中国国际金融股份有限公司
关于广州天赐高新材料股份有限公司
开展商品期货套期保值业务的核查意见
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为广州
天赐高新材料股份有限公司（以下简称“天赐材料”或“公司”）的持续督导机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规
范性文件的规定，对公司开展商品期货套期保值业务进行了核查，具体情况如下：
一、开展商品期货套期保值业务的目的
为有效规避和降低公司生产经营相关原材料价格波动风险，公司及子公司拟
根据生产经营计划择机开展商品期货套期保值业务，保证产品成本的相对稳定，
降低价格波动对生产经营的影响。
二、商品期货套期保值业务基本情况
民币 1.5 亿元或等值其他外币金额。任一交易日持有的最高合约价值不超人民币
在审批有效期内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权
期限自动顺延至该笔交易终止时止。
三、商品期货套期保值的风险分析
格买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相
应风险。
损失。
四、风险控制措施
密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有
效规范套期保值业务行为。
波动风险。期货套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品
期货品种。
亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计
准则第 24 号—套期会计》
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
《企业会计准
则第 39 号—公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务进行
相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、履行的审批程序
公司于 2023 年 9 月 28 日召开第六届董事会第八次会议和第六届监事会第
六次会议，分别审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公
司及子公司开展最高保证金额度不超过人民币 1.5 亿元或等值其他外币金额的商
品期货套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币 15 亿
元或等值其他外币金额，商品期货套期保值品种限于与公司及子公司的生产经营
所需的碳酸锂原材料相关的期货品种。授权期限自董事会审议通过之日起十二个
月内有效。额度在审批有效期内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授
权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。公司独立董事对该议案发表
了明确同意的独立意见，该事项无需股东大会审议。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为公司开展商品期货套期保值业务的议案已经公司董事
会和监事会审议通过，且独立董事已发表同意意见，履行了必要的法律程序，符
合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
期保值业务遵循稳健原则，不从事以投机为目的的交易。公司套期保值业务均以
正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不存在损害公司股东尤其是中小
股东利益的情形。同时，公司制定了《套期保值业务管理制度》，通过加强内部
控制，落实风险防范措施，为公司从事商品期货套期保值业务制定了具体操作规
程。
保荐机构提请公司注意：虽然公司对商品期货套期保值业务采取了相应的风
险控制措施，但套期保值业务固有的商品价格波动风险、内部控制固有的局限性
等风险都可能对公司的经营业绩产生影响。
综上，保荐机构对公司开展商品期货套期保值业务无异议。
（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于广州天赐高新材料股份
有限公司开展商品期货套期保值业务的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
罗 唯 谷 珂
中国国际金融股份有限公司
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
