他 15,533.56 15,533.56
合 计 26,481,518.46 26,481,518.46 18,737,705.39 18,737,705.39
项 目 期末数
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初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
委托贷款
合 计
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 29,465,399.04 10,000,000.00
合 计 29,465,399.04 10,000,000.00
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 140,291,047.03 183,994,390.47 10,620,895.07 6,270,896.04 341,177,228.61
本期增加金额 8,952,512.32 2,784,951.69 672,170.60 12,409,634.61
本期减少金额 744,064.70 926,742.82 13,345.83 103,265.94 1,787,419.29
期末数 148,499,494.65 185,852,599.34 10,607,549.24 6,839,800.70 351,799,443.93
累计折旧
期初数 53,411,423.20 73,293,464.23 6,948,800.41 3,624,042.37 137,277,730.21
本期增加金额 7,118,066.44 16,340,964.06 936,090.60 751,317.72 25,146,438.82
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本期减少金额 634,757.77 82,283.03 717,040.80
期末数 60,529,489.64 88,999,670.52 7,884,891.01 4,293,077.06 161,707,128.23
账面价值
期末账面价值 87,970,005.01 96,852,928.82 2,722,658.23 2,546,723.64 190,092,315.70
期初账面价值 86,879,623.83 110,700,926.24 3,672,094.66 2,646,853.67 203,899,498.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
总部大楼及智
慧工厂
桐乡制造基地 30,786,109.25 30,786,109.25 862,972.12 862,972.12
零星工程 427,148.65 427,148.65 732,642.24 732,642.24
合 计 137,702,522.13 137,702,522.13 22,552,426.53 22,552,426.53
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产
总部大楼及智
慧工厂
桐乡制造基地 6,200 万 862,972.12 29,923,137.13 30,786,109.25
零星工程 732,642.24 580,389.75 885,883.34 427,148.65
小 计 22,552,426.53 116,035,978.94 885,883.34 137,702,522.13
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
总部大楼及智
慧工厂
桐乡制造基地 55.79 60 自筹
零星工程 自筹
小 计
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[注]预算数系不含土地费用的土建工程项目预算
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
账面原值
期初数 305,672.32 3,718,659.59 4,024,331.91
本期增加金额
本期减少金额
期末数 305,672.32 3,718,659.59 4,024,331.91
累计折旧
期初数
本期增加金额 50,945.39 1,870,203.32 1,921,148.71
本期减少金额
期末数 50,945.39 1,870,203.32 1,921,148.71
账面价值
期末账面价值 254,726.93 1,848,456.27 2,103,183.20
期初账面价值[注] 305,672.32 3,718,659.59 4,024,331.91
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 77,125,613.15 8,528,758.37 85,654,371.52
本期增加金额 1,247,464.59 2,102,727.83 3,350,192.42
本期减少金额 763,159.82 763,159.82
异
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项 目 土地使用权 软件 合 计
期末数 77,609,917.92 10,631,486.20 88,241,404.12
累计摊销
期初数 7,308,825.09 5,067,577.08 12,376,402.17
本期增加金额 1,519,362.01 1,848,044.23 3,367,406.24
本期减少金额
期末数 8,828,187.10 6,915,621.31 15,743,808.41
账面价值
期末账面价值 68,781,730.82 3,715,864.89 72,497,595.71
期初账面价值 69,816,788.06 3,461,181.29 73,277,969.35
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂区改造装修 3,313,847.75 176,720.43 1,052,497.05 2,438,071.13
合 计 3,313,847.75 176,720.43 1,052,497.05 2,438,071.13
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,651,604.22 3,247,740.63 20,770,723.43 3,115,608.51
内部交易未实现利润 6,720,231.16 1,008,034.67 6,739,678.88 1,010,951.83
递延收益 7,497,093.46 1,124,564.02 8,661,361.46 1,299,204.22
合 计 35,868,928.84 5,380,339.32 36,171,763.77 5,425,764.56
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 2,525,027.02 1,553,076.39
可抵扣亏损 163,948.36 134,138.10
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项 目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 6,066,058.41 4,173,867.14
合 计 8,755,033.79 5,861,081.63
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 163,948.36 134,138.10
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程
设备款
预付房屋
购置款
合 计 29,245,789.29 29,245,789.29 7,063,477.21 7,063,477.21
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 159,798,830.89 115,842,939.83
合 计 159,798,830.89 115,842,939.83
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款、材料款 269,948,601.86 249,590,655.79
费用类款项 7,184,988.34 7,713,887.25
工程设备款 34,028,604.60 948,975.50
合 计 311,162,194.80 258,253,518.54
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(2) 无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项 目 期末数 期初数
预收款项 44,125,629.25 32,970,709.80
合 计 44,125,629.25 32,970,709.80
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,114,486.13 129,425,425.36 127,367,193.54 17,172,717.95
离职后福利—设定提存计划 10,129,163.77 10,129,163.77
合 计 15,114,486.13 139,554,589.13 137,496,357.31 17,172,717.95
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 14,690,362.76 113,790,729.51 111,732,686.77 16,748,405.50
职工福利费 3,183,485.89 3,183,485.89
社会保险费 4,186.79 7,915,444.90 7,915,255.82 4,375.87
其中：医疗保险费 7,459,656.58 7,459,656.58
工伤保险费 259,316.68 259,316.68
生育保险费 14,071.16 14,071.16
其他 4,186.79 182,400.48 182,211.40 4,375.87
住房公积金 3,408,932.60 3,408,932.60
工会经费和职工教育经费 1,126,832.46 1,126,832.46
职工奖励及福利基金 419,936.58 419,936.58
小 计 15,114,486.13 129,425,425.36 127,367,193.54 17,172,717.95
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 9,781,157.50 9,781,157.50
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 348,006.27 348,006.27
小 计 10,129,163.77 10,129,163.77
项 目 期末数 期初数
增值税 2,205,851.02 1,668,082.51
企业所得税 5,226,755.06 5,485,208.75
代扣代缴个人所得税 340,825.63 362,740.50
城市维护建设税 176,804.95 238,161.91
房产税 1,145,158.10 771,025.75
土地使用税 706,521.60 174,497.52
教育费附加 93,827.35 105,622.79
地方教育附加 62,551.57 70,415.19
印花税 41,640.20 26,672.30
环境保护税 893.25
合 计 10,000,828.73 8,902,427.22
项 目 期末数 期初数
销售服务费 2,431,259.22 2,516,420.71
限制性股票回购义务 5,287,692.00
押金保证金 740,000.00 403,943.03
其他 14,870.90 17,431.52
合 计 3,186,130.12 8,225,487.26
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的租赁负债 1,627,282.50 2,039,803.18
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项 目 期末数 期初数[注]
合 计 1,627,282.50 2,039,803.18
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,696,788.12 1,203,626.30
合 计 2,696,788.12 1,203,626.30
项 目 期末数 期初数[注]
租赁负债 197,340.57 1,824,623.07
合 计 197,340.57 1,824,623.07
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8,661,361.46 1,164,268.00 7,497,093.46 资产相关政府补助
合 计 8,661,361.46 1,164,268.00 7,497,093.46
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
基础设施补助款 2,230,902.00 189,864.00 2,041,038.00 与资产相关
机器换人项目补助 468,238.05 233,627.00 234,611.05 与资产相关
技术项目改造补助奖 3,280,378.39 364,486.44 2,915,891.95 与资产相关
工业和信息化发展财
政专项资金
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本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
智能化技术改造项目
奖励资金
小 计 8,661,361.46 1,164,268.00 7,497,093.46
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 送 限制股票回 期末数
金转 小计
新股 股 购
股
股份总数 266,800,000 30,000,000 -1,078,800 28,921,200.00 295,721,200
(2) 其他说明
根据公司三届二十五次董事会、2020 年第一次临时股东大会、三届二十七次董事会、
三届二十八次董事会相关决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准泰瑞机器股份有限
公司非公开发行股票的批复》
（证监许可〔2020〕2504 号）核准，公司向郑建国先生非公开
发行人民币普通股（A 股）股票 30,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 6.47
元，可募集资金总额为 194,100,000.00 元,减除发行费用（不含税）1,748,100.00 元后，
募集资金净额为 192,351,900.00 元。其中，计入实收股本 30,000,000.00 元，计入资本公
积（股本溢价）162,351,900.00 元。
根据公司三届三十一次董事会 、2020 年度股东大会决议，公司对未达到解锁条件的
中减少注册资本人民币 1,078,800.00 元，减少资本公积（股本溢价）4,640,412.00 元，减
少库存股 5,719,212.00 元。
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
合 计 323,729,340.70 162,351,900.00 4,640,412.00 481,440,828.70
(2) 其他说明
资本公积本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30 说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 5,719,212.00 5,719,212.00
合 计 5,719,212.00 5,719,212.00
(2) 其他说明
库存股本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30 说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
减：前期计 其他综合收益
项 目 期初数 减：所 税后归 期末数
本期所得税前发生 入其他综合 税后归属于母公 当期转入留存
得税费 属于少
额 收益当期转 司 收益（税后归
用 数股东
入损益 属于母公司）
将重分类进
损益的其他 807,597.49 -5,841,188.37 -5,841,188.37 -5,033,590.88
综合收益
其中：外币财
务报表折算 807,597.49 -5,841,188.37 -5,841,188.37 -5,033,590.88
差额
其他综合收
益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 65,697,953.80 12,842,516.74 78,540,470.54
合 计 65,697,953.80 12,842,516.74 78,540,470.54
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 410,148,431.44 389,064,299.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 142,213,445.28 86,695,032.83
减：提取法定盈余公积 12,842,516.74 12,682,420.64
应付普通股股利 59,144,240.00 52,928,480.00
期末未分配利润 480,375,119.98 410,148,431.44
(2) 其他说明
根据 2021 年 4 月 28 日三届三十一次董事会会议审议通过的 2020 年度利润分配方案，
并经 2021 年 5 月 20 日 2020 年度股东大会决议通过，公司按截至 2021 年 3 月 31 日总股本
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元人民币（含税），共计派发现金股利
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,097,586,525.42 774,496,153.96 873,098,469.46 633,486,147.74
其他业务收入 42,452.83
合 计 1,097,586,525.42 774,496,153.96 873,140,922.29 633,486,147.74
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户
之间的合同产 1,097,586,525.42 774,496,153.96 873,140,922.29 633,486,147.74
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
注塑机 1,079,473,415.99 763,071,111.20 852,487,383.14 618,851,993.94
配件及劳务 18,113,109.43 11,425,042.76 20,611,086.32 14,634,153.80
其他 42,452.83
小 计 1,097,586,525.42 774,496,153.96 873,140,922.29 633,486,147.74
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 654,494,804.01 501,211,950.35 563,476,769.48 439,210,553.48
境外 443,091,721.41 273,284,203.61 309,664,152.81 194,275,594.26
小 计 1,097,586,525.42 774,496,153.96 873,140,922.29 633,486,147.74
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,097,586,525.42 873,140,922.29
小 计 1,097,586,525.42 873,140,922.29
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 29,411,238.24 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,995,456.53 2,007,264.30
教育费附加 1,345,345.18 903,208.79
印花税 1,245,201.30 567,326.99
房产税 1,153,769.91 777,442.92
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地方教育附加 896,896.80 602,139.19
土地使用税 753,721.10 179,864.36
环境保护税 4,081.11 3,132.84
其他 638,912.67 630.04
合 计 9,033,384.60 5,041,009.43
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 35,451,775.46 27,513,559.05
销售服务费 22,051,971.79 22,985,241.09
差旅费 8,124,477.12 9,865,925.83
广告宣传费 6,393,069.34 4,156,523.76
销售保险 3,449,202.82 2,374,062.51
折旧与摊销 3,012,577.41 1,028,896.57
业务招待费 1,119,488.70 1,192,635.92
其他 2,251,513.07 2,637,391.11
合 计 81,854,075.71 71,754,235.84
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,364,064.97 14,385,653.05
折旧及摊销 4,264,264.30 3,612,958.49
中介服务及咨询费 4,081,355.11 3,341,871.42
办公费 1,686,265.87 1,298,322.67
业务招待费 1,070,476.13 812,445.09
残疾人保障金 946,419.72 447,580.75
差旅费 436,989.02 406,757.16
股份支付 -1,061,424.75
其他 1,414,764.55 1,738,725.03
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合 计 31,264,599.67 24,982,888.91
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 26,868,319.98 18,913,538.72
职工薪酬 22,269,090.42 14,595,803.49
折旧及摊销 2,489,462.70 1,661,415.60
中介服务及咨询费 1,740,435.14 4,190,253.87
其他 1,284,415.99 1,476,378.25
合 计 54,651,724.23 40,837,389.93
项 目 本期数 上年同期数
汇兑损益 16,792,556.58 15,834,082.45
手续费 649,435.89 1,803,716.08
利息支出 425,723.82
利息收入 -7,843,805.60 -6,313,903.20
合 计 10,023,910.69 11,323,895.33
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,164,268.00 649,969.59 1,164,268.00
与收益相关的政府补助[注] 7,434,916.00 10,837,104.53 7,434,916.00
代扣个人所得税手续费返还 96,739.71 110,549.53 96,739.71
合 计 8,695,923.71 11,597,623.65 8,695,923.71
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
第 58 页 共 84 页
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,751,100.00
理财产品收益 5,607,713.86 4,230,575.41
债权投资在持有期间取得的利息收入 957,578.24 568,373.52
合 计 18,316,392.10 4,798,948.93
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 512,794.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 512,794.50
合 计 512,794.50
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,642,954.83 -2,169,413.11
合 计 -2,642,954.83 -2,169,413.11
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 31,436.89 4,720.54 31,436.89
合 计 31,436.89 4,720.54 31,436.89
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 179,301.07 3,604.48 179,301.07
合 计 179,301.07 3,604.48 179,301.07
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
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对外捐赠 1,600,000.00 1,510,000.00 1,600,000.00
非流动资产毁损报废损失 289,338.38 414,762.45 289,338.38
其他 6,618.35 44,291.54 6,618.35
合 计 1,895,956.73 1,969,053.99 1,895,956.73
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 17,200,742.75 11,995,196.68
递延所得税费用 45,425.24 -708,443.90
合 计 17,246,167.99 11,286,752.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 159,459,613.27 97,981,785.61
按母公司适用税率计算的所得税费用 23,918,945.79 14,697,267.84
子公司适用不同税率的影响 749,154.92 143,731.85
调整以前期间所得税的影响 100,802.84 2,845.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,649.51 124,848.14
研发费用加计扣除的影响 -7,387,793.00 -4,094,145.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-159,213.71
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-555,420.76 571,418.69
或可抵扣亏损的影响
未实现销售损益抵消相应所得税调整 283,828.69
所得税费用 17,246,167.99 11,286,752.78
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
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项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 12,399,857.33 22,246,776.96
政府补助 7,434,916.00 17,025,804.53
银行存款利息收入 7,843,805.60 6,313,903.20
押金保证金 712,852.77 1,188,026.61
其他 276,364.78 151,735.36
合 计 28,667,796.48 46,926,246.66
项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 2,267,122.87 1,902,810.07
销售费用类款项 39,161,927.82 35,620,045.24
管理费用类款项 8,845,511.05 7,136,129.92
押金保证金 7,090,143.03
研发费用类款项 3,026,235.12 5,676,993.61
捐赠支出 1,600,000.00 1,510,000.00
财务费用类款项 649,435.89 1,803,716.08
其他 410,461.61 249,130.86
合 计 63,050,837.39 53,898,825.78
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金及收益 507,107,713.86 854,462,010.72
远期结售汇业务收益 11,751,100.00
债权投资利息 1,015,032.94 568,373.52
合 计 519,873,846.80 855,030,384.24
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项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金 921,500,000.00 960,000,000.00
债权投资本金 10,000,000.00
合 计 921,500,000.00 970,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
限制性股票回购 5,571,936.00
租金 2,068,335.70
非公开发行股份的发行费用 1,850,100.00
合 计 9,490,371.70
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 142,213,445.28 86,695,032.83
加：资产减值准备 2,642,954.83 2,169,413.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 1,921,148.71
无形资产摊销 3,209,327.48 2,624,668.76
长期待摊费用摊销 1,052,497.05 1,054,770.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-31,436.89 -4,720.54
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 289,338.38 414,762.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -512,794.50
财务费用（收益以“－”号填列） 17,218,280.40 15,834,082.45
投资损失（收益以“－”号填列） -18,316,392.10 -4,798,948.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,425.24 -708,443.90
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,079,802.26 -17,552,825.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,098,156.18 -10,890,885.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,210,136.74 76,934,465.56
其他 -1,061,424.75
经营活动产生的现金流量净额 209,910,411.00 175,999,912.85
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 169,842,845.05 400,343,408.72
减：现金的期初余额 400,343,408.72 478,767,044.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -230,500,563.67 -78,423,635.87
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 14,432.25 6,314.22
可随时用于支付的银行存款 166,481,965.08 400,206,264.40
可随时用于支付的其他货币资金 3,346,447.72 130,830.10
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
期末货币资金余额中包括票据保证金 2,267,122.87 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 889,320.76 元，电费质押金 580,000.00 元以及 ETC 保证金
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期末货币资金余额中包括票据保证金 2,449,341.06 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 10,703,604.32 元，保函保证金 79,387.87 元，电费质押金
用受限。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 242,456,777.73 172,724,064.49
其中：支付货款 242,456,777.73 172,724,064.49
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收款项融资 7,503,007.38 作为票据池质押开立银行承兑票据
固定资产 42,648,362.42 用于设备按揭贷款合作、开立银行承兑汇票抵
无形资产 13,501,334.66 押担保
合 计 67,468,148.09
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 128,457,675.12
其中：美元 10,593,735.55 6.3757 67,542,479.75
欧元 7,987,119.83 7.2197 57,664,609.04
雷亚尔 2,189,273.69 1.1502 2,518,056.62
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韩元 135,998,024.00 0.536% 728,977.40
港币 4,344.73 0.8176 3,552.25
日元 1.00 0.0600 0.06
应收账款 156,846,023.39
其中：美元 18,168,399.45 6.3757 115,836,264.37
欧元 2,012,772.28 7.2197 14,531,612.03
雷亚尔 12,029,476.72 1.1502 13,836,051.50
韩元 2,358,509,335.00 0.536% 12,642,095.49
其他应收款 229,097.39
其中：韩元 38,202,000.00 0.536% 229,097.39
应付账款 2,769,459.71
其中：美元 308,607.75 6.3757 1,967,590.43
欧元 1,000.00 7.2197 7,219.70
雷亚尔 28,100.00 1.1502 32,320.03
韩元 142,220,200.00 0.536% 762,329.55
其他应付款 143,772.38
其中：雷亚尔 125,000.00 1.1502 143,772.38
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 人民币
泰瑞欧洲有限公司 葡萄牙 欧元
泰瑞机器韩国株式会社 韩国 韩元
泰瑞巴西机械贸易有限公司 巴西 雷亚尔
泰瑞墨西哥机械有限公司 墨西哥 比索
(1) 明细情况
总额法
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期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
基础设施补助款 2,230,902.00 189,864.00 2,041,038.00 其他收益 [注 1]
机器换人项目补助 468,238.05 233,627.00 234,611.05 其他收益 [注 2]
技术项目改造补助奖 3,280,378.39 364,486.44 2,915,891.95 其他收益 [注 3]
工业和信息化发展财
政专项资金
智能化技术改造项目
奖励资金
小 计 8,661,361.46 1,164,268.00 7,497,093.46
[注 1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司 2012 年收到浙江德清县经济开发区管理委员
会拨付的基础设施建设补助款 3,797,280.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计
入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 189,864.00 元，累
计摊销 1,756,242.00 元
[注 2]根据《关于下达 2014 年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的
通知》
（杭经开经〔2014〕410 号）,公司 2015 年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年
新增 500 台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款 1,870,000.00 元，将该款项
作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，
本期摊销 233,627.00 元，累计摊销 1,635,388.95 元
[注 3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》
（钱塘经科〔2020〕
的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 364,486.44 元，累计摊销 455,608.05 元
[注 4]根据《关于核准 2019 年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数
〔2019〕119 号）,公司 2020 年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款
的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 168,610.56 元，累计摊销 269,354.20 元
[注 5]根据《关于下达 2019 年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》
（德经信发〔2020〕
项目补助款 1,817,200.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，
按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销 207,680.00 元，累计摊销 242,293.34
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元
项 目 金额 列报项目 说明
《关于下达 2020 年第七批杭州市科技
杭州市科技发展专项资金 2,903,000.00 其他收益 发展专项资金的通知》(杭财教〔2020〕
《关于提前下达 2021 年省科技发展专
省科技发展专项资金 1,240,000.00 其他收益 项资金的通知》(杭财教〔2020〕67
号)
《关于下达 2021 年第一批省工业与信
省工业与信息化发展财政专项资金 1,000,000.00 其他收益 息化发展财政专项资金的通知》(杭财
企〔2021〕11 号)
《浙江省科学技术厅关于下达 2021
省重点研发计划项目协作经费 558,000.00 其他收益 年度省重点研发计划项目的通知》
(浙科发规〔2020〕59 号)
《关于下达 2021 年第二批杭州市工业
杭州市工业和信息化发展财政专项
资金
(杭财企〔2021〕18 号)
《关于兑现钱塘区各类政策资助（奖
钱塘区企业创新发展奖励 500,000.00 其他收益
励）的通知（第一批）
》
《2021 年杭州市第三批商务发展（外
商务局外贸专项海运补助 239,200.00 其他收益
贸发展专项）-海运补助》
《关于拨付 2020 年杭州市“品字标浙
品牌建设资助经费 200,000.00 其他收益 江制造”品牌建设资助经费的通知》
(杭市管函〔2021〕94 号)
《2021 年杭州市第三批商务发展（外
商务局外贸专项服务外包补助 165,200.00 其他收益
贸发展专项）-服务外包补助》
《德清县科学技术局关于下达 2021 年
科技创新专项资金 60,000.00 其他收益 度第一批科技创新专项资金明细表》
(德科〔2021〕8 号)
其他 69,516.00 其他收益
小 计 7,434,916.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,599,184.00 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
广东泰瑞装 新设 2021 年 8 月 25 日 25,500,000.00 100%
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公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
备有限公司
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江泰瑞重型机械有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 设立
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
浙江泰瑞精密机械有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00 设立
广东泰瑞装备有限公司 广东东莞 广东东莞 贸易 100.00 设立
泰瑞欧洲有限公司 葡萄牙 葡萄牙 贸易 100.00 设立
泰瑞机器韩国株式会社 韩国 韩国 贸易 100.00 设立
泰瑞巴西机械贸易有限公司 巴西 巴西 贸易 99.00[注] 设立
[注]由于泰瑞巴西机械贸易有限公司少数股东截至 2021 年 12 月 31 日尚未出资，公司
按期末实际出资比例即 100%合并泰瑞巴西机械贸易有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
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本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 26.95%（2020 年 12 月 31 日：29.88%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 159,798,830.89 159,798,830.89 159,798,830.89
应付账款 311,162,194.80 311,162,194.80 311,162,194.80
其他应付款 3,186,130.12 3,186,130.12 3,186,130.12
租赁负债 1,824,623.07 1,871,773.57 1,672,867.91 198,905.66
小 计 475,971,778.88 476,018,929.38 475,820,023.72 198,905.66
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 115,842,939.83 115,842,939.83 115,842,939.83
应付账款 258,253,518.54 258,253,518.54 258,253,518.54
其他应付款 8,225,487.26 8,225,487.26 8,225,487.26
小 计 382,321,945.63 382,321,945.63 382,321,945.63
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资 512,794.50 559,465,399.04 559,978,193.54
产
理财产品 530,000,000.00 530,000,000.00
权益工具投资 29,465,399.04 29,465,399.04
衍生金融资产 512,794.50 512,794.50
持续以公允价值计量的资产总额 512,794.50 581,402,710.01 581,915,504.51
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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定量信息
公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的理财产品公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
公司对被投资企业无重大影响，被投资企业的相关活动未发生重大变化，故以投资成本
作为公允价值。
公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司
对本公 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持 公司的表决
股比例 权比例（%）
（%）
杭州泰德瑞克投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 4,500.00 万元 43.33 43.33
本公司的母公司情况的说明
杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，
系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于
资本 4,500.00 万元，股东为郑建国（出资比例 60%）和林云青（出资比例 40%）。
(2) 郑建国持有泰德瑞克 60%的股权并直接持有本公司 10.14%的股权，何英持有厦门聚
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拓股权投资有限公司（以下简称聚拓投资）42%的股权（聚拓投资持有本公司 0.44%股权），
故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克和聚拓投资控制本公司的股权比例合计为
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
林云青 母公司之股东
康泰塑胶科技集团有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
浙江康泰管业科技有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
辽宁康翔塑胶有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
河北康辉塑胶制品有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
安徽康嘉塑胶建材有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
陕西三原康辉塑胶制品有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
河北康泰塑胶科技有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
康泰塑胶科技集团（广东）有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
浙江瑞特精密模具有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
海通恒信国际租赁股份有限公司[注] 受原持股 5%以上的股东重大影响
杭州助塑宝信息科技有限公司 受何英控制
[注]其母公司海通开元投资有限公司 2019 年 9 月减持公司股份至 5%以下，自 2020 年
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
康泰塑胶科技集团有限公司 销售货物 6,608,849.55 918,781.42
浙江瑞特精密模具有限公司 销售货物 4,492,035.39
杭州助塑宝信息科技有限公司 销售货物 1,444,421.47 3,159,791.78
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 销售货物 380,608.85 2,920.35
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康泰塑胶科技集团（广东）有限公司 销售货物 283,185.84
销售货物 1,858.41
陕西三原康辉塑胶制品有限公司
提供劳务 16,106.19 1,504.42
浙江康泰管业科技有限公司 销售货物 12,230.97 43,860.16
海通恒信国际租赁股份有限公司 销售货物 21,634,513.28
河北康泰塑胶科技有限公司 销售货物 715,739.85
辽宁康翔塑胶有限公司 销售货物 2,315.04
安徽康嘉塑胶建材有限公司 销售货物 1,858.41
河北康辉塑胶制品有限公司 销售货物 1,061.95
合计 13,239,296.67 26,482,346.66
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 419.98 340.05
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江瑞特精密模具有限公司 4,561,000.00 228,050.00
康泰塑胶科技集团有限公司 1,399,374.79 69,968.74
浙江康泰管业科技有限公司 13,821.00 691.05 1,760,000.00 135,560.70
杭州助塑宝信息科技有限公司 1,190.00 59.50 411,742.00 20,587.10
小 计 5,975,385.79 298,769.29 2,171,742.00 156,147.80
项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债
康泰塑胶科技集团有限公司 625.21
小 计 625.21
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十一、股份支付
根据 2021 年 4 月 28 日公司三届三十一次董事会及 2021 年 5 月 20 日公司 2020 年度股
东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司业绩未满足《2018 年
限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的相关业绩考核条件，根据《激励
计划》相关规定，公司对首次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份 781,800
股及预留授予部分限制性股票第一、二个解除限售期尚未解锁股份 297,000 股进行回购注销，
合计回购注销股份 1,078,800 股。公司已完成回购注销，并于 2021 年 9 月 10 日办妥工商变
更登记。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
(1) 公司于 2021 年 4 月 28 日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于
对外投资参与设立产业基金的议案》
，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简
称香港泰瑞）与 ACAL Private Equity Management S.àr.l.拟签署基金认购协议，参与投
资设立 ACAL Private Equity SICAR SCA Compartmente Xploration（以下简称合伙企业）
，
合伙企业的目标募集规模为 6,000 万欧元，
其中香港泰瑞以自有资金认缴出资 1,000 万欧元。
截至本报告批准报出日，香港泰瑞已出资 250 万欧元。
(2) 公司于 2021 年 11 月 17 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于拟参
与设立股权投资合伙企业的议案》，公司参与投资设立杭州复朴康临股权投资合伙企业（有
限合伙），合伙企业认缴出资总额为人民币 5,000 万元，公司作为合伙企业有限合伙人以自
有资金认缴出资人民币 1,000 万元。截至本报告批准报出日，公司已出资 400 万元。
合同暂定总价款 19,480 万元，用于在建设总部大楼及智慧工厂项目。
公司 2021 年 12 月 15 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价
交易方式回购公司股份的议案》
，拟回购公司股份 150-250 万股用于实施股权激励或员工持
股计划，回购价格不超过人民币 12 元/股，回购期限自 2021 年 12 月 15 日至 2022 年 12 月
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，
占公司总股本的比例为 0.68%，购买的最高价为 9.40 元/股，最低价为 8.84 元/股，交易总
金额为 18,260,690.00 元（不含交易费用）。
(二) 或有事项
，公司为
客户购买本公司设备办理的银行按揭贷款本息提供保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该
协议项下的保证金为 889,320.76 元，贷款余额为 2,964,402.52 元。
有限公司（以下简称海通恒信），并约定使用方为安徽鼎晟精密制造有限公司（以下简称安
徽鼎晟）
。同时公司与海通恒信签订回购协议，海通恒信在未收到租赁合同项下到期租金达
到 1 期以上（含本数）或租赁合同项下的逾期天数累计达到 30 日以上（含本数）时，有权
向公司发出《回购通知书》并要求公司履行回购义务。截至 2021 年 12 月 31 日，公司为安
徽鼎晟提供担保金额为 2,805,143.91 万元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
据 2022 年 4 月 6 日第四届董事会第六次会议审议通过的 2021 年度利润分配预案，公
司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的
股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2022 年 2 月 11 日第四届董事会第五次会议及 2022 年第一次临时股东大会审
议通过的《关于投资建设注塑成型装备智能制造基地项目的议案》
，公司拟在桐乡预计投资
中高端智能注塑机整机及其关键零部件的研发、生产及销售。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业
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成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 586,000.00
合 计 586,000.00
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 141,479.82
与租赁相关的总现金流出 2,654,335.70
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东股份质押
截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量
如下：
质权人 质押股份数量(股)
财通证券资产管理有限公司 32,000,000
财通证券股份有限公司 14,000,000
云南国际信托有限公司 24,000,000
合 计 70,000,000
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 346,147,654.70 100.00 24,408,729.12 7.05 321,738,925.58
合 计 346,147,654.70 100.00 24,408,729.12 7.05 321,738,925.58
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 309,702,831.97 100.00 22,945,925.74 7.41 286,756,906.23
合 计 309,702,831.97 100.00 22,945,925.74 7.41 286,756,906.23
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 346,147,654.70 24,408,729.12 7.05
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 期末数
计提 核销 其他
回 他 回
按组合计提
坏账准备
合 计 22,945,925.74 2,252,926.78 790,123.40 24,408,729.12
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 790,123.40 元。
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(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 25,515,314.21 7.37 1,275,765.71
客户二 24,868,560.00 7.18 1,492,954.80
客户六 22,732,915.36 6.57 1,669,998.47
客户七 20,435,811.47 5.90 1,269,540.90
客户八 15,579,993.49 4.50 1,017,031.09
小 计 109,132,594.53 31.52 6,725,290.97
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 3,795,248.30 100.00 286,334.82 7.54 3,508,913.48
合 计 3,795,248.30 100.00 286,334.82 7.54 3,508,913.48
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,521,261.46 100.00 95,328.40 6.27 1,425,933.06
合 计 1,521,261.46 100.00 95,328.40 6.27 1,425,933.06
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 3,211,520.24 160,576.01 5.00
小 计 3,795,248.30 286,334.82 7.54
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 用损失（已发生信
预期信用损失
信用减值） 用减值）
期初数 58,490.75 34,298.15 2,539.50 95,328.40
第 79 页 共 84 页
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,763.15 12,763.15
--转入第三阶段 -32,000.00 32,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 114,848.41 10,465.01 65,693.00 191,006.42
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 160,576.01 25,526.31 100,232.50 286,334.82
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,239,165.00 1,202,965.00
应收暂付款 480,481.22 261,297.26
备用金 75,602.08 56,999.20
合 计 3,795,248.30 1,521,261.46
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
比亚迪汽车工业有
押金保证金 1,170,000.00 1 年以内 30.83 58,500.00
限公司
保定市长城控股集
押金保证金 800,000.00 1 年以内 21.08 40,000.00
团有限公司
浙江兴佳汽车租赁 160,000.00 1-2 年 16,000.00
押金保证金 12.65
有限公司 320,000.00 2-3 年 96,000.00
浙江省桐乡经济开
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.63 5,000.00
发区管理委员会
青岛海信模具有限
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.63 5,000.00
公司
小 计 2,650,000.00 69.82% 220,500.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 363,598,615.00 363,598,615.00 258,791,337.00 258,791,337.00
合 计 363,598,615.00 363,598,615.00 258,791,337.00 258,791,337.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
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浙江泰瑞重型机械有限公司 212,800,000.00 212,800,000.00
泰瑞贸易(国际)有限公司 25,991,337.00 46,307,278.00 72,298,615.00
浙江泰瑞精密机械有限公司 20,000,000.00 33,000,000.00 53,000,000.00
广东泰瑞装备有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
小 计 258,791,337.00 104,807,278.00 363,598,615.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,092,098,088.95 808,128,749.19 939,808,497.43 720,619,141.36
其他业务收入 42,452.83
合 计 1,092,098,088.95 808,128,749.19 939,850,950.26 720,619,141.36
其中：
与客户之间的合
同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
注塑机 1,073,798,425.68 796,315,215.15 848,268,077.14 634,976,713.18
配件及劳务 18,299,663.27 11,813,534.04 91,540,420.29 85,642,428.18
其他 42,452.83
小 计 1,092,098,088.95 808,128,749.19 939,850,950.26 720,619,141.36
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 654,290,380.82 518,897,059.88 634,094,827.97 521,535,040.63
境外 437,807,708.13 289,231,689.31 305,756,122.29 199,084,100.73
小 计 1,092,098,088.95 808,128,749.19 939,850,950.26 720,619,141.36
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,092,098,088.95 939,850,950.26
小 计 1,092,098,088.95 939,850,950.26
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 29,252,617.37 元。
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 20,529,317.99 15,159,192.52
职工薪酬 19,186,597.81 12,590,340.65
折旧及摊销 1,682,935.08 853,139.18
第 81 页 共 84 页
中介服务及咨询费 1,576,222.05 3,633,367.32
其他 1,135,102.00 1,327,215.90
合 计 44,110,174.93 33,563,255.57
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 5,174,772.54 3,857,255.12
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,751,100.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 957,578.24 568,373.52
合 计 17,883,450.78 49,425,628.64
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -257,901.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 8,599,184.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,607,713.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 12,263,894.50
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 957,578.24
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
第 82 页 共 84 页
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,427,317.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 96,739.71
小 计 25,839,891.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,875,476.75
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 21,964,414.79
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.47 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 142,213,445.28
非经常性损益 B 21,964,414.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120,249,030.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,061,464,111.43
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 192,351,900.00
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 59,144,240.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
外币报表折算差额增加归属于母公司的净资
I -5,841,188.37
其他 产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,239,413,358.22
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.47%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.70%
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 142,213,445.28
非经常性损益 B 21,964,414.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120,249,030.49
期初股份总数 D 265,721,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 30,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 288,221,200
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司
二〇二二年四月六日
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第 85 页 共 84 页
第 86 页 共 84 页
第 87 页 共 84 页
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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—82 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕2228 号
泰瑞机器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰瑞机器 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2022 年度，泰瑞机器财务报
表所示营业收入项目金额为人民币 118,589.73 万元。公司内销产品在根据合同
约定将产品交付给购货方、并依据合同完成交付或调试验收合格，同时公司已经
收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取
得提单时确认收入。
由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合
同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单
等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
第 2 页 共 82 页
相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。
截至 2022 年 12 月 31 日，泰瑞机器应收账款账面余额为人民币 36,955.71
万元，坏账准备为人民币 2,990.43 万元，账面价值为人民币 33,965.29 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(3) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要
为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 3 页 共 82 页
四、其他信息
泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十三日
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泰瑞机器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基
础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2006 年 8 月 8 日在浙江省工商行政管理局
登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007882984970
的营业执照，注册资本 29,572.12 万元，股份总数 29,572.12 万股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份（A 股）3,000.00 万股，无限售条件的流通股份（A 股）26,572.12
万股。公司股票已于 2017 年 10 月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。产品主
要为注塑机。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 13 日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞装备有限
公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）
、
泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司
（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司
（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲
有限公司（TEDERIC EUROPE, UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY
KOREA CO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE
MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）
等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型 通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损
失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄
编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
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信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-30.00
运输工具 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-30.00
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定完成交付或调试验收合格，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定
将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确
认。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
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买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于亏
损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策
变更对公司财务报表无影响。
“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 抵、退”税政策，退税按国
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
家规定办理
应交增值税
从价计征的， 按房产原值一次减除 30%后余
房产税 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 1.2%，12%
的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
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泰瑞机器股份有限公司 15%
浙江泰瑞重型机械有限公司 15%
泰瑞贸易（国际）有限公司 16.5%
泰瑞欧洲有限公司
泰瑞机器韩国株式会社
按经营所在地有关规定税率计缴
泰瑞巴西机械贸易有限公司
泰瑞墨西哥机械有限公司
除上述主体的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科
火字〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有
关规定，公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自 2022 年至 2024
年的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 52,527.05 14,432.25
银行存款 90,603,139.08 167,151,127.10
其他货币资金 368,657.70 6,492,729.33
合 计 91,024,323.83 173,658,288.68
其中：存放在境外的款项总额 14,272,702.08 23,619,446.01
(2) 其他说明
期末货币资金余额中包括电费质押金 580,000.00 元，诉讼冻结款 500,000.00 元以及
ETC 保证金 119,000.00 元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金余额中包括票据保证金 2,267,122.87 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 889,320.76 元，电费质押金 580,000.00 元以及 ETC 保证金
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：理财产品 273,319,258.37 530,000,000.00
衍生金融资产 512,794.50
合 计 273,319,258.37 530,512,794.50
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 17,472,200.00 100.00 918,610.00 5.26 16,553,590.00
其中：商业承兑汇票 17,472,200.00 100.00 918,610.00 5.26 16,553,590.00
合 计 17,472,200.00 100.00 918,610.00 5.26 16,553,590.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
其中：商业承兑汇票 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
合 计 18,714,619.30 100.00 935,730.97 5.00 17,778,888.33
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 17,472,200.00 918,610.00 5.26
小 计 17,472,200.00 918,610.00 5.26
(2) 坏账准备变动情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 935,730.97 -17,120.97 918,610.00
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 369,557,124.82 100.00 29,904,250.87 8.09 339,652,873.95
合 计 369,557,124.82 100.00 29,904,250.87 8.09 339,652,873.95
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 318,849,555.67 100.00 22,632,641.48 7.10 296,216,914.19
合 计 318,849,555.67 100.00 22,632,641.48 7.10 296,216,914.19
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 369,557,124.82 29,904,250.87 8.09
(2) 坏账准备变动情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
按组合计提
坏账准备
合 计 22,632,641.48 7,780,289.39 508,680.00 29,904,250.87
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 508,680.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
客户一 60,976,657.93 16.50 3,048,832.90
客户二 24,667,473.92 6.67 1,233,373.70
客户三 19,145,172.21 5.18 957,258.61
客户四 16,539,371.51 4.48 916,061.33
客户五 16,051,949.44 4.34 802,597.47
小 计 137,380,625.01 37.17 6,958,124.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 33,695,393.36 21,937,310.97
合 计 33,695,393.36 21,937,310.97
(2) 期末公司无已质押的应收票据情况。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 108,213,106.05
应收账款债权凭证 98,665,683.57
小 计 206,878,789.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合计 5,637,777.81 100.00 5,637,777.81 6,095,869.43 100.00 6,095,869.43
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
北京雅展展览服务有限公司 1,358,911.80 24.10
浙江大学 1,320,000.00 23.41
天津满运软件科技有限公司 325,655.03 5.78
广东讯展会议展览有限公司 228,690.00 4.06
中国出口信用保险公司浙江分公司 198,106.70 3.51
小计 3,431,363.53 60.86
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 9,642,209.98 100.00 1,014,050.44 10.52 8,628,159.54
合 计 9,642,209.98 100.00 1,014,050.44 10.52 8,628,159.54
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（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 9,194,874.90 100.00 608,258.79 6.62 8,586,616.11
合 计 9,194,874.90 100.00 608,258.79 6.62 8,586,616.11
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 9,642,209.98 1,014,050.44 10.52
其中：1 年以内 3,846,653.46 192,332.68 5.00
小 计 9,642,209.98 1,014,050.44 10.52
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 信用损失（已发
预期信用损失
信用减值） 生信用减值）
期初数 420,268.81 25,526.31 162,463.67 608,258.79
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -254,750.00 254,750.00
--转入第三阶段 -20,550.00 20,550.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26,813.87 249,773.69 129,204.09 405,791.65
本期收回
本期转回
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本期核销
其他变动
期末数 192,332.68 509,500.00 312,217.76 1,014,050.44
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,135,918.53 8,384,935.58
应收暂付款 506,291.45 664,337.24
备用金 145,602.08
合 计 9,642,209.98 9,194,874.90
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
浙江省桐乡经济开发区
押金保证金 5,040,000.00 1-2 年 52.27 504,000.00
管理委员会
中国国际贸易促进委员
押金保证金 1,696,491.00 1 年以内 17.59 84,824.55
会江苏省分会
浙江佑瑞复合材料科技
押金保证金 500,000.00 1 年以内 5.19 25,000.00
有限公司
浙江兴佳汽车租赁有限 320,000.00 3-4 年 160,000.00
押金保证金 4.98
公司 160,000.00 2-3 年 48,000.00
桐乡市人民法院 押金保证金 356,000.00 1 年以内 3.69 17,800.00
小 计 8,072,491.00 83.72 839,624.55
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 164,398,519.50 164,398,519.50 170,586,877.50 170,586,877.50
原材料 110,381,814.70 110,381,814.70 108,890,887.00 108,890,887.00
在产品 45,906,639.11 45,906,639.11 46,717,794.74 46,717,794.74
委托加工物资 2,305,314.31 2,305,314.31 2,119,889.30 2,119,889.30
合 计 322,992,287.62 322,992,287.62 328,315,448.54 328,315,448.54
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
验收款及质
保金
合 计 116,116,008.45 5,805,800.42 110,310,208.03
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 5,805,800.42 5,805,800.42
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 116,116,008.45 5,805,800.42 5.00
小 计 116,116,008.45 5,805,800.42 5.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的其
他债权投资
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣及留抵增值税 27,773,817.15 27,773,817.15 26,481,518.46 26,481,518.46
合 计 27,773,817.15 27,773,817.15 26,481,518.46 26,481,518.46
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 35,728,415.55 29,465,399.04
合 计 35,728,415.55 29,465,399.04
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 148,499,494.65 185,852,599.34 10,607,549.24 6,839,800.70 351,799,443.93
本期增加金额 81,287,718.60 4,441,344.74 763,169.30 1,360,537.44 87,852,770.08
本期减少金额 2,370,963.28 319,129.44 197,801.26 2,887,893.98
期末数 229,787,213.25 187,922,980.80 11,051,589.10 8,002,536.88 436,764,320.03
累计折旧
期初数 60,529,489.64 88,996,205.52 7,884,891.01 4,296,542.06 161,707,128.23
本期增加金额 8,297,735.52 15,834,229.28 1,023,047.86 850,335.34 26,005,348.00
本期减少金额 1,760,003.50 287,216.50 178,276.92 2,225,496.92
期末数 68,827,225.16 103,070,431.30 8,620,722.37 4,968,600.48 185,486,979.31
账面价值
期末账面价值 160,959,988.09 84,852,549.50 2,430,866.73 3,033,936.40 251,277,340.72
期初账面价值 87,970,005.01 96,856,393.82 2,722,658.23 2,543,258.64 190,092,315.70
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(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
桐乡制造基地 32,573,811.22 尚未全部完工
东莞办公大楼 46,877,978.70 尚未达到权证办理条件
小 计 79,451,789.92
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
总部大楼及智慧工厂 246,792,492.58 246,792,492.58 106,489,264.23 106,489,264.23
桐乡制造基地 5,144,203.42 5,144,203.42 30,786,109.25 30,786,109.25
桐乡智能制造基地 38,928,093.09 38,928,093.09
零星工程 2,439,701.95 2,439,701.95 427,148.65 427,148.65
合 计 293,304,491.04 293,304,491.04 137,702,522.13 137,702,522.13
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
总部大楼及
智慧工厂
桐乡制造基
地
桐乡智能制
造基地
零星工程 427,148.65 5,614,941.44 335,885.50 3,266,502.64 2,439,701.95
小 计 137,702,522.13 193,144,257.18 34,275,785.63 3,266,502.64 293,304,491.04
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
总部大楼及智慧工
厂
桐乡制造基地 63.04 65.00 自筹
桐乡智能制造基地 7.63 5.00 自筹
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零星工程 自筹
小 计
[注]本期零星工程其他减少 3,266,502.64 元，其中转入无形资产 1,724,526.83 元，转
入长期待摊费用 1,541,975.81 元
项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计
账面原值
期初数 305,672.32 3,718,659.59 4,024,331.91
本期增加金额
租入
本期减少金额 305,672.32 2,484,101.50 2,789,773.82
处置 305,672.32 2,484,101.50 2,789,773.82
期末数 1,234,558.09 1,234,558.09
累计折旧
期初数 50,945.39 1,870,203.32 1,921,148.71
本期增加金额 152,836.16 1,672,090.83 1,824,926.99
计提 152,836.16 1,672,090.83 1,824,926.99
本期减少金额 203,781.55 2,484,101.50 2,687,883.05
处置 203,781.55 2,484,101.50 2,687,883.05
期末数 1,058,192.65 1,058,192.65
账面价值
期末账面价值 176,365.44 176,365.44
期初账面价值 254,726.93 1,848,456.27 2,103,183.20
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 77,609,917.92 10,631,486.20 88,241,404.12
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本期增加金额 90,127,435.51 1,724,526.83 91,851,962.34
本期减少金额
期末数 167,737,353.43 12,356,013.03 180,093,366.46
累计摊销
期初数 8,828,187.10 6,915,621.31 15,743,808.41
本期增加金额 2,468,309.40 2,257,440.69 4,725,750.09
本期减少金额
期末数 11,296,496.50 9,173,062.00 20,469,558.50
账面价值
期末账面价值 156,440,856.93 3,182,951.03 159,623,807.96
期初账面价值 68,781,730.82 3,715,864.89 72,497,595.71
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂区改造
装修
合 计 2,438,071.13 3,844,657.39 865,945.10 5,416,783.42
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 34,962,699.98 5,268,448.41 21,651,604.22 3,247,740.63
递延收益 6,331,841.41 949,776.21 7,497,093.46 1,124,564.02
内部交易未实现利润 5,522,802.72 828,420.41 6,720,231.16 1,008,034.67
交易性金融资产公允
价值变动
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 54,754,818.60 8,237,266.20 35,868,928.84 5,380,339.32
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 2,680,011.75 2,525,027.02
可抵扣亏损 6,058,148.98 163,948.36
内部交易未实现利润 9,470,615.77 6,066,058.41
合 计 18,208,776.50 8,755,033.79
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 5,736,699.69 163,948.36
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 6,182,230.04 6,182,230.04 4,159,625.29 4,159,625.29
预付房屋购置款 25,086,164.00 25,086,164.00
合 计 6,182,230.04 6,182,230.04 29,245,789.29 29,245,789.29
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 2,729,538.56
其中：衍生金融负债 2,729,538.56
合 计 2,729,538.56
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项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 155,716,762.99 159,798,830.89
合 计 155,716,762.99 159,798,830.89
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款、材料款 300,160,546.41 269,948,601.86
费用类款项 6,930,036.61 7,184,988.34
工程设备款 96,779,763.79 34,028,604.60
合 计 403,870,346.81 311,162,194.80
(2) 无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项 目 期末数 期初数
预收款项 32,433,780.21 44,125,629.25
合 计 32,433,780.21 44,125,629.25
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17,172,717.95 149,302,303.31 146,099,963.43 20,375,057.83
离职后福利—设定
提存计划
合 计 17,172,717.95 156,547,241.56 153,344,901.68 20,375,057.83
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,748,405.50 135,468,169.27 132,269,283.92 19,947,290.85
职工福利费 2,917,459.87 2,917,459.87
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社会保险费 4,375.87 5,548,705.05 5,545,250.52 7,830.40
其中：医疗保险费 4,759,224.12 4,759,224.12
工伤保险费 229,811.46 229,811.46
生育保险费 2,509.86 2,509.86
其他 4,375.87 557,159.61 553,705.08 7,830.40
住房公积金 4,110,454.56 4,110,454.56
工会经费和职工教育经费 1,257,514.56 1,257,514.56
职工奖励及福利基金 419,936.58 419,936.58
小 计 17,172,717.95 149,302,303.31 146,099,963.43 20,375,057.83
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,993,797.64 6,993,797.64
失业保险费 251,140.61 251,140.61
小 计 7,244,938.25 7,244,938.25
项 目 期末数 期初数
增值税 4,212,235.36 2,205,851.02
企业所得税 5,678,837.79 5,226,755.06
代扣代缴个人所得税 556,673.94 340,825.63
城市维护建设税 378,840.78 176,804.95
房产税 1,145,158.08 1,145,158.10
土地使用税 370,492.12 706,521.60
教育费附加 197,622.94 93,827.35
地方教育附加 131,748.62 62,551.57
印花税 117,758.76 41,640.20
环境保护税 55.02 893.25
合 计 12,789,423.41 10,000,828.73
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项 目 期末数 期初数
销售服务费 1,729,764.34 2,431,259.22
押金保证金 722,550.00 740,000.00
其他 85,767.38 14,870.90
合 计 2,538,081.72 3,186,130.12
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 143,765.27 1,627,282.50
合 计 143,765.27 1,627,282.50
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,610,336.20 2,696,788.12
合 计 2,610,336.20 2,696,788.12
项 目 期末数 期初数
租赁负债 197,340.57
合 计 197,340.57
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
资产相关政
政府补助 7,497,093.46 1,165,252.05 6,331,841.41
府补助
合 计 7,497,093.46 1,165,252.05 6,331,841.41
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 收益相关
基础设施补助款 2,041,038.00 189,864.00 1,851,174.00 与资产相关
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机器换人项目补助 234,611.05 234,611.05 与资产相关
技术项目改造补助奖 2,915,891.95 364,486.44 2,551,405.51 与资产相关
工业和信息化发展财政
专项资金
智能化技术改造项目奖
励资金
小 计 7,497,093.46 1,165,252.05 6,331,841.41
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 295,721,200.00 295,721,200.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 481,440,828.70 481,440,828.70
合 计 481,440,828.70 481,440,828.70
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 22,269,424.97 22,269,424.97
合 计 22,269,424.97 22,269,424.97
(2) 其他说明
根据公司四届四次董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议
案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购数量不低于 150 万股（含），不
超过 250 万股（含），股份回购期限为自公司董事会审议通过回购预案之日起不超过 12 个月。
截至 2022 年 4 月 25 日，公司完成股份回购，累计回购公司股份 2,500,000 股，共计支付回
购价款人民币 22,269,424.97 元。
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本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前
期计入
其他综
减：前期 合收益
税后
计入其 当期转
项 目 期初数 减：所 归属 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于母公 入留存
得税 于少
生额 收益当 司 收益
费用 数股
期转入 （税后
东
损益 归属于
母公
司）
将重分类进
损益的其他 -5,033,590.88 3,226,380.93 3,226,380.93 -1,807,209.95
综合收益
其中：外币
财务
报表 -5,033,590.88 3,226,380.93 3,226,380.93 -1,807,209.95
折算
差额
其他综合收
-5,033,590.88 3,226,380.93 3,226,380.93 -1,807,209.95
益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,540,470.54 12,512,074.29 91,052,544.83
合 计 78,540,470.54 12,512,074.29 91,052,544.83
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 480,375,119.98 410,148,431.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,638,711.32 142,213,445.28
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减：提取法定盈余公积 12,512,074.29 12,842,516.74
应付普通股股利 58,644,240.00 59,144,240.00
期末未分配利润 505,857,517.01 480,375,119.98
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,185,897,336.97 873,916,823.94 1,097,586,525.42 774,496,153.96
合 计 1,185,897,336.97 873,916,823.94 1,097,586,525.42 774,496,153.96
其中：与客户之
间的合同产生 1,185,897,336.97 873,916,823.94 1,097,586,525.42 774,496,153.96
的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
注塑机 1,160,486,934.59 857,793,736.98 1,079,473,415.99 763,071,111.20
配件及劳务 25,410,402.38 16,123,086.96 18,113,109.43 11,425,042.76
小 计 1,185,897,336.97 873,916,823.94 1,097,586,525.42 774,496,153.96
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 714,261,569.03 575,236,850.98 654,494,804.01 501,211,950.35
境外 471,635,767.94 298,679,972.96 443,091,721.41 273,284,203.61
小 计 1,185,897,336.97 873,916,823.94 1,097,586,525.42 774,496,153.96
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,185,897,336.97 1,097,586,525.42
小 计 1,185,897,336.97 1,097,586,525.42
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 39,258,703.30 元。
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,522,374.57 2,995,456.53
教育费附加 1,156,860.10 1,345,345.18
房产税 1,179,327.35 1,153,769.91
地方教育附加 771,240.04 896,896.80
印花税 476,498.39 1,245,201.30
环保税 1,003.29 4,081.11
土地使用税 753,721.10
其他 218,063.90 638,912.67
合 计 6,325,367.64 9,033,384.60
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 35,757,113.19 35,451,775.46
销售服务费 30,080,576.17 22,051,971.79
差旅费 9,616,085.64 8,124,477.12
广告宣传费 5,752,181.61 6,393,069.34
销售保险 4,565,100.47 3,449,202.82
折旧与摊销 3,410,777.53 3,012,577.41
业务招待费 1,652,161.75 1,119,488.70
其他 2,232,050.61 2,251,513.07
合 计 93,066,046.97 81,854,075.71
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,197,041.44 17,364,064.97
折旧及摊销 5,395,605.33 4,264,264.30
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中介服务及咨询费 4,690,323.79 4,081,355.11
办公费 2,402,804.48 1,686,265.87
业务招待费 2,173,872.65 1,070,476.13
残疾人保障金 1,111,305.87 946,419.72
差旅费 712,865.38 436,989.02
其他 1,306,010.16 1,414,764.55
合 计 37,989,829.10 31,264,599.67
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 26,096,692.57 26,868,319.98
职工薪酬 28,209,736.56 22,269,090.42
中介服务及咨询费 3,430,868.16 1,740,435.14
折旧及摊销 2,673,904.04 2,489,462.70
其他 1,652,983.87 1,284,415.99
合 计 62,064,185.20 54,651,724.23
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 875,043.56 425,723.82
手续费 799,556.96 649,435.89
汇兑损益 -14,877,895.69 16,792,556.58
利息收入 -914,737.11 -7,843,805.60
合 计 -14,118,032.28 10,023,910.69
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,165,252.05 1,164,268.00 1,165,252.05
与收益相关的政府补助[注] 14,434,151.62 7,434,916.00 14,434,151.62
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代扣个人所得税手续费返还 79,455.11 96,739.71 79,455.11
合 计 15,678,858.78 8,695,923.71 15,678,858.78
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,067,038.81 11,751,100.00
理财产品收益 19,595,519.12 5,607,713.86
债权投资在持有期间取得的利息收入 686,887.08 957,578.24
贴现收益 -4,698,572.27
合 计 10,516,795.12 18,316,392.10
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -8,450,268.99 512,794.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,242,333.06 512,794.50
理财产品产生的公允价值变动收益 -5,207,935.93
其他非流动金融资产
其中：权益工具投资公允价值变动收益 -18,023,483.49
合 计 -26,473,752.48 512,794.50
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -8,168,960.07 -2,642,954.83
合 计 -8,168,960.07 -2,642,954.83
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -5,805,800.42
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 -5,805,800.42
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -392,708.22 31,436.89 -392,708.22
使用权资产处置收益 4,628.63 4,628.63
合 计 -388,079.59 31,436.89 -388,079.59
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 66,525.74 179,301.07 66,525.74
合 计 66,525.74 179,301.07 66,525.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,405,000.00 1,600,000.00 1,405,000.00
非流动资产毁损报废损失 65,746.50 289,338.38 65,746.50
其他 57,924.84 6,618.35 57,924.84
合 计 1,528,671.34 1,895,956.73 1,528,671.34
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,768,247.70 17,200,742.75
递延所得税费用 -2,856,926.88 45,425.24
合 计 13,911,320.82 17,246,167.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 本期数 上年同期数
利润总额 110,550,032.14 159,459,613.27
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,582,504.83 23,918,945.79
子公司适用不同税率的影响 -589,585.45 749,154.92
调整以前期间所得税的影响 327,581.82 100,802.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,142,656.30 136,649.51
研发费用加计扣除的影响 -8,327,920.31 -7,387,793.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-40,987.09
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
未实现销售损益抵消相应所得税调整 510,683.60 283,828.69
所得税费用 13,911,320.82 17,246,167.99
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 3,116,443.63 12,399,857.33
政府补助 14,434,151.62 7,434,916.00
银行存款利息收入 914,737.11 7,843,805.60
押金保证金 712,852.77
其他 704,723.18 276,364.78
合 计 19,170,055.54 28,667,796.48
项 目 本期数 上年同期数
银行业务保证金 2,267,122.87
销售费用类款项 47,626,952.80 39,161,927.82
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管理费用类款项 11,283,190.29 8,845,511.05
押金保证金 650,735.85 7,090,143.03
研发费用类款项 5,061,269.94 3,026,235.12
捐赠支出 1,405,000.00 1,600,000.00
财务费用类款项 799,556.96 649,435.89
诉讼冻结款 500,000.00
其他 312,548.94 410,461.61
合 计 67,639,254.78 63,050,837.39
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金及收益 745,768,324.82 507,107,713.86
债权投资本金收回 10,000,000.00
远期结售汇业务收益 11,751,100.00
债权投资利息 728,100.30 1,015,032.94
合 计 756,496,425.12 519,873,846.80
项 目 本期数 上年同期数
理财产品本金 474,700,000.00 921,500,000.00
合 计 474,700,000.00 921,500,000.00
项 目 本期数 上年同期数
限制性股票回购 22,269,424.97 5,571,936.00
租金 1,716,000.00 2,068,335.70
非公开发行股份的发行费用 1,850,100.00
合 计 23,985,424.97 9,490,371.70
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
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净利润 96,638,711.32 142,213,445.28
加：资产减值准备 13,974,760.49 2,642,954.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 1,824,926.99 1,921,148.71
无形资产摊销 4,725,750.09 3,209,327.48
长期待摊费用摊销 865,945.10 1,052,497.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,746.50 289,338.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 26,473,752.48 -512,794.50
财务费用（收益以“－”号填列） -14,002,852.13 17,218,280.40
投资损失（收益以“－”号填列） -15,215,367.39 -18,316,392.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,856,926.88 45,425.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,323,160.92 -43,079,802.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,769,059.49 -10,098,156.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,231,842.26 88,210,136.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,673,817.85 209,910,411.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 89,825,323.83 169,842,845.05
减：现金的期初余额 169,842,845.05 400,343,408.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,017,521.22 -230,500,563.67
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(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 52,527.05 14,432.25
可随时用于支付的银行存款 89,404,139.08 166,481,965.08
可随时用于支付的其他货币资金 368,657.70 3,346,447.72
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
期末货币资金余额中包括电费质押金 580,000.00 元，诉讼冻结款 500,000.00 元以及
ETC 保证金 119,000.00 元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金余额中包括票据保证金 2,267,122.87 元，为客户购买公司产品办理银行
按揭贷款提供担保的保证金 889,320.76 元，电费质押金 580,000.00 元以及 ETC 保证金
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 217,878,229.39 242,456,777.73
其中：支付货款 213,762,172.31 242,456,777.73
支付长期资产款 4,116,057.08
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 500,000.00 诉讼冻结款
固定资产 39,200,980.60 抵押担保
无形资产 13,149,125.93 抵押担保
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合 计 53,549,106.53
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 29,103,394.19
其中：美元 1,476,793.21 6.9646 10,285,273.99
欧元 1,496,495.88 7.4229 11,108,339.27
雷亚尔 2,658,435.91 1.3254 3,523,597.29
韩元 374,899,150.00 0.552% 2,070,579.63
日元 36,974,281.00 0.0524 1,935,899.40
港币 201,176.14 0.8933 179,704.61
应收账款 187,046,632.41
其中：美元 20,268,807.44 6.9646 141,164,136.30
欧元 3,788,603.55 7.4229 28,122,425.29
雷亚尔 12,121,411.88 1.3254 16,066,204.16
韩元 306,691,500.00 0.552% 1,693,866.66
应付账款 409,712.77
其中：美元 1,651.75 6.9646 11,503.78
欧元 1,000.00 7.4229 7,422.90
雷亚尔 282,496.68 1.3254 374,432.40
韩元 2,961,000.00 0.552% 16,353.69
其他应付款 190,863.36
其中：雷亚尔 144,000.00 1.3254 190,863.36
其他应收款 459,394.67
其中：韩元 83,178,000.00 0.552% 459,394.67
(2) 境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 人民币
泰瑞欧洲有限公司 葡萄牙 欧元
泰瑞机器韩国株式会社 韩国 韩元
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泰瑞巴西机械贸易有限公司 巴西 雷亚尔
泰瑞墨西哥机械有限公司 墨西哥 比索
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
基础设施补助款 2,041,038.00 189,864.00 1,851,174.00 其他收益 [注 1]
机器换人项目补助 234,611.05 234,611.05 其他收益 [注 2]
技术项目改造补助奖 2,915,891.95 364,486.44 2,551,405.51 其他收益 [注 3]
工业和信息化发展财
政专项资金
智能化技术改造项目
奖励资金
小 计 7,497,093.46 1,165,252.05 6,331,841.41
[注 1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司 2012 年收到浙江德清县经济开发区管理委员
会拨付的基础设施建设补助款 3,797,280.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计
入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益
[注 2]根据《关于下达 2014 年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的
通知》
（杭经开经〔2014〕410 号）,公司 2015 年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年
新增 500 台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款 1,870,000.00 元，将该款项
作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益
[注 3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》
（钱塘经科〔2020〕
的预计使用年限摊销计入损益
[注 4]根据《关于核准 2019 年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数
〔2019〕119 号）,公司 2020 年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款
的预计使用年限摊销计入损益
[注 5]根据《关于下达 2019 年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》
（德经信发〔2020〕
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项目补助款 1,817,200.00 元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，
按相关资产的预计使用年限摊销计入损益
项目 金额 列报项目 说明
浙江省科学技术厅尖兵领雁
研发攻关项目
钱塘区经济信息化和科学技
术局新制造业发展补助
政策》
（钱塘管发〔2019〕30 号）
钱塘区经济信息化和科学技
术局科技型研发企业补助
杭州市钱塘区商务局 2020 年 《钱塘新区 2020 年度外经贸发展专项
外贸专项补助 资金（第一批）
》
稳岗补贴 800,389.67 其他收益
《杭州市商务局关于 2022 年度杭州市
钱塘区商务局 2021 年外经贸
（杭商务
发展专项资金
〔2022〕69 号）
《关于下达 2022 年杭州市第三批外向
钱塘区商务局 2021 年外经贸
发展专项资金
（杭财企〔2022〕36 号）
杭州市经济和信息化局鲲鹏 《关于组织申报 2021 年度“鲲鹏计划”
计划奖励 大企业大集团上规模奖励的通知》
金 助计划的通知》
（杭自贸办〔2022〕2 号）
《关于钱塘区拨付 2022 年杭州市跨境
（杭综保办
跨境电商资助
〔2022〕15 号）
浙江省科学技术厅重大科技
专项科研经费补助
《关于兑现钱塘区第一批 2020 年度科
钱塘区市场监督局鼓励知识
产权创造奖励
的通知》
（杭钱塘市监〔2022〕21 号）
《关于下达 2022 年中央财政城镇保障
德清市保障性安居资金补助 309,000.00 其他收益 性安居工程补助资金（第二批）的通知》
(德财建〔2022〕94 号)
《浙江省商务厅浙江省财政厅关于
钱塘区商务局 2022 年度中央 2022 年度外经贸发展专项资金（进口贴
外经贸发展专项资金 息事项）申报工作的通知》
（浙商务联发
〔2022〕76 号）
钱塘区商务局 2021 年外经贸 《关于下达 2022 年杭州市第二批跨境
发展专项资金第二批 电子商务资金的通知》
（杭财企〔2022〕
第 64 页 共 82 页
《关于下达 2022 年企业稳生产保增长
德清稳生产保增长奖励 200,000.00 其他收益 奖励资金的通知》
（德经信发[2022]12
号）
《关于下达 2022 年新制造业计划专项
钱塘区新制造业计划数字化
改造攻关项目
（杭财企〔2022〕9 号）
《关于下达 2022 年杭州市第三批外向
钱塘区商务局 2021 年度重点
外贸企业海运空运补助
（杭财企〔2022〕36 号）
钱塘区鼓励知识产权创造项 《关于进一步推进科技创新创业的若干
目补助 政策》
（钱塘管发〔2019〕30 号）
《杭州市市场监督管理局杭州市财政局
杭州市标准化项目资助资金 85,120.00 其他收益 关于印发杭州市标准化项目资助经费管
理办法的通知》
（杭市管〔2022〕36 号）
《关于公布 2021 年杭州市知识产权管
钱塘区市场监督管理局知识
（杭
产权规范认证补助
市管函〔2021〕115 号）
金
《关于做好近期稳岗就业工作的通知》
、
杭州市就业管理服务中心见
（浙
习训练补贴
人社函〔2022〕60 号）
《关于兑现 2022 年度省级中小企业纾
钱塘区经济信息化和科学技
（钱塘经科
术局困难企业纾困补助
〔2022〕25 号）
其他 58,140.00 其他收益
小计 14,434,151.62
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 15,599,403.67 元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江泰瑞重型机械有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 设立
泰瑞贸易（国际）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
浙江泰瑞装备有限公司 浙江嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 设立
广东泰瑞装备有限公司 广东东莞 东莞 贸易 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 及五(一)9 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 37.17%（2021 年 12 月 31 日：26.95%）源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 155,716,762.99 155,716,762.99 155,716,762.99
应付账款 403,870,346.81 403,870,346.81 403,870,346.81
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其他应付款 2,538,081.72 2,538,081.72 2,538,081.72
租赁负债 143,765.27 144,905.66 144,905.66
小 计 562,268,956.79 562,270,097.18 562,270,097.18
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 159,798,830.89 159,798,830.89 159,798,830.89
应付账款 311,162,194.80 311,162,194.80 311,162,194.80
其他应付款 3,186,130.12 3,186,130.12 3,186,130.12
租赁负债 1,824,623.07 1,871,773.57 1,672,867.91 198,905.66
小 计 475,971,778.88 476,018,929.38 475,820,023.72 198,905.66
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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他非流动金融资产
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 309,047,673.92 309,047,673.92
的金融资产
理财产品 273,319,258.37 273,319,258.37
权益工具投资 35,728,415.55 35,728,415.55
持续以公允价值计量的资
产总额
衍生金融负债 2,729,538.56 2,729,538.56
持续以公允价值计量的负
债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的理财产品存在报价的，以报价作为公允价值。不存在报价的理财产品的公允
价值与账面价值的差异较小，以账面价值作为公允价值。
以投资成本或享有被投资方净资产作为公允价值。
公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
杭州泰德瑞克投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 4,500.00 40.38 40.38
本公司的母公司情况的说明
杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，
系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于
资本 4,500 万元，股东为郑建国（出资比例 60%）和林云青（出资比例 40%）
。
(2) 郑建国持有泰德瑞克 60%的股权并直接持有本公司 11.69%的股权，何英直接持有本
公司 0.18%的股权，故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克控制本公司的股权比例合
计为 52.25%。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
林云青 母公司之股东
康泰塑胶科技集团有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
浙江康泰管业科技有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
辽宁康翔塑胶有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
陕西三原康辉塑胶制品有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
河北康泰塑胶科技有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
康泰塑胶科技集团（广东）有限公司 受林云青及其关系密切家庭成员控制
浙江瑞特精密模具有限公司 受林云青之关系密切家庭成员重大影响
杭州助塑宝信息科技有限公司 受何英控制
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
康泰塑胶科技集团有限公司 销售货物 200,991.16 6,608,849.55
浙江康泰管业科技有限公司 销售货物 157,450.46 12,230.97
杭州助塑宝信息科技有限公司 销售货物 33,014.33 1,444,421.47
河北康泰塑胶科技有限公司 销售货物 29,398.24
辽宁康翔塑胶有限公司 销售货物 11,663.72
陕西三原康辉塑胶制品有限公司 销售货物 8,805.30 17,964.60
康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司 销售货物 1,911.50 380,608.85
浙江瑞特精密模具有限公司 销售货物 4,492,035.39
康泰塑胶科技集团（广东）有限公司 销售货物 283,185.84
合计 443,234.71 13,239,296.67
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 377.09 419.98
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
河北康泰塑胶科技
有限公司
浙江康泰管业科技
有限公司
浙江瑞特精密模具
有限公司
康泰塑胶科技集团
有限公司
杭州助塑宝信息科
技有限公司
小 计 29,010.00 1,450.50 5,975,385.79 298,769.29
项目名称 关联方 期末数 期初数
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合同负债
康泰塑胶科技集团有
限公司
小 计 553.28
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司于 2021 年 4 月 28 日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对外
投资参与设立产业基金的议案》，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简称香
港泰瑞）与 ACAL Private Equity Management S.àr.l.签署基金认购协议，参与投资设立
ACAL Private Equity SICAR SCA Compartmente Xploration（以下简称合伙企业），合伙企
业的目标募集规模为 6,000 万欧元，其中香港泰瑞作为有限合伙人以自有资金认缴出资
单位：万元
发包方 承包方 合同签署时间 发包项目 发包金额
浙江精工钢结
泰瑞机器股
构集团有限公 2020/11/23 总部大楼及智慧工厂项目 19,480.00
份有限公司
司
浙江城建建设 高端智能注塑成型装备及车
集团有限公司 间项目
浙江泰瑞装
高端智能注塑成型装备建设
备有限公司 浙江崇德建设
有限公司
程项目
合 计 49,270.23
(二) 或有事项
被担保方 关系 受益人 担保金额 担保方式
宁波荣信汽车部 海通恒信国际融资
客户 16,513,736.51 回购义务
件有限公司 租赁股份有限公司
十一、资产负债表日后事项
(一) 限制性股票激励
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
，公司拟以回购的库存股向 50 名限制性股票
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激励对象授予限制性股票 2,325,305 股，预留权益 174,695 股。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司 2022 年度利润分配预案的
议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证
券账户的股份(250 万股)为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）
，合计
拟派发现金红利 43,983,180.00 元（含税）。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业
成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 82,826.30 586,000.00
合 计 82,826.30 586,000.00
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 44,529.51 141,479.82
与租赁相关的总现金流出 1,798,826.30 2,654,335.70
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量
如下：
质权人 质押股份数量(股)
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招商银行股份有限公司杭州分行 38,000,000
云南国际信托有限公司 24,000,000
财通证券股份有限公司 9,500,000
合 计 71,500,000
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 406,575,811.71 100.00 32,723,764.57 8.05 373,852,047.14
合 计 406,575,811.71 100.00 32,723,764.57 8.05 373,852,047.14
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 346,147,654.70 100.00 24,408,729.12 7.05 321,738,925.58
合 计 346,147,654.70 100.00 24,408,729.12 7.05 321,738,925.58
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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小 计 406,575,811.71 32,723,764.57 8.05
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 24,408,729.12 8,823,715.45 508,680.00 32,723,764.57
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 508,680.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 60,976,657.93 15.00 3,048,832.90
客户二 24,667,473.92 6.07 1,233,373.70
客户三 19,145,172.21 4.71 957,258.61
客户四 16,539,371.51 4.07 916,061.33
客户五 16,051,949.44 3.95 802,597.47
小 计 137,380,625.01 33.80 6,958,124.01
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,797,754.30 100.00 399,361.47 10.52 3,398,392.83
合 计 3,797,754.30 100.00 399,361.47 10.52 3,398,392.83
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,795,248.30 100.00 286,334.82 7.54 3,508,913.48
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合 计 3,795,248.30 100.00 286,334.82 7.54 3,508,913.48
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 3,108,789.30 155,439.47 2,953,349.83
小 计 3,797,754.30 399,361.47 3,398,392.83
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 信用损失（已发
预期信用损失
信用减值） 生信用减值）
期初数 160,576.01 25,526.31 100,232.50 286,334.82
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,750.00 7,750.00
--转入第三阶段 -20,550.00 20,550.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,613.46 2,773.69 107,639.50 113,026.65
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 155,439.47 15,500.00 228,422.00 399,361.47
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,353,823.85 3,239,165.00
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应收暂付款 443,930.45 480,481.22
备用金 75,602.08
合 计 3,797,754.30 3,795,248.30
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中国国际贸易促进委
押金保证金 1,696,491.00 1 年以内 44.67 84,824.55
员会江苏省分会
浙江佑瑞复合材料科
押金保证金 500,000.00 1 年以内 13.17 25,000.00
技有限公司
浙江兴佳汽车租赁有 320,000.00 3-4 年 160,000.00
押金保证金 12.64
限公司 160,000.00 2-3 年 48,000.00
柳州桂格光电科技有
押金保证金 150,000.00 1 年以内 3.95 7,500.00
限公司
浙江中财管道科技股
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.63 5,000.00
份有限公司
小 计 2,926,491.00 77.06 330,324.55
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
合 计 514,098,615.00 514,098,615.00 363,598,615.00 363,598,615.00
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
浙江泰瑞重型机械有
限公司
泰瑞贸易(国际)有限
公司
浙江泰瑞装备有限公
司
广东泰瑞装备有限公
司
小 计 363,598,615.00 150,500,000.00 514,098,615.00
(二) 母公司利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,176,950,736.74 902,753,531.37 1,092,098,088.95 808,128,749.19
合 计 1,176,950,736.74 902,753,531.37 1,092,098,088.95 808,128,749.19
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
注塑机 1,150,879,455.69 886,083,873.38 1,073,798,425.68 796,315,215.15
配件及劳务 26,071,281.05 16,669,657.99 18,299,663.27 11,813,534.04
小 计 1,176,950,736.74 902,753,531.37 1,092,098,088.95 808,128,749.19
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 714,112,125.22 595,575,944.25 654,290,380.82 518,897,059.88
境外 462,838,611.52 307,177,587.12 437,807,708.13 289,231,689.31
小 计 1,176,950,736.74 902,753,531.37 1,092,098,088.95 808,128,749.19
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,176,950,736.74 1,092,098,088.95
小 计 1,176,950,736.74 1,092,098,088.95
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 39,258,703.30 元。
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,780,126.07 19,186,597.81
研发材料 18,389,553.79 20,529,317.99
中介服务及咨询费 2,672,224.77 1,576,222.05
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折旧及摊销 1,481,566.93 1,682,935.08
其他 1,480,929.81 1,135,102.00
合 计 49,804,401.37 44,110,174.93
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,067,038.81 11,751,100.00
理财产品收益 18,367,573.91 5,174,772.54
债权投资在持有期间取得的利息收入 686,887.08 957,578.24
子公司分红 15,000,000.00
贴现收益 -4,222,572.27
合 计 24,764,849.91 17,883,450.78
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-453,826.09
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 15,599,403.67
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 19,595,519.12
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -31,540,791.29
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 686,887.08
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,396,399.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 79,455.11
小 计 2,570,248.50
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,441,879.99
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -871,631.49
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.31 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 96,638,711.32
非经常性损益 B -871,631.49
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 97,510,342.81
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,331,044,028.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
现金分红减少的、归属于公司普通股股
G1 58,644,240.00
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H1 8.00
月数
回购股份减少的、归属于公司普通股股
G2 22,269,424.97
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H2 10.46
月数
外币报表折算差额增加归属于
I1 3,226,380.93
其 母公司的净资产
他 增减净资产次月起至报告期期
J1 6.00
末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,331,127,278.69
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.31%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.37%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 96,638,711.32
非经常性损益 B -871,631.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 97,510,342.81
期初股份总数 D 295,721,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 2,500,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 10.40
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 293,554,533
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司
二〇二三年四月十三日
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