中国国际金融股份有限公司
关于江西九丰能源股份有限公司
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 《关于核准江西九
丰能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1437 号）
核准，江西九丰能源股份有限公司（以下简称“九丰能源”或“公司”）向社会
公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 8,296.9866 万股，中国国际金融股份有
限公司（以下简称“保荐人”）担任本次股票发行的保荐人。
保荐人根据《公司法》《证券法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关规定，对九丰能源 2023
年半年度差异化权益分派事项进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、本次差异化分红的原因
于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，董事会同意通过集中竞价交易方
式回购公司股份，回购价格不超过人民币 29.92 元/股（含），回购资金总额不低
于人民币 15,000 万元（含）且不超过人民币 30,000 万元（含），回购期限自 2022
年 5 月 25 日起不超过 12 个月，拟全部用于后期实施员工持股计划或股权激励计
划（以下简称“第一次回购股份”）。截至 2022 年 8 月 20 日，公司已完成第一
次回购股份，实际回购公司股份合计 7,000,080 股。2022 年 9 月 27 日，第一次
回购的 7,000,000 股公司股票非交易过户至公司第一期员工持股计划专用证券账
户。截至 2023 年 9 月 5 日，剩余 80 股公司股票尚未使用。
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，董事会同意通过集中竞价交
易方式回购公司股份，回购价格不超过人民币 34.80 元/股（含），回购资金总额
不低于人民币 15,000 万元（含），不超过人民币 30,000 万元（含）。回购期限
自董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内，拟全部用于转换公司发行的
可转换公司债券（以下简称“第二次回购股份”）。截至 2023 年 2 月 15 日，公
司已完成第二次回购股份，实际回购公司股份合计 6,710,000 股。截至 2023 年 9
月 5 日，第二次回购股份尚未用于转换公司发行的可转换公司债券。
截至 2023 年 9 月 8 日，目前公司回购专户中已回购尚未使用的股份余额为
指引第 7 号——回购股份》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第五号——
权益分派》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，公司回
购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。基于以上原因，公司本次实施权益
分派股权登记日的总股本与实际参与分配的股份总数存在差异，需进行差异化分
红特殊除权除息处理。
二、本次差异化分红方案
公司第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第二十二次会议以及 2023
年第一次临时股东大会已分别审议通过了《关于 2023 年半年度利润分配方案的
议案》，本次利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回
购专户中累计已回购的股份为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.30 元（含
税），不以资本公积金转增股本，不送红股。截至申请日，公司总股本为 625,414,024
股，扣除回购专户中累计已回购的股份 6,710,080 股，本次实际参与分配的股数
为 618,703,944 股，以此计算合计拟派发现金红利共 185,611,183.20 元（含税）。
在实施权益分派的股权登记日前，公司总股本或应分配股份基数发生变动
的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
三、本次差异化分红特殊除权除息的计算依据
截至目前，公司总股本为 625,414,024 股，扣除回购专户中累计已回购的股
份 6,710,080 股，本次实际参与分配的股数为 618,703,944 股。根据《上海证券交
易所交易规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第五号——权益分派》
等相关规定，公司以申请日前一交易日的收盘价并参照以下公式计算除权（息）
开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
公司 2023 年半年度利润分配仅分派现金红利，不以资本公积金转增股本，
不送红股，因此本次权益分派不会使公司流通股数量发生变化，流通股股份变动
比例为 0。
根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=前收盘价格-现金红利
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（618,703,944×0.3）÷625,414,024=0.2968 元/股
因此，根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格= 前收盘价格-0.2968
按照 2023 年 9 月 7 日的收盘价格 23.13 元/股计算，除权除（息）参考价格
影响=|根据实际分派计算的除权（息）参考价格-根据虚拟分派计算的除权（息）
参 考 价 格 | ÷ 根 据 实 际 分 派 计 算 的 除 权 （ 息 ） 参 考 价 格 =|22.83-22.8332| ÷
综上，本次差异化分红对除权除息参考价格影响的绝对值为 1%以下，影响
较小。
四、保荐人核查意见
经核查，中金公司认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——
回购股份》等有关法律法规和规范性文件的规定，不存在损害上市公司和全体股
东利益的情形。
（以下无正文）
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