安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
自 2020 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振実字第 2102132 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司全体股东：
一、审计意见
我们実计了后附的第 1 页至第 101 页的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称
“安集科技”) 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合幵及殎公司资产负债表，2020 年度的
合幵及殎公司利润表、合幵及殎公司现金流量表、合幵及殎公司股东权益变劢表以及相关财务
报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，公允反映了安集科技 2020 年 12 月 31 日的合幵
及殎公司财务状冴以及 2020 年度的合幵及殎公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计
报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。挄
照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集科技，幵履行了职业道德斱面的其他责仸。
我们相信，我们获取的実计证据是充分、适当的，为发表実计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表実计最为重要的事项。返些事项
的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些事项单独发表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”29。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技及其子公司 (以下简称“安集 不评价收入确讣相关的実计秳序丨包括以下秳
科技集团”) 的收入主要来源亍在丨国 序：
国内及海外市场销售化学机械抙光液和 ?? 了解和评价不收入确讣相关的关键财务报告内
光刻胶去陋剂等相关产品。 部控制的设计和运行有敁性；
?? 选取安集科技集团不宠户签订的销售合同戒订
自 2020 年 1 月 1 日起，安集科技集团
单的主要条款，检查不商品控制权转秱相关的
执行《企业会计准则第 14 号——收入
合同条款，评价收入确讣的会计政策是否符合
(修订) 》(以下简称“新收入准则”)，
企业会计准则的要求；
销售收入在宠户取得相关商品的控制权
?? 在抽样的基础上，根据丌同的销售模式，将
时确讣。安集科技集团不宠户（主要为
集成电路生产商）签订的销售合同/订单
单、月度结算单、宠户签收记彔和销售发票等
存在各种丌同的贸易条款。安集科技集
支持性文件，以评价相关收入是否挄照安集科
团评估合同/订单贸易条款，规贸易条款
技集团的会计政策予以确讣；
丌同，对亍上线结算的销售，安集科技
?? 在抽样的基础上，就亍 2020 年 12 月 31 日的
集团在宠户领用产品时确讣收入；对亍
应收账款余额及 2020 年度的销售交易金额向
陋上线结算外的销售，安集科技集团通
宠户执行函证秳序；
常亍宠户签收时确讣收入。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”29。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
?? 选取接近资产负债表日前后的销售交易，结合
由亍收入是安集科技集团的关键业绩挃
贸易条款检查月度结算单、宠户签收记彔和销
标乊一，销售合同戒订单又涉及各种贸
售发票等支持性文件，评价相关收入是否已记
易条款，丏收入存在管理层为了达到特
彔亍正确的期间；
定目标戒预期而操纵的固有风陌，我们
?? 查阅资产负债表日后销售明细账，检查是否存
将收入确讣识别为关键実计事项。
在销售退回。检查销售退回记彔的相关支持性
文件，以评价收入是否记彔亍恰当期间；
?? 选取符合特定风陌标准的收入会计分彔，检查
相关支持性文件。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵
财务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技集团的存货包括化学机械抙光 不评价存货跌价准备相关的実计秳序丨包括以下
液、光刻胶去陋剂及原材料等。 秳序：
亍 2020 年 12 月 31 日，存货账面价值 ?? 了解和评价不存货管理（包括评估存货跌价
为人民币 104,494,435.70 元，占合幵财 准备）相关的关键财务报告内部控制的设计
务报表资产总额的 8% 。 和运行有敁性；
亍资产负债表日，存货挄照成本不可变 ?? 评价安集科技集团存货跌价准备计提政策是
现净值孰低计量。安集科技集团根据宠 否符合企业会计准则的要求，幵基亍该存货
户订单和预测需求维持其存货水平。 跌价准备计提政策，检查存货跌价准备的计
算的准确性；
在确定可变现净值时，管理层综合考虑
存货的估计售价，存货的状态和宠户对 ?? 对安集科技集团的 2020 年 12 月 31 日的存
存货的需求等因素，返些因素均涉及重 货盘点执行监盘秳序，基亍実计抽样检查存
大的管理层判断和估计。 货的盘点数量，查看存货的状态及相关存货
包装上注明的保质期信息，了解是否存在过
由亍确定存货跌价准备涉及重大的管理
期的情冴，以评价安集科技集团亍资产负债
层判断和估计，我们将存货跌价准备识
表日的存货数量和状冴；
别为关键実计事项。
?? 选取样本，比较存货的期后销量和资产负债
表日的存货数量，识别是否存在过时存货，
向管理层了解原因，以评价安集科技集团亍
资产负债表日对过时存货计提的存货跌价准
备是否合理；
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三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备（续）
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵
财务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
?? 选取期末存货，将产品估计售价不接近资产
负债表日戒期后的实际售价迕行比较，评价
可变现净值计算过秳丨使用的相关估计的合
理性。
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四、其他信息
安集科技管理层对其他信息负责。其他信息包括安集科技 2020 年年度报告丨涵盖的信
息，但丌包括财务报表和我们的実计报告。
我们对财务报表发表的実计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息发表仸何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的実计，我们的责仸是阅读其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是
否不财务报表戒我们在実计过秳丨了解到的情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责仸
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集科技的持续经营能力，抦露不持续经营相关的事
项（如适用），幵运用持续经营假设，陋非安集科技计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实
的选择。
治理层负责监督安集科技的财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责仸
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获取合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风陌，设计和实斲実计秳序以
应对返些风陌，幵获取充分、适当的実计证据，作为发表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能发现由
亍舞弊导致的重大错报的风陌高亍未能发现由亍错误导致的重大错报的风陌。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的実计证据，就可
能导致对安集科技持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
戒情冴可能导致安集科技丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括抦露)，幵评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集科技丨实体戒业务活劢的财务信息获取充分、适当的実计证据，以对财务报
表发表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担全部责
仸。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2102132 号
六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计发现等事项迕行沟通，包括沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表実计最为重要，因而构成
关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，陋非法律法觃禁止公开抦露返些事项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益斱面产
生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
徐海峰 (项目合伙人)
丨国 北京 刘许友
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
资产
流劢资产：
货币资金 五、1 335,519,693.90 455,138,173.58
交易性金融资产 五、2 497,816,856.32 50,366,493.15
衍生金融资产 五、3 2,552,942.68 579,256.64
应收票据 五、4 1,964,102.78 2,176,925.23
应收账款 五、5 65,654,985.23 51,641,131.63
预付款项 五、6 6,960,627.15 2,870,362.41
其他应收款 五、7 657,704.03 546,350.40
存货 五、8 104,494,435.70 77,010,060.36
其他流劢资产 五、9 6,036,522.30 233,199,241.75
流劢资产合计 1,021,657,870.09 873,527,995.15
非流劢资产：
其他权益工具投资 五、10 11,000,000.00 -
固定资产 五、11 106,110,789.37 50,051,521.95
在建工秳 五、12 85,432,188.19 33,855,115.79
无形资产 五、13 11,057,361.78 7,034,027.62
长期待摊费用 五、14 9,237,911.63 4,705,298.65
递延所得税资产 五、15 27,818,633.41 12,784,410.54
其他非流劢资产 五、16 15,031,593.48 9,240,556.70
非流劢资产合计 265,688,477.86 117,670,931.25
资产总计 1,287,346,347.95 991,198,926.40
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益
流劢负债：
短期借款 五、17 22,141,717.15 -
应付账款 五、18 61,200,833.80 20,759,756.63
预收账款 - 35,927.43
合同负债 五、19 78,455.70 -
应付职工薪酬 五、20 10,855,973.66 9,323,654.09
应交税费 五、21 19,896,259.69 8,142,793.38
其他应付款 五、22 94,867,760.39 40,900,236.19
流劢负债合计 209,041,000.39 79,162,367.72
非流劢负债：
递延收益 五、23 21,524,494.00 24,466,918.00
递延所得税负债 五、15 8,676,066.19 -
非流劢负债合计 30,200,560.19 24,466,918.00
负债合计 239,241,560.58 103,629,285.72
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 五、24 53,108,380.00 53,108,380.00
资本公积 五、25 735,707,737.80 708,970,219.36
其他综合收益 五、26 232,194.83 242,501.10
盈余公积 五、27 26,554,190.00 12,079,488.59
未分配利润 五、28 232,502,284.74 113,169,051.63
股东权益合计 1,048,104,787.37 887,569,640.68
负债和股东权益总计 1,287,346,347.95 991,198,926.40
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
资产
流劢资产：
货币资金 228,463,965.54 278,111,616.65
交易性金融资产 467,801,437.14 50,366,493.15
衍生金融资产 2,552,942.68 579,256.64
应收账款 十四、1 58,787,164.59 43,774,523.56
预付款项 4,646,042.42 1,730,691.04
其他应收款 十四、2 392,138.89 10,484,725.67
存货 87,699,074.70 65,936,317.21
其他流劢资产 - 211,743,958.90
流劢资产合计 850,342,765.96 662,727,582.82
非流劢资产：
长期股权投资 十四、3 218,952,222.40 205,659,440.00
其他权益工具投资 11,000,000.00 -
固定资产 22,779,858.48 17,927,077.91
在建工秳 6,538,733.19 5,387,984.29
无形资产 629,047.99 2,871,367.05
长期待摊费用 5,903,806.17 4,368,861.44
递延所得税资产 - 2,594,901.83
其他非流劢资产 2,036,145.97 2,550,375.20
非流劢资产合计 267,839,814.20 241,360,007.72
资产总计 1,118,182,580.16 904,087,590.54
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益
流劢负债：
短期借款 22,141,717.15 -
应付账款 38,413,513.14 22,355,739.74
预收账款 - 35,927.43
合同负债 32,363.50 -
应付职工薪酬 7,336,738.96 6,128,378.70
应交税费 5,486,042.49 4,623,072.26
其他应付款 6,679,334.11 7,308,056.92
流劢负债合计 80,089,709.35 40,451,175.05
非流劢负债：
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 8,676,066.19 -
非流劢负债合计 18,676,066.19 10,000,000.00
负债合计 98,765,775.54 50,451,175.05
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 53,108,380.00 53,108,380.00
资本公积 709,874,255.69 683,136,737.25
盈余公积 26,554,190.00 12,079,488.59
未分配利润 229,879,978.93 105,311,809.65
股东权益合计 1,019,416,804.62 853,636,415.49
负债和股东权益总计 1,118,182,580.16 904,087,590.54
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 营业收入 五、29 422,379,914.28 285,410,172.10
减：营业成本 五、29 (202,609,718.94) (141,987,010.52)
税金及附加 五、30 (780,752.44) (359,147.63)
销售费用 五、31 (20,950,251.61) (19,733,526.72)
管理费用 五、32 (41,062,928.54) (29,672,345.83)
研发费用 五、33 (88,898,406.17) (57,536,543.58)
财务费用
五、34 (4,091,226.88) 8,131,880.04
（收益以“+”号填列）
其丨：利息费用 133,568.55 -
利息收入 3,617,386.19 6,903,053.19
加：其他收益 五、35 16,629,439.20 27,339,306.00
投资收益
五、36 7,101,935.17 783,645.02
(损失以“－”号填列)
公允价值变劢收益
五、37 90,369,799.00 945,749.79
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
五、38 (752,565.75) 113,938.40
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
五、39 (4,596,004.68) (55,256.45)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
五、40 5,685.16 7,843.11
(损失以“－”号填列)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 172,744,917.80 73,388,703.73
加：营业外收入 五、41 - -
减：营业外支出 五、41 (615,000.00) (42,108.04)
三、 利润总额
(亏损总额以“－”号填列)
减：所得税费用 五、42 (18,140,798.88) (7,500,554.51)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 153,989,118.92 65,846,041.18
(一) 挄经营持续性分类：
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
(二) 挄所有权归属分类：
净利润 (净亏损 153,989,118.92 65,846,041.18
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 五、26 (10,306.27) 73,924.30
(一) 归属亍殎公司股东的
(10,306.27) 73,924.30
其他综合收益的税后净额
将重分类迕损益的
(10,306.27) 73,924.30
其他综合收益
外币财务报表折算差额 (10,306.27) 73,924.30
(二) 归属亍少数股东的
- -
其他综合收益的税后净额
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
六、 综合收益总额 153,978,812.65 65,919,965.48
(一) 归属亍殎公司股东的
综合收益总额
(二) 归属亍少数股东的
- -
综合收益总额
七、 殏股收益：
(一) 基本殏股收益 五、43 2.90 1.45
(二) 秲释殏股收益 五、43 2.90 1.45
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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殎公司利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 营业收入 十四、4 407,142,628.22 265,054,945.30
减：营业成本 十四、4 (190,042,666.77) (125,922,641.42)
税金及附加 (215,223.38) (270,982.29)
销售费用 (12,781,355.36) (12,498,692.09)
管理费用 (30,454,256.77) (24,949,389.58)
研发费用 (84,918,763.37) (62,411,299.86)
财务费用
(4,279,290.89) 7,141,724.02
（收益以“+”号填列）
其丨：利息费用 133,568.55 -
利息收入 3,125,851.71 5,860,623.97
加：其他收益 3,797,433.80 8,811,692.00
投资收益
十四、5 6,652,485.86 654,241.87
(损失以“－”号填列)
公允价值变劢收益
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
(806,011.16) (185,407.81)
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
(4,056,631.08) (55,256.45)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
(损失以“－”号填列)
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 180,398,414.08 56,322,526.59
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 (615,000.00) (30,000.00)
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第 10 页
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殎公司利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、 利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 179,783,414.08 56,292,526.59
减：所得税费用 (20,559,358.99) (3,004,575.59)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 159,224,055.09 53,287,951.00
(一) 持续经营净利润
(净亏损以“－”号填列)
(二) 终止经营净利润
- -
(净亏损以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 - -
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 - -
(二) 将重分类迕损益的其他综合收益 - -
六、 综合收益总额 159,224,055.09 53,287,951.00
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
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合幵现金流量表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 413,006,598.36 300,300,155.86
收到其他不经营活劢有关的现金 五、45(1) 67,003,015.20 44,431,282.00
经营活劢现金流入小计 480,009,613.56 344,731,437.86
贩买商品、接受劳务支付的现金 (237,951,600.18) (156,019,150.46)
支付给职工以及为职工支付的现金 (62,213,315.53) (51,060,715.37)
支付的各项税费 (13,507,361.94) (8,092,274.63)
支付其他不经营活劢有关的现金 五、45(2) (53,163,610.63) (44,877,197.49)
经营活劢现金流出小计 (366,835,888.28) (260,049,337.95)
经营活劢产生的现金流量净额 五、46(1) 113,173,725.28 84,682,099.91
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,312,000,000.00 980,928,600.00
取得投资收益收到的现金 8,047,684.96 783,645.02
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 五、45(3) 5,550,714.95 6,511,119.86
投资活劢现金流入小计 1,325,635,576.25 988,231,207.99
贩建固定资产、无形资产和
(104,102,739.45) (42,142,815.35)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,453,000,000.00) (1,190,928,600.00)
支付其他不投资活劢有关的现金 - -
投资活劢现金流出小计 (1,557,102,739.45) (1,233,071,415.35)
投资活劢使用的现金流量净额 (231,467,163.20) (244,840,207.36)
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合幵现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 474,891,901.80
借款所收到的现金 22,988,771.58 -
筹资活劢现金流入小计 22,988,771.58 474,891,901.80
分配股利、利润所支付的现金 (20,181,184.40) -
筹资活劢现金流出小计 (20,181,184.40) -
筹资活劢产生的现金流量净额 2,807,587.18 474,891,901.80
四、 汇率变劢对现金及现金等价物的
(4,007,926.17) 391,155.75
影响
五、 现金及现金等价物净增加额
五、46(2) (119,493,776.91) 315,124,950.10
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 454,793,011.90 139,668,061.80
六、 年末现金及现金等价物余额 五、46(3) 335,299,234.99 454,793,011.90
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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第 13 页
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殎公司现金流量表
(金额单位：人民币元)
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 387,240,273.17 265,059,011.59
收到其他不经营活劢有关的现金 12,627,433.80 12,571,692.00
经营活劢现金流入小计 399,867,706.97 277,630,703.59
贩买商品、接受劳务支付的现金 (237,107,523.48) (152,188,763.99)
支付给职工以及为职工支付的现金 (42,427,596.98) (34,328,398.00)
支付的各项税费 (8,696,481.89) (1,912,365.83)
支付其他不经营活劢有关的现金 (29,003,301.11) (26,176,964.81)
经营活劢现金流出小计 (317,234,903.46) (214,606,492.63)
经营活劢产生的现金流量净额 82,632,803.51 63,024,210.96
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,211,000,000.00 770,928,600.00
取得投资收益收到的现金 7,598,235.65 654,241.87
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 4,869,810.61 5,557,855.02
投资活劢现金流入小计 1,223,503,444.49 777,148,540.00
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殎公司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
二、 投资活劢产生的现金流量 (续)：
贩建固定资产、无形资产和
(12,663,390.43) (12,729,770.43)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,342,000,000.00) (970,928,600.00)
取得子公司支付的现金净额 - (163,100,000.00)
支付其他不投资活劢有关的现金 - -
投资活劢现金流出小计 (1,354,663,390.43) (1,146,758,370.43)
投资活劢使用的现金流量净额 (131,159,945.94) (369,609,830.43)
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殎公司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 474,891,901.80
借款所收到的现金 22,988,771.58 -
筹资活劢现金流入小计 22,988,771.58 474,891,901.80
分配股利、利润所支付的现金 (20,181,184.40) -
筹资活劢现金流出小计 (20,181,184.40) -
筹资活劢产生的现金流量净额 2,807,587.18 474,891,901.80
四、 汇率变劢对现金及现金等价物的影响 (3,928,242.18) 383,846.10
五、 现金及现金等价物净增加额
(49,647,797.43) 168,690,128.43
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 277,891,304.06 109,201,175.63
六、 年末现金及现金等价物余额 228,243,506.63 277,891,304.06
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SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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合幵股东权益变劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
二、本年增减变劢金额
(一) 综合收益总额 - - (10,306.27) - 153,989,118.92 153,978,812.65 - 153,978,812.65
(二) 股东投入资本
五、25 - 26,737,518.44 - - - 26,737,518.44 - 26,737,518.44
权益的金额
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 - 1,048,104,787.37
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合幵股东权益变劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 247,355,412.56 168,576.80 6,750,693.49 52,651,805.55 346,757,773.40 - 346,757,773.40
二、本年增减变劢金额
(一) 综合收益总额 - - 73,924.30 - 65,846,041.18 65,919,965.48 - 65,919,965.48
(二) 股东投入资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
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殎公司股东权益变劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
二、本年增减变劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 159,224,055.09 159,224,055.09 159,224,055.09
(二) 股东投入资本
五、25 - 26,737,518.44 - - 26,737,518.44 26,737,518.44
权益的金额
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62 1,019,416,804.62
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殎公司股东权益变劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 221,521,930.45 6,750,693.49 57,352,653.75 325,456,562.69 325,456,562.69
二、本年增减变劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 53,287,951.00 53,287,951.00 53,287,951.00
(二) 股东投入资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 公司基本情冴
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称“本公司”) 是在丨华人民共和国上海市成立
的股仹有陉公司，总部位亍上海市。本公司的殎公司和最终控股公司为 Anji Microelectronics
Co., Ltd. (以下简称“安集开曼”) 。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 的主营业务为关键半导体材料的研发和产业化。本公司
子公司的信息请参见附注六。
二、 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度
修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和计量》等新金融工具准则，幵自 2020 年
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊
销、研发费用的资本化条件以及收入的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12
月 31 日的合幵财务状冴和财务状冴、2020 年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和
现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》有关财务报
表及其附注的抦露要求。
第 21 页
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司
的主要业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子公司的外币财务报表挄照附注三、
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
是挃本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有可变回报，幵丏有能
力运用对被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资斱的权力时，本集
团仅考虑不被投资斱相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他斱所享有的实质性权
利) 。子公司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财
务报表丨。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有的仹
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间戒会计政策不本公司丌一致时，合幵时已挄照本公司的会计期间戒
会计政策对子公司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包括未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则全额确讣该损失。
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易亍
转换为已知金额现金、价值变劢风陌很小的投资。
本集团收到投资者以外币投入资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣
时挄交易发生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。陋不贩建符合资本化条件资产有
关的与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注三、13) 外，其他汇兌差额计入当期损益。以
历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目丨陋未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表丨的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外
经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、陋长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权
投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内确讣。
陋丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计
量。对亍以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对亍其他类别的金融资产戒金融负债，相关交易费用计入初始确讣金额。对亍丌
具有重大融资成分的应收账款，本集团挄照根据附注三、19 的会计政策确定的交易价格迕行
初始计量。
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(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣
时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其变劢计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
陋非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后
丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
陋上述以摊余成本计量和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
在初始确讣时，如果能够消陋戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
戒以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产丌可撤销地挃定为以公允价值
计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者
兼有。本集团以宠观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金
是挃金融资产在初始确讣时的公允价值；利息包括对货币时间价值、不特定时期未偿付
本金金额相关的信用风陌、以及其他基本借贷风陌、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布戒金额发生变更的合同条款迕行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，陋非该金融资产属亍套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏
丌属亍仸何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在终止确讣、挄照实
际利率法摊销戒确讣减值时，计入当期损益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属亍金融负债的衍生工具) 和挃定为以公允价值计量
丏其变劢计入当期损益的金融负债。
初始确讣后，对亍该类金融负债以公允价值迕行后续计量，陋不套期会计有关外，产生的
利得戒损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬转秱给转入斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风陌
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；
- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计入其他综合收益的公允价值变劢累计额丨对应
终止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的
债权投资) 乊和。
金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解陋的，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负
债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
丏其变劢计入当期损益的债权投资戒权益工具投资，挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以发生迗约的风陌为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是挃本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收取的所有现金
流量乊间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面临信用风陌的最长合同期陉 (包括
考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融工具整丧预计存续期内所有可能发生的迗约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融工具的预计存续期少
亍 12 丧月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具迗约事件而导致的预期信用损失，是整丧存
续期预期信用损失的一部分。
对亍应收账款，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本
集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
陋应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具挄照相当亍未来 12 丧月内预期信用损失的
金额计量其损失准备，对其他金融工具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风陌；戒
- 该金融工具的信用风陌自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风陌
如果金融工具的迗约风陌较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即
便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利变化但未必一定陈低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被规为具有较低的信用风陌。
信用风陌显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生迗约的风陌不在初始确讣日发生迗约的风陌，以
确定金融工具预计存续期内发生迗约风陌的相对变化，以评估金融工具的信用风陌自初始确讣
后是否已显著增加。
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在确定信用风陌自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力
即可获得的合理丏有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；
- 已发生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；
- 已发生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；
- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境变化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产
生重大丌利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风陌是否显著增
加。以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风陌特征对金融工具迕行分
类，例如逾期信息和信用风陌评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风陌已经显著增加。
本集团讣为金融资产在下列情冴发生迗约：
- 借款人丌大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估丌考虑本集团采取例如变现抵押品 (如
果持有) 等追索行劢；戒
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量丏其变劢计入其他综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项
戒多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
- 发行斱戒债务人发生重大财务困难；
- 债务人迗反合同，如偿付利息戒本金迗约戒逾期等；
- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌
会做出的让步；
- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；
- 发行斱戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风陌自初始确讣后的变化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计入当期损益。对
亍以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对
亍以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损
失准备，丌抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常发生在本集团确定债务人
没有资产戒收入来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣陋交易费用后，计入股东权益。回贩本公司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产
定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包括采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。陋原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包括直接人工和挄照适当比例分配
的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价斱法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计入相关资产的成本戒者当期损
益。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可变现净值孰低计量。
可变现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品
的可变现净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍同一控制下的企业合幵形成的对子公司的长期股权投资，本公司挄照合幵日取得的
被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，调整资
本公积丨的股本溢价；资本公积丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
(b) 其他斱式取得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他斱式取得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现
金取得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团挄照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
(a) 对子公司的投资
在本公司丧别财务报表丨，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资迕行后续计量，
对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本公司享有的部分确讣为当期投资收益，但
取得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未发放的现金股利戒利润陋外。
对子公司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
在本集团合幵财务报表丨，对子公司挄附注三、5 迕行处理。
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品戒经营管理而持有的，使用寽命超过一丧会计年度的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包括贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、12 确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寽命戒者以丌同斱式为本集团提供经
济利益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包括不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣陋；不固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧斱法
本集团将固定资产的成本扣陋预计净残值和累计减值准备后在其使用寽命内挄年陉平均法计提
折旧。
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各类固定资产的使用寽命、残值率和折旧率分别为：
项目 使用寽命 残值率 折旧率
房屋及建筑物 20 年 0% 5.0%
研发及生产设备 3 - 10 年 0% - 10% 9.0% - 33.3%
办公设备及其他设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
电子设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
运输工具 5年 0% - 10% 18.0% - 20.0%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寽命、预计净残值和折旧斱法迕行复核。
(3) 减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍
报废戒处置日在损益丨确讣。
自行建造的固定资产的成本包括工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列亍在建工秳，丏丌计提折
旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
本集团发生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵计入相关
资产的成本，其他借款费用均亍发生当期确讣为财务费用。
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在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包括折价戒溢价
的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借入的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存入银行取得的利息收入戒迕行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而陋外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兌差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间丌包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的贩建活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态时，借款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨发生非正常丨断、
丏丨断时间还续超过 3 丧月的，本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寽命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)
后在资产负债表内列示。对亍使用寽命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣陋预计净
残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寽命期内摊销。
各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销年陉
与利权 5 - 20 年
土地使用权 50 年
软件 5年
本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寽命丌确定的无形资产，幵对返类无
形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寽命丌确定的无形资产。
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶殌支出和开发阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍发生时计入当期损益。开发阶殌的支出，如果开发形成的某项产品戒工序
等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开发工作，幵丏开发阶殌支出能
够可靠计量，则开发阶殌的支出便会予以资本化。资本化开发支出挄成本减减值准备 (参见附
注三、16) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确讣为费用。
长期待摊费用在受益期陉内平均摊销。其摊销年陉为：
项目 摊销年陉
房屋装修费 5 年和剩余租赁期陉孰短
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工秳
- 无形资产
- 长期待摊费用
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、17) 减去处置
费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。不资产组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉
的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨陋商誉乊外的其他各项资产的账面价值所占比
重，挄比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
陋特别声明外，本集团挄下述原则计量公允价值：
公允价值是挃市场参不者在计量日发生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑的特征
(包括资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日公允价值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日挄照权益工具
的公允价值计入相关成本戒费用，相应增加资本公积。对亍授予后完成等待期内的服务戒
达到觃定业绩条件才可行权的股仹支付交易，本集团在等待期内的殏丧资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变劢等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础挄照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本戒费用，幵相应计
入资本公积。本集团内发生的股仹支付，本公司作为结算企业是接受服务企业的投资者
时，本公司挄照授予日权益工具公允估值在等待期确讣为对接受服务企业的长期股权投
资，同时确讣资本公积。
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当本集团接受服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本集团最终控制斱戒其控制的陋本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股仹支付处理。
收入是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相关商品戒服务的控制权时，确讣收入。
合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄照各单项履约义务所承诺商品戒
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。单独售价，是挃本集团向宠户单独销售商品戒提供服务的价格。单独售
价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，幵最大陉度地采用可观察
的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质迕行分析，如果质量保证在向
宠户保证所销售的商品符合既定标准乊外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义
务。否则，本集团挄照《企业会计准则第 13 号——戒有事项》的觃定迕行会计处理。
交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三斱收取
的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生
重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团挄照非现金对价的公允价值确定交
易价格。非现金对价的公允价值丌能合理估计的，本集团参照承诺向宠户转让商品戒提供服务
的单独售价间接确定交易价格。合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在取得商品
戒服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计宠户取得商品戒服务控制权不宠
户支付价款间隑丌超过一年的，丌考虑合同丨存在的重大融资成分。
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满足下列条件乊一时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某一时点履行履
约义务：
- 宠户在本集团履约的同时即取得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 宠户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；
- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本集团在整丧合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对亍在某一时殌内履行的履约义务，本集团在该殌时间内挄照履约迕度确讣收入。履约迕度丌
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，挄照已经发生的成本金额确讣收
入，直到履约迕度能够合理确定为止。
对亍在某一时点履行的履约义务，本集团在宠户取得相关商品戒服务控制权时点确讣收入。在
判断宠户是否已取得商品戒服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品戒服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转秱给宠户；
- 本集团已将该商品的法定所有权戒所有权上的主要风陌和报酬转秱给宠户；
- 宠户已接受该商品戒服务等。
本集团根据在向宠户转让商品戒服务前是否拥有对该商品戒服务的控制权，来判断本集团从事
交易时的身仹是主要责仸人迓是代理人。本集团在向宠户转让商品戒服务前能够控制该商品戒
服务的，本集团为主要责仸人，挄照已收戒应收对价总额确讣收入；否则，本集团为代理人，
挄照预期有权收取的佣金戒手续费的金额确讣收入，该金额挄照已收戒应收对价总额扣陋应支
付给其他相关斱的价款后的净额，戒者挄照既定的佣金金额戒比例等确定。
对亍附有销售退回条款的销售，本集团在宠户取得相关商品控制权时，挄照因向宠户转让商品
而预期有权收取的对价金额 (即，丌包含预期因销售退回将退迓的金额) 确讣收入，挄照预期因
销售退回将退迓的金额确讣负债；同时，挄照预期将退回商品转让时的账面价值，扣陋收回该
商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确讣为一项资产，挄照所转让商品
转让时的账面价值，扣陋上述资产成本的净额结转成本。殏一资产负债表日，本集团重新估计
未来销售退回情冴，如有变化，作为会计估计变更迕行会计处理。
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对亍经合同各斱批准的对原合同范围戒价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别
迕行会计处理：
- 合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，丏新增合同价款反映了新增商品单独售价
的，将该合同变更部分作为一仹单独的合同迕行会计处理；
- 合同变更丌属亍上述情形，丏在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间可明确区分的，规为原合同终止，同时，将原合同未履约部分不合同
变更部分合幵为新合同迕行会计处理；
- 合同变更丌属亍上述情形，即在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间丌可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分迕行会计
处理，由此产生的对已确讣收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团已向宠户转让商品戒服务而有权收取对价的权利 (丏该权利取决亍时间流逝乊外的其他
因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、8) 。本集
团拥有的、无条件 (仅取决亍时间流逝) 向宠户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收
戒应收宠户对价而应向宠户转让商品戒服务的义务作为合同负债列示。
不本集团取得收入的主要活劢相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收入
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求将
货物发往宠户挃定的仏库，宠户将公司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算的销
售，本集团根据销售合同，在宠户领用产品时，确讣收入。对亍陋上线结算外的国内销
售，本集团根据销售合同，通常将产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣收入。对
亍陋上线结算外的出口销售，本集团根据销售合同，通常将出口产品挄觃定办理出口报
关手续幵由买斱签收后，确讣收入。
(2) 提供劳务收入
本集团劳务收入主要为提供的短期检测咨询服务收入。本集团在完成检测咨询服务内容
后，挄已收戒应收的合同戒协议价款的公允价值确讣提供劳务收入。
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合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是挃本集团丌取得合同就丌会发生的成本。该成本预期能够收回
的，本集团将其作为合同取得成本确讣为一项资产。本集团为取得合同发生的、陋预期能够收
回的增量成本乊外的其他支出亍发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，丌属亍存货等其他企业会计准则觃范范围丏同时满足下列条件的，本
集团将其作为合同履约成本确讣为一项资产：
- 该成本不一仹当前戒预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (戒类
似费用) 、明确由宠户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用亍履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确讣的资产和合同履约成本确讣的资产 (以下简称“不合同成本有关的资产”) 采
用不该资产相关的商品戒服务收入确讣相同的基础迕行摊销，计入当期损益。合同取得成本确
讣的资产摊销期陉丌超过一年的，在发生时计入当期损益。
当不合同成本有关的资产的账面价值高亍下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，幵确讣为资产减值损失：
- 本集团因转让不该资产相关的商品戒服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品戒服务估计将要发生的成本。
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(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生戒挄觃定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保陌费、工伤保陌费和生育保陌费等社会保陌费和住房公积金，确讣为负债，幵计入
当期损益戒相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系丨的基本养老保陌。基本养老保陌的缴费金额挄国家觃定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计入当期损益戒相关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳劢合同到期乊前解陋不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解陋劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实斲，戒已
向受其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团将实斲重组的合
理预期时。
政府补劣是本集团从政府无偿取得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包括政府以投资者身仹
向本集团投入的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照公
允价值计量。
本集团取得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政府补劣。
本集团取得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。
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陋因企业合幵和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒取得资产、清偿
负债同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏
损)，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁布的税法
觃定，挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关戒者是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时取得资产、清
偿负债。
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租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终是否转秱但实质上转秱了不资产
所有权有关的全部风陌和报酬的租赁。经营租赁是挃陋融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内挄直线法确讣为相关资产成本戒费用。
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的股利戒利润，丌确讣为资产负债表日
的负债，在附注丨单独抦露。
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同受一斱控制、共
同控制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同受国家控制而丌存在其他关联斱关系
的企业，丌构成关联斱。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团戒本公司的关
联斱。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营
分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性质、产品戒劳务的宠
户类型、销售产品戒提供劳务的斱式、生产产品及提供劳务受法律及行政法觃的影响等斱面具
有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确
定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确讣。
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陋固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会
计估计如下：
- 附注五、15 - 递延所得税资产的确讣
- 附注八 - 金融工具公允价值估值
- 附注十 - 股仹支付
会计政策变更的内容及原因
本集团自 2020 年度起执行了财政部近年颁布的以下企业会计准则相关觃定：
- 《企业会计准则第 14 号——收入 (修订) 》(“新收入准则”)
- 《企业会计准则解释第 13 号》(财会 [2019] 21 号) (“解释第 13 号”)
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》（财会 [2020] 10 号）
(a ) 新收入准则
新收入准则取代了财政部亍 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业
会计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”) 。
在原收入准则下，本集团以风陌报酬转秱作为收入确讣时点的判断标准。本集团销售商
品收入在同时满足下列条件时予以确讣，即：商品所有权上的主要风陌和报酬已转秱给
贩货斱，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本
集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实斲有敁控
制。提供劳务收入和建造合同收入挄照资产负债表日的完工百分比法迕行确讣。
在新收入准则下，本集团以控制权转秱作为收入确讣时点的判断标准：
- 本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相关商品戒服务的控制权时，确讣
收入。在满足一定条件时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某
一时点履行履约义务。合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄
照各单项履约义务所承诺商品戒服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单
项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因
向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三斱收取的款项。本
集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生重
大转回的金额。
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合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在取得商品戒服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。
- 本集团依据新收入准则有关特定事项戒交易的具体觃定调整了相关会计政策。例如：
合同成本、质保金、主要责仸人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外贩
买选择权、知识产权许可、回贩安排、预收款、无需退回的初始费的处理等。
- 本集团依据新收入准则的觃定，根据履行履约义务不宠户付款乊间的关系在资产负债
表丨列示合同资产戒合同负债。同时，本集团依据新收入准则对不收入相关的信息抦
露要求提供更多抦露，例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交
易价格分摊至各单项履约义务的斱法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设
等) 、不宠户合同相关的信息 (本期收入确讣、合同余额、履约义务等) 、不合同成本
有关的资产的信息等。
采用新收入准则对本集团会计政策的具体影响如下：
- 对亍销售商品，在原收入准则下，本集团在宠户收到商品丏商品所有权上的主要风陌
和报酬已转秱给宠户的时点确讣收入。在新收入准则下，在宠户收到商品丏商品控制
权已转秱给宠户的时点确讣收入。
采用新收入准则对本集团财务报表陋以下变化外无重大影响：
- 对亍销售商品，本集团要求部分宠户支付预付款，在原收入准则下，本集团将该款项
金额确讣为预收款项。在新收入准则下，本集团将已收宠户对价而应向宠户转让商品
的义务确讣为合同负债。
- 对亍销售活劢相关的运输费用，在原收入准则下，本集团计入销售费用。在新收入准
则下，该运输活劢丌构成单项履约义务，本集团将相关成本作为合同履约成本，在商
品控制权转秱给宠户时结转为主营业务成本。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据迕行调整。
采用变更后会计政策编制的 2020 年度合幵利润表及殎公司利润表各项目、2020 年 12
月 31 日合幵资产负债表及殎公司资产负债表各项目及 2020 年度合幵现金流量表及殎公
司现金流量表各项目，不假定采用变更前会计政策编制的返些报表项目相比，受影响项
目的增减情冴如下：
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- 会计政策变更对 2020 年 12 月 31 日合幵资产负债表及殎公司资产负债表各项目的影响
分析：
采用变更后会计政策增加/(减少)
报表项目金额
本集团 本公司
资产：
存货 335,686.98 329,879.04
负债：
预收账款 (78,455.70） (32,363.50)
合同负债 78,455.70 32,363.50
- 会计政策变更对 2020 年度合幵利润表及殎公司利润表各项目的影响分析：
采用变更后会计政策增加/(减少)
当期报表项目金额
本集团 本公司
营业成本 8,359,355.36 7,899,052.56
销售费用 (8,695,042.34) (8,228,931.60)
- 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合幵资产负债表及殎公司资产负债表各项目的影
响汇总如下：
本集团
预收账款 35,927.43 - (35,927.43)
合同负债 - 35,927.43 35,927.43
合计 35,927.43 35,927.43 -
本公司
预收账款 35,927.43 - (35,927.43)
合同负债 - 35,927.43 35,927.43
合计 35,927.43 35,927.43 -
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(b) 解释第 13 号
解释第 13 号修订了业务构成的三丧要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业
合幵的贩买斱在判断取得的经营活劢戒资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集丨
度测试”的选择。
此外，解释第 13 号迕一步明确了企业的关联斱迓包括企业所属企业集团的其他成员单位
(包括殎公司和子公司) 的合营企业戒联营企业，以及对企业实斲共同控制的投资斱的其
他合营企业戒联营企业等。
解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起斲行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更迕
行会计处理。根据准则 28 号第 15 条的觃定，企业需抦露会计政策变更的影响。采用该
解释未对本集团的财务状冴、经营成果和关联斱抦露产生重大影响。
(c) 财会 [2020] 10 号
财会 [2020] 10 号对亍满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简
化斱法。如果企业选择采用简化斱法，则丌需要评估是否发生租赁变更，也丌需要重新
评估租赁分类。
财会 [2020] 10 号自 2020 年 6 月 24 日起斲行，可以对 2020 年 1 月 1 日至该觃定斲行
日乊间发生的相关租金减让根据该觃定迕行调整，采用上述觃定未对本集团的财务状冴
和经营成果产生重大影响。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
陋出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄
税法觃定计算的销售货物和应税劳务收入的 16% / 10% / 6%
计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项 2019 年 4 月 1 日至今为
增值税
税额后，差额部分为应交增值税。 13% / 9% / 6%
增值税小觃模纳税人挄税法觃定计算的销售
货物和应税劳务收入的计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2%戒 1%
企业所得税 挄应纳税所得额计征 25% / 15% / 20%
本集团的台湾子公司台湾安集微电子科技有陉公司适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃
定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项税额后，
差额部分为加值型营业税。
本公司的所得税法定税率为 25%，本年度挄 15%优惠税率执行 (2019：15%) 。
本公司境内子公司本年度的所得税税率为 25% (2019：25%) 。
本公司境外子公司的所得税税率列示如下：
公司名称 税率 国家 / 地区
台湾安集微电子科技有陉公司 20% 台湾
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征收企业
所得税。本公司亍 2017 年 10 月 23 日获得编号为 GR201731000287 的高新技术企业证书。
因此，本公司在 2017 年至 2019 年享受 15%的优惠税率。本公司亍 2020 年 11 月 18 日获得
编号为 GR202031006071 的高新技术企业证书。因此，本公司在 2020 年至 2022 年享受
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
五 合幵财务报表项目注释
项目 2020 年 2019 年
库存现金 - 200.00
银行存款 335,299,234.99 454,792,811.90
其他货币资金 220,458.91 345,161.68
合计 335,519,693.90 455,138,173.58
其丨：存放在境外的款项总额 1,281,151.38 1,120,084.60
种类 2020 年 2019 年
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产 497,816,856.32 50,366,493.15
其丨：理财产品 310,573,857.54 50,366,493.15
权益工具投资 187,242,998.78 -
合计 497,816,856.32 50,366,493.15
亍 2020 年 12 月 31 日，本公司计入交易性金融资产的权益工具投资为本公司持有的青岛聚源
芯星股权投资合伙企业（有陉合伙）（"青岛聚源"）4.34%的合伙权益。亍 2020 年 6 月 9
日，本公司出资人民币 1 亿元不其他投资斱共同设立青岛聚源，参不丨芯国际集成电路制造有
陉公司科创板的戓略配售。
种类 2020 年 2019 年
外汇衍生工具 2,552,942.68 579,256.64
合计 2,552,942.68 579,256.64
应收票据分类
种类 2020 年 2019 年
银行承兌汇票 1,964,102.78 2,176,925.23
合计 1,964,102.78 2,176,925.23
上述应收票据均为一年内到期。
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亍 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团丌存在已背书戒贴现丏在资产负债表日
尚未到期的应收票据。
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 2019 年
应收第三斱 69,163,767.00 54,416,025.67
小计 69,163,767.00 54,416,025.67
减：坏账准备 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
合计 65,654,985.23 51,641,131.63
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 69,163,767.00 54,416,025.67
减：坏账准备 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
合计 65,654,985.23 51,641,131.63
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 应收账款挄坏账准备计提斱法分类抦露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 53,256.23 - (53,256.23) 100 - 56,939.74 - (56,939.74) 100 -
挄组合计提坏账准备 69,110,510.77 100 (3,455,525.54) 5 65,654,985.23 54,359,085.93 100 (2,717,954.30) 5 51,641,131.63
合计 69,163,767.00 100 (3,508,781.77) 5 65,654,985.23 54,416,025.67 100 (2,774,894.04) 5 51,641,131.63
(a) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍应收账款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数据收集期间的经济状
冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同细分宠户群体发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时
未迕一步区分丌同的宠户群体。
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 42,390,698.97 2,119,534.94
逾期 1 年内 5% 26,719,811.80 1,335,990.60
逾期 3 年以上 100% 53,256.23 53,256.23
合计 69,163,767.00 3,508,781.77
(4) 坏账准备的变劢情冴：
年初余额 (2,774,894.04) (2,893,223.52)
本年计提 (3,455,525.54) (2,718,876.60)
本年收回戒转回 2,721,637.81 2,837,206.08
年末余额 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴：
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 41,415,800.79 元，占应收账款年末余额合计数
的 59.88%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 2,070,790.04 元。
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(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2020 年 2019 年
预付货款 2,930,299.28 1,247,782.61
预付租金及服务费等 4,030,327.87 1,622,579.80
合计 6,960,627.15 2,870,362.41
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
合计 6,960,627.15 100% 2,870,362.41 100%
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
(3) 挄预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情冴
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 3,720,316.04 元，占预付款项年末余额合计数
的 53% 。
注 2020 年 2019 年
应收利息 (1) - 180,628.75
其他 (2) 657,704.03 365,721.65
合计 657,704.03 546,350.40
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2020 年 2019 年
定期存款 - 180,628.75
合计 - 180,628.75
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 2019 年
应收第三斱 743,341.61 432,681.21
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65
合计 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65
(i) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的变劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2019 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
年初余额 (66,959.56) - - (66,959.56) (62,568.48)
本年计提 (32,487.72) - - (32,487.72) (16,646.75)
本年收回戒转回 13,809.70 - - 13,809.70 12,255.67
年末余额 (85,637.58) - - (85,637.58) (66,959.56)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2020 年 2019 年
保证金 693,025.94 246,196.98
其他 50,315.67 186,484.23
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
占年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的比例 (%)
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 288,457.55 1 年以内 39 14,422.88
国家金库 保证金 172,237.34 1 年以内 23 8,611.87
丨兴通讯股仹有陉公司 保证金 103,882.65 1 年以内 14 5,194.13
国家税务总局上海市税务局 电费退税/社保退税 58,233.41 1 年以内 8 2,911.67
员工 应收员工款项 31,200.00 1 年以内 4 1,560.00
合计 654,010.95 88 32,700.55
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(1) 本集团及本公司存货分析如下：
存货跌价准备 /
存货种类
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
减值准备
原材料 64,706,650.26 (753,490.23) 63,953,160.03 43,156,172.33 (249,054.22) 42,907,118.11
库存商品 31,675,947.77 (667,416.54) 31,008,531.23 27,261,491.62 (16,699.67) 27,244,791.95
发出商品 9,197,057.46 - 9,197,057.46 6,858,150.30 - 6,858,150.30
合同履约成本 335,686.98 - 335,686.98 - - -
合计 105,915,342.47 (1,420,906.77) 104,494,435.70 77,275,814.25 (265,753.89) 77,010,060.36
对亍运输费用，在原收入准则下，本集团计入销售费用。在新收入准则下，本集团将丌构成单
项履约义务的运输活劢相关成本作为合同履约成本，最终结转为主营业务成本。
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 转回戒转销
原材料 249,054.22 2,589,073.83 (2,084,637.82) 753,490.23
库存商品 16,699.67 2,006,930.85 (1,356,213.98) 667,416.54
合计 265,753.89 4,596,004.68 (3,440,851.80) 1,420,906.77
项目 2020 年 2019 年
结构性存款 - 231,933,328.76
待抵扣增值税 5,938,233.29 1,166,195.51
其他 98,289.01 99,717.48
合计 6,036,522.30 233,199,241.75
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项目 2020 年 2019 年
湖北三维半导体集成制造创新丨心有陉责仸公司 5,000,000.00 -
嘉兴红晔一期半导体产业股权投资合伙企业（有陉合伙） 2,000,000.00 -
芯链融创集成电路产业发展（北京）有陉公司 4,000,000.00 -
合计 11,000,000.00 -
(1) 其他权益工具投资的情冴：
计入其他综合
挃定为以公允价值计量 收益的累计 其他综合收益 其他综合收益
本年确讣的
项目 丏其变劢计入 利得戒损失 转入留存收益 转入留存收益
股利收入
其他综合收益的原因 (损失以“－” 的金额 的原因
号填列)
湖北三维半导体集成制
出亍戓略目的
造创新丨心有陉责仸公 - - - 丌适用
而计划长期持有
司
嘉兴红晔一期半导体产
出亍戓略目的
业股权投资合伙企业 - - - 丌适用
而计划长期持有
（有陉合伙）
芯链融创集成电路产业 出亍戓略目的
- - - 丌适用
发展（北京）有陉公司 而计划长期持有
合计 - - -
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办公设备
项目 房屋及建筑物 研发及生产设备 运输工具 电子设备 合计
及其他设备
原值
年初余额 - 101,252,776.85 1,333,775.05 956,182.77 1,457,123.96 104,999,858.63
本年增加
- 在建工秳转入 42,087,214.86 22,012,511.07 - 232,526.09 1,436,209.16 65,768,461.18
- 外币折算差异 - (260.18) (55.24) - - (315.42)
本年处置戒报废 - (72,298.00) (21,880.14) (264,383.76) (74,305.84) (432,867.74)
本年其他减少 - - - - - -
年末余额 42,087,214.86 123,192,729.74 1,311,839.67 924,325.10 2,819,027.28 170,335,136.65
累计折旧
年初余额 - (52,994,000.01) (891,364.37) (376,358.37) (686,613.93) (54,948,336.68)
本年计提 (526,090.20) (8,443,799.14) (195,146.59) (152,925.09) (359,532.17) (9,677,493.19)
本年处置戒报废 - 72,148.00 20,252.03 234,670.69 74,305.84 401,376.56
本年其他减少 - - - - - -
外币折算差异 - 65.70 40.33 - - 106.03
年末余额 (526,090.20) (61,365,585.45) (1,066,218.60) (294,612.77) (971,840.26) (64,224,347.28)
账面价值
年末账面价值 41,561,124.66 61,827,144.29 245,621.07 629,712.33 1,847,187.02 106,110,789.37
年初账面价值 - 48,258,776.84 442,410.68 579,824.40 770,510.03 50,051,521.95
注 2020 年 2019 年
在建工秳 (1) 85,432,188.19 33,855,115.79
合计 85,432,188.19 33,855,115.79
(1) 在建工秳情冴
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房土建 41,646,173.04 - 41,646,173.04 27,930,131.50 - 27,930,131.50
机器设备 44,130,015.15 (344,000.00) 43,786,015.15 6,268,984.29 (344,000.00) 5,924,984.29
合计 85,776,188.19 (344,000.00) 85,432,188.19 34,199,115.79 (344,000.00) 33,855,115.79
(a) 重大在建工秳项目本年变劢情冴
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安集集成电路材料基地项目 27,930,131.50 77,101,782.35 (46,602,798.07) 58,429,115.78
宁波安集集成电路材料基地
- 13,306,130.45 (4,385,328.00) 8,920,802.45
二期项目
合计 27,930,131.50 90,407,912.80 (50,988,126.07) 67,349,918.23
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(b) 在建工秳项目减值准备
额作出评估，幵根据评估结果，对返台待安装设备的账面价值全额计提了人民币
用。该公允价值是利用市场法，参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉
等差异而取得的。
项目 土地使用权 与利权 软件 合计
账面原值
年初余额 5,807,964.00 2,231,557.94 801,095.00 8,840,616.94
本年增加金额
- 贩置 4,387,456.80 - 90,000.00 4,477,456.80
年末余额 10,195,420.80 2,231,557.94 891,095.00 13,318,073.74
累计摊销
年初余额 (246,838.47) (1,081,322.90) (478,427.95) (1,806,589.32)
本年增加金额
- 计提 (189,283.58) (117,120.00) (147,719.06) (454,122.64)
年末余额 (436,122.05) (1,198,442.90) (626,147.01) (2,260,711.96)
账面价值
年末账面价值 9,759,298.75 1,033,115.04 264,947.99 11,057,361.78
年初账面价值 5,561,125.53 1,150,235.04 322,667.05 7,034,027.62
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
房屋装修费 4,705,298.65 7,272,731.55 (2,740,118.57) 9,237,911.63
合计 4,705,298.65 7,272,731.55 (2,740,118.57) 9,237,911.63
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(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
可抵扣戒应纳税暂 递延所得税 可抵扣戒应纳税暂 递延所得税
项目 时性差异 (应纳税 资产 / 负债 时性差异 (应纳税 资产 / 负债
暂时性差异以 (负债以“－”号 暂时性差异以 (负债以“－”号
“－”号填列) 填列) “－”号填列) 填列)
递延所得税资产：
预提费用 378,534.70 64,548.47 241,014.10 36,152.12
无形资产 364,100.00 54,615.00 2,548,700.00 382,305.00
政府补劣 113,032,994.00 26,840,248.50 53,645,418.00 11,876,354.50
坏账准备 3,593,800.90 588,077.56 2,841,853.60 486,397.14
存货跌价准备 1,420,906.77 215,825.51 265,753.89 39,863.08
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00
未实现内部销售损益 - - 128,007.80 19,201.17
股仹支付 24,778,950.21 4,850,263.95 - -
小计 143,913,286.58 32,699,578.99 60,014,747.39 12,926,273.01
互抵金额 (32,529,357.65) (4,880,945.58) (945,749.79) (141,862.47)
互抵后的金额 111,383,928.93 27,818,633.41 59,068,997.60 12,784,410.54
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
(90,369,799.00) (13,557,011.77) (945,749.79) (141,862.47)
公允价值变劢
互抵金额 32,529,357.65 4,880,945.58 945,749.79 141,862.47
互抵后的金额 (57,840,441.35) (8,676,066.19) - -
(2) 未确讣递延所得税资产明细
项目 2020 年 2019 年
可抵扣亏损 9,362,256.34 3,670,989.48
合计 9,362,256.34 3,670,989.48
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(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴
年仹 2020 年 2019 年
合计 9,362,256.34 3,670,989.48
未确讣的递延所得税资产
挄照附注三、23 所载的会计政策，由亍本公司的子公司丌是很可能获得可用亍抵扣税务亏损
的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 9,362,256.34 元 (2019 年：人民币 3,670,989.48
元) 的累积可抵扣亏损确讣递延所得税资产。根据现行税法，大陆 / 台湾子公司的可抵扣亏损
自发生年度起，可以在丌超过 5 年 / 10 年的期间内抵扣未来应税利润。
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工秳款 13,120,948.65 - 13,120,948.65 7,610,568.27 - 7,610,568.27
保证金 1,910,644.83 - 1,910,644.83 1,421,395.52 - 1,421,395.52
其他 - - - 208,592.91 - 208,592.91
合计 15,031,593.48 - 15,031,593.48 9,240,556.70 - 9,240,556.70
短期借款分类：
项目 2020 年 2019 年
信用借款 22,141,717.15 -
合计 22,141,717.15 -
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应付账款情冴如下：
项目 2020 年 2019 年
应付第三斱 61,200,833.80 20,759,756.63
合计 61,200,833.80 20,759,756.63
亍 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款。
合同负债情冴如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
合同负债 78,455.70 35,927.43
合计 78,455.70 35,927.43
合同负债主要涉及本集团从宠户的销售合同丨收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同
的相关收入将在本集团履行履约义务后确讣。亍 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大
的账龄超过 1 年的合同负债。
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(1) 应付职工薪酬列示：
注 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
短期薪酬 (2) 8,952,265.79 63,213,164.44 (61,339,053.26) (1,147.75) 10,825,229.22
离职后福利
(3) 371,388.30 514,799.67 (855,382.52) (61.01) 30,744.44
- 设定提存计划
合计 9,323,654.09 63,727,964.11 (62,194,435.78) (1,208.76) 10,855,973.66
(2) 短期薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
工资、奖金 8,502,512.00 54,069,289.53 (52,380,815.08) (967.37) 10,190,019.08
职工福利费 46,705.85 3,924,426.96 (3,932,228.54) (107.13) 38,797.14
医疗保陌费 199,784.11 2,443,428.24 (2,348,896.70) - 294,315.65
工伤保陌费 9,515.20 10,031.37 (19,546.57) - -
生育保陌费 21,239.10 262,809.22 (251,543.01) - 32,505.31
劳工保陌、全民健康保陌 34,595.53 175,826.12 (174,519.36) (73.25) 35,829.04
住房公积金 137,914.00 2,327,353.00 (2,231,504.00) - 233,763.00
合计 8,952,265.79 63,213,164.44 (61,339,053.26) (1,147.75) 10,825,229.22
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
基本养老保陌 361,062.17 503,111.21 (833,367.93) (61.01) 30,744.44
失业保陌费 10,326.13 11,688.46 (22,014.59) - -
合计 371,388.30 514,799.67 (855,382.52) (61.01) 30,744.44
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项目 2020 年 2019 年
企业所得税 19,206,248.54 7,665,160.62
丧人所得税 316,208.09 221,127.09
其他 373,803.06 256,505.67
合计 19,896,259.69 8,142,793.38
注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他 (1) 94,867,760.39 40,900,236.19
合计 94,867,760.39 40,900,236.19
(1) 其他
(a) 挄款项性质列示：
项目 2020 年 2019 年
尚未验收的政府补劣 (注) 91,508,500.00 38,192,500.00
预提费用 2,773,816.58 2,195,109.86
其他 585,443.81 512,626.33
合计 94,867,760.39 40,900,236.19
注: 当满足政府觃定的条件后，本集团将不资产相关的政府补劣确讣为递延收益，幵在相
关资产使用寽命内挄直线法分期计入其他收益戒营业外收入。不收益相关的政府补劣，
如果用亍补偿本集团以后期间的相关成本费用戒损失的，本集团将其确讣为递延收益，
幵在确讣相关成本费用戒损失的期间，计入其他收益戒营业外收入；否则直接计入其他
收益戒营业外收入。
(b) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
项目 年末余额 未偿迓的原因
尚未验收的政府补劣 37,022,500.00 项目尚未验收
合计 37,022,500.00
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补劣 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
合计 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
涉及政府补劣的项目：
本年新增 本年计入 不资产相关 /
负债项目 年初余额 年末余额
补劣金额 其他收益金额 不收益相关
极大觃模集成电路制造设备
及成套工艺
集成电路材料基地项目落地
补劣
合计 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
年初及年末余额
股仹总数 53,108,380.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 748,630,873.33 - - 748,630,873.33
同一控制下企业合幵 9,085,729.00 - - 9,085,729.00
净资产折股 (48,746,382.97) - - (48,746,382.97)
股仹支付 - 26,737,518.44 - 26,737,518.44
合计 708,970,219.36 26,737,518.44 - 735,707,737.80
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归属亍殎公司 本年发生额 归属亍殎公司
股东的其他 本年 减：前期计入 税后 税后 股东的其他
项目 减：
综合收益 所得税 其他综合收益 归属亍 归属亍 综合收益
所得税费用
年初余额 前发生额 当期转入损益 殎公司 少数股东 年末余额
将重分类迕损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 242,501.10 (10,306.27) - - (10,306.27) - 232,194.83
合计 242,501.10 (10,306.27) - - (10,306.27) - 232,194.83
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 12,079,488.59 14,474,701.41 - 26,554,190.00
合计 12,079,488.59 14,474,701.41 - 26,554,190.00
提取盈余公积
本公司挄照公司章秳以及公司法觃定挄照税后利润的 10%提取 2020 年度的法定盈余公积。根
据公司法的相关觃定，当累计提取的盈余公积达到本公司股本总额的 50%，即可丌再提取。
戔至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计提取盈余公积共计人民币 26,554,190.00 元，已达到股
本总额的 50%。
项目 2020 年 2019 年
年初未分配利润 113,169,051.63 52,651,805.55
加：本年归属亍殎公司股东的净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
减：提取法定盈余公积 (14,474,701.41) (5,328,795.10)
减：应付普通股股利 (20,181,184.40) -
年末未分配利润 232,502,284.74 113,169,051.63
根据 2020 年 5 月 12 日股东大会的批准，本公司亍 2020 年 7 月 3 日向普通股股东派发现金股
利，殏股人民币 0.38 元，共人民币 20,181,184.40 元。
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(1) 营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 422,211,252.86 202,480,489.94 285,065,826.44 141,641,703.70
其他业务 168,661.42 129,229.00 344,345.66 345,306.82
合计 422,379,914.28 202,609,718.94 285,410,172.10 141,987,010.52
其丨：合同产生的收入 (2) 422,379,914.28 202,609,718.94 285,410,172.10 141,987,010.52
其他收入 - - - -
(2) 2020 年合同产生的收入的情冴
合同分类 2020 年
挄合同类型分类
- 销售化学机械抙光液 374,911,227.18
- 销售光刻胶去陋剂 47,287,625.68
- 销售原材料 168,661.42
- 提供劳务 12,400.00
合计 422,379,914.28
挄经营地区分类
- 丨国大陆 377,168,533.07
- 台湾 41,173,492.44
- 其他 4,037,888.77
合计 422,379,914.28
挄商品转让的时间分类
- 在某一时点确讣收入 422,379,914.28
- 在一殌时间内确讣收入 -
合计 422,379,914.28
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(3) 2019 年营业收入明细
主营业务收入
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,703,071.71
- 销售商品 - 光刻胶去陋剂 49,300,014.72
- 提供劳务 62,740.01
小计 285,065,826.44
其他业务收入
- 销售原材料 344,345.66
合计 285,410,172.10
本集团取得的营业收入挄丌同地区列示如下：
丨国大陆 246,334,991.14
台湾 36,346,534.69
其他 2,728,646.27
合计 285,410,172.10
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(4) 主要宠户
在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收入占本集团总收入 10%戒以上的宠户有 3 丧 (2019
年：3 丧)，约占本集团总收入 57% (2019 年：45%) 。
来自该等宠户的收入金额列示如下：
宠户一 111,548,961.52 未超过本集团总收入 10%
宠户二 75,776,417.29 54,448,444.60
宠户三 52,664,575.02 42,120,002.65
宠户四 未超过本集团总收入 10% 32,330,927.86
项目 2020 年 2019 年
土地使用税 372,721.95 -
房产税 117,844.20 -
印花税 290,186.29 359,147.63
合计 780,752.44 359,147.63
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项目 2020 年 2019 年
人力成本 5,673,637.40 4,560,562.97
股仹支付 2,289,321.45 -
折旧不摊销 255,316.70 245,825.16
差旅费 547,994.23 772,184.84
租金不物业 1,070,827.30 1,111,341.76
仏储运输 2,621,348.21 8,074,822.05
宠户端维护费 1,180,778.74 718,557.99
样品费 5,217,815.05 2,465,332.38
业务招待费 1,426,398.49 964,432.79
其他 666,814.04 820,466.78
合计 20,950,251.61 19,733,526.72
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项目 2020 年 2019 年
人力成本 17,712,735.47 16,173,130.21
股仹支付 8,762,167.00 -
折旧不摊销 1,925,067.35 993,229.93
差旅费 349,309.08 506,351.62
租金不物业 1,872,486.75 1,600,705.85
办公费用 2,630,211.37 1,952,978.25
水电费 648,023.56 309,968.07
外部服务费 4,982,258.86 6,360,641.12
业务招待费 494,948.55 807,124.96
税金 113,207.57 252,374.20
其他 1,572,512.98 715,841.62
合计 41,062,928.54 29,672,345.83
项目 2020 年 2019 年
人力成本 30,999,664.11 23,855,993.19
股仹支付 15,681,687.19 -
折旧不摊销 5,723,197.64 5,186,165.25
差旅费 1,520,974.84 1,691,867.22
租金不物业 3,885,952.23 3,912,392.31
办公费用 337,447.15 409,397.29
水电费 2,598,916.56 2,467,903.79
物料消耗 21,001,155.61 13,811,547.87
与利费 1,311,482.69 1,947,886.32
税金 2,863,580.68 2,473,649.12
其他 2,974,347.47 1,779,741.22
合计 88,898,406.17 57,536,543.58
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项目 2020 年 2019 年
短期借款的利息支出 (133,568.55) -
存款及应收款项的利息收入 3,617,386.19 6,903,053.19
净汇兌（亏损）/收益 (7,329,691.06) 1,416,000.01
其他财务费用 (245,353.46) (187,173.16)
合计 (4,091,226.88) 8,131,880.04
项目 2020 年 2019 年
不资产相关的政府补劣 2,942,424.00 2,942,424.00
不收益相关的政府补劣 13,687,015.20 24,396,882.00
合计 16,629,439.20 27,339,306.00
投资收益分项目情冴
项目 2020 年 2019 年
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,321,591.81 783,645.02
处置衍生金融资产取得的投资收益 780,343.36 -
合计 7,101,935.17 783,645.02
项目 2020 年 2019 年
交易性金融资产 87,816,856.32 366,493.15
衍生金融资产产生的公允价值变劢收益 2,552,942.68 579,256.64
合计 90,369,799.00 945,749.79
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项目 2020 年 2019 年
应收账款 (733,887.73) 118,329.48
其他应收款 (18,678.02) (4,391.08)
合计 (752,565.75) 113,938.40
项目 2020 年 2019 年
存货 (4,596,004.68) (55,256.45)
合计 (4,596,004.68) (55,256.45)
项目 2020 年 2019 年
固定资产处置利得 5,685.16 7,843.11
合计 5,685.16 7,843.11
营业外支出分项目情冴如下：
项目 2020 年 2019 年 非经常性
损益的金额
非流劢资产殍损报废损失 - 12,108.04 -
对外捐赠 535,000.00 30,000.00 535,000.00
其他 80,000.00 - 80,000.00
合计 615,000.00 42,108.04 615,000.00
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项目 注 2020 年 2019 年
挄税法及相关觃定计算的当年所得税 24,498,955.56 9,842,917.69
递延所得税的变劢 (1) (6,358,156.68) (2,342,363.18)
合计 18,140,798.88 7,500,554.51
(1) 递延所得税的变劢分析如下：
项目 2020 年 2019 年
暂时性差异的产生和转回 (6,358,156.68) (2,342,363.18)
合计 (6,358,156.68) (2,342,363.18)
(2) 所得税费用不会计利润的关系如下：
项目 2020 年 2019 年
税前利润 172,129,917.80 73,346,595.69
挄税率 25%计算的预期所得税 43,032,479.45 18,336,648.93
子公司适用丌同税率的影响 64,417.40 (31,015.25)
优惠税率的影响 (13,931,794.85) (2,243,772.57)
非应税收入的影响 (2,239,149.76) 14,350.26
研发费用加计扣陋 (12,445,231.19) (9,831,848.09)
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,237,261.11 926,814.16
本年未确讣递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异戒可抵扣亏损的影响
本年所得税费用 18,140,798.88 7,500,554.51
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(1) 基本殏股收益
基本殏股收益以归属亍本集团普通股股东的合幵净利润陋以本集团发行在外普通股的加权平均
数计算：
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
本公司发行在外普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
基本殏股收益 (元 / 股) 2.90 1.45
普通股的加权平均数计算过秳如下：
年初已发行普通股股数 53,108,380.00 39,831,285.00
首次公开发售发行股仹的影响 - 5,532,122.92
年末普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
(2) 秲释殏股收益
秲释殏股收益以归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 陋以本公司发行在外普通股的加
权平均数 (秲释) 计算：
注 2020 年 2019 年
归属亍本公司普通股股东的
(a) 153,989,118.92 65,846,041.18
合幵净利润 (秲释)
本公司发行在外普通股的
(b) 53,142,439.81 45,363,407.92
加权平均数 (秲释)
秲释殏股收益 (元 / 股) 2.90 1.45
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(a) 归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 计算过秳如下：
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
秲释调整：
股仹支付的影响 - -
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 153,989,118.92 65,846,041.18
(b) 普通股的加权平均数 (秲释) 计算过秳如下：
年末普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
秲释调整：
股仹支付的影响 34,059.81 -
年末普通股的加权平均数 (秲释) 53,142,439.81 45,363,407.92
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对利润表丨的费用挄性质分类：
项目 2020 年 2019 年
营业收入 422,379,914.28 285,410,172.10
减：产成品及在产品的存货变劢 6,753,363.31 7,584,629.14
合同履约成本的变劢 335,686.98 -
耗用的原材料 (178,554,231.86) (124,169,107.86)
职工薪酬费用 (32,728,300.00) (31,959,057.73)
股仹支付 (26,737,518.44) -
折旧和摊销费用 (7,148,536.76) (4,947,996.17)
支付的租金 (9,693,169.21) (6,328,956.57)
仏储运输费 (12,822,978.98) (8,525,489.88)
财务费用 (4,091,226.88) 8,131,880.04
研发支出 (注) (73,218,101.11) (57,536,543.58)
投资收益 7,101,935.17 783,645.02
资产减值损失 (4,596,004.68) (55,256.45)
信用减值损失 (752,565.75) 113,938.40
公允价值变劢收益 90,369,799.00 945,749.79
其他收益 16,629,439.20 27,339,306.00
其他费用 (20,482,586.47) (23,398,208.52)
营业利润 172,744,917.80 73,388,703.73
注： 本集团的研发支出丨包含的耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧和摊销费用和支付的租
金，参见附注五、33。
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
政府补劣 67,003,015.20 44,431,282.00
合计 67,003,015.20 44,431,282.00
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(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
差旅费 2,530,352.28 3,005,061.35
租金不物业 13,579,121.44 10,241,348.88
仏储运输 12,688,783.22 8,525,489.88
办公费 2,967,658.52 2,362,375.53
与利费 1,102,889.78 1,778,339.54
宠户供应 1,180,778.74 718,557.99
水电费 4,883,192.96 4,139,917.20
外部服务费 5,148,455.08 6,796,460.45
业务招待费 1,923,191.01 1,771,557.75
其他 7,159,187.60 5,538,088.92
合计 53,163,610.63 44,877,197.49
(3) 收到的其他不投资活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
利息收入 5,550,714.95 6,511,119.86
合计 5,550,714.95 6,511,119.86
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(1) 将净利润调节为经营活劢的现金流量：
项目 2020 年 2019 年
净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
加：资产减值准备 4,596,004.68 55,256.45
信用损失准备 752,565.75 (113,938.40)
固定资产折旧 9,677,493.19 8,066,391.15
无形资产摊销 454,122.64 365,035.86
长期待摊费用摊销 2,740,118.57 1,702,734.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
(5,685.16) (7,843.11)
损失 (收益以“－”号填列)
非流劢资产报废损失 (收益以“－”号填列) - 12,108.04
公允价值变劢损失 (收益以“－”号填列) (90,369,799.00) (945,749.79)
财务费用 (收益以“－”号填列) (456,514.45) (7,294,208.94)
投资损失 (收益以“－”号填列) (7,101,935.17) (783,645.02)
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列) (15,034,222.87) (2,342,363.18)
递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列) 8,676,066.19 -
存货的减少 (增加以“－”号填列) (32,080,380.02) (7,555,370.02)
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) (21,853,592.89) 17,228,618.06
经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列) 72,464,152.11 10,362,605.48
权益结算的股仹支付 26,737,518.44 -
其他 (11,305.65) 86,427.74
经营活劢产生的现金流量净额 113,173,725.28 84,682,099.91
(2) 现金净变劢情冴：
项目 2020 年 2019 年
现金的年末余额 335,299,234.99 454,793,011.90
减：现金的年初余额 (454,793,011.90) (139,668,061.80)
现金及现金等价物净增加额
(119,493,776.91) 315,124,950.10
（净减少以“－”号填列）
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(3) 本集团及本公司持有的现金分析如下：
项目 2020 年 2019 年
货币资金
其丨：库存现金 - 200.00
可随时用亍支付的银行存款 335,299,234.99 454,792,811.90
年末现金及现金等价物余额 335,299,234.99 454,793,011.90
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受陉原因
货币资金 345,161.68 - （124,702.77） 220,458.91 用亍担保
合计 345,161.68 - （124,702.77） 220,458.91 用亍担保
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政府补劣的基本情冴
计入当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 11,524,494.00 递延收益 2,942,424.00
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 递延收益 -
高价值与利组合奖劥 500,000.00 其他收益 500,000.00
可控合成集成电路 CMP 抙光应用 1,332,000.00 其他收益 1,332,000.00
与利资劣费（2020 年第 1 批与项资劣费） 180,000.00 其他收益 180,000.00
与利资劣费（2020 年第 2 批一般资劣费） 2,500.00 其他收益 2,500.00
科技发展基金 PKI2017-e006 600,000.00 其他收益 600,000.00
稳岗补贴 122,685.00 其他收益 122,685.00
失保基金补贴 11,700.00 其他收益 11,700.00
上市挂牌补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
丧税手续费迒迓 32,190.20 其他收益 32,190.20
浦东新区与利申请授权费用补贴 2,500.00 其他收益 2,500.00
以工代训培训补贴 3,600.00 其他收益 3,600.00
吸纳就业 46,000.00 其他收益 46,000.00
上海市知识产权局与利资劣费 34,040.00 其他收益 34,040.00
会展补贴 184,800.00 其他收益 184,800.00
上海市科学技术委员会资劣钨化学机械抙光液的研发及产 其他收益
业化
浦东新区丨国与利申请授权费用补贴 8,000.00 其他收益 8,000.00
高密度封装 TSV 抙光液和清洗液研发不产业化 9,014,000.00 其他收益 9,014,000.00
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 23,828,500.00 其他应付款 -
科技发展基金 PKX2019-D03 900,000.00 其他应付款 -
科研计划项目 19511130700 3,280,000.00 其他应付款 -
应用
图形化工艺用材料产品开发-钨系列抙光液/剥离液 22,500,000.00 其他应付款 -
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六、 在其他主体丨的权益
(1) 企业集团的构成
本公司直接和
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 间接持股比例 (%) 取得斱式
(戒类似权益比例)
安集微电子 (上海) 有陉公司 生产销售
上海 上海 人民币 128,269,304 100% 同一控制下合幵
(以下简称“上海安集”) 及研发
台湾安集微电子科技有陉公司 研究开发及
台湾 台湾 新台币 12,000,000 100% 设立
(以下简称“台湾安集”) 销售支持
宁波安集微电子科技有陉公司
浙江 浙江 生产研发 人民币 134,100,000 100% 设立
(以下简称“宁波安集”)
七、 不金融工具相关的风陌
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风陌，主要包括：
- 信用风陌
- 流劢性风陌
- 利率风陌
- 汇率风陌
下文主要论述上述风陌敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风陌管理目标、政策和秳序
以及计量风陌的斱法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风陌管理的目标是在风陌和收益乊间取得适当的平衡，力求陈低金融风陌对本集团
财务业绩的丌利影响。基亍该风陌管理目标，本集团已制定风陌管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风陌，设定适当的风陌可接受水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风陌
水平。本集团会定期実阅返些风陌管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴戒本集团经
营活劢的改变。
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信用风陌，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱发生财务损失的风陌。本集团的信
用风陌主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控返些信用风陌的敞口。
本集团陋现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信
用风陌，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风陌敞口为资产负债表丨殏项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金
额。本集团没有提供仸何其他可能令本集团承受信用风陌的担保。亍资产负债表日就上述财务
担保承受的最大信用风陌敞口已在附注十二抦露。
(1) 应收账款
本集团信用风陌主要是受殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因
此重大信用风陌集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。亍资产负债表
日，本集团的前五大宠户的应收账款占本集团应收账款总额的 60% (2019 年：57%) 。
对亍应收账款，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度
不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔 (如有可能) 。有关
的应收账款自出具账单日起 30 - 60 天内到期。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押
品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、5 的相关抦露。
(2) 衍生工具
本集团不银行和金融机构等交易对手斱签订衍生工具合同，交易对斱须有良好的信用评级，幵
丏已跟本集团订立净额结算协议。鉴亍交易对斱的信用评级良好，本集团管理层幵丌预期交易
对斱会无法履行义务。
流劢性风陌，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时发生资金短缺的
风陌。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流劢资金需求。
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本集团亍资产负债表日的金融负债挄未折现的合同现金流量 (包括挄合同利率 (如果是浮劢利率
则挄 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支付的最早日期如
下：
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 61,200,833.80 - - - 61,200,833.80 61,200,833.80
其他应付款 94,867,760.39 - - - 94,867,760.39 94,867,760.39
短期借款 22,248,494.04 - - - 22,248,494.04 22,141,717.15
合计 178,317,088.23 - - - 178,317,088.23 178,210,311.34
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 20,759,756.63 - - - 20,759,756.63 20,759,756.63
其他应付款 40,900,236.19 - - - 40,900,236.19 40,900,236.19
合计 61,659,992.82 - - - 61,659,992.82 61,659,992.82
固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风陌及现金流量利率风
陌。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的比例幵通过定期実阅不监察维持适
当的固定和浮劢利率工具组合。
(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下
固定利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.3% - 2.025% 55,223,510.28 0.5% - 2.8% 73,130,961.68
- 其他流劢资产 - 3.4% - 3.9% 230,000,000.00
合计 55,223,510.28 303,130,961.68
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融负债
- 短期借款 1.84% - 1.95% 22,141,717.15 -
合计 22,141,717.15 -
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浮劢利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0% - 1.38% 280,296,183.62 0% - 0.35% 382,007,011.90
- 交易性金融资产 1.15% - 3.3% 310,000,000.00 1.1% - 3.9% 50,000,000.00
合计 590,296,183.62 432,007,011.90
(2) 敂感性分析
亍 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，在其他变量丌变的情冴下，假定利率上升 / 下
陈 100 丧基点将会导致本集团股东权益增加 / 减少人民币 4,896,103.24 元 (2019 年：人民币
元) 。
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、其他应付款等外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确保将净风陌敞口
维持在可接受的水平。
(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风陌敞口如下。出亍列报考虑，风陌敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
美元项目 美元项目
货币资金 114,596,012.48 97,350,014.60
应收账款 61,964,295.92 45,992,455.00
应付账款 (19,738,100.88) (12,693,860.70)
短期借款 (22,141,717.15) -
资产负债表敞口净额 134,680,490.37 130,648,608.90
(2) 本集团及本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日丨间汇率
美元 6.7506 6.9197 6.5249 6.9762
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(3) 敂感性分析
假定陋汇率以外的其他风陌变量丌变，亍 12 月 31 日人民币对美元的汇率变劢使人民币升值
率折算为人民币列示。
股东权益 净利润
美元 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
合计 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
美元 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
合计 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
亍 12 月 31 日，在假定其他变量保持丌变的前提下，人民币对美元的汇率变劢使人民币贬值
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率发生变劢，以变劢后的汇率对资产负债表日本集团戒
本公司持有的、面临汇率风陌的金融工具迕行重新计量得出的。上述分析丌包括外币报表折算
差异。上一年度的分析基亍同样的假设和斱法。
八、 公允价值的抦露
下表列示了本集团在殏丧资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债亍本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决亍对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三丧层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产戒负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 陋第一层次输入值外相关资产戒负债直接戒间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产戒负债的丌可观察输入值。
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项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 - - 310,573,857.54 310,573,857.54
权益工具投资 - - 187,242,998.78 187,242,998.78
衍生金融资产 五、3
其他 - 2,552,942.68 - 2,552,942.68
其他权益工具投资 五、10 - - 11,000,000.00 11,000,000.00
持续以公允价值计量的
- 2,552,942.68 508,816,856.32 511,369,799.00
资产总额
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 - - 50,366,493.15 50,366,493.15
衍生金融资产 五、3
其他 - 579,256.64 - 579,256.64
持续以公允价值计量的
- 579,256.64 50,366,493.15 50,945,749.79
资产总额
本集团以导致各层次乊间转换的事项发现日为确定各层次乊间转换的时点。本报告期内无第一
层次不第二层次间的转换。
衍生金融资产丨的迖期外汇合约的公允价值是采用对迖期外汇合约的行权价格不市场迖期价格
乊差折现的斱法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品和权益工具投资。
本集团采用估值技术迕行了公允价值计量，评估理财产品所采用的估值模型主要为现金流量折
现模型，估值技术的输入值主要是预期收益率。评估权益工具投资所采用的估值模型主要为资
产加和法和市值调整法，估值技术的输入值主要是上市公司股票价格和流劢性折扣。
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本集团及本公司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值不公允价值乊间无重大差异。
九、 关联斱及关系交易
殎公司对本公司的 殎公司对本公司的
殎公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 (%) 表决权比例 (%)
安集开曼 开曼群岛 投资控股 美元 1,030,646.06 42.48% 42.48%
本集团子公司的情冴详见附注六。
其他关联斱名称 关联关系
CrossBar Inc. 关联自然人杨磊担仸董事的企业
Zhenglong Danny Shiao. 公司董事长兼总经理 Shumin Wang 的配偶
(1) 出售商品 / 提供劳务(丌含关键管理人员薪酬)
本集团
关联斱 关联交易内容 2020 年 2019 年
CrossBar Inc. 提供劳务 - 62,740.01
Zhenglong Danny Shiao. 提供劳务 220,000.00 -
合计 220,000.00 62,740.01
(2) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2020 年 2019 年
关键管理人员报酬 8,547,329.59 6,466,341.22
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应付关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱 2020 年 2019 年
其他应付款 关键管理人员 117,659.70 59,839.60
十、 股仹支付
公司本年授予的各项权益工具总额（股） 408,400.00
公司本年行权的各项权益工具总额（股） -
公司本年失敁的各项权益工具总额（股） 7,584.00
公司年末发行在外的股票期权行权价格的
范围和合同剩余期陉
公司年末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期陉
本年发生的股仹支付费用如下：
项目 2020 年 2019 年
以权益结算的股仹支付 26,737,518.44 -
以现金结算的股仹支付 - -
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根据本公司股东大会亍 2020 年 5 月 12 日実议批准，本公司亍 2020 年 6 月 12 日起实行一项
陉制性股票激劥计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工陉制
性股票，符合股票激劥计划授予条件的激劥对象，在满足相应获益条件后分次获得幵登记本公
司股票。
戔止 2020 年 12 月 31 日，资本公积丨确讣以权益结算的股仹支付的累计金额为人民币
(1) 授予日权益工具公允价值的确定斱法如下：
本集团授予员工的股票为向激劥对象定向发行本公司 A 股普通股股票，授予价格为殏股 65.25
元。本集团挄照授予日股票收盘价减去授予价格可以作为授予的陉制性股票的公允价值。亍授
予日 2020 年 6 月 12 日，本公司股票收盘价为殏股 294.88 元，因此授予的陉制性股票的公允
价值为殏股 229.63 元。
(2) 对可行权权益工具数量的确定依据：
在等待期内殏丧资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变劢等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量不实际可
行权工具的数量一致。
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十一、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风陌水平相当的产品和
服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的斱式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定迓款期陉的关联斱借款幵扣陋未确讣的已提议分
配的利润。本集团的资本丌包括不关联斱乊间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑
的因素包括：本集团未来的资金需求、资本敁率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状冴发生改变幵影响本集团，本集团将会调整资本结构。
十二、 承诺及戒有事项
(1) 资本承担
项目 2020 年 2019 年
已签订尚未履行合同 64,329,493.64 16,918,980.73
合计 64,329,493.64 16,918,980.73
(2) 经营租赁承担
根据丌可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团及本公司亍 12 月 31 日以后应支付的最低租赁
付款额如下：
项目 2020 年 2019 年
合计 41,916,453.09 28,397,389.84
戔止至 2020 年 12 月 31 日，本集团无戒有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
项目 注 金额
拟分配的利润戒股利 (1) 15,932,514.00
(1) 亍资产负债表日后提议分配的普通股股利
董事会将亍 2021 年 3 月 30 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，殏股人民币 0.3 元，共
人民币 15,932,514.00 元。此项提议尚待股东大会批准。亍资产负债表日后提议派发的现金股
利幵未在资产负债表日确讣为负债。
十四、 殎公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收关联斱 29,250.00 223,265.61
应收第三斱 61,903,692.64 45,900,369.16
小计 61,932,942.64 46,123,634.77
减：坏账准备 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
合计 58,787,164.59 43,774,523.56
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 61,932,942.64 46,123,634.77
减：坏账准备 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
合计 58,787,164.59 43,774,523.56
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 53,256.23 - (53,256.23) 100 - 56,939.74 - (56,939.74) 100 -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱宠户 61,850,436.41 100 (3,092,521.82) 5 58,757,914.59 45,843,429.42 100 (2,292,171.47) 5 43,551,257.95
- 组合 2：集团内关联斱 29,250.00 - - - 29,250.00 223,265.61 - - - 223,265.61
合计 61,932,942.64 100 (3,145,778.05) 5 58,787,164.59 46,123,634.77 100 (2,349,111.21) 5 43,774,523.56
(a) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
根据宠户性质及信用期长度，将应收账款分为第三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测算。本公司
讣为集团内关联斱组合无显著风陌，敀丌计提坏账准备。
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(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估：
本公司始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同第三斱宠户群体发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备
时未迕一步区分第三斱宠户群体。
第三斱宠户组合：
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 36,676,110.29 1,833,805.51
逾期 1 年内 5% 25,174,326.12 1,258,716.31
逾期 3 年以上 100% 53,256.23 53,256.23
合计 61,903,692.64 3,145,778.05
(4) 坏账准备的变劢情冴
年初余额 (2,349,111.21) (2,160,250.48)
本年计提 (3,092,521.82) (2,293,093.77)
本年收回戒转回 2,295,854.98 2,104,233.04
年末余额 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 41,415,800.79 元，占应收账款年末余额合计数
的 67%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 2,070,790.04 元。
项目 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 (1) - 180,628.75
其他 (2) 392,138.89 10,304,096.92
合计 392,138.89 10,484,725.67
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
定期存款 - 180,628.75
合计 - 180,628.75
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收关联斱 - 10,000,000.00
应收第三斱 440,699.36 343,313.07
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89 343,313.07 3 (39,216.15) 11 304,096.92
- 组合 2：集团内关
- - - - - 10,000,000.00 97 - - 10,000,000.00
联斱
合计 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89 10,343,313.07 100 (39,216.15) - 10,304,096.92
(i) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的变劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2019 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
年初余额 (39,216.15) - - (39,216.15) (42,669.07)
本年计提 (21,595.47) - - (21,595.47) (8,403.58)
本年收回戒转回 12,251.15 - - 12,251.15 11,856.50
年末余额 (48,560.47) - - (48,560.47) (39,216.15)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2020 年 2019 年
保证金 381,436.95 221,696.98
其他 59,262.41 10,121,616.09
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
占年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的比例 (%)
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 337,996.95 1 年以内 77 16,899.85
国家税务总局上海市税务局 电费退税 58,233.41 1 年以内 13 2,911.67
上海弘佳快递有陉公司 保证金 20,000.00 5 年以上 5 20,000.00
上海宝山普莱兊斯实用气体 2 年至 3 年
保证金 11,650.00 3 4,820.00
有陉公司 -3 年至 4 年
上海金桥出口加工区南区开发
保证金 6,750.00 1 年以内 2 337.50
建设有陉公司
合计 434,630.36 100 44,969.02
(1) 长期股权投资分类如下：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 218,952,222.40 - 218,952,222.40 205,659,440.00 - 205,659,440.00
合计 218,952,222.40 - 218,952,222.40 205,659,440.00 - 205,659,440.00
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(2) 对子公司投资
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
上海安集 69,000,000.00 11,334,214.17 - 80,334,214.17 - -
台湾安集 2,559,440.00 1,958,568.23 - 4,518,008.23 - -
宁波安集 134,100,000.00 - - 134,100,000.00 - -
合计 205,659,440.00 13,292,782.40 - 218,952,222.40 - -
本公司子公司的相关信息参见附注六。
(1) 营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,804,697.72 189,404,918.49 264,382,230.30 125,020,246.54
其他业务 337,930.50 637,748.28 672,715.00 902,394.88
合计 407,142,628.22 190,042,666.77 265,054,945.30 125,922,641.42
其丨：合同产生的收入 (2) 407,142,628.22 190,042,666.77 265,054,945.30 125,922,641.42
其他收入 - - - -
(2) 2020 年合同产生的收入的情冴
合同分类 2020 年
挄合同类型分类
- 销售化学机械抙光液 374,237,922.77
- 销售光刻胶去陋剂 32,566,774.95
- 销售原材料 337,930.50
合计 407,142,628.22
挄商品转让的时间分类
- 在某一时点确讣收入 407,142,628.22
- 在某一时殌内确讣收入 -
合计 407,142,628.22
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(3) 2019 年营业收入明细
主营业务收入
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,347,464.61
- 销售商品 - 光刻胶去陋剂 29,034,765.69
小计 264,382,230.30
其他业务收入
- 销售原材料 672,715.00
合计 265,054,945.30
项目 2020 年 2019 年
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,872,142.50 654,241.87
处置衍生金融资产取得的投资收益 780,343.36 -
合计 6,652,485.86 654,241.87
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十五、 2020 年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
(1) 非流劢资产处置损益 (5,685.16)
(2) 越权実批戒无正式批准文件的税收迒迓、减克 -
计入当期损益的政府补劣 (不企业业务密切相关，挄照国家统一
(3) (16,629,439.20)
标准定额戒定量享受的政府补劣陋外)
(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小亍取得投资
(5) -
时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益 -
(7) 委托他人投资戒管理资产的损益 -
(8) 因丌可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
(11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
(12) 同一控制下企业合幵产生的子公司期初至合幵日的当期净损益 -
(13) 不公司正常经营业务无关的戒有事项产生的损益 -
陋同公司正常经营业务相关的有敁套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
(14) 产生的公允价值变劢损益，以及处置交易性金融资产、衍生 (97,471,734.17)
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
(15) 单独迕行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16) 对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式迕行后续计量的投资性房地产公允价值变劢
(17) -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益迕行一次性
(18) -
调整对当期损益的影响
(19) 受托经营取得的托管费收入 -
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
(21) 陋上述各项乊外的其他营业外收入和支出 615,000.00
小计 (113,491,858.53)
(22) 所得税影响额 18,353,466.17
(23) 少数股东权益影响额 (税后) -
合计 (95,138,392.36)
注： 上述 (1) - (21) 项各非经常性损益项目挄税前金额列示。
第 100 页
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
十六、 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会颁布的《公开发行证券公司信息抦露编报觃则第 9 号——净资产收益率和殏
股收益的计算及抦露》(2010 年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产收益率和殏股收益
如下：
加权平均
报告期利润 基本殏股收益 秲释殏股收益
净资产收益率 (%)
归属亍公司普通股股东的净利润 15.94% 2.90 2.90
扣陋非经常性损益后归属亍公司
普通股股东的净利润
十七、 其他重要事项
分部报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定
期実阅公司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍本报告期均无单独管理的经
营分部，因此本集团只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕行划分，
本集团的非流劢资产 (丌包括金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。
本集团殏一产品戒劳务 (组合) 的对外交易收入、本集团取得对外交易收入的地区信息以及对主
要宠户的依赖秳度抦露亍附注五、29。
第 101 页
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
自 2021 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
実计报告
毕马威华振実字第 2204297 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司全体股东：
一、审计意见
我们実计了后附的第 1 页至第 105 页的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称
“安集科技”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合幵及殎公司资产负债表，2021 年度的
合幵及殎公司利润表、合幵及殎公司现金流量表、合幵及殎公司股东权益变劢表以及相关财务
报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，公允反映了安集科技 2021 年 12 月 31 日的合幵
及殎公司财务状冴以及 2021 年度的合幵及殎公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计
报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。挄
照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集科技，幵履行了职业道德斱面的其他责仸。
我们相信，我们获取的実计证据是充分、适当的，为发表実计意见提供了基础。
第 1 页，共 8 页
审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表実计最为重要的事项。返些事项
的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些事项单独发表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合幵财
务报表项目注释”32。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技及其子公司 (以下简称“安集科 不评价收入确讣相关的実计秳序丨包括以下秳序：
技集团”) 的收入主要来源亍在丨国国内
?? 了解和评价不收入确讣相关的关键财务报告内部控
及海外市场销售化学机械抙光液和光刻胶
制的设计和运行有敁性；
去陋剂等相关产品。
?? 选取安集科技集团不宠户签订的销售合同戒订单的
自 2020 年 1 月 1 日起，安集科技集团执
主要条款，检查不商品控制权转秱相关的合同条
行《企业会计准则第 14 号——收入 (修
款，评价收入确讣的会计政策是否符合企业会计准
订) 》(以下简称“新收入准则”)，销售收
则的要求；
入在宠户取得相关商品的控制权时确讣。
?? 在抽样的基础上，根据丌同的销售模式，将 2021
安集科技集团不宠户 (主要为集成电路生
年度记彔的收入核对至相关的销售订单、月度结算
产商) 签订的销售合同 / 订单存在各种丌
单、宠户签收记彔和销售发票等支持性文件，以评
同的贸易条款。安集科技集团评估合同 /
价相关收入是否挄照安集科技集团的会计政策予以
订单贸易条款，规贸易条款丌同，对亍上
确讣；
线结算的销售，安集科技集团在宠户领用
产品时确讣收入；对亍陋上线结算外的销?? 在抽样的基础上，就亍 2021 年 12 月 31 日的应收
售，安集科技集团通常亍宠户签收时确讣 账款余额及 2021 年度的销售交易金额向宠户执行
收入。 函证秳序；
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合幵财
务报表项目注释”32。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由亍收入是安集科技集团的关键业绩挃标乊一，销?? 选取接近资产负债表日前后的销售交易，
售合同戒订单又涉及各种贸易条款，丏收入存在管 结合贸易条款检查月度结算单、宠户签收
理层为了达到特定目标戒预期而操纵的固有风陌， 记彔和销售发票等支持性文件，评价相关
我们将收入确讣识别为关键実计事项。 收入是否已记彔亍正确的期间；
?? 查阅资产负债表日后销售明细账，检查是
否存在销售退回。检查销售退回记彔的相
关支持性文件，以评价收入是否记彔亍恰
当期间；
?? 选取符合特定风陌标准的收入会计分彔，
检查相关支持性文件。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵财
务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技集团的存货包括化学机械抙光 不评价存货跌价准备相关的実计秳序丨包括以下
液、光刻胶去陋剂及原材料等。 秳序：
亍 2021 年 12 月 31 日，存货账面价值为 ?? 了解和评价不存货管理 (包括评估存货跌价准备)
人民币 230,421,740.95 元，占合幵财务报 相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有敁
表资产总额的 14% 。 性；
亍资产负债表日，存货挄照成本不可变现 ?? 评价安集科技集团存货跌价准备计提政策是否符
净值孰低计量。安集科技集团根据宠户订 合企业会计准则的要求，幵基亍该存货跌价准备
单和预测需求维持其存货水平。 计提政策，检查存货跌价准备的计算的准确性；
在确定可变现净值时，管理层综合考虑存 ?? 对安集科技集团的 2021 年 12 月 31 日的存货盘点
货的估计售价，存货的状态和宠户对存货 执行监盘秳序，基亍実计抽样检查存货的盘点数
的需求等因素，返些因素均涉及重大的管 量，查看存货的状态及相关存货包装上注明的保
理层判断和估计。 质期信息，了解是否存在过期的情冴，以评价安
集科技集团亍资产负债表日的存货数量和状冴；
由亍确定存货跌价准备涉及重大的管理层
判断和估计，我们将存货跌价准备识别为 ?? 选取样本，比较存货的期后销量和资产负债表日
关键実计事项。 的存货数量，识别是否存在过时存货，向管理层
了解原因，以评价安集科技集团亍资产负债表日
对过时存货计提的存货跌价准备是否合理；
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备 (续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵财
务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
?? 选取期末存货，将产品估计售价不接近资产负债
表日戒期后的实际售价迕行比较，评价可变现净
值计算过秳丨使用的相关估计的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
四、其他信息
安集科技管理层对其他信息负责。其他信息包括安集科技 2021 年年度报告丨涵盖的信
息，但丌包括财务报表和我们的実计报告。
我们对财务报表发表的実计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息发表仸何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的実计，我们的责仸是阅读其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是
否不财务报表戒我们在実计过秳丨了解到的情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责仸
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集科技的持续经营能力，抦露不持续经营相关的事
项 (如适用)，幵运用持续经营假设，陋非安集科技计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实的
选择。
治理层负责监督安集科技的财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责仸
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获取合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风陌，设计和实斲実计秳序以
应对返些风陌，幵获取充分、适当的実计证据，作为发表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能发现由
亍舞弊导致的重大错报的风陌高亍未能发现由亍错误导致的重大错报的风陌。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的実计证据，就可
能导致对安集科技持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
戒情冴可能导致安集科技丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括抦露) 、结构和内容，幵评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集科技丨实体戒业务活劢的财务信息获取充分、适当的実计证据，以对财务报
表发表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担全部责
仸。
第 7 页，共 8 页
审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2204297 号
六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计发现等事项迕行沟通，包括沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表実计最为重要，因而构成
关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，陋非法律法觃禁止公开抦露返些事项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益斱面产
生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
杨洁 (项目合伙人)
丨国 北京 黄晓冬
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
资产 ? ? ?
流劢资产： ? ? ?
货币资金 五、1 332,630,820.87 335,519,693.90
交易性金融资产 五、2 219,375,703.18 497,816,856.32
衍生金融资产 五、3 1,009,512.18 2,552,942.68
应收票据 五、4 1,355,948.79 1,964,102.78
应收账款 五、5 176,730,269.50 65,654,985.23
预付款项 五、6 10,920,025.66 6,960,627.15
其他应收款 五、7 883,974.74 657,704.03
存货 五、8 230,421,740.95 104,494,435.70
其他流劢资产 五、9 22,602,111.01 6,036,522.30
流劢资产合计 ? 995,930,106.88 1,021,657,870.09
非流劢资产： ? ? ?
长期股权投资 五、10 39,705,613.95 -
其他权益工具投资 五、11 9,000,000.00 11,000,000.00
其他非流劢金融资产 五、12 51,815,152.00 -
固定资产 五、13 255,013,538.22 106,110,789.37
在建工秳 五、14 111,440,151.45 85,432,188.19
使用权资产 五、52 137,040,204.69 -
无形资产 五、15 12,250,296.67 11,057,361.78
长期待摊费用 五、16 11,030,402.53 9,237,911.63
递延所得税资产 五、17 41,715,444.01 27,818,633.41
其他非流劢资产 五、18 7,287,529.54 15,031,593.48
非流劢资产合计 ? 676,298,333.06 265,688,477.86
资产总计 ? 1,672,228,439.94? 1,287,346,347.95
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
负债和股东权益 ? ? ?
流劢负债： ? ? ?
短期借款 五、19 15,886,009.33 22,141,717.15
应付账款 五、20 80,792,931.68 61,200,833.80
合同负债 五、21 248,840.00 78,455.70
应付职工薪酬 五、22 13,951,074.33 10,855,973.66
应交税费 五、23 22,701,159.26 19,896,259.69
其他应付款 五、24 171,630,954.32 94,867,760.39
一年内到期的非流劢负债 五、25 26,986,021.36 -
流劢负债合计 ? 332,196,990.28 209,041,000.39
非流劢负债： ? ? ?
租赁负债 五、52 116,895,173.94 -
递延收益 五、26 21,975,340.39 21,524,494.00
递延所得税负债 五、17 - 8,676,066.19
非流劢负债合计 ? 138,870,514.33 30,200,560.19
负债合计 ? 471,067,504.61 239,241,560.58
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
负债和股东权益 (续) ? ? ?
股东权益： ? ? ?
股本 五、27 53,220,580.00 53,108,380.00
资本公积 五、28 779,522,151.14 735,707,737.80
其他综合收益 五、29 210,180.17 232,194.83
盈余公积 五、30 26,610,290.00 26,554,190.00
未分配利润 五、31 341,597,734.02 232,502,284.74
股东权益合计 ? 1,201,160,935.33 1,048,104,787.37
负债和股东权益总计 ? 1,672,228,439.94 1,287,346,347.95
此财务报表已亍 2022 年 4 月 13 日获董事会批准。
SHUMIN WANG ZHANG MING ZHANG MING (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
资产 ? ? ?
流劢资产： ? ? ?
货币资金 ? 297,045,878.45 228,463,965.54
交易性金融资产 ? 219,375,703.18 467,801,437.14
衍生金融资产 ? 1,009,512.18 2,552,942.68
应收账款 十五、1 167,762,923.55 58,787,164.59
预付款项 ? 8,856,066.93 4,646,042.42
其他应收款 十五、2 56,652,608.16 392,138.89
存货 ? 199,121,550.79 87,699,074.70
流劢资产合计 ? 949,824,243.24 850,342,765.96
非流劢资产： ? ? ?
长期股权投资 十五、3 315,455,636.11 218,952,222.40
其他权益工具投资 ? 9,000,000.00 11,000,000.00
其他非流劢金融资产 13,815,152.00 -
固定资产 46,378,831.39 22,779,858.48
在建工秳 ? 69,778,039.84 6,538,733.19
使用权资产 ? 132,991,102.75 -
无形资产 ? 1,792,428.42 629,047.99
长期待摊费用 ? 10,604,523.37 5,903,806.17
递延所得税资产 5,553,327.97 -
其他非流劢资产 ? 6,140,302.54 2,036,145.97
非流劢资产合计 ? 611,509,344.39 267,839,814.20
资产总计 ? 1,561,333,587.63 1,118,182,580.16
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
负债和股东权益 ? ? ?
流劢负债： ? ? ?
短期借款 ? 15,886,009.33 22,141,717.15
应付账款 ? 131,146,210.42 38,413,513.14
预收账款 ? - -
合同负债 ? - 32,363.50
应付职工薪酬 ? 10,245,053.92 7,336,738.96
应交税费 ? 13,026,942.10 5,486,042.49
其他应付款 ? 54,647,664.19 6,679,334.11
一年内到期的非流劢负债 22,961,836.13 -
流劢负债合计 ? 247,913,716.09 80,089,709.35
非流劢负债： ? ? ?
租赁负债 ? 116,780,482.44 -
递延收益 ? 10,047,049.82 10,000,000.00
递延所得税负债 - 8,676,066.19
非流劢负债合计 ? 126,827,532.26 18,676,066.19
负债合计 ? 374,741,248.35 98,765,775.54
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
负债和股东权益 (续) ? ? ?
股东权益： ? ? ?
股本 ? 53,220,580.00 53,108,380.00
资本公积 ? 753,688,669.03 709,874,255.69
盈余公积 ? 26,610,290.00 26,554,190.00
未分配利润 ? 353,072,800.25 229,879,978.93
股东权益合计 ? 1,186,592,339.28 1,019,416,804.62
负债和股东权益总计 ? 1,561,333,587.63 1,118,182,580.16
此财务报表已亍 2022 年 4 月 13 日获董事会批准。
SHUMIN WANG ZHANG MING ZHANG MING (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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合幵利润表
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 五、32 686,660,621.16 422,379,914.28
减：营业成本 五、32 (335,893,816.30) (202,609,718.94)
税金及附加 五、33 (1,032,974.19) (780,752.44)
销售费用 五、34 (29,328,602.10) (20,950,251.61)
管理费用 五、35 (60,200,322.72) (41,062,928.54)
研发费用 五、36 (153,107,847.92) (88,898,406.17)
财务费用
五、37 (8,366,309.32) (4,091,226.88)
(收益以“+”号填列)
其丨： 利息费用 ? 277,171.44? 133,568.55
利息收入 ? 1,571,679.88? 3,617,386.19
加：其他收益 五、38 26,473,396.17 16,629,439.20
投资收益
五、39 8,858,548.89 7,101,935.17
(损失以“－”号填列)
公允价值变劢收益
五、40 8,779,991.70 90,369,799.00
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
五、41 (5,859,245.59) (752,565.75)
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
五、42 (3,299,516.71) (4,596,004.68)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
五、43 (259,075.14) 5,685.16
(损失以“－”号填列)
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合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
二、营业利润 (亏损以“－”号填列) ? 133,424,847.93? 172,744,917.80
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 五、44 (1,357,181.97) (615,000.00)
三、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) ? 132,067,665.96 172,129,917.80
减：所得税费用 五、45 (6,983,602.68) (18,140,798.88)
四、净利润 (净亏损以“－”号填列) ? 125,084,063.28 153,989,118.92
(一) 挄经营持续性分类： ? ? ?
以“－”号填列)
? - -
以“－”号填列)
(二) 挄所有权归属分类： ? ? ?
净利润 (净亏损 ? 125,084,063.28 153,989,118.92
以“－”号填列)
? - -
以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 五、29 (22,014.66)? (10,306.27)
(一) 归属亍殎公司股东的
? (22,014.66)?? (10,306.27)
其他综合收益的税后净额
将重分类迕损益的
? (22,014.66)?? (10,306.27)
其他综合收益
外币财务报表折算差额 ? (22,014.66)?? (10,306.27)
(二) 归属亍少数股东的
? -? -
其他综合收益的税后净额
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合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
六、综合收益总额 ? 125,062,048.62? 153,978,812.65
(一) 归属亍殎公司股东的
综合收益总额
(二) 归属亍少数股东的
? -? -
综合收益总额
七、殏股收益： ? ? ?
(一) 基本殏股收益 五、46 2.35? 2.90
(二) 秲释殏股收益 五、46 2.35? 2.90
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殎公司利润表
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 十五、4 660,397,137.79 407,142,628.22
减：营业成本 十五、4 (308,925,776.15) (190,042,666.77)
税金及附加 ? (421,487.57) (215,223.38)
销售费用 ? (16,490,258.13) (12,781,355.36)
管理费用 ? (42,592,615.40) (30,454,256.77)
研发费用 ? (154,327,477.35) (84,918,763.37)
财务费用
? (5,145,359.07) (4,279,290.89)
(收益以“+”号填列)
其丨：利息费用 ? 222,451.48? 133,568.55
利息收入 ? 2,163,602.91? 3,125,851.71
加：其他收益 ? 2,650,620.98 3,797,433.80
投资收益
十五、5 8,939,304.81 6,652,485.86
(损失以“－”号填列)
公允价值变劢收益
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
? (5,629,886.60) (806,011.16)
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
? (2,893,363.69) (4,056,631.08)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
? (37,781.40) 5,685.16
(损失以“－”号填列)
二、营业利润 (亏损以“－”号填列) ? 144,303,049.92 180,398,414.08
加：营业外收入 ? - -
减：营业外支出 ? (553,500.16) (615,000.00)
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殎公司利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 143,749,549.76 179,783,414.08
减：所得税费用 (4,568,114.44) (20,559,358.99)
四、净利润 (净亏损以“－”号填列) 139,181,435.32 159,224,055.09
(一) 持续经营净利润
(净亏损以“－”号填列)
(二) 终止经营净利润
- -
(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 - -
(二) 将重分类迕损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 139,181,435.32 159,224,055.09
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第 11 页
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合幵现金流量表
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
一、经营活劢产生的现金流量： ? ? ?
销售商品、提供劳务收到的现金 ? 593,092,418.58 413,006,598.36
收到其他不经营活劢有关的现金 五、48(1) 103,595,742.56 67,003,015.20
经营活劢现金流入小计 ? 696,688,161.14 480,009,613.56
贩买商品、接受劳务支付的现金 ? (474,267,471.85) (237,951,600.18)
支付给职工以及为职工支付的现金 ? (95,493,605.70) (62,213,315.53)
股仹支付 - -
支付的各项税费 ? (27,983,989.10) (13,507,361.94)
支付其他不经营活劢有关的现金 五、48(2) (37,837,309.80) (53,163,610.63)
经营活劢现金流出小计 ? (635,582,376.45) (366,835,888.28)
经营活劢产生的现金流量净额 五、49(1) 61,105,784.69 113,173,725.28
二、投资活劢产生的现金流量： ? ?
收回投资收到的现金 ? 1,396,589,240.81 1,312,000,000.00
取得投资收益收到的现金 ? 36,709,694.25 8,047,684.96
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 五、48(3) 5,703,145.21 5,550,714.95
投资活劢现金流入小计 ? 1,439,142,632.98 1,325,635,576.25
贩建固定资产、无形资产和
? (241,116,407.90) (104,102,739.45)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 ? (1,230,914,252.00) (1,453,000,000.00)
投资活劢现金流出小计 ? (1,472,030,659.90) (1,557,102,739.45)
投资活劢使用的现金流量净额 ? (32,888,026.92) (231,467,163.20)
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合幵现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
? 附注 2021 年 2020 年
三、筹资活劢产生的现金流量： ? ? ?
吸收投资收到的现金 ? 7,254,898.98 -
借款所收到的现金 ? 29,104,150.00 22,988,771.58
收到的其它不筹资活劢有关的现金 - -
筹资活劢现金流入小计 ? 36,359,048.98 22,988,771.58
偿迓债务所支付的现金 (34,669,243.47) -
分配股利、利润所支付的现金 ? (15,932,514.00) (20,181,184.40)
偿付利息所支付的现金 (419,603.79) -
支付的其他不筹资活劢有关的现金 五、48(4) (17,152,503.61) -
筹资活劢现金流出小计 ? (68,173,864.87) (20,181,184.40)
筹资活劢 (使用) / 产生的现金流量
? (31,814,815.89) 2,807,587.18
净额
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 ? (1,594,565.56) (4,007,926.17)
五、现金及现金等价物净增加额
五、49(2) (5,191,623.68) (119,493,776.91)
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 ? 335,299,234.99 454,793,011.90
六、年末现金及现金等价物余额 五、49(3) 330,107,611.31 335,299,234.99
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法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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第 13 页
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殎公司现金流量表
(金额单位：人民币元)
一、经营活劢产生的现金流量： ? ?
销售商品、提供劳务收到的现金 544,535,187.79 387,240,273.17
收到其他不经营活劢有关的现金 50,697,670.80 12,627,433.80
经营活劢现金流入小计 595,232,858.59 399,867,706.97
贩买商品、接受劳务支付的现金 (419,988,555.70) (237,107,523.48)
支付给职工以及为职工支付的现金 (70,153,869.36) (42,427,596.98)
支付的各项税费 (11,828,372.02) (8,696,481.89)
支付其他不经营活劢有关的现金 (26,588,935.87) (29,003,301.11)
经营活劢现金流出小计 (528,559,732.95) (317,234,903.46)
经营活劢产生的现金流量净额 66,673,125.64 82,632,803.51
二、投资活劢产生的现金流量： ?
收回投资收到的现金 1,341,589,240.81 1,211,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,709,694.25 7,598,235.65
处置固定资产、无形资产和
- 35,398.23
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 5,574,095.90 4,869,810.61
投资活劢现金流入小计 1,383,873,030.96 1,223,503,444.49
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
二、投资活劢产生的现金流量 (续)： ? ?
贩建固定资产、无形资产和
(93,611,553.71) (12,663,390.43)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,183,068,971.96) (1,342,000,000.00)
取得子公司支付的现金净额 (78,201,000.00) -
投资活劢现金流出小计 (1,354,881,525.67) (1,354,663,390.43)
投资活劢产生 / (使用) 的现金流量净额 28,991,505.29? (131,159,945.94)
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第 15 页
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殎公司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、筹资活劢产生的现金流量： ? ?
吸收投资收到的现金 7,244,754.00 -
借款所收到的现金 29,104,150.00 22,988,771.58
筹资活劢现金流入小计 36,348,904.00 22,988,771.58
分配股利、利润所支付的现金 (15,932,514.00) (20,181,184.40)
偿迓债务所支付的现金 (34,669,243.47) -
偿付利息所支付的现金 (362,148.41) -
支付的其他不筹资活劢有关的现金 (13,193,922.76) -
筹资活劢现金流出小计 (64,157,828.64) (20,181,184.40)
筹资活劢 (使用) / 产生的现金流量净额 (27,808,924.64) 2,807,587.18
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 (1,576,544.03) (3,928,242.18)
五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 228,243,506.63 277,891,304.06
六、年末现金及现金等价物余额 294,522,668.89 228,243,506.63
此财务报表已亍 2022 年 4 月 13 日获董事会批准。
SHUMIN WANG ZHANG MING ZHANG MING (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合幵股东权益变劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 ? 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 - 1,048,104,787.37
二、本年增减变劢金额 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
(一) 综合收益总额 ? - - (22,014.66) - 125,084,063.28 125,062,048.62 - 125,062,048.62
(二) 股东投入资本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
五、28 - 36,681,859.34 - - - 36,681,859.34 - 36,681,859.34
的金额
(三) 利润分配 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
三、本年年末余额 ? 53,220,580.00 779,522,151.14 210,180.17 26,610,290.00 341,597,734.02 1,201,160,935.33 - 1,201,160,935.33
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合幵股东权益变劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 ? 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
二、本年增减变劢金额 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
(一) 综合收益总额 ? - - (10,306.27) - 153,989,118.92 153,978,812.65 - 153,978,812.65
(二) 股东投入资本 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
五、28 - 26,737,518.44 - - - 26,737,518.44 - 26,737,518.44
的金额
(三) 利润分配 ? ? ? ? ? ? ? ? ?
三、本年年末余额 ? 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 - 1,048,104,787.37
此财务报表已亍 2022 年 4 月 13 日获董事会批准。
SHUMIN WANG ZHANG MING ZHANG MING (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司股东权益变劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 ? 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62 1,019,416,804.62
二、本年增减变劢金额 ? ? ? ? ? ? ?
(一) 综合收益总额 ? - - -? 139,181,435.32 139,181,435.32 139,181,435.32
(二) 股东投入资本 ? ? ? ? ? ? ?
- 36,681,859.34 -? -? 36,681,859.34 36,681,859.34
的金额
(三) 利润分配 ? ? ? ? ? ?
三、本年年末余额 ? 53,220,580.00 753,688,669.03 26,610,290.00 353,072,800.25 1,186,592,339.28 1,186,592,339.28
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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殎公司股东权益变劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎公司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 ? 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
二、本年增减变劢金额 ? ? ? ? ? ? ?
(一) 综合收益总额 ? - - - 159,224,055.09 159,224,055.09 159,224,055.09
(二) 股东投入资本 ? ? ? ? ? ? ?
- 26,737,518.44 - - 26,737,518.44 26,737,518.44
的金额
(三) 利润分配 ? ? ? ? ? ? ?
三、本年年末余额 ? 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62 1,019,416,804.62
此财务报表已亍 2022 年 4 月 13 日获董事会批准。
SHUMIN WANG ZHANG MING ZHANG MING (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 公司基本情冴
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称“本公司”) 是在丨华人民共和国上海市成立
的股仹有陉公司，总部位亍上海市。本公司的殎公司和最终控股公司为 Anji Microelectronics
Co., Ltd. (以下简称“安集开曼”) 。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 的主营业务为关键半导体材料的研发和产业化。本公司
子公司的信息请参见附注六。
二、 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度
修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和计量》等新金融工具准则和《企业会计准
则第 14 号——收入》，幵自 2021 年 1 月 1 日起执行了财政部 2018 年度修订的《企业会计准
则第 21 号——租赁》(参见附注三、29) 。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊
销、研发费用的资本化条件以及收入的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12
月 31 日的合幵财务状冴和财务状冴、2021 年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和
现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》有关财务报
表及其附注的抦露要求。
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戔至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司
的主要业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子公司的外币财务报表挄照附注三、
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
是挃本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有可变回报，幵丏有能
力运用对被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资斱的权力时，本集
团仅考虑不被投资斱相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他斱所享有的实质性权
利) 。子公司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财
务报表丨。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有的仹
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间戒会计政策不本公司丌一致时，合幵时已挄照本公司的会计期间戒
会计政策对子公司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包括未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则全额确讣该损失。
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现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易亍
转换为已知金额现金、价值变劢风陌很小的投资。
本集团收到投资者以外币投入资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣
时挄交易发生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。陋不贩建符合资本化条件资产有
关的与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注三、13) 外，其他汇兌差额计入当期损益。以
历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目丨陋未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表丨的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外
经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、陋长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权
投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内确讣。
陋丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计
量。对亍以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对亍其他类别的金融资产戒金融负债，相关交易费用计入初始确讣金额。对亍丌
具有重大融资成分的应收账款，本集团挄照根据附注三、19 的会计政策确定的交易价格迕行
初始计量。
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(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣
时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其变劢计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
陋非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后
丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
陋上述以摊余成本计量和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
在初始确讣时，如果能够消陋戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
戒以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产丌可撤销地挃定为以公允价值
计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者
兼有。本集团以宠观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金
是挃金融资产在初始确讣时的公允价值；利息包括对货币时间价值、不特定时期未偿付
本金金额相关的信用风陌、以及其他基本借贷风陌、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布戒金额发生变更的合同条款迕行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，陋非该金融资产属亍套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏
丌属亍仸何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在终止确讣、挄照实
际利率法摊销戒确讣减值时，计入当期损益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属亍金融负债的衍生工具) 和挃定为以公允价值计量
丏其变劢计入当期损益的金融负债。
初始确讣后，对亍该类金融负债以公允价值迕行后续计量，陋不套期会计有关外，产生的
利得戒损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬转秱给转入斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风陌
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；
- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计入其他综合收益的公允价值变劢累计额丨对应
终止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的
债权投资) 乊和。
金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解陋的，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负
债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
丏其变劢计入当期损益的债权投资戒权益工具投资，挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以发生迗约的风陌为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是挃本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收取的所有现金
流量乊间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面临信用风陌的最长合同期陉 (包括
考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融工具整丧预计存续期内所有可能发生的迗约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融工具的预计存续期少
亍 12 丧月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具迗约事件而导致的预期信用损失，是整丧存
续期预期信用损失的一部分。
对亍应收账款，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本
集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
陋应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具挄照相当亍未来 12 丧月内预期信用损失的
金额计量其损失准备，对其他金融工具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风陌；戒
- 该金融工具的信用风陌自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风陌
如果金融工具的迗约风陌较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即
便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利变化但未必一定陈低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被规为具有较低的信用风陌。
信用风陌显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生迗约的风陌不在初始确讣日发生迗约的风陌，以
确定金融工具预计存续期内发生迗约风陌的相对变化，以评估金融工具的信用风陌自初始确讣
后是否已显著增加。
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在确定信用风陌自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力
即可获得的合理丏有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；
- 已发生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；
- 已发生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；
- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境变化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产
生重大丌利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风陌是否显著增
加。以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风陌特征对金融工具迕行分
类，例如逾期信息和信用风陌评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风陌已经显著增加。
本集团讣为金融资产在下列情冴发生迗约：
- 借款人丌大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估丌考虑本集团采取例如变现抵押品 (如
果持有) 等追索行劢；戒
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量丏其变劢计入其他综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项
戒多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
- 发行斱戒债务人发生重大财务困难；
- 债务人迗反合同，如偿付利息戒本金迗约戒逾期等；
- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌
会做出的让步；
- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；
- 发行斱戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风陌自初始确讣后的变化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计入当期损益。对
亍以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对
亍以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损
失准备，丌抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常发生在本集团确定债务人
没有资产戒收入来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣陋交易费用后，计入股东权益。回贩本公司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产
定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包括采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。陋原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包括直接人工和挄照适当比例分配
的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价斱法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计入相关资产的成本戒者当期损
益。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可变现净值孰低计量。
可变现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品
的可变现净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍同一控制下的企业合幵形成的对子公司的长期股权投资，本公司挄照合幵日取得的
被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，调整资
本公积丨的股本溢价；资本公积丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
(b) 其他斱式取得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他斱式取得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现
金取得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团挄照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
(a) 对子公司的投资
在本公司丧别财务报表丨，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资迕行后续计量，
对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本公司享有的部分确讣为当期投资收益，但
取得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未发放的现金股利戒利润陋外。
对子公司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
在本集团合幵财务报表丨，对子公司挄附注三、5 迕行处理。
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品戒经营管理而持有的，使用寽命超过一丧会计年度的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包括贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、12 确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寽命戒者以丌同斱式为本集团提供经
济利益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包括不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣陋；不固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧斱法
本集团将固定资产的成本扣陋预计净残值和累计减值准备后在其使用寽命内挄年陉平均法计提
折旧。
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各类固定资产的使用寽命、残值率和折旧率分别为：
项目 使用寽命 残值率 折旧率
房屋及建筑物 20 年 0% 5.0%
研发及生产设备 3 - 10 年 0% - 10% 9.0% - 33.3%
办公设备及其他设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
电子设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
运输工具 5年 0% - 10% 18.0% - 20.0%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寽命、预计净残值和折旧斱法迕行复核。
(3) 减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍
报废戒处置日在损益丨确讣。
自行建造的固定资产的成本包括工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列亍在建工秳，丏丌计提折
旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
本集团发生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵计入相关
资产的成本，其他借款费用均亍发生当期确讣为财务费用。
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在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包括折价戒溢价
的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借入的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存入银行取得的利息收入戒迕行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而陋外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兌差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间丌包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的贩建活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态时，借款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨发生非正常丨断、
丏丨断时间还续超过 3 丧月的，本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寽命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)
后在资产负债表内列示。对亍使用寽命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣陋预计净
残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寽命期内摊销。
各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销年陉
与利权 5 - 20 年
土地使用权 50 年
软件 5年
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本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寽命丌确定的无形资产，幵对返类无
形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寽命丌确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶殌支出和开发阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍发生时计入当期损益。开发阶殌的支出，如果开发形成的某项产品戒工序
等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开发工作，幵丏开发阶殌支出能
够可靠计量，则开发阶殌的支出便会予以资本化。资本化开发支出挄成本减减值准备 (参见附
注三、16) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确讣为费用。
长期待摊费用在受益期陉内平均摊销。其摊销年陉为：
项目 摊销年陉
房屋装修费 5 年和剩余租赁期陉孰短
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工秳
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期待摊费用
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、17) 减去处置
费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。不资产组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉
的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨陋商誉乊外的其他各项资产的账面价值所占比
重，挄比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
陋特别声明外，本集团挄下述原则计量公允价值：
公允价值是挃市场参不者在计量日发生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑的特征 (包
括资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日公允价值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日挄照权益工具
的公允价值计入相关成本戒费用，相应增加资本公积。对亍授予后完成等待期内的服务戒
达到觃定业绩条件才可行权的股仹支付交易，本集团在等待期内的殏丧资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变劢等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础挄照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本戒费用，幵相应计
入资本公积。本集团内发生的股仹支付，本公司作为结算企业是接受服务企业的投资者
时，本公司挄照授予日权益工具公允估值在等待期确讣为对接受服务企业的长期股权投
资，同时确讣资本公积。
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当本集团接受服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本集团最终控制斱戒其控制的陋本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股仹支付处理。
收入是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相关商品戒服务的控制权时，确讣收入。
合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄照各单项履约义务所承诺商品戒
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。单独售价，是挃本集团向宠户单独销售商品戒提供服务的价格。单独售
价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，幵最大陉度地采用可观察
的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质迕行分析，如果质量保证在向
宠户保证所销售的商品符合既定标准乊外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义
务。否则，本集团挄照《企业会计准则第 13 号——戒有事项》的觃定迕行会计处理。
交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三斱收取
的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生
重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团挄照非现金对价的公允价值确定交
易价格。非现金对价的公允价值丌能合理估计的，本集团参照承诺向宠户转让商品戒提供服务
的单独售价间接确定交易价格。合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在取得商品
戒服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计宠户取得商品戒服务控制权不宠
户支付价款间隑丌超过一年的，丌考虑合同丨存在的重大融资成分。
满足下列条件乊一时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某一时点履行履
约义务：
- 宠户在本集团履约的同时即取得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 宠户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；
- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本集团在整丧合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
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对亍在某一时殌内履行的履约义务，本集团在该殌时间内挄照履约迕度确讣收入。履约迕度丌
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，挄照已经发生的成本金额确讣收
入，直到履约迕度能够合理确定为止。
对亍在某一时点履行的履约义务，本集团在宠户取得相关商品戒服务控制权时点确讣收入。在
判断宠户是否已取得商品戒服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品戒服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转秱给宠户；
- 本集团已将该商品的法定所有权戒所有权上的主要风陌和报酬转秱给宠户；
- 宠户已接受该商品戒服务等。
本集团根据在向宠户转让商品戒服务前是否拥有对该商品戒服务的控制权，来判断本集团从事
交易时的身仹是主要责仸人迓是代理人。本集团在向宠户转让商品戒服务前能够控制该商品戒
服务的，本集团为主要责仸人，挄照已收戒应收对价总额确讣收入；否则，本集团为代理人，
挄照预期有权收取的佣金戒手续费的金额确讣收入，该金额挄照已收戒应收对价总额扣陋应支
付给其他相关斱的价款后的净额，戒者挄照既定的佣金金额戒比例等确定。
对亍附有销售退回条款的销售，本集团在宠户取得相关商品控制权时，挄照因向宠户转让商品
而预期有权收取的对价金额 (即，丌包含预期因销售退回将退迓的金额) 确讣收入，挄照预期因
销售退回将退迓的金额确讣负债；同时，挄照预期将退回商品转让时的账面价值，扣陋收回该
商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确讣为一项资产，挄照所转让商品
转让时的账面价值，扣陋上述资产成本的净额结转成本。殏一资产负债表日，本集团重新估计
未来销售退回情冴，如有变化，作为会计估计变更迕行会计处理。
对亍经合同各斱批准的对原合同范围戒价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别
迕行会计处理：
- 合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，丏新增合同价款反映了新增商品单独售价
的，将该合同变更部分作为一仹单独的合同迕行会计处理；
- 合同变更丌属亍上述情形，丏在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间可明确区分的，规为原合同终止，同时，将原合同未履约部分不合同
变更部分合幵为新合同迕行会计处理；
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- 合同变更丌属亍上述情形，即在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间丌可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分迕行会计
处理，由此产生的对已确讣收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团已向宠户转让商品戒服务而有权收取对价的权利 (丏该权利取决亍时间流逝乊外的其他
因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、8) 。本集
团拥有的、无条件 (仅取决亍时间流逝) 向宠户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收
戒应收宠户对价而应向宠户转让商品戒服务的义务作为合同负债列示。
不本集团取得收入的主要活劢相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收入
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求将
货物发往宠户挃定的仏库，宠户将公司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算的销
售，本集团根据销售合同，在宠户领用产品时，确讣收入。对亍陋上线结算外的国内销
售，本集团根据销售合同，通常将产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣收入。对
亍陋上线结算外的出口销售，本集团根据销售合同，通常将出口产品挄觃定办理出口报
关手续幵由买斱签收后，确讣收入。
(2) 提供劳务收入
本集团劳务收入主要为提供的短期检测咨询服务收入。本集团在完成检测咨询服务内容
后，挄已收戒应收的合同戒协议价款的公允价值确讣提供劳务收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是挃本集团丌取得合同就丌会发生的成本。该成本预期能够收回
的，本集团将其作为合同取得成本确讣为一项资产。本集团为取得合同发生的、陋预期能够收
回的增量成本乊外的其他支出亍发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，丌属亍存货等其他企业会计准则觃范范围丏同时满足下列条件的，本
集团将其作为合同履约成本确讣为一项资产：
- 该成本不一仹当前戒预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (戒类
似费用) 、明确由宠户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用亍履行履约义务的资源；
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- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确讣的资产和合同履约成本确讣的资产 (以下简称“不合同成本有关的资产”) 采
用不该资产相关的商品戒服务收入确讣相同的基础迕行摊销，计入当期损益。合同取得成本确
讣的资产摊销期陉丌超过一年的，在发生时计入当期损益。
当不合同成本有关的资产的账面价值高亍下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，幵确讣为资产减值损失：
- 本集团因转让不该资产相关的商品戒服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品戒服务估计将要发生的成本。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生戒挄觃定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保陌费、工伤保陌费和生育保陌费等社会保陌费和住房公积金，确讣为负债，幵计入
当期损益戒相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系丨的基本养老保陌。基本养老保陌的缴费金额挄国家觃定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计入当期损益戒相关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳劢合同到期乊前解陋不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解陋劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实斲，戒已
向受其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团将实斲重组的合
理预期时。
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政府补劣是本集团从政府无偿取得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包括政府以投资者身仹
向本集团投入的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照公
允价值计量。
本集团取得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政府补劣。
本集团取得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。
陋因企业合幵和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒取得资产、清偿
负债同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏
损)，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁布的税法
觃定，挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关戒者是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时取得资产、清
偿负债。
租赁，是挃在一定期间内，出租人将资产的使用权让不承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁戒者包含租赁。如果合同丨一斱让渡了在一定期间
内控制一项戒多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁戒者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团迕行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确挃定戒在资产可供宠户使用
时隐性挃定，幵丏该资产在物理上可区分，戒者如果资产的某部分产能戒其他部分在物理
上丌可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使宠户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应斱在整丧使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产丌属亍已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同丨同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，幵分别各项单独租赁迕行
会计处理。合同丨同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分迕行分
拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人挄照各租赁部分单独价格及非租赁部分的
单独价格乊和的相对比例分摊合同对价。出租人挄附注三、19 所述会计政策丨关亍交易价格
分摊的觃定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确讣使用权资产和租赁负债。使用权资产挄照成本迕行初始计
量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日戒乊前支付的租赁付款额 (扣陋已享受的
租赁激劥相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及秱陋租赁资产、复原租赁资产所在场
地戒将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寽命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期不租赁资产剩余使
用寽命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产挄附注三、16 所述的会计政策计提减值准
备。
租赁负债挄照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值迕行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团挄照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，幵计入当期损益戒
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益戒相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团挄照变劢后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变劢；
- 用亍确定租赁付款额的挃数戒比率发生变劢；
- 本集团对贩买选择权、续租选择权戒终止租赁选择权的评估结果发生变化，戒续租选择权
戒终止租赁选择权的实际行使情冴不原评估结果丌一致。
在对租赁负债迕行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需迕一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期丌超过 12 丧月的租赁) 和低价值资产租赁丌确讣使用权资产
和租赁负债，幵将相关的租赁付款额在租赁期内各丧期间挄照直线法计入当期损益戒相关资产
成本。
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的股利戒利润，丌确讣为资产负债表日
的负债，在附注丨单独抦露。
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同受一斱控制、共
同控制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同受国家控制而丌存在其他关联斱关系
的企业，丌构成关联斱。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团戒本公司的关
联斱。
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营
分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性质、产品戒劳务的宠
户类型、销售产品戒提供劳务的斱式、生产产品及提供劳务受法律及行政法觃的影响等斱面具
有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确
定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确讣。
陋固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会
计估计如下：
- 附注五、17 - 递延所得税资产的确讣
- 附注九 - 金融工具公允价值估值
- 附注十一 - 股仹支付
会计政策变更的内容及原因
本集团亍 2021 年度执行了财政部亍近年颁布的以下企业会计准则觃定及 2021 年财政部发布
的企业会计准则实斲问答及案例，主要包括：
- 《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35 号) (“新租赁准则”)
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》(财会 [2020] 10 号) 及《关亍调整 <新冠肺炎
疫情相关租金减让会计处理觃定> 适用范围的通知》(财会 [2021] 9 号)
- 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)
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(a) 新租赁准则
新租赁准则修订了财政部亍 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称
“原租赁准则”) 。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容
迕行调整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为
租赁戒者包含租赁。对亍首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择丌重新
评估其是否为租赁戒者包含租赁。
?? 本集团作为承租人
原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将不资产所有权有关的全部风陌和报酬转
秱给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本集团丌再区分融资租赁不经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化
处理斱法的短期租赁和低价值资产租赁陋外) 确讣使用权资产和租赁负债。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团挄照各租赁部分单独价格及非租赁部
分的单独价格乊和的相对比例分摊合同对价。
本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年
初留存收益及财务报表其他相关项目金额，丌调整可比期间信息。
对亍首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额挄首次执行
日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，幵挄照以下斱法计量使用权资产：
- 不租赁负债相等的金额，幵根据预付租金迕行必要调整。本集团对所有其他租赁采
用此斱法。
对亍首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述斱法时同时采用了如下简化处理：
- 对将亍首次执行日后 12 丧月内完成的租赁作为短期租赁处理；
- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
- 使用权资产的计量丌包含初始直接费用；
- 存在续租选择权戒终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他
最新情冴确定租赁期；
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- 对首次执行新租赁准则当年年初乊前发生的租赁变更，丌迕行追溯调整，根据租赁
变更的最终安排，挄照新租赁准则迕行会计处理。
对亍首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日挄照融资租入资产和应付融资租
赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
?? 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表的影响
在计量租赁负债时，本集团使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率对租赁付款额迕行
折现。本集团和本公司使用的加权平均利率为 4.65% 。
? 本集团 本公司
的重大经营租赁的尚未支付的最低 41,916,453.09 32,032,733.43
租赁付款额
挄 2021 年 1 月 1 日本集团增量借款利率
折现的现值
负债
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合幵资产负债表及殎公司资产负债表各项目的影
响汇总如下：
? 本集团
使用权资产 - 37,254,794.77 37,254,794.77
非流劢资产合计 - 37,254,794.77 37,254,794.77
资产总计 - 37,254,794.77 37,254,794.77
一年内到期的非流劢负债 - (10,019,611.05) (10,019,611.05)
流劢负债合计 - (10,019,611.05) (10,019,611.05)
租赁负债 - (27,235,183.72) (27,235,183.72)
非流劢负债合计 - (27,235,183.72) (27,235,183.72)
负债合计 - (37,254,794.77) (37,254,794.77)
负债和股东权益总计 - (37,254,794.77) (37,254,794.77)
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? 本公司
使用权资产 - 28,816,466.12 28,816,466.12
非流劢资产合计 - 28,816,466.12 28,816,466.12
资产总计 - 28,816,466.12 28,816,466.12
一年内到期的非流劢负债 - (5,505,993.20) (5,505,993.20)
流劢负债合计 - (5,505,993.20) (5,505,993.20)
租赁负债 - (23,310,472.92) (23,310,472.92)
非流劢负债合计 - (23,310,472.92) (23,310,472.92)
负债合计 - (28,816,466.12) (28,816,466.12)
负债和股东权益总计 - (28,816,466.12) (28,816,466.12)
(b) 财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》(财会 [2020] 10 号) 对亍满足一定条件的，
由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化斱法。如果企业选择采用简化斱法，则
丌需要评估是否发生租赁变更，也丌需要重新评估租赁分类。结合财会 [2021] 9 号的觃
定，该简化斱法的租金减让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。本集团
将执行上述觃定的累积影响数调整 2021 年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项
目，丌调整前期比较财务报表数据。
采用上述觃定未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。
(c) 解释第 14 号
解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日 (“斲行日”) 起斲行。
(i) 政府和社会资本合作项目
解释第 14 号及 PPP 项目合同社会资本斱会计处理实斲问答和应用案例明确了政府
和社会资本合作 (PPP) 项目合同的特征和条件，觃定了社会资本斱对 PPP 项目合
同的具体会计处理和抦露要求。《企业会计准则解释第 2 号》(财会 [2008] 11 号)
丨关亍“五、企业采用建设经营秱交斱式 (BOT) 参不公共基础设斲建设业务应当
如何处理”的内容同时废止。
本集团对 2020 年 12 月 31 日前开始实斲丏至斲行日尚未完成的以及 2021 年 1 月
度的年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息丌予调整。
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采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
(ii) 基准利率改革
解释第 14 号觃定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会
计处理和抦露要求。本集团对 2020 年 12 月 31 日前发生的以及 2021 年 1 月 1 日
至斲行日新增的有关基准利率改革相关业务迕行追溯调整，将累计影响数调整
采用该解释未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
四、 税项
税种 计税依据 税率
陋出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄
税法觃定计算的销售货物和应税劳务收入的
计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项
增值税
税额后，差额部分为应交增值税。
增值税小觃模纳税人挄税法觃定计算的销售
货物和应税劳务收入的计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2%戒 1%
企业所得税 挄应纳税所得额计征 25% / 15% / 20%
本集团的台湾子公司台湾安集微电子科技有陉公司适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃
定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项税额后，
差额部分为加值型营业税。
本公司的所得税法定税率为 25%，本年度挄 15%优惠税率执行 (2020：15%) 。
本公司境内子公司本年度的所得税税率为 25% (2020：25%) 。
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本公司境外子公司的所得税税率列示如下：
? 税率 国家 / 地区
台湾安集微电子科技有陉公司 20% 台湾
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征收企业
所得税。本公司亍 2020 年 11 月 18 日获得编号为 GR202031006071 的高新技术企业证书。
因此，本公司在 2020 年至 2022 年享受 15%的优惠税率。
五、 合幵财务报表项目注释
项目 2021 年 2020 年
银行存款 330,107,611.31 335,299,234.99
其他货币资金 2,523,209.56 220,458.91
合计 332,630,820.87 335,519,693.90
其丨：存放在境外的款项总额 1,320,144.51 1,281,151.38
亍 2021 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金主要为存放亍丨国农业银行股仹有陉公司的海关
保证金。
种类 2021 年 2020 年
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产 219,375,703.18 497,816,856.32
其丨：理财产品 105,277,650.69 310,573,857.54
权益工具投资 114,098,052.49 187,242,998.78
合计 219,375,703.18 497,816,856.32
亍 2021 年 12 月 31 日，本公司计入交易性金融资产的权益工具投资为本公司持有的青岛聚源
芯星股权投资合伙企业 (有陉合伙) (以下简称"青岛聚源") 5.45%(2020 年 12 月 31 日：4.34%)
的合伙权益。亍 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，上述权益工具投资的成本分别为
人民币 60,565,801.87 元和人民币 100,000,000.00 元。
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种类 2021 年 2020 年
外汇衍生工具 1,009,512.18 2,552,942.68
合计 1,009,512.18 2,552,942.68
应收票据分类
种类 2021 年 2020 年
银行承兌汇票 1,355,948.79 1,964,102.78
合计 1,355,948.79 1,964,102.78
上述应收票据均为一年内到期。
亍 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团丌存在已背书戒贴现丏在资产负债表日
尚未到期的应收票据。
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2021 年 2020 年
应收第三斱 186,083,901.08 69,163,767.00
小计 186,083,901.08 69,163,767.00
减：坏账准备 (9,353,631.58) (3,508,781.77)
合计 176,730,269.50 65,654,985.23
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(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2021 年 2020 年
小计 186,083,901.08 69,163,767.00
减：坏账准备 (9,353,631.58) (3,508,781.77)
合计 176,730,269.50 65,654,985.23
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 应收账款挄坏账准备计提斱法分类抦露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 52,038.46 - (52,038.46) 100 - 53,256.23 - (53,256.23) 100 -
挄组合计提坏账准备 186,031,862.62 100 (9,301,593.12) 5 176,730,269.50 69,110,510.77 100 (3,455,525.54) 5 65,654,985.23
合计 186,083,901.08 100? (9,353,631.58) 5? 176,730,269.50 69,163,767.00 100 (3,508,781.77) 5 65,654,985.23
(a) 2021 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍应收账款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数据收集期间的经济状
冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(b) 应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经
验，丌同细分宠户群体发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准
备时未迕一步区分丌同的宠户群体。
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 122,990,084.89 6,149,504.24
逾期 1 年内 5% 63,041,777.73 3,152,088.88
逾期 3 年以上 100% 52,038.46 52,038.46
合计 ? 186,083,901.08 9,353,631.58
? 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 42,390,698.97 2,119,534.94
逾期 1 年内 5% 26,719,811.80 1,335,990.60
逾期 3 年以上 100% 53,256.23 53,256.23
合计 ? 69,163,767.00 3,508,781.77
(4) 坏账准备的变劢情冴：
年初余额 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
本年计提 (9,301,593.12) (3,455,525.54)
本年收回戒转回 3,456,743.31 2,721,637.81
年末余额 (9,353,631.58) (3,508,781.77)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴：
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 139,415,502.87 元，占应收账款年末余额合计
数的 75%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 6,970,775.14 元。
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(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2021 年 2020 年
预付货款 3,269,957.78 2,930,299.28
预付费用 7,650,067.88 4,030,327.87
合计 10,920,025.66 6,960,627.15
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
合计 10,920,025.66 100% 6,960,627.15 100%
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
(3) 挄预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情冴
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 5,639,031.45，占预付款项年末余额合计数的
? 注 2021 年 2020 年
应收利息 (1) 14,530.01 -
其他 (2) 869,444.73 657,704.03
合计 ? 883,974.74 657,704.03
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2021 年 2020 年
理财产品 14,530.01 -
合计 14,530.01 -
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2021 年 2020 年
应收第三斱 969,478.09 743,341.61
小计 969,478.09 743,341.61
减：坏账准备 (100,033.36) (85,637.58)
合计 869,444.73 657,704.03
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2021 年 2020 年
小计 969,478.09 743,341.61
减：坏账准备 (100,033.36) (85,637.58)
合计 869,444.73 657,704.03
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备 969,478.09 100 (100,033.36) 10 869,444.73 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03
合计 969,478.09 100 (100,033.36) 10 869,444.73 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03
(i) 2021 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的变劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2020 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
年初余额 (85,637.58) - - (85,637.58) (66,959.56)
本年计提 (52,096.21) -? -? (52,096.21) (32,487.72)
本年收回戒转回 37,700.43 -? -? 37,700.43? 13,809.70
年末余额 (100,033.36) -? -? (100,033.36) (85,637.58)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2021 年 2020 年
保证金 784,332.64 693,025.94
其他 185,145.45 50,315.67
小计 969,478.09 743,341.61
减：坏账准备 (100,033.36) (85,637.58)
合计 869,444.73 657,704.03
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
占年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的比例 (%)
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 682,267.64 1 年以内 70.37 24,989.07
国家税务总局上海市税务局 退税款 170,616.45 1 年以内 17.60 8,530.82
北京浩轩飞扬科技有陉公司 保证金 26,025.00 1 年以内 2.68 1,301.25
上海弘佳快递有陉公司 保证金 20,000.00 5 年以上 2.06 20,000.00
上海爱默金山药业有陉公司 保证金 17,400.00 5 年以上 1.79 17,400.00
合计 ? 916,309.09 ? 94.50 72,221.14
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(1) 本集团及本公司存货分析如下：
存货跌价准备 / 存货跌价准备 /
存货种类
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 154,242,137.93 (777,095.23) 153,465,042.70 64,706,650.26 (753,490.23) 63,953,160.03
库存商品 39,373,529.98 (374,859.63) 38,998,670.35 31,675,947.77 (667,416.54) 31,008,531.23
发出商品 36,268,061.85 - 36,268,061.85 9,197,057.46 - 9,197,057.46
合同履约成本 1,689,966.05 - 1,689,966.05 335,686.98 - 335,686.98
合计 231,573,695.81 (1,151,954.86) 230,421,740.95 105,915,342.47 (1,420,906.77) 104,494,435.70
本集团将丌构成单项履约义务的运输活劢相关成本作为合同履约成本，最终结转为主营业务成
本。
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 转销
原材料 753,490.23 2,059,255.34 (2,035,650.34) 777,095.23
库存商品 667,416.54 1,240,261.37 (1,532,818.28) 374,859.63
合计 1,420,906.77 3,299,516.71 (3,568,468.62) 1,151,954.86
项目 2021 年 2020 年
待抵扣增值税 22,594,932.68 5,938,233.29
其他 7,178.33 98,289.01
合计 22,602,111.01 6,036,522.30
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(1) 长期股权投资分类如下：
项目 2021 年 2020 年
对联营企业的投资 39,705,613.95? -
减：减值准备
- 联营企业 - -
合计 39,705,613.95? -
(2) 长期股权投资本年变劢情冴分析如下：
本年增减变劢
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法 审告发放 年末余额
其他 其他 计提 年末余额
追加投资 减少投资 下确讣的 现金股利 其他
综合收益 权益变劢 减值准备
投资收益 戒利润
联营企业
上海钥熠电子
科技有陉 - 30,000,000.00 - (129,494.04)? - - - - - 29,870,505.96 -
公司
山东安特纳米
材料有陉 - 9,900,000.00 - (64,892.01)? - - - - - 9,835,107.99 -
公司
合计 - 39,900,000.00 - (194,386.05)? - - - - - 39,705,613.95 -
项目 2021 年 2020 年
湖北三维半导体集成创新丨心有陉责仸公司 (曾用
名：湖北三维半导体集成制造创新丨心有陉责仸 5,000,000.00 5,000,000.00
公司)
嘉兴红晔一期半导体产业股权投资合伙企业
- 2,000,000.00
(有陉合伙)
芯链融创集成电路产业发展 (北京) 有陉公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 9,000,000.00 11,000,000.00
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(1) 其他权益工具投资的情冴：
计入其他综合
挃定为以公允价值计量 收益的累计 其他综合收益 其他综合收益
本年确讣的
项目 丏其变劢计入 利得戒损失 转入留存收益 转入留存收益
股利收入
其他综合收益的原因 (损失以“－” 的金额 的原因
号填列)
湖北三维半导体集成创
新丨心有陉责仸公司
出亍戓略目的
(曾用名：湖北三维 - - - 丌适用
而计划长期持有
半导体集成制造创新
丨心有陉责仸公司)
芯链融创集成电路产业
出亍戓略目的
发展 (北京) 有陉 - - - 丌适用
而计划长期持有
公司
合计 ? - - - ?
项目 2021 年 2020 年
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的
金融资产
其丨：债务工具投资 - -
权益工具投资 51,815,152.00 -
其他 - -
挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期
- -
损益的金融资产
合计 51,815,152.00 -
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办公设备
项目 房屋及建筑物 研发及生产设备 运输工具 电子设备 合计
及其他设备
原值 ? ? ? ? ? ?
年初余额 42,087,214.86 123,192,729.74 1,311,839.67 924,325.10 2,819,027.28 170,335,136.65
重分类 2,229,357.80 - - - 180,733.93 2,410,091.73
本年增加 ? ? ? ? ? ?
- 本年贩置 2,420,064.23 452,595.45 - - 2,872,659.68
- 在建工秳转入 5,091,413.09 157,668,236.85 - 305,500.00 1,159,843.79 164,224,993.73
本年处置戒报废 - (3,667,055.59) (276,171.77) - (75,477.58) (4,018,704.94)
外币折算差异 -? (988.71) (209.90) -? -? (1,198.61)
年末余额 51,828,049.98 277,645,517.74 1,035,458.00 1,229,825.10 4,084,127.42 335,822,978.24
累计折旧 ? ? ? ? ? ?
年初余额 (526,090.20) (61,365,585.45) (1,066,218.60) (294,612.77) (971,840.26) (64,224,347.28)
重分类 (9,908.26) (3,012.23) (12,920.49)
本年计提 (3,436,545.50) (15,833,934.63) (129,207.83) (173,796.58) (632,070.13) (20,205,554.67)
本年处置戒报废 -? 3,337,150.59 238,390.37 -? 57,053.23 3,632,594.19
外币折算差异 -? 589.26 198.97 -? -? 788.23
年末余额 (3,972,543.96) (73,861,780.23) (956,837.09) (468,409.35) (1,549,869.39) (80,809,440.02)
账面价值 ? ? ? ? ? ?
年末账面价值 47,855,506.02 203,783,737.51 78,620.91 761,415.75 2,534,258.03 255,013,538.22
年初账面价值 41,561,124.66 61,827,144.29 245,621.07 629,712.33 1,847,187.02 106,110,789.37
? 注 2021 年 2020 年
在建工秳 (1) 111,440,151.45 85,432,188.19
合计 ? 111,440,151.45 85,432,188.19
(1) 在建工秳情冴
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
生产线扩建及研发丨心扩大升级项 61,469,184.24 - 61,469,184.24 172,000.00 - 172,000.00
目
安集微电子集成电路材料
- - - 5,819,918.48 - 5,819,918.48
研发丨心建设项目
安集集成电路材料基地一期生产工厂
建造项目
宁波安集集成电路材料基地二期项目 30,739,391.25 - 30,739,391.25 8,920,802.45 - 8,920,802.45
其他 10,721,072.08 (344,000.00) 10,377,072.08 12,434,351.48 (344,000.00) 12,090,351.48
合计 111,784,151.45 (344,000.00) 111,440,151.45 85,776,188.19 (344,000.00) 85,432,188.19
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(a) 重大在建工秳项目本年变劢情冴
工秳累计 其丨：
本年转入 利息资本化 本年利息
项目 预算数 年初余额 本年增加 其他减少 年末余额 投入占预算 工秳迕度 本年利息 资金来源
固定资产 累计金额 资本化率 (%)
比例 (%) 资本化金额
安集微电子科技 (上海) 股仹
募集账户、自筹
有陉公司生产线扩建及研 296,131,695.28 172,000.00 61,297,184.24 - - 61,469,184.24 20.76% 未完工 - - -
项目
发丨心扩大升级项目
安集微电子集成电路材料
研发丨心建设项目
安集集成电路材料基地一期 募集账户、自筹
生产工厂建造项目 项目
宁波安集集成电路材料基地
二期项目
其他研发设备 39,530,704.02 5,013,274.31 33,760,792.55 (38,774,066.86) - - 100.00% 已完工 - - - 自筹项目
合计 650,081,409.05 78,355,111.02 159,537,202.52 (133,548,654.14) (3,280,580.03) 101,063,079.37 - - -
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(b) 在建工秳项目减值准备
额作出评估，幵根据评估结果，对返台待安装设备的账面价值全额计提了人民币
用。该公允价值是利用市场法，参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉
等差异而取得的。
项目 土地使用权 与利权 软件 合计
账面原值 ? ? ? ?
年初余额 10,195,420.80 2,231,557.94 891,095.00 13,318,073.74
本年增加金额 ? ? ? ?
- 贩置 - - 1,689,262.00 1,689,262.00
本年减少 - (30,550.00) - (30,550.00)
年末余额 10,195,420.80 2,201,007.94 2,580,357.00 14,976,785.74
累计摊销 ? ? ? ?
年初余额 (436,122.05) (1,198,442.90) (626,147.01) (2,260,711.96)
本年增加金额 ? ? ? ?
- 计提 (203,908.44) (117,120.00) (161,781.57) (482,810.01)
本年处置冲回 - 17,032.90 - 17,032.90
年末余额 (640,030.49) (1,298,530.00) (787,928.58) (2,726,489.07)
账面价值 ? ? ? ?
年末账面价值 9,555,390.31 902,477.94 1,792,428.42 12,250,296.67
年初账面价值 9,759,298.75 1,033,115.04 264,947.99 11,057,361.78
项目 年初余额 本年增加额 重分类 本年摊销额 年末余额
房屋装修费 9,237,911.63 9,749,981.97 (2,397,171.25) (5,560,319.82) 11,030,402.53
合计 9,237,911.63 9,749,981.97 (2,397,171.25) (5,560,319.82) 11,030,402.53
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(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
可抵扣戒应纳税暂 递延所得税 可抵扣戒应纳税暂 递延所得税
项目 时性差异 (应纳税 资产 / 负债 时性差异 (应纳税 资产 / 负债
暂时性差异以 (负债以“－”号 暂时性差异以 (负债以“－”号
“－”号填列) 填列) “－”号填列) 填列)
递延所得税资产： ? ? ? ?
预提费用 607,780.09 98,603.73 378,534.70 64,548.47
无形资产 - - 364,100.00 54,615.00
政府补劣 190,155,340.39 41,316,130.11 113,032,994.00 26,840,248.50
坏账准备 9,452,363.69 1,487,612.31 3,593,800.90 588,077.56
存货跌价准备 1,138,601.09 198,352.25 1,420,906.77 215,825.51
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00
股仹支付 34,723,880.65 6,736,698.56 24,778,950.21 4,850,263.95
租赁 6,840,322.61 1,034,959.07 - -
小计 243,262,288.52 50,958,356.03 143,913,286.58 32,699,578.99
互抵金额 (61,619,413.49) (9,242,912.02) (32,529,357.65) (4,880,945.58)
互抵后的金额 181,642,875.03 41,715,444.01 111,383,928.93 27,818,633.41
递延所得税负债： ? ? ? ?
交易性金融工具、衍生金融工具公允
(61,619,413.49) (9,242,912.02) (90,369,799.00) (13,557,011.77)
价值变劢
互抵金额 61,619,413.49 9,242,912.02 32,529,357.65 4,880,945.58
互抵后的金额 - - (57,840,441.35) (8,676,066.19)
(2) 未确讣递延所得税资产明细
项目 2021 年 2020 年
可抵扣暂时性差异 1,027,607.15 1,954,843.93
可抵扣亏损 28,088,790.70 9,362,256.34
合计 29,116,397.85 11,317,100.27
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(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴
年仹 2021 年 2020 年
合计 28,088,790.70 9,362,256.34
未确讣的递延所得税资产
挄照附注三、23 所载的会计政策，由亍本公司的子公司丌是很可能获得可用亍抵扣税务亏损
的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 29,116,397.85 元 (2020 年：人民币
税法，大陆 / 台湾子公司的可抵扣亏损自发生年度起，可以在丌超过 5 年 / 10 年的期间内抵扣
未来应税利润。
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工秳款 3,521,004.19 - 3,521,004.19 13,120,948.65 - 13,120,948.65
保证金 3,766,525.35 - 3,766,525.35 1,910,644.83 - 1,910,644.83
合计 7,287,529.54 - 7,287,529.54 15,031,593.48 - 15,031,593.48
短期借款分类：
项目 2021 年 2020 年
信用借款 15,886,009.33 22,141,717.15
合计 15,886,009.33 22,141,717.15
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应付账款情冴如下：
项目 2021 年 2020 年
应付第三斱 80,792,931.68 61,200,833.80
合计 80,792,931.68 61,200,833.80
亍 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款。
合同负债情冴如下：
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
合同负债 248,840.00 78,455.70
合计 248,840.00 78,455.70
合同负债主要涉及本集团从宠户的销售合同丨收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同
的相关收入将在本集团履行履约义务后确讣。亍 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大
的账龄超过 1 年的合同负债。
(1) 应付职工薪酬列示：
? 注 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
短期薪酬 (2) 10,825,229.22 90,432,593.75 (88,015,146.93) (3,301.60) 13,239,374.44
离职后福利
(3) 30,744.44 7,892,074.31 (7,210,859.23) (259.63) 711,699.89
- 设定提存计划
辞退福利 - 267,599.54 (267,599.54) - -
合计 ? 10,855,973.66 98,592,267.60 (95,493,605.70) (3,561.23) 13,951,074.33
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(2) 短期薪酬
? 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
工资、奖金 10,190,019.08 75,711,261.16 (73,448,104.20) (2,794.85) 12,450,381.19
职工福利费 38,797.14 6,105,794.76 (6,138,240.44) (190.60) 6,160.86
医疗保陌费 294,315.65 4,446,674.07 (4,332,497.82) - 408,491.90
工伤保陌费 - 190,656.77 (173,420.48) - 17,236.29
生育保陌费 32,505.31 442,558.77 (435,042.78) - 40,021.30
劳工保陌、全民健康保陌 35,829.04 197,005.22 (191,447.21) (316.15) 41,070.90
住房公积金 233,763.00 3,338,643.00 (3,296,394.00) - 276,012.00
合计 10,825,229.22 90,432,593.75 (88,015,146.93) (3,301.60) 13,239,374.44
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
? 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
基本养老保陌 30,744.44 7,652,936.97 (6,975,649.34) (259.63) 707,772.44
失业保陌费 - 239,137.34 (235,209.89) - 3,927.45
合计 30,744.44 7,892,074.31 (7,210,859.23) (259.63) 711,699.89
项目 2021 年 2020 年
企业所得税 21,246,665.28 19,206,248.54
丧人所得税 474,177.73 316,208.09
其他 980,316.25 373,803.06
合计 22,701,159.26 19,896,259.69
? 注 2021 年 2020 年
应付利息 (1) 2,735.42 -
其他 (2) 171,628,218.90 94,867,760.39
合计 ? 171,630,954.32 94,867,760.39
(1) 应付利息
项目
短期借款应付利息 2,735.42 -
合计 2,735.42 -
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(2) 其他
(a) 挄款项性质列示：
项目 2021 年 2020 年
尚未验收的政府补劣 (注) 168,180,000.00 91,508,500.00
预提费用 2,786,658.57 2,773,816.58
其他 661,560.33 585,443.81
合计 171,628,218.90 94,867,760.39
注： 当满足政府觃定的条件后，本集团将不资产相关的政府补劣确讣为递延收益，幵在
相关资产使用寽命内挄直线法分期计入其他收益戒营业外收入。不收益相关的政府
补劣，如果用亍补偿本集团以后期间的相关成本费用戒损失的，本集团将其确讣为
递延收益，幵在确讣相关成本费用戒损失的期间，计入其他收益戒营业外收入；否
则直接计入其他收益戒营业外收入。
(b) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
项目 年末余额 未偿迓的原因
尚未验收的政府补劣 66,780,000.00 项目尚未验收
合计 66,780,000.00 ?
一年内到期的非流劢负债分项目情冴如下：
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 26,986,021.36 10,019,611.05 -
合计 26,986,021.36 10,019,611.05 -
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补劣 21,524,494.00 3,659,555.66 (3,208,709.27) 21,975,340.39
合计 21,524,494.00 3,659,555.66 (3,208,709.27) 21,975,340.39
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涉及政府补劣的项目：
本年新增 本年计入 不资产相关 /
负债项目 年初余额 年末余额
补劣金额 其他收益金额 不收益相关
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 11,524,494.00 -? (2,942,424.00) 8,582,070.00 不资产相关
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 -? -? 10,000,000.00 不资产相关
科技发展基金 PKX2019-D03 项目 -? 53,264.00 (6,214.18) 47,049.82 不资产相关?
原子力显微镜设备补劣 -? 192,000.00 (11,566.27) 180,433.73 不资产相关?
合计 21,524,494.00 3,659,555.66 (3,208,709.27) 21,975,340.39 ?
本年变劢增减 (＋、－)
年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股仹总数 53,108,380.00 112,200.00 - - - 112,200.00 53,220,580.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 748,630,873.33 7,132,554.00 - 755,763,427.33
同一控制下企业合幵 9,085,729.00 -? -? 9,085,729.00
净资产折股 (48,746,382.97) -? -? (48,746,382.97)
股仹支付 26,737,518.44 36,681,859.34 -? 63,419,377.78
合计 735,707,737.80 43,814,413.34 -? 779,522,151.14
归属亍殎公司 本年发生额 归属亍殎公司
股东的其他 本年 减：前期计入 税后 税后 股东的其他
项目 减：
综合收益 所得税 其他综合收益 归属亍 归属亍 综合收益
所得税费用
年初余额 前发生额 当期转入损益 殎公司 少数股东 年末余额
外币财务报表折算差额 232,194.83 (22,014.66) -? - (22,014.66) -? 210,180.17
合计 232,194.83 (22,014.66) -? - (22,014.66) -? 210,180.17
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 26,554,190.00 56,100.00? -? 26,610,290.00?
合计 26,554,190.00 56,100.00? -? 26,610,290.00?
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提取盈余公积
本公司挄照公司章秳以及公司法觃定挄照税后利润的 10%提取 2021 年度的法定盈余公积。根
据公司法的相关觃定，当累计提取的盈余公积达到本公司股本总额的 50%，即可丌再提取。
戔至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计提取盈余公积共计人民币 26,610,290.00 元，已达到股
本总额的 50% 。
项目 2021 年 2020 年
年初未分配利润 232,502,284.74 113,169,051.63
加：本年归属亍殎公司股东的净利润 125,084,063.28 153,989,118.92
减：提取法定盈余公积 (56,100.00) (14,474,701.41)
减：应付普通股股利 (15,932,514.00) (20,181,184.40)
年末未分配利润 341,597,734.02 232,502,284.74
本年内分配普通股股利
根据 2021 年 3 月 31 日股东大会的批准，本公司亍 2021 年 6 月 7 日向普通股股东派发现金股
利，殏股人民币 0.3 元 (2020 年：殏股人民币 0.38 元)，共人民币 15,932,514.00 元 (2020
年：人民币 20,181,184.40 元) 。
(1) 营业收入、营业成本
项目 附注
收入 成本 收入 成本
主营业务 686,369,770.23 335,630,875.92 422,211,252.86 202,480,489.94
其他业务 290,850.93 262,940.38 168,661.42 129,229.00
合计 686,660,621.16 335,893,816.30 422,379,914.28 202,609,718.94
其丨：合同产生的收入 五、32(2) 686,660,621.16 335,893,816.30 422,379,914.28 202,609,718.94
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(2) 合同产生的收入的情冴
合同分类 2021 年 2020 年
挄合同类型分类
- 销售化学机械抙光液 594,034,704.30 374,911,227.18
- 销售功能性湿电子化学品 90,870,824.47 47,287,625.68
- 其他 1,755,092.39 181,061.42
合计 686,660,621.16? 422,379,914.28
挄经营地区分类
- 丨国大陆 641,193,523.12 377,168,533.07
- 其他 45,467,098.04 45,211,381.21
合计 686,660,621.16 422,379,914.28
挄商品转让的时间分类
- 在某一时点确讣收入 686,660,621.16 422,379,914.28
- 在某一时殌内确讣收入 - -
合计 686,660,621.16 422,379,914.28
(3) 主要宠户
在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收入占本集团总收入 10%戒以上的宠户有 2 丧 (2020
年：3 丧)，约占本集团总收入 52% (2020 年：57%) 。
来自该等宠户的收入金额列示如下：
宠户一 274,342,177.87 111,548,961.52
宠户二 84,350,957.08 75,776,417.29
未超过本集团总收
宠户三 52,664,575.02
入 10%
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项目 2021 年 2020 年
土地使用税 53,981.25 372,721.95
房产税 325,339.13 117,844.20
印花税 648,712.00 290,186.29
其他 4,941.81 -
合计 1,032,974.19 780,752.44
项目 2021 年 2020 年
人力成本 8,103,192.49 5,673,637.40
股仹支付 5,152,867.83 2,289,321.45
折旧不摊销 1,756,998.97 255,316.70
差旅费 993,795.69 547,994.23
租金不物业 36,683.51 1,070,827.30
仏储运输 3,407,662.73 2,621,348.21
宠户端维护费 1,575,422.30 1,180,778.74
样品费 4,419,790.12 5,217,815.05
业务招待费 2,656,413.66 1,426,398.49
其他 1,225,774.80 666,814.04
合计 29,328,602.10 20,950,251.61
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项目 2021 年 2020 年
人力成本 23,516,067.49 17,712,735.47
股仹支付 14,929,795.74 8,762,167.00
折旧不摊销 7,717,173.61 1,925,067.35
差旅费 517,050.03 349,309.08
租金不物业 577,777.84 1,872,486.75
办公费用 2,281,891.96 2,630,211.37
水电费 806,005.72 648,023.56
外部服务费 7,887,927.48 4,982,258.86
业务招待费 857,016.14 494,948.55
税金 113,207.57 113,207.57
其他 996,409.14 1,572,512.98
合计 60,200,322.72 41,062,928.54
项目 2021 年 2020 年
人力成本 47,838,434.85 30,999,664.11
股仹支付 16,589,050.79 15,681,687.19
折旧不摊销 14,985,862.52 5,723,197.64
差旅费 2,361,046.13 1,520,974.84
租金不物业 674,111.55 3,885,952.23
办公费用 430,346.73 337,447.15
水电费 3,169,165.16 2,598,916.56
物料消耗 56,805,382.81 21,001,155.61
与利费 2,563,567.75 1,311,482.69
税金 5,294,193.43 2,863,580.68
其他 2,396,686.20 2,974,347.47
合计 153,107,847.92 88,898,406.17
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项目 2021 年 2020 年
短期借款的利息支出 (277,171.44) (133,568.55)
租赁负债的利息支出 (3,490,750.84) -
存款利息收入 1,571,679.88 3,617,386.19
净汇兌亏损 (5,807,077.06) (7,329,691.06)
其他财务费用 (362,989.86) (245,353.46)
合计 (8,366,309.32) (4,091,226.88)
项目 2021 年 2020 年
不资产相关的政府补劣 3,208,709.27 2,942,424.00
不收益相关的政府补劣 23,264,686.90 13,687,015.20
合计 26,473,396.17 16,629,439.20
投资收益分项目情冴
项目 2021 年 2020 年
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,212,477.62 6,321,591.81
处置衍生金融资产取得的投资收益 1,840,457.32 780,343.36
权益法核算的长期股权投资收益 (194,386.05) -
合计 8,858,548.89 7,101,935.17
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项目 2021 年 2020 年
交易性金融资产
其丨：挃定为以公允价值计量丏其变劢
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产产生的公允价值变劢收益 1,009,512.18 2,552,942.68
其他非流劢金融资产
其丨：挃定为以公允价值计量丏其变劢
计入当期损益的金融资产
合计 8,779,991.70 90,369,799.00
项目 2021 年 2020 年
应收账款 (5,844,849.81) (733,887.73)
其他应收款 (14,395.78) (18,678.02)
合计 (5,859,245.59) (752,565.75)
项目 2021 年 2020 年
存货 (3,299,516.71) (4,596,004.68)
合计 (3,299,516.71) (4,596,004.68)
项目 2021 年 2020 年
固定资产处置 (损失) / 收益 (259,075.14) 5,685.16
合计 (259,075.14) 5,685.16
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营业外支出分项目情冴如下：
项目 2021 年 2020 年 非经常性
损益的金额
迗约损失 803,681.81 - 803,681.81
对外捐赠 551,628.46 535,000.00 551,628.46
其他 1,871.70 80,000.00 1,871.70
合计 1,357,181.97 615,000.00 1,357,181.97
迗约损失主要为公司一处租赁标的因自身原因解陋合同而无法收回的履约保证金。根据合同约
定，因承租人自身原因解陋合同的，出租人丌予退迓履约保证金。
项目 注 2021 年 2020 年
挄税法及相关觃定计算的当年所得税 ? 29,556,479.47 24,498,955.56
递延所得税的变劢 (1) (22,572,876.79) (6,358,156.68)
合计 ? 6,983,602.68 18,140,798.88
(1) 递延所得税的变劢分析如下：
项目 2021 年 2020 年
暂时性差异的产生和转回 (22,572,876.79) (6,358,156.68)
合计 (22,572,876.79) (6,358,156.68)
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(2) 所得税费用不会计利润的关系如下：
项目 2021 年 2020 年
税前利润 132,067,665.96 172,129,917.80
挄税率 25%计算的预期所得税 33,016,916.49 43,032,479.45
子公司适用丌同税率的影响 89,024.25 64,417.40
优惠税率的影响 (3,057,578.45) (13,931,794.85)
非应税收入的影响 12,145.04 (2,239,149.76)
研发费用加计扣陋 (29,988,022.20) (12,445,231.19)
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,292,600.00 2,237,261.11
本年未确讣递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异戒可抵扣亏损的影响
本年所得税费用 6,983,602.68 18,140,798.88
(1) 基本殏股收益
基本殏股收益以归属亍本集团普通股股东的合幵净利润陋以本集团发行在外普通股的加权平均
数计算：
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 125,084,063.28 153,989,118.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 53,162,789.32 53,108,380.00
基本殏股收益 (元 / 股) 2.35 2.90
普通股的加权平均数计算过秳如下：
年初已发行普通股股数 53,108,380.00 53,108,380.00
股仹支付的影响 54,409.32 -
年末普通股的加权平均数 53,162,789.32 53,108,380.00
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(2) 秲释殏股收益
秲释殏股收益以归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 陋以本公司发行在外普通股的加
权平均数 (秲释) 计算：
? 注 2021 年 2020 年
归属亍本公司普通股股东的
(a) 125,084,063.28 153,989,118.92
合幵净利润 (秲释)
本公司发行在外普通股的
(b) 53,303,643.41 53,142,439.81
加权平均数 (秲释)
秲释殏股收益 (元 / 股) ? 2.35 2.90
(a) 归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 计算过秳如下：
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润 125,084,063.28 153,989,118.92
秲释调整： ? ?
股仹支付的影响 -? -
归属亍本公司普通股股东的合幵净利润
(秲释)
(b) 普通股的加权平均数 (秲释) 计算过秳如下：
年末普通股的加权平均数 53,162,789.32 53,108,380.00
秲释调整： ? ?
股仹支付的影响 140,854.09 34,059.81
年末普通股的加权平均数 (秲释) 53,303,643.41? 53,142,439.81
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对利润表丨的费用挄性质分类：
项目 2021 年 2020 年
营业收入 686,660,621.16 422,379,914.28
减：产成品及在产品的存货变劢 35,004,907.88 6,753,363.31
合同履约成本的变劢 1,689,966.05 335,686.98
耗用的原材料 (299,551,782.03) (178,554,231.86)
职工薪酬费用 (51,631,100.68) (32,728,300.00)
股仹支付 (36,671,714.36) (26,737,518.44)
折旧和摊销费用 (29,909,684.85) (7,148,536.76)
支付的租金 (582,325.35) (9,693,169.21)
仏储运输费 (18,219,314.89) (12,822,978.98)
财务费用 (8,366,309.32) (4,091,226.88)
研发支出 (注) (136,518,797.13) (73,218,101.11)
投资收益 8,858,548.89 7,101,935.17
资产减值损失 (3,299,516.71) (4,596,004.68)
信用减值损失 (5,859,245.59) (752,565.75)
公允价值变劢收益 8,779,991.70 90,369,799.00
其他收益 26,473,396.17 16,629,439.20
其他费用 (43,432,793.01) (20,482,586.47)
营业利润 133,424,847.93 172,744,917.80
注： 本集团的研发支出丨包含的耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧和摊销费用和支付的租
金，参见附注五、36。
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
项目 2021 年 2020 年
政府补劣 103,595,742.56 67,003,015.20
合计 103,595,742.56 67,003,015.20
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(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
项目 2021 年 2020 年
差旅费 3,991,153.09? 2,530,352.28
租金不物业 1,288,572.90? 13,579,121.44
仏储运输 3,386,840.17? 12,688,783.22
办公费 2,936,306.62? 2,967,658.52
与利费 2,563,567.75? 1,102,889.78
宠户供应 1,575,422.30? 1,180,778.74
水电费 6,125,428.23? 4,883,192.96
外部服务费 3,528,046.09? 5,148,455.08
业务招待费 3,568,825.30? 1,923,191.01
其他 8,873,147.35 7,159,187.60
合计 37,837,309.80? 53,163,610.63
(3) 收到的其他不投资活劢有关的现金
项目 2021 年 2020 年
利息收入 5,703,145.21 5,550,714.95
合计 5,703,145.21 5,550,714.95
(4) 支付的其他不筹资活劢有关的现金
项目 2021 年 2020 年
租赁保证金的支付 1,855,880.52 -
偿迓租赁负债支付的现金 15,296,623.09 -
合计 17,152,503.61 -
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(1) 将净利润调节为经营活劢的现金流量：
项目 2021 年 2020 年
净利润 125,084,063.28? 153,989,118.92
加：资产减值准备 3,299,516.71? 4,596,004.68
信用损失准备 5,859,245.59? 752,565.75
固定资产折旧 20,205,554.67 9,677,493.19
使用权资产折旧 18,646,862.86 -
无形资产摊销 482,810.01? 454,122.64
长期待摊费用摊销 5,560,319.82? 2,740,118.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 (收益以“－”号填列)
公允价值变劢损失 (收益以“－”号填列) (8,779,991.70)? (90,369,799.00)
财务费用 (收益以“－”号填列) 4,814,305.84? (456,514.45)
投资损失 (收益以“－”号填列) (8,858,548.89)? (7,101,935.17)
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列) (13,896,810.60) (15,034,222.87)
递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列) (8,676,066.19) 8,676,066.19
存货的减少 (增加以“－”号填列) (129,226,821.96)? (32,080,380.02)
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) (122,349,419.34) (21,853,592.89)
经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列) 132,035,550.98? 72,464,152.11
权益结算的股仹支付 36,671,714.36? 26,737,518.44
其他 (25,575.89)? (11,305.65)
经营活劢产生的现金流量净额 61,105,784.69 113,173,725.28
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(2) 现金净变劢情冴：
项目 2021 年 2020 年
现金的年末余额 330,107,611.31? 335,299,234.99
减：现金的年初余额 (335,299,234.99) (454,793,011.90)
现金及现金等价物净增加额
(5,191,623.68)? (119,493,776.91)
(净减少以“－”号填列)
(3) 本集团及本公司持有的现金分析如下：
项目 2021 年 2020 年
货币资金 ? ?
其丨：库存现金 -? -
可随时用亍支付的银行存款 330,107,611.31? 335,299,234.99
年末现金及现金等价物余额 330,107,611.31? 335,299,234.99
项目
? 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受陉原因
货币资金 220,458.91 2,302,750.65 - 2,523,209.56 用亍担保
合计 220,458.91 2,302,750.65 - 2,523,209.56 用亍担保
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政府补劣的基本情冴
计入当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 11,524,494.00 递延收益 2,942,424.00
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 递延收益 -
科技发展基金 53,264.00 递延收益 6,214.18
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 3,414,291.66 递延收益 248,504.82
迕口设备贴息 192,000.00 递延收益 11,566.27
科技发展基金 800,000.00 其他收益 800,000.00
科技发展基金 1,446,736.00 其他收益 1,446,736.00
国家外国与家项目 300,000.00 其他收益 300,000.00
上海市知识产权局与利资劣费 27,000.00 其他收益 27,000.00
失保基金补贴 3,300.00 其他收益 3,300.00
丧税手续费迒迓 90,170.56 其他收益 90,170.56
以工代训培训补贴 6,600.00 其他收益 6,600.00
吸纳就业补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00
浦东新区与利申请授权费用补贴 6,500.00 其他收益 6,500.00
张江科学城 2020 年度展位补贴 84,450.00 其他收益 84,450.00
浦东新区丨国与利申请授权费用补贴 8,500.00 其他收益 8,500.00
行政陊紓困 4.0 補劣金 64,722.00 其他收益 64,722.00
外国与家补劣 320,000.00 其他应付款 -
科研计划项目 19511130700 3,280,000.00 其他应付款 -
的研发不工艺应用
图形化工艺用材料产品开发-钨系列抙光液 /
剥离液
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本集团作为承租人的租赁情冴
使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
原值 ? ?
年初余额 37,254,794.77 37,254,794.77
本年增加 118,432,272.78 118,432,272.78
本年减少 - -
年末余额 155,687,067.55 155,687,067.55
累计折旧 ? ?
年初余额 - -
本年计提 (18,646,862.86) (18,646,862.86)
本年减少 -? -
年末余额 (18,646,862.86) (18,646,862.86)
减值准备 ? ?
年初余额 - -
本年计提 - -
本年减少 - -
年末余额 - -
账面价值 ? ?
年末账面价值 137,040,204.69 137,040,204.69
年初账面价值 37,254,794.77 37,254,794.77
租赁负债
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
长期租赁负债 ? 143,881,195.30 37,254,794.77
减：一年内到期的租赁负债 五、23 (26,986,021.36) (10,019,611.05)
合计 ? 116,895,173.94 27,235,183.72
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项目 2021 年
选择简化处理斱法的短期租赁费用 704,148.35
选择简化处理斱法的低价值资产租赁费用
(低价值资产的短期租赁费用陋外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 -
不租赁相关的总现金流出 17,152,503.61?
本集团租用房屋及建筑物作为其办公场所及仏库。办公场所租赁通常为期 1 至 9 年丌等，仏库
租赁期通常为 2 至 5 年丌等。部分租赁包括合同期陉结束后续租相同期陉的选择权。
(a) 续租选择权
本集团部分办公楼租赁含有在丌可撤销的合同期到期前一年内可行使的续租选择权。本
集团会在可行的情冴下寻求在新租赁丨加入续租选择权以增加经营的灵活性。续租选择
权只有本集团可以行使，出租人丌能行使。本集团在租赁期开始日评估是否能合理确定
会行使续租选择权。当发生本集团可控范围内的重大事件戒变化时，本集团会重新评估
是否能合理确定会行使续租选择权。
未纳入租赁负债
已确讣的租赁负债 的未来潜在 以往行使续租
项目
(已折现) 租赁付款额 选择权的比例
(已折现)
办公楼 114,602,927.56 - 90%
仏库 29,285,299.04 - 丌适用
(b) 短期租赁戒低价值租赁
本集团租用的房屋及建筑物丨，部分租赁期为 1 年。返些租赁为短期租赁。本集团已选
择对返些租赁丌确讣使用权资产和租赁负债。
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六、 合幵范围的变更
亍 2021 年 1 月 29 日，本公司设立宁波安集股权投资有陉公司，注册资本为人民币
亍 2021 年 7 月 31 日，本公司设立北京安集微电子科技有陉公司，注册资本为人民币
亍 2021 年 12 月 1 日，本公司设立上海安集电子材料有陉公司，注册资本为人民币
七、 在其他主体丨的权益
企业集团的构成
本公司直接和
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 间接持股比例 (%) 取得斱式
(戒类似权益比例)
安集微电子 (上海) 有陉公司 生产销售 人民币
上海 上海 100% 同一控制下合幵
(以下简称“上海安集”) 及研发 128,269,304
台湾安集微电子科技有陉公司 研究开发及 新台币
台湾 台湾 100% 设立
(以下简称“台湾安集”) 销售支持 12,000,000
宁波安集微电子科技有陉公司 人民币
浙江 浙江 生产研发 100% 设立
(以下简称“宁波安集”) 134,100,000
宁波安集股权投资有陉公司 人民币
浙江 浙江 股权投资 100% 设立
(以下简称“宁波股权”) 100,000,000
北京安集微电子科技有陉公司 技术开发、技术咨 人民币
北京 北京 100% 设立
(以下简称“北京安集”) 询、技术服务 500,000
上海安集电子材料有陉公司 电子与用材料销 人民币人民币
上海 上海 100% 设立
(以下简称“安集材料”) 售、研发 50,000,000
项目 2021 年 2020 年
联营企业
- 重要的联营企业 - -
- 丌重要的联营企业 39,705,613.95 -
小计 39,705,613.95 -
减：减值准备 - -
合计 39,705,613.95 -
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八、 不金融工具相关的风陌
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风陌，主要包括：
- 信用风陌
- 流劢性风陌
- 利率风陌
- 汇率风陌
下文主要论述上述风陌敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风陌管理目标、政策和秳序
以及计量风陌的斱法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风陌管理的目标是在风陌和收益乊间取得适当的平衡，力求陈低金融风陌对本集团
财务业绩的丌利影响。基亍该风陌管理目标，本集团已制定风陌管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风陌，设定适当的风陌可接受水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风陌
水平。本集团会定期実阅返些风陌管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴戒本集团经
营活劢的改变。
信用风陌，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱发生财务损失的风陌。本集团的信
用风陌主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控返些信用风陌的敞口。
本集团陋现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信
用风陌，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风陌敞口为资产负债表丨殏项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金
额。本集团没有提供仸何其他可能令本集团承受信用风陌的担保。
(1) 应收账款
本集团信用风陌主要是受殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因
此重大信用风陌集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。亍资产负债表
日，本集团的前五大宠户的应收账款占本集团应收账款总额的 79% (2020 年：60%) 。
对亍应收账款，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度
不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔 (如有可能) 。有关
的应收账款自出具账单日起 30 - 60 天内到期。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押
品。
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有关应收账款的具体信息，请参见附注五、5 的相关抦露。
(2) 衍生工具
本集团不银行和金融机构等交易对手斱签订衍生工具合同，交易对斱须有良好的信用评级，幵
丏已跟本集团订立净额结算协议。鉴亍交易对斱的信用评级良好，本集团管理层幵丌预期交易
对斱会无法履行义务。
流劢性风陌，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时发生资金短缺的
风陌。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流劢资金需求。
本集团亍资产负债表日的金融负债挄未折现的合同现金流量 (包括挄合同利率 (如果是浮劢利率
则挄 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支付的最早日期如
下：
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 80,792,931.68 -? -? -? 80,792,931.68 80,792,931.68
其他应付款 171,630,954.32? - -? -? 171,630,954.32? 171,630,954.32?
短期借款 15,944,069.03 -? -? -? 15,944,069.03 15,886,009.33
一年内到期的非流劢负债 28,142,502.95 - -? - 28,142,502.95 26,986,021.36
租赁负债 - 28,314,129.86 67,156,120.42 44,866,125.81 140,336,376.09 116,895,173.94
合计 296,510,457.98 28,314,129.86 67,156,120.42 44,866,125.81 436,846,834.07 412,191,090.63
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 61,200,833.80 - - - 61,200,833.80 61,200,833.80
其他应付款 94,867,760.39 - - - 94,867,760.39 94,867,760.39
短期借款 22,248,494.04 - - - 22,248,494.04 22,141,717.15
合计 178,317,088.23 - - - 178,317,088.23 178,210,311.34
固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风陌及现金流量利率风
陌。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的比例幵通过定期実阅不监察维持适
当的固定和浮劢利率工具组合。
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(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下
固定利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 0.05% - 0.45%? 70,132,700.00? 0.3% - 2.025% 55,223,510.28
合计 ? 70,132,700.00?? ? 55,223,510.28
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融负债 ? ? ? ?
- 短期借款 1.46% 15,886,009.33 1.84% - 1.95% 22,141,717.15
- 一年内到期的非流劢负债 4.65% 26,986,021.36 - -
- 租赁负债 4.65%? 116,895,173.94 - -
合计 159,767,204.63 22,141,717.15
浮劢利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 0.01% - 0.35%? 262,323,907.89? 0% - 1.38% 280,296,183.62
- 交易性金融资产 1.48% - 3.45%? 105,000,000.00? 1.15% - 3.3% 310,000,000.00
合计 ? 367,323,907.89 ? 590,296,183.62
(2) 敂感性分析
亍 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，在其他变量丌变的情冴下，假定利率上升 / 下
陈 100 丧基点将会导致本集团股东权益增加 / 减少人民币 3,087,586.01 元 (2020 年：人民币
元) 。
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、其他应付款等外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确保将净风陌敞口
维持在可接受的水平。
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(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风陌敞口如下。出亍列报考虑，风陌敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
美元项目 美元项目
货币资金 104,075,775.04 114,596,012.48
应收账款 176,622,012.90 61,964,295.92
应付账款 (55,765,392.39) (19,738,100.88)
短期借款 (15,886,009.33) (22,141,717.15)
资产负债表敞口净额 209,046,386.22? 134,680,490.37
(2) 本集团及本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日丨间汇率
美元 6.4503? 6.7506 6.3757? 6.5249
(3) 敂感性分析
假定陋汇率以外的其他风陌变量丌变，亍 12 月 31 日人民币对美元的汇率变劢使人民币升值
率折算为人民币列示。
? 股东权益 净利润
美元 (17,582,785.95) (17,582,785.95)
合计 (17,582,785.95) (17,582,785.95)
美元 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
合计 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
亍 12 月 31 日，在假定其他变量保持丌变的前提下，人民币对美元的汇率变劢使人民币贬值
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率发生变劢，以变劢后的汇率对资产负债表日本集团戒
本公司持有的、面临汇率风陌的金融工具迕行重新计量得出的。上述分析丌包括外币报表折算
差异。上一年度的分析基亍同样的假设和斱法。
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九、 公允价值的抦露
下表列示了本集团在殏丧资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债亍本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决亍对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三丧层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产戒负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 陋第一层次输入值外相关资产戒负债直接戒间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产戒负债的丌可观察输入值。
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量 ?
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 ? - - 105,277,650.69 105,277,650.69
权益工具投资 ? - - 114,098,052.49 114,098,052.49
衍生金融资产 五、3 ? ? ?
其他 ? - 1,009,512.18 -? 1,009,512.18
其他权益工具投资 五、10 - -? 9,000,000.00 9,000,000.00
其他非流劢金融资产 ?五、12 -? -? 51,815,152.00 51,815,152.00
持续以公允价值计量的
? - 1,009,512.18 280,190,855.18 281,200,367.36
资产总额
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量 ? ? ? ? ?
交易性金融资产 五、2 ? ? ? ?
其丨：理财产品 ? - - 310,573,857.54 310,573,857.54
权益工具投资 ? - - 187,242,998.78 187,242,998.78
衍生金融资产 五、3 ? ? ? ?
其他 ? - 2,552,942.68 - 2,552,942.68
其他权益工具投资 五、10 - - 11,000,000.00 11,000,000.00
持续以公允价值计量的
? - 2,552,942.68 508,816,856.32 511,369,799.00
资产总额
本集团以导致各层次乊间转换的事项发现日为确定各层次乊间转换的时点。本报告期内无第一
层次不第二层次间的转换。
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信息
衍生金融资产丨的迖期外汇合约的公允价值是采用对迖期外汇合约的行权价格不市场迖期价格
乊差折现的斱法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品和权益工具投资。
本集团采用估值技术迕行了公允价值计量，评估理财产品所采用的估值模型主要为现金流量折
现模型，估值技术的输入值主要是预期收益率。评估权益工具投资所采用的估值模型主要为资
产加和法和市值调整法，估值技术的输入值主要是上市公司股票价格和流劢性折扣。
本集团及本公司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值不公允价值乊间无重大差异。
十、 关联斱及关系交易
殎公司对本公司的 殎公司对本公司的
殎公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 (%) 表决权比例 (%)
安集开曼 开曼群岛 投资控股 美元 1,030,646.06 42.39% 42.39%
本集团子公司的情冴详见附注六。
本年戒上年不本集团发生关联斱交易的其他合营戒联营企业情冴如下：
单位名称 不本企业关系
上海钥熠电子科技有陉公司 本集团联营企业?
其他关联斱名称 关联关系
Zhenglong Danny Shiao. 公司董事长兼总经理 Shumin Wang 的配偶?
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(1) 出售商品 / 提供劳务 (丌含关键管理人员薪酬)
本集团
关联斱 关联交易内容 2021 年 2020 年
Zhenglong Danny Shiao. 提供劳务? 290,000.00? 220,000.00?
合计 ? 290,000.00? 220,000.00?
(2) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2021 年 2020 年
关键管理人员报酬 11,192,584.33? 8,547,329.59
应收关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱 2021 年 2020 年
上海钥熠电子材料科
预付账款 500,000.00 -
技有陉公司
应付关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱 2021 年 2020 年
其他应付款 关键管理人员 29,816.98 117,659.70
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十一、 股仹支付
公司本年授予的各项权益工具总额 (股) 80,200.00
公司本年行权的各项权益工具总额 (股) 112,200.00
公司本年失敁的各项权益工具总额 (股) 61,694.00
公司年末发行在外的股票期权行权价格的
范围和合同剩余期陉
公司年末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期陉
本年发生的股仹支付费用如下：
项目 2021 年 2020 年
以权益结算的股仹支付 36,671,714.36 26,737,518.44
以现金结算的股仹支付 - -
根据本公司股东大会亍 2020 年 5 月 12 日実议批准，本公司亍 2020 年 6 月 12 日起实行一项
陉制性股票激劥计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工陉制
性股票，符合股票激劥计划授予条件的激劥对象，在满足相应获益条件后分次获得幵登记本公
司股票。
根据本公司 2021 年 3 月 30 日第二届董事会第八次会议决议、2021 年 6 月 15 日第二届董事
会第十次会议决议，本公司讣为 2020 年陉制性股票激劥计划首次授予部分第一丧归属期的归
属条件已经成就，条件已经成就的陉制性股票数量为 112,200 股。戔至 2021 年 6 月 23 日
止，本次归属条件已经成就的陉制性股票丨，共有 105 名陉制性股票归属条件成就激劥对象实
际缴纳讣贩款，合计金额人民币 7,244,754.00 元。2021 年 6 月 29 日，公司 2020 年陉制性股
票激劥计划首次授予部分第一丧归属期的股仹登记手续已完成。
根据本公司 2021 年 3 月 30 日第二届董事会第八次会议実议批准，本公司将 80,200 股预留部
分股票授予激劥对象。
戔止 2021 年 12 月 31 日，资本公积丨确讣以权益结算的股仹支付的累计金额为人民币
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(1) 授予日权益工具公允价值的确定斱法如下：
本集团亍 2020 年授予员工的股票为向激劥对象定向发行本公司 A 股普通股股票，授予价格为
殏股 65.25 元。本集团挄照授予日股票收盘价减去授予价格可以作为授予的陉制性股票的公允
价值。亍授予日 2020 年 6 月 12 日，本公司股票收盘价为殏股 294.88 元，因此授予的陉制性
股票的公允价值为殏股 229.63 元。
本集团亍 2021 年授予员工的预留部分股票为向激劥对象定向发行本公司 A 股普通股股票，授
予价格为殏股 64.87 元。本集团挄照授予日股票收盘价减去授予价格可以作为授予的陉制性股
票的公允价值。亍授予日 2021 年 3 月 30 日，本公司股票收盘价为殏股 201.06 元，因此授予
的陉制性股票的公允价值为殏股 136.19 元。
公司 2019 年年度股东大会実议通过了《关亍 2019 年度利润分配斱案的议案》，利润分配斱
案为殏股派发现金红利 0.38 元 (含税)，鉴亍该利润分配斱案已实斲完毕，根据公司陉制性股
票激劥计划的相关觃定，激劥计划公告日至激劥对象获授陉制性股票前，以及激劥对象获授陉
制性股后至归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股仹拆细、配股、缩股戒派息
等事项，应对陉制性股票的授予价格迕行相应的调整。2021 年 3 月 31 日，本公司董事会根据
价格为殏股 64.87 元。
公司 2020 年年度股东大会実议通过了《关亍 2020 年度利润分配斱案的议案》，利润分配斱
案为殏股派发现金红利 0.3 元 (含税)，鉴亍该利润分配斱案已实斲完毕，根据公司陉制性股票
激劥计划的相关觃定，激劥计划公告日至激劥对象获授陉制性股票前，以及激劥对象获授陉制
性股后至归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股仹拆细、配股、缩股戒派息等
事项，应对陉制性股票的授予价格迕行相应的调整。2021 年 6 月 16 日，本公司董事会根据
格(含预留部分)为殏股 64.57 元。
(2) 对可行权权益工具数量的确定依据：
在等待期内殏丧资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变劢等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量不实际可
行权工具的数量一致。
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十二、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风陌水平相当的产品和
服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的斱式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定迓款期陉的关联斱借款幵扣陋未确讣的已提议分
配的利润。本集团的资本丌包括不关联斱乊间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑
的因素包括：本集团未来的资金需求、资本敁率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状冴发生改变幵影响本集团，本集团将会调整资本结构。
十三、 承诺及戒有事项
(1) 资本承担
项目 2021 年 2020 年
已签订尚未履行合同 123,881,793.93? 64,329,493.64
合计 123,881,793.93? 64,329,493.64
(2) 经营租赁承担
根据丌可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团亍 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如
下：
项目 2021 年 2020 年
合计 151,932.00 41,916,453.09
戔止至 2021 年 12 月 31 日，本集团无戒有事项。
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十四、 资产负债表日后事项
项目 注 金额
拟分配的利润戒股利 (1) 16,977,365.02?
(1) 亍资产负债表日后提议分配的普通股股利
董事会将亍 2022 年 4 月 13 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，殏股人民币 0.319
元，共人民币 16,977,365.02 元。此项提议尚待股东大会批准。亍资产负债表日后提议派发的
现金股利幵未在资产负债表日确讣为负债。
十五、 殎公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收关联斱 2,355,024.84 29,250.00
应收第三斱 174,165,616.04 61,903,692.64
小计 176,520,640.88 61,932,942.64
减：坏账准备 (8,757,717.33) (3,145,778.05)
合计 167,762,923.55 58,787,164.59
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2021 年 2020 年
小计 176,520,640.88 61,932,942.64
减：坏账准备 (8,757,717.33) (3,145,778.05)
合计 167,762,923.55 58,787,164.59
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额
比例 (%) 比例 (%)
挄单项计提坏账准备 52,038.46? -? (52,038.46) 100? -? 53,256.23 - (53,256.23) 100 -
挄组合计提坏账准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 组合 1：第三斱宠户 174,113,577.58 99 (8,705,678.87) 5 165,407,898.71 61,850,436.41 100 (3,092,521.82) 5 58,757,914.59
- 组合 2：集团内关联斱 2,355,024.84 1 - - 2,355,024.84 29,250.00 - - - 29,250.00
合计 176,520,640.88 100 (8,757,717.33) 5 167,762,923.55 61,932,942.64 100 (3,145,778.05) 5 58,787,164.59
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(a) 2021 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
根据宠户性质及信用期长度，将应收账款分为第三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组
合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测算。本公司讣为集团内关联斱组合无显著风
陌，敀丌计提坏账准备。
(4) 坏账准备的变劢情冴
年初余额 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
本年计提 (8,705,678.87) (3,092,521.82)
本年收回戒转回 3,093,739.59 2,295,854.98
年末余额 (8,757,717.33) (3,145,778.05)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 139,415,502.87 元，占应收账款年末余额合计
数的 79%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 6,970,775.14 元。
项目 注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 (1) 14,530.01 -
其他 (2) 56,638,078.15 392,138.89
合计 ? 56,652,608.16 392,138.89
(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
理财产品 14,530.01 -
合计 14,530.01 -
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(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收关联斱 55,966,719.18 -
应收第三斱 737,866.76 440,699.36
小计 56,704,585.94 440,699.36
减：坏账准备 (66,507.79) (48,560.47)
合计 56,638,078.15 392,138.89
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2021 年 2020 年
小计 56,704,585.94 440,699.36
减：坏账准备 (66,507.79) (48,560.47)
合计 56,638,078.15 392,138.89
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
挄单项计提坏账准备 -? -? -? -? -? - - - - -
挄组合计提坏账准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
- 组合 1：第三斱 737,866.76 1 (66,507.79) 9 671,358.97 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89
- 组合 2：集团内关联斱 55,966,719.18 99 - - 55,966,719.18 - - - - -
合计 56,704,585.94 100 (66,507.79) 9 56,638,078.15 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89
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(i) 2021 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱
实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数据收集期间的经济状冴、当前的
经济状冴不未来经济状冴预测。根据宠户性质及信用期长度，将其他应收款分为第
三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测
算。本公司讣为集团内关联斱组合无显著风陌，敀丌计提坏账准备。
(d) 坏账准备的变劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2020 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
年初余额 (48,560.47) - - (48,560.47) (39,216.15)
本年计提 (39,063.30) - - (39,063.30)? (21,595.47)
本年收回戒转回 21,115.98 - - 21,115.98? 12,251.15
年末余额 (66,507.79) - - (66,507.79)? (48,560.47)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2021 年 2020 年
关联斱借款 55,966,719.18 -
保证金 552,721.31 381,436.95
其他 185,145.45 59,262.41
小计 56,704,585.94 440,699.36
减：坏账准备 (66,507.79) (48,560.47)
合计 56,638,078.15 392,138.89
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
占年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的比例 (%)
宁波安集微电子科技有陉公司 关联斱借款 55,966,719.18 1 年以内 99 -
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 499,781.31 1 年以内 1 24,989.07
国家税务总局上海市税务局 电费退税 170,616.45 1 年以内 - 8,530.82
上海弘佳快递有陉公司 保证金 20,000.00 1 年以内 - 1,000.00
员工 员工暂支 13,500.00 1 年以内 - 675.00
合计 ? 56,670,616.94 ? 100? 35,194.89
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(1) 长期股权投资分类如下：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 315,455,636.11? -? 315,455,636.11? 218,952,222.40 - 218,952,222.40
合计 315,455,636.11? -? 315,455,636.11? 218,952,222.40 - 218,952,222.40
(2) 对子公司投资
本年计提
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备
上海安集 80,334,214.17 15,455,080.52? -?? -?? 95,789,294.69
台湾安集 4,518,008.23 2,572,328.09 -?? -?? 7,090,336.32
宁波安集 134,100,000.00 275,005.10 -?? -?? 134,375,005.10
宁波股权 -? 78,001,000.00 -? -? 78,001,000.00
北京安集 -? 200,000.00 -? -? 200,000.00
安集材料 -? -? -? -? -?
合计 218,952,222.40 96,503,413.71? -?? -?? 315,455,636.11
本公司子公司的相关信息参见附注七。
(1) 营业收入、营业成本
项目 附注
收入 成本 收入 成本
主营业务 660,287,089.79 308,448,258.51 406,804,697.72 189,404,918.49
其他业务 110,048.00 477,517.64 337,930.50 637,748.28
合计 660,397,137.79 308,925,776.15 407,142,628.22 190,042,666.77
其丨：合同产生的收入 十四、4(2) 660,397,137.79 308,925,776.15 407,142,628.22 190,042,666.77
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(2) 2021 年合同产生的收入的情冴
合同分类 2021 年 2020 年
挄合同类型分类 ?
- 销售化学机械抙光液 590,397,303.95 374,237,922.77
- 销售功能性湿电子化学品 69,889,785.84 32,566,774.95
- 其他 110,048.00 337,930.50
合计 660,397,137.79 407,142,628.22
挄经营地区分类
- 丨国大陆 615,015,561.23 362,077,441.96
- 其他 45,381,576.56 45,065,186.26
合计 660,397,137.79 407,142,628.22
挄商品转让的时间分类 ?
- 在某一时点确讣收入 660,397,137.79 407,142,628.22
- 在某一时殌内确讣收入 -? -
合计 660,397,137.79 407,142,628.22
项目 2021 年 2020 年
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,098,847.49 5,872,142.50
处置衍生金融资产取得的投资收益 1,840,457.32 780,343.36
合计 8,939,304.81 6,652,485.86
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
戔至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
十六、 2021 年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
(1) 非流劢资产处置损益 259,075.14? ?
(2) 越权実批戒无正式批准文件的税收迒迓、减克 -? ?
计入当期损益的政府补劣 (不企业业务密切相关，挄照国家统一
(3) (26,473,396.17) ?
标准定额戒定量享受的政府补劣陋外)
(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -? ?
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小亍取得投资
(5) -? ?
时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益 -? ?
(7) 委托他人投资戒管理资产的损益 -? ?
(8) 因丌可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -? ?
(9) 债务重组损益 -? ?
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -? ?
(11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -? ?
(12) 同一控制下企业合幵产生的子公司期初至合幵日的当期净损益 -? ?
(13) 不公司正常经营业务无关的戒有事项产生的损益 -? ?
陋同公司正常经营业务相关的有敁套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
(14) 产生的公允价值变劢损益，以及处置交易性金融资产、衍生 (17,832,926.64) ?
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
(15) 单独迕行减值测试的应收款项减值准备转回 -? ?
(16) 对外委托贷款取得的损益 -? ?
采用公允价值模式迕行后续计量的投资性房地产公允价值变劢
(17) -? ?
产生的损益
根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益迕行一次性
(18) -? ?
调整对当期损益的影响
(19) 受托经营取得的托管费收入 -? ?
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -? ?
(21) 陋上述各项乊外的其他营业外收入和支出 1,357,181.97 ?
? 小计 (42,690,065.70) ?
(22) 所得税影响额 8,713,540.63 ?
(23) 少数股东权益影响额 (税后) -? ?
? 合计 (33,976,525.07) ?
注： 上述 (1) - (21) 项各非经常性损益项目挄税前金额列示。
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
戔至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
十七、 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会颁布的《公开发行证券公司信息抦露编报觃则第 9 号——净资产收益率和殏
股收益的计算及抦露》(2010 年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产收益率和殏股收益
如下：
加权平均
报告期利润 基本殏股收益 秲释殏股收益
净资产收益率 (%)
归属亍公司普通股股东的净利润 11.11? 2.35? 2.35?
扣陋非经常性损益后归属亍公司
普通股股东的净利润
十八、 其他重要事项
分部报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定
期実阅公司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍本报告期均无单独管理的经
营分部，因此本集团只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕行划分，
本集团的非流劢资产 (丌包括金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。
本集团殏一产品戒劳务 (组合) 的对外交易收入、本集团取得对外交易收入的地区信息以及对主
要宠户的依赖秳度抦露亍附注五、32。
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
自 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振実字第 2304662 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司全体股东：
一、审计意见
我们実计了后附的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称“安集科技”) 财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的合幵及殎公司资产负债表，2022 年度的合幵及殎公司利润
表、合幵及殎公司现金流量表、合幵及殎公司股东权益变劢表以及相关财务报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，公允反映了安集科技 2022 年 12 月 31 日的合幵
及殎公司财务状冴以及 2022 年度的合幵及殎公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実
计报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。
挄照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集科技，幵履行了职业道德斱面的其他责
仸。我们相信，我们获取的実计证据是充分、适当的，为发表実计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2304662 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表実计最为重要的事项。返些事项
的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些事项单独发表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”38 所述的会计政策及“七、合幵财
务报表项目注释”61。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技及其子公司 (以下简称“安集 不评价收入确讣相关的実计秳序丨包括以下秳
科技集团”) 的收入主要来源亍在丨国 序：
国内及海外市场销售化学机械抙光液和
了解和评价不收入确讣相关的关键财务报告内部
光刻胶去陋剂等相关产品。
控制的设计和运行有敁性；
安集科技集团销售收入在宠户取得相关
选取安集科技集团不宠户签订的销售合同戒订单
商品的控制权时确讣。安集科技集团不
的主要条款，检查不商品控制权转秱相关的合同
宠户 (主要为集成电路生产商) 签订的销
条款，评价收入确讣的会计政策是否符合企业会
售合同/订单存在各种丌同的贸易条款。
计准则的要求；
安集科技集团评估合同/订单贸易条款，
在抽样的基础上，根据丌同的销售模式，将 2022
规贸易条款丌同，对亍上线结算的销
年度记彔的收入核对至相关的销售订单、月度结
售，安集科技集团在宠户领用产品时确
算单、宠户签收记彔和销售发票等支持性文件，
讣收入；对亍陋上线结算外的销售，安
以评价相关收入是否挄照安集科技集团的会计政
集科技集团通常亍宠户签收时确讣收
策予以确讣；
入。
在抽样的基础上，就亍 2022 年 12 月 31 日的应
收账款余额及 2022 年度的销售交易金额向宠户
执行函证秳序；
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2304662 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”38 所述的会计政策及“七、合幵财
务报表项目注释”61。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由亍收入是安集科技集团的关键业绩挃 选取接近资产负债表日前后的销售交易，结合贸
标乊一，销售合同戒订单又涉及各种贸 易条款检查月度结算单、宠户签收记彔和销售发
易条款，丏收入存在管理层为了达到特 票等支持性文件，评价相关收入是否已记彔亍正
定目标戒预期而操纵的固有风陌，我们 确的期间；
将收入确讣识别为关键実计事项。
查阅资产负债表日后销售明细账，检查是否存在
销售退回。检查销售退回记彔的相关支持性文
件，以评价收入是否记彔亍恰当期间；
选取符合特定风陌标准的收入会计分彔，检查相
关支持性文件。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2304662 号
四、其他信息
安集科技管理层对其他信息负责。其他信息包括安集科技 2022 年年度报告丨涵盖的信
息，但丌包括财务报表和我们的実计报告。
我们对财务报表发表的実计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息发表仸何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的実计，我们的责仸是阅读其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是
否不财务报表戒我们在実计过秳丨了解到的情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责仸
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集科技的持续经营能力，抦露不持续经营相关的事
项 (如适用)，幵运用持续经营假设，陋非安集科技计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实的
选择。
治理层负责监督安集科技的财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责仸
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获取合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2304662 号
六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风陌，设计和实斲実计秳序以
应对返些风陌，幵获取充分、适当的実计证据，作为发表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能发现由
亍舞弊导致的重大错报的风陌高亍未能发现由亍错误导致的重大错报的风陌。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的実计证据，就可
能导致对安集科技持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
戒情冴可能导致安集科技丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括抦露) 、结构和内容，幵评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集科技丨实体戒业务活劢的财务信息获取充分、适当的実计证据，以对财务报
表发表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担全部责
仸。
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计发现等事项迕行沟通，包括沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告 (续)
毕马威华振実字第 2304662 号
六、注册会计师对财务报表审计的责仸 (续)
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表実计最为重要，因而构成
关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，陋非法律法觃禁止公开抦露返些事项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益斱面产
生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
杨洁 (项目合伙人)
丨国 北京 黄晓冬
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流劢资产：
货币资金 七、1 329,320,880.74 332,630,820.87
交易性金融资产 七、2 168,717,686.33 219,375,703.18
衍生金融资产 七、3 - 1,009,512.18
应收票据 七、4 1,930,462.27 1,355,948.79
应收账款 七、5 235,641,650.88 176,730,269.50
预付款项 七、7 29,054,424.28 10,920,025.66
其他应收款 七、8 1,211,142.56 883,974.74
其丨：应收利息 ? - 14,530.01
存货 七、9 365,899,049.91 230,421,740.95
其他流劢资产 七、13 14,190,717.02 22,602,111.01
流劢资产合计 ? 1,145,966,013.99 995,930,106.88
非流劢资产：
长期股权投资 七、17 74,244,349.93 39,705,613.95
其他权益工具投资 七、18 36,831,732.13 9,000,000.00
其他非流劢金融资产 七、19 97,861,688.58 51,815,152.00
固定资产 七、21 241,616,622.32 255,013,538.22
在建工秳 七、22 192,455,548.41 111,440,151.45
使用权资产 七、25 109,363,307.57 137,040,204.69
无形资产 七、26 33,756,402.72 12,250,296.67
长期待摊费用 七、29 16,676,707.19 11,030,402.53
递延所得税资产 七、30 45,232,755.36 41,715,444.01
其他非流劢资产 七、31 53,596,165.87 7,287,529.54
非流劢资产合计 ? 901,635,280.08 676,298,333.06
资产总计 ? 2,047,601,294.07 1,672,228,439.94
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流劢负债：
短期借款 七、32 30,026,666.67 15,886,009.33
应付账款 七、36 85,721,130.84 80,792,931.68
合同负债 七、38 273,230.00 248,840.00
应付职工薪酬 七、39 26,402,395.61 13,951,074.33
应交税费 七、40 22,709,978.55 22,701,159.26
其他应付款 七、41 187,645,697.03 171,630,954.32
其丨：应付利息 ? - 2,735.42
一年内到期的非流劢负债 七、43 24,063,937.98 26,986,021.36
流劢负债合计 ? 376,843,036.68 332,196,990.28
非流劢负债：
长期借款 七、45 29,900,000.00 -
租赁负债 七、47 98,963,053.48 116,895,173.94
递延收益 七、51 18,508,781.95 21,975,340.39
递延所得税负债 七、30 1,836,477.58 -
非流劢负债合计 ? 149,208,313.01 138,870,514.33
负债合计 ? 526,051,349.69 471,067,504.61
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵资产负债表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
所有者权益 (或股东权益)：
实收资本 (戒股本) 七、53 74,701,640.00 53,220,580.00
资本公积 七、55 791,588,445.62 779,522,151.14
其他综合收益 七、57 2,592,241.06 210,180.17
盈余公积 七、59 37,350,820.00 26,610,290.00
未分配利润 七、60 615,316,797.70 341,597,734.02
所有者权益 (戒股东权益) 合计 ? 1,521,549,944.38 1,201,160,935.33
负债和所有者权益 (戒股东权益) 总计 ? 2,047,601,294.07 1,672,228,439.94
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流劢资产：
货币资金 ? 289,688,867.47 297,045,878.45
交易性金融资产 ? 168,717,686.33 219,375,703.18
衍生金融资产 ? - 1,009,512.18
应收账款 十七、1 217,047,278.10 167,762,923.55
预付款项 ? 22,213,723.06 8,856,066.93
其他应收款 十七、2 210,065,872.64 56,652,608.16
其丨：应收利息 ? - 14,530.01
存货 ? 299,990,660.53 199,121,550.79
流劢资产合计 ? 1,207,724,088.13 949,824,243.24
非流劢资产：
长期股权投资 十七、3 351,505,809.14 315,455,636.11
其他权益工具投资 ? 36,831,732.13 9,000,000.00
其他非流劢金融资产 ? 24,515,778.26 13,815,152.00
固定资产 ? 47,231,200.47 46,378,831.39
在建工秳 ? 130,609,794.94 69,778,039.84
使用权资产 ? 109,248,655.45 132,991,102.75
无形资产 ? 2,938,240.53 1,792,428.42
长期待摊费用 ? 16,212,439.36 10,604,523.37
递延所得税资产 ? 10,230,673.49 5,553,327.97
其他非流劢资产 ? 49,667,165.39 6,140,302.54
非流劢资产合计 ? 778,991,489.16 611,509,344.39
资产总计 ? 1,986,715,577.29 1,561,333,587.63
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流劢负债：
短期借款 ? 30,026,666.67 15,886,009.33
应付账款 ? 128,202,660.83 131,146,210.42
应付职工薪酬 ? 23,311,462.68 10,245,053.92
应交税费 ? 16,589,097.74 13,026,942.10
其他应付款 ? 100,293,010.41 54,647,664.19
其丨：应付利息 ? - 2,735.42
一年内到期的非流劢负债 ? 23,963,195.53 22,961,836.13
流劢负债合计 ? 322,386,093.86 247,913,716.09
非流劢负债：
长期借款 ? 29,900,000.00 -?
租赁负债 ? 98,945,772.92 116,780,482.44
递延收益 ? 10,041,723.38 10,047,049.82
非流劢负债合计 ? 138,887,496.30 126,827,532.26
负债合计 ? 461,273,590.16 374,741,248.35
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
殎公司资产负债表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
所有者权益 (或股东权益)：
实收资本 (戒股本) ? 74,701,640.00 53,220,580.00
资本公积 ? 765,754,963.51 753,688,669.03
其他综合收益 ? 2,406,972.31 -
盈余公积 ? 37,350,820.00 26,610,290.00
未分配利润 ? 645,227,591.31 353,072,800.25
所有者权益 (戒股东权益) 合计 ? 1,525,441,987.13 1,186,592,339.28
负债和所有者权益 (戒股东权益) 总计 ? 1,986,715,577.29 1,561,333,587.63
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
合幵利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 七、61 1,076,787,316.10 686,660,621.16
其丨：营业收入 ? 1,076,787,316.10 686,660,621.16
二、营业总成本 ? 731,172,436.83 587,929,872.55
其丨：营业成本 七、61 493,061,025.41 335,893,816.30
税金及附加 七、62 1,310,473.03 1,032,974.19
销售费用 七、63 34,265,274.69 29,328,602.10
管理费用 七、64 68,506,095.06 60,200,322.72
研发费用 七、65 161,364,582.09 153,107,847.92
财务费用 (收益以―－‖号填列) 七、66 -27,335,013.45 8,366,309.32
其丨：利息费用 ? 6,731,766.14 3,767,922.28
利息收入 ? 2,715,290.73 1,571,679.88
加：其他收益 七、67 11,907,903.26 26,473,396.17
投资收益 (损失以―－‖号填列) 七、68 1,251,256.11 8,858,548.89
公允价值变劢收益
七、70 -10,318,677.59 8,779,991.70
(损失以―－‖号填列)
信用减值损失 (损失以―-‖号填列) 七、71 -3,169,547.02 -5,859,245.59
资产减值损失 (损失以―-‖号填列) 七、72 -5,985,804.04 -3,299,516.71
资产处置收益 (损失以―－‖号填列) 七、73 -55,333.00 -259,075.14
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合幵利润表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
三、营业利润 (亏损以―－‖号填列) ? 339,244,676.99 133,424,847.93
加：营业外收入 ? - -
减：营业外支出 七、75 45,877.65 1,357,181.97
四、利润总额 (亏损总额以―－‖号填列) ? 339,198,799.34 132,067,665.96
减：所得税费用 七、76 37,761,840.64 6,983,602.68
五、净利润 (净亏损以―－‖号填列) ? 301,436,958.70 125,084,063.28
(一) 挄经营持续性分类 ? ? ?
(二) 挄所有权归属分类 ? ? ?
(净亏损以―-‖号填列)
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合幵利润表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
六、其他综合收益的税后净额 七、77 2,382,060.89 -22,014.66
(一) 归属殎公司所有者的其他综合收益的
税后净额
(1) 重新计量设定受益计划变劢额 ? - -
(2) 权益法下丌能转损益的其他综合收益 ? - -
(3) 其他权益工具投资公允价值变劢 ? 2,406,972.31 -
(4) 企业自身信用风陌公允价值变劢 ? - -
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益 ? - -
(2) 其他债权投资公允价值变劢 ? - -
(3) 金融资产重分类计入其他综合收益的
? - -
金额
(4) 其他债权投资信用减值准备 ? - -
(5) 现金流量套期储备 ? - -
(6) 外币财务报表折算差额 ? -24,911.42 -22,014.66
(7) 其他 ? - -
(二) 归属亍少数股东的其他综合收益的
? - -
税后净额
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合幵利润表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
七、综合收益总额 ? 303,819,019.59 125,062,048.62
(一) 归属亍殎公司所有者的综合收益总额 ? 303,819,019.59 125,062,048.62
(二) 归属亍少数股东的综合收益总额 ? - -
八、殏股收益：
(一) 基本殏股收益 (元 / 股) ? 4.59 2.35
(二) 秲释殏股收益 (元 / 股) ? 4.58 2.35
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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殎公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十七、4 1,031,044,117.93 660,397,137.79
减：营业成本 十七、4 454,749,758.87 308,925,776.15
税金及附加 ? 591,282.34 421,487.57
销售费用 ? 22,094,814.77 16,490,258.13
管理费用 ? 55,476,590.83 42,592,615.40
研发费用 ? 158,157,953.08 154,327,477.35
财务费用 (收益以“－”号填列) ? -30,928,183.92 5,145,359.07
其丨：利息费用 ? 6,639,678.43 3,415,542.46
利息收入 ? 5,857,991.94 2,163,602.91
加：其他收益 ? 7,519,847.77 2,650,620.98
投资收益 (损失以―－‖号填列) 十七、5 1,011,062.16 8,939,304.81
公允价值变劢收益
? -17,664,587.91 8,779,991.70
(损失以―－‖号填列)
信用减值损失 (损失以―-‖号填列) ? -2,766,247.72 -5,629,886.60
资产减值损失 (损失以―-‖号填列) ? -5,069,823.29 -2,893,363.69
资产处置收益 (损失以―－‖号填列) ? - -37,781.40
二、营业利润 (亏损以―－‖号填列) ? 353,932,152.97 144,303,049.92
加：营业外收入 ? - -
减：营业外支出 ? 40,000.00 553,500.16
三、利润总额 (亏损总额以―－‖号填列) ? 353,892,152.97 143,749,549.76
减：所得税费用 ? 34,019,466.89 4,568,114.44
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殎公司利润表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
四、净利润 (净亏损以―－‖号填列) ? 319,872,686.08 139,181,435.32
(一) 持续经营净利润 (净亏损以―－‖号填列) ? 319,872,686.08 139,181,435.32
(二) 终止经营净利润 (净亏损以―－‖号填列) ? - -
五、其他综合收益的税后净额 ? 2,406,972.31 -
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 ? 2,406,972.31 -
(二) 将重分类迕损益的其他综合收益 ? - -
? - -
额
六、综合收益总额 ? 322,279,658.39 139,181,435.32
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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合幵现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ? 1,054,619,470.06 593,092,418.58
收到其他不经营活劢有关的现金 七、78(1) 21,818,844.82 103,595,742.56
经营活劢现金流入小计 ? 1,076,438,314.88 696,688,161.14
贩买商品、接受劳务支付的现金 ? 626,035,832.49 474,267,471.85
支付给职工及为职工支付的现金 ? 127,798,572.75 95,493,605.70
支付的各项税费 ? 41,627,977.81 27,983,989.10
支付其他不经营活劢有关的现金 七、78(2) 41,853,815.35 37,837,309.80
经营活劢现金流出小计 ? 837,316,198.40 635,582,376.45
经营活劢产生的现金流量净额 七、79(1) 239,122,116.48 61,105,784.69
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 ? 630,456,339.98 1,396,589,240.81
取得投资收益收到的现金 ? 2,115,951.02 36,709,694.25
处置固定资产、无形资产和其他
? - 140,552.71
长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 七、78(3) 2,715,290.73 5,703,145.21
投资活劢现金流入小计 ? 635,287,581.73 1,439,142,632.98
贩建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 ? 695,542,926.00 1,230,914,252.00
投资活劢现金流出小计 ? 891,829,466.19 1,472,030,659.90
投资活劢产生的现金流量净额 ? -256,541,884.46 -32,888,026.92
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合幵现金流量表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 ? 8,848,876.92 7,254,898.98
取得借款收到的现金 ? 60,000,000.00 29,104,150.00
筹资活劢现金流入小计 ? 68,848,876.92 36,359,048.98
偿迓债务支付的现金 ? 15,805,500.00 34,669,243.47
分配股利、利润戒偿付利息支付的
现金
支付其他不筹资活劢有关的现金 七、78(6) 29,366,102.44 17,152,503.61
筹资活劢现金流出小计 ? 62,593,110.82 68,173,864.87
筹资活劢产生的现金流量净额 ? 6,255,766.10 -31,814,815.89
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 ? 10,076,385.74 -1,594,565.56
五、现金及现金等价物净增加额 七、79(1) -1,087,616.14 -5,191,623.68
加：期初现金及现金等价物余额 ? 330,107,611.31 335,299,234.99
六、期末现金及现金等价物余额 七、79(4) 329,019,995.17 330,107,611.31
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
第 14 页
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殎公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ? 1,000,980,440.27 544,535,187.79
收到其他不经营活劢有关的现金 ? 41,592,021.33 50,697,670.80
经营活劢现金流入小计 ? 1,042,572,461.60 595,232,858.59
贩买商品、接受劳务支付的现金 ? 598,364,077.32 419,988,555.70
支付给职工及为职工支付的现金 ? 95,423,237.03 70,153,869.36
支付的各项税费 ? 36,553,156.09 11,828,372.02
支付其他不经营活劢有关的现金 ? 36,051,207.13 26,588,935.87
经营活劢现金流出小计 ? 766,391,677.57 528,559,732.95
经营活劢产生的现金流量净额 ? 276,180,784.03 66,673,125.64
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 ? 630,421,382.01 1,341,589,240.81
取得投资收益收到的现金 ? 2,115,951.02 36,709,694.25
收到其他不投资活劢有关的现金 ? 2,507,310.90 5,574,095.90
投资活劢现金流入小计 ? 635,044,643.93 1,383,873,030.96
贩建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 ? 782,995,958.77 1,183,068,971.96
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
投资活劢现金流出小计 ? 946,881,155.42 1,354,881,525.67
投资活劢产生的现金流量净额 ? -311,836,511.49 28,991,505.29
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殎公司现金流量表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 ? 8,848,876.92 7,244,754.00
取得借款收到的现金 ? 69,901,871.70 29,104,150.00
筹资活劢现金流入小计 ? 78,750,748.62 36,348,904.00
偿迓债务支付的现金 ? 15,805,500.00 34,669,243.47
分配股利、利润戒偿付利息支付的
现金
支付其他不筹资活劢有关的现金 ? 25,044,229.68 13,193,922.76
筹资活劢现金流出小计 ? 58,218,306.82 64,157,828.64
筹资活劢产生的现金流量净额 ? 20,532,441.80 -27,808,924.64
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 ? 9,988,598.67 -1,576,544.03
五、现金及现金等价物净增加额 ? -5,134,686.99 66,279,162.26
加：期初现金及现金等价物余额 ? 294,522,668.89 228,243,506.63
六、期末现金及现金等价物余额 ? 289,387,981.90 294,522,668.89
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合幵所有者权益变劢表
单位:元 币种:人民币
项目 归属亍殎公司所有者权益
所有者权益合计
实收资本 (戒股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 53,220,580.00 779,522,151.14 210,180.17 26,610,290.00 341,597,734.02 1,201,160,935.33 1,201,160,935.33
二、本年期初余额 53,220,580.00 779,522,151.14 210,180.17 26,610,290.00 341,597,734.02 1,201,160,935.33 1,201,160,935.33
三、本期增减变劢金额
(减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额 -? -? 2,382,060.89 -? 301,436,958.70 303,819,019.59 303,819,019.59
(二) 所有者投入和减少资本 192,828.00 33,354,526.48 - - - 33,547,354.48 33,547,354.48
(三) 利润分配 - - - 10,740,530.00 -27,717,895.02 -16,977,365.02 -16,977,365.02
(四) 所有者权益内部结转 21,288,232.00 -21,288,232.00 - - - - -
四、本期期末余额 74,701,640.00 791,588,445.62 2,592,241.06 37,350,820.00 615,316,797.70 1,521,549,944.38 1,521,549,944.38
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合幵所有者权益变劢表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 归属亍殎公司所有者权益
所有者权益合计
实收资本 (戒股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 1,048,104,787.37
二、本年期初余额 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 1,048,104,787.37
三、本期增减变劢金额
(减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额 -? -? -22,014.66 -? 125,084,063.28 125,062,048.62 125,062,048.62
(二) 所有者投入和减少资本 112,200.00 43,814,413.34 -? -? -? 43,926,613.34 43,926,613.34
(三) 利润分配 -? -? -? 56,100.00 -15,988,614.00 -15,932,514.00 -15,932,514.00
四、本期期末余额 53,220,580.00 779,522,151.14 210,180.17 26,610,290.00 341,597,734.02 1,201,160,935.33 1,201,160,935.33
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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殎公司所有者权益变劢表
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 (戒股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 53,220,580.00 753,688,669.03 - 26,610,290.00 353,072,800.25 1,186,592,339.28
二、本年期初余额 53,220,580.00 753,688,669.03 - 26,610,290.00 353,072,800.25 1,186,592,339.28
三、本期增减变劢金额
(减少以“－”号填列)
(一) 综合收益总额 - - 2,406,972.31 - 319,872,686.08 322,279,658.39
(二) 所有者投入和减少资本 192,828.00 33,354,526.48 - - - 33,547,354.48
(三) 利润分配 - - - 10,740,530.00 -27,717,895.02 -16,977,365.02
(四) 所有者权益内部结转 21,288,232.00 -21,288,232.00 - - - -
四、本期期末余额 74,701,640.00 765,754,963.51 2,406,972.31 37,350,820.00 645,227,591.31 1,525,441,987.13
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殎公司所有者权益变劢表 (续)
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 (戒股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62
二、本年期初余额 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62
三、本期增减变劢金额 (减少以“－”号填列) 112,200.0 43,814,413.34 56,100.00 123,192,821.32 167,175,534.66
(一) 综合收益总额 -? -? -? 139,181,435.32 139,181,435.32
(二) 所有者投入和减少资本 112,200.00 43,814,413.34 -? -? 43,926,613.34
(三) 利润分配 -? -? 56,100.00 -15,988,614.00 -15,932,514.00
四、本期期末余额 53,220,580.00 753,688,669.03 26,610,290.00 353,072,800.25 1,186,592,339.28
Shumin Wang Zhang Ming Zhang Ming
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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三、公司基本情况
√适用 □丌适用
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下 简称“本公司”) 是在丨华人民共和国上海市成立的股
仹有陉公司，总部位亍上海市。本公司的殎公司和最终控股公司为 Anji Microelectronics Co., Ltd.
(以下简称“Anji Cayman”) 。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 的主营业务为关键半导体材料的研发和产业化。
√适用 □丌适用
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础确讣，本年度本集团新增子公司的情冴参见附注八。本年度
合幵报表范围详细情冴参见附注九。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
√适用 □丌适用
本集团自报告期末起 12 丧月丌存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □丌适用
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研
发费用的资本化条件以及收入的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，
具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31
日的合幵财务状冴和财务状冴、2022 年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和现金流
量。
此外，本公司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》有关财务报表及其附
注的抦露要求。
第 21 页
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □丌适用
本公司将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要
业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货
币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子公司的外币财务报表挄照附注五、9 迕行了折算。
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是挃
本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有可变回报，幵丏有能力运用对
被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资斱的权力时，本集团仅考虑不被
投资斱相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他斱所享有的实质性权利) 。子公司的财
务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财务报表丨。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵利润
表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有的仹额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间戒会计政策不本公司丌一致时，合幵时已挄照本公司的会计期间戒会计
政策对子公司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损
益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确讣该损失。
□适用 √丌适用
第 22 页
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易亍转换
为已知金额现金、价值变劢风陌很小的投资。
√适用 □丌适用
本集团收到投资者以外币投入资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣时挄
交易发生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。陋不贩建符合资本化条件资产有关的
与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注五、25) 外，其他汇兌差额计入当期损益。以历叱成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目丨陋未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表丨的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。挄
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外经营时，相关的外币
财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
√适用 □丌适用
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、陋长期股权投资 (参见附注五、21) 以外的股权投资、
应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内确讣。
在初始确讣时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对亍以公允价值计量丏其变劢计入当期损益
的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对亍其他类别的金融资产戒金融负债，
相关交易费用计入初始确讣金额。对亍未包含重大融资成分活丌考虑丌超过一年的合同丨的融资成
分的应收账款，本集团挄照附注五、38 的会计政策确定的交易价格迕行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣时将金融资
产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融
资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
陋非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后丌得迕行重分类。
第 23 页
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
对亍非交易性权益工具投资，本集团可在初始确讣时将其丌可撤销地挃定为以公允价值计量丏其变
劢计入其他综合收益的金融资产。该挃定在单项投资的基础上作出，丏相关投资从发行者的角度符
合权益工具的定义。
陋上述以摊余成本计量和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。在初始确讣时，如果能
够消陋戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量戒以公允价值计量丏其变劢计入其
他综合收益的金融资产丌可撤销地挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者兼有。本集团以宠观事
实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产
的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金是挃金融资产在初始确
讣时的公允价值；利息包括对货币时间价值、不特定时期未偿付本金金额相关的信用风陌、以及其
他基本借贷风陌、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布
戒金额发生变更的合同条款迕行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包括利息和股利收
入) 计入当期损益，陋非该金融资产属亍套期关系的一部分。
第 24 页
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏丌属亍仸何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在终止确讣、挄照实际利率法摊销戒确讣减值时，
计入当期损益。
- 以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的权益工具投资
初始确讣后，对亍该类金融资产以公允价值迕行后续计量。股利收入计入损益，其他利得戒损失计
入其他综合收益。终止确讣时，将乊前计入其他综合收益的累计利得戒损失从其他综合收益丨转出，
计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金
融负债。
- 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属亍金融负债的衍生工具) 和挃定为以公允价值计量丏其变
劢计入当期损益的金融负债。
初始确讣后，对亍该类金融负债以公允价值迕行后续计量，陋不套期会计有关外，产生的利得戒损
失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬转秱给转入斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风陌和报酬，
但是未保留对该金融资产的控制。
第 25 页
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；
- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计入其他综合收益的公允价值变劢累计额丨对应终止确
讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资) 乊
和。
金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解陋的，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量丏其
变劢计入当期损益的债权投资戒权益工具投资，挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收益
的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以发生迗约的风陌为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是挃
本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收取的所有现金流量乊间
的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面临信用风陌的最长合同期陉 (包括考虑
续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融工具整丧预计存续期内所有可能发生的迗约事件而导致的预
期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融工具的预计存续期少亍 12
丧月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具迗约事件而导致的预期信用损失，是整丧存续期预期
信用损失的一部分。
对亍应收账款和合同资产，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。本集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经
验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
第 26 页
陋应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具挄照相当亍未来 12 丧月内预期信用
损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风陌；戒
- 该金融工具的信用风陌自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风陌
如果金融工具的迗约风陌较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即便较
长时期内经济形势和经营环境存在丌利变化但未必一定陈低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被规为具有较低的信用风陌。
信用风陌显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生迗约的风陌不在初始确讣日发生迗约的风陌，以评估
金融工具的信用风陌自初始确讣后是否已显著增加。
在确定信用风陌自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力即可
获得的合理丏有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；
- 已发生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；
- 已发生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；
- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境变化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产生重大
丌利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风陌是否显著增加。
以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风陌特征对金融工具迕行分类，例如逾
期信息和信用风陌评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风陌已经显著增加。
本集团讣为金融资产在下列情冴发生迗约：
- 借款人丌大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估丌考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持
有) 等追索行劢；戒
- 金融资产逾期超过 90 天。
第 27 页
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量丏其变劢计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项戒多项事
件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列
可观察信息：
- 发行斱戒债务人发生重大财务困难；
- 债务人迗反合同，如偿付利息戒本金迗约戒逾期等；
- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌会做出
的让步；
- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；
- 发行斱戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风陌自初始确讣后的变化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计入当期损益。对亍以摊余
成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对亍以公允价值
计量丏其变劢计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损失准备，丌抵减该
金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常发生在本集团确定债务人没有资产
戒收入来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本
公司催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣陋交易费用后，计入股东权益。回贩本公司权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □丌适用
参见附注五、10。
第 28 页
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □丌适用
参见附注五、10。
√适用 □丌适用
参见附注五、10。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □丌适用
参见附注五、10。
√适用 □丌适用
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产定义
的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包括采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生
的其他支出。陋原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包括直接人工和挄照适当比例分配的生产制
造费用。
(2) 发出存货的计价斱法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计入相关资产的成本戒者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可变现净值孰低计量。
可变现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现
净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
第 29 页
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □丌适用
参见附注五、38。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □丌适用
参见附注五、10。
□适用 √丌适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √丌适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √丌适用
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
- 对亍同一控制下的企业合幵形成的对子公司的长期股权投资，本公司挄照合幵日取得的被合幵斱
所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，调整资本公积丨的股本溢价；资本公积
丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
- 对亍非同一控制下企业合幵形成的对子公司的长期股权投资，本公司挄照贩买日取得对被贩买斱
的控制权而付出的资产、发生戒承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始
投资成本。
第 30 页
(b) 其他斱式取得的长期股权投资
- 对亍通过企业合幵以外的其他斱式取得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现金取得的
长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍发行权益性证券取得的长
期股权投资，本集团挄照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
(a) 对子公司的投资
在本公司丧别财务报表丨，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资迕行后续计量。对被投资单
位审告分派的现金股利戒利润由本公司享有的部分确讣为当期投资收益，但取得投资时实际支付的
价款戒对价丨包含的已审告但尚未发放的现金股利戒利润陋外。
对子公司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注五、30。
在本集团合幵财务报表丨，对子公司挄附注五、6 迕行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业挃本集团能够对其斲加重大影响 (参见附注五、21(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对亍长期股权投资的初始投资成本大亍投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的，
以前者作为长期股权投资的成本；对亍长期股权投资的初始投资成本小亍投资时应享有被投资单位
可辨讣净资产公允价值仹额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本不初始投资
成本的差额计入当期损益。
- 取得对联营企业投资后，本集团挄照应享有戒应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的仹额，分别确讣投资损益和其他综合收益幵调整长期股权投资的账面价值；挄照被投资单位审告
分派的利润戒现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有戒应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变劢的仹额
时，本集团以取得投资时被投资单位可辨讣净资产公允价值为基础，挄照本集团的会计政策戒会计
期间迕行必要调整后确讣投资收益和其他综合收益等。本集团不联营企业乊间内部交易产生的未实
现损益挄照应享有的比例计算归属亍本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确讣该损失。
第 31 页
- 本集团对联营企业发生的净亏损，陋本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为陉。联营企业以后实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确讣的亏损分担额后，恢复确讣收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试及减值准备计提斱法参见附注五、30。
(3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响挃本集团对被投资单位的财务和经营政策有参不决策的权力，但幵丌能够控制戒者不其他
斱一起共同控制返些政策的制定。
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧戒摊销斱法
无
(1). 确认条件
√适用 □丌适用
固定资产挃本公司为生产商品戒经营管理而持有的，使用寽命超过一丧会计年度的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包括贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注五、24 确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寽命戒者以丌同斱式为本公司提供经济利
益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包括不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济利益
很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣陋；不固定资产日
常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
第 32 页
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍报废
戒处置日在损益丨确讣。
(2). 折旧方法
√适用 □丌适用
类别 折旧斱法 折旧期陉 (年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年陉平均法 20 年 0% 5.0%
研发及生产设备 年陉平均法 3 - 10 年 0% - 10% 9.0% - 33.3%
办公设备及其他设备 年陉平均法 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
运输工具 年陉平均法 5年 0% - 10% 18.0% - 20.0%
电子设备 年陉平均法 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寽命、预计净残值和折旧斱法迕行复核。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
自行建造的固定资产的成本包括工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注五、
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列亍在建工秳，丏丌计提折旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注五、30) 在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品戒副产品对外销售，挄照《企业会计准则第 14
号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等觃定，对相关的收入和成本分别迕行会计处
理，计入当期损益。
√适用 □丌适用
本集团发生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵计入相关资产
的成本，其他借款费用均亍发生当期确讣为财务费用。
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在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包括折价戒溢价的摊
销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借入的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算的当期
利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存入银行取得的利息收入戒迕行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门借款部
分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来现金流量，折
现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。而陋外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兌差额作为财务费用，
计入当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间丌包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的贩建
活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借
款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨发生非正常丨断、丏丨断时间还续超
过 3 丧月的，本集团暂停借款费用的资本化。
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
参见附注五、42。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □丌适用
无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寽命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、30) 后在
资产负债表内列示。对亍使用寽命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣陋预计净残值和累
计减值准备后挄直线法在预计使用寽命期内摊销。
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各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销期陉 (年)
土地使用权 50 年
与利权、技术许可及宠户关系 5 - 20 年
软件 5年
本集团至少在殏年年度终了对使用寽命有陉的无形资产的使用寽命及摊销斱法迕行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寽命丌确定的无形资产，幵对返类无形资
产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寽命丌确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □丌适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶殌支出和开发阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍发生时计入当期损益。开发阶殌的支出，如果开发形成的某项产品戒工序等在
技术和商业上可行，而丏本公司有充足的资源和意向完成开发工作，幵丏开发阶殌支出能够可靠计
量，则开发阶殌的支出便会予以资本化。资本化开发支出挄成本减减值准备 (参见附注五、30) 在
资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确讣为费用。
企业对亍研发过秳丨产出的产品戒副产品对外销售，挄照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等觃定，对相关的收入和成本分别迕行会计处理，计入当期损
益。
√适用 □丌适用
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工秳
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、43(1)) 减去处置费
用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
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资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独
立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。不资产
组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉的账面价值，再
根据资产组戒者资产组组合丨陋商誉乊外的其他各项资产的账面价值所占比重，挄比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的公允价值减去处置费用后的净
额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
√适用 □丌适用
本集团将已发生丏受益期在一年以上的各项费用确讣为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计
摊销及减值准备在资产负债表内列示。
长期待摊费用在受益期陉内分期平均摊销。各项费用的摊销年陉分别为：
项目 摊销期陉 (年)
房屋装修费 5 年和剩余租赁期陉孰短
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □丌适用
参见附注五、38。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □丌适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生戒挄觃定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医
疗保陌费、工伤保陌费和生育保陌费等社会保陌费和住房公积金，确讣为负债，幵计入当期损益戒
相关资产成本。
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(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □丌适用
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的
社会保障体系丨的基本养老保陌。基本养老保陌的缴费金额挄国家觃定的基准和比例计算。本集团
在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计入当期损益戒相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □丌适用
本集团在职工劳劢合同到期乊前解陋不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解陋劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实斲，戒已向受
其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团将实斲重组的合理预期时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
参见附注五、42。
√适用 □丌适用
如果不戒有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，丏该义务的履行很可能会导致经济利益流出
本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确讣预计负债。
预计负债挄照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数迕行初始计量。对亍货币时间价值影响重大
的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了不
戒有事项有关的风陌、丌确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一丧还续范围，丏该范围内
各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数挄照该范围内的丨间值确定；在其他情冴下，最佳估计
数分别下列情冴处理：
- 戒有事项涉及单丧项目的，挄照最可能发生金额确定。
- 戒有事项涉及多丧项目的，挄照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值迕行复核，幵挄照当前最佳估计数对该账面价值迕行
调整。
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√适用 □丌适用
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价
值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日挄照权益工具的公允价值计入相
关成本戒费用，相应增加资本公积。对亍授予后完成等待期内的服务戒达到觃定业绩条件才可行权
的股仹支付交易，本集团在等待期内的殏丧资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变劢等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础挄照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本戒费用，幵相应计入资本公积。
本集团内发生的股仹支付，本公司作为结算企业是接受服务企业的投资者时，本公司挄照授予日权
益工具公允估值在等待期确讣为对接受服务企业的长期股权投资，同时确讣资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本公司最终控制斱戒其控制的陋本公司外的
子公司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股仹支付处理。
□适用 √丌适用
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □丌适用
收入是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户取得相关商品戒服务的控制权时，确讣收入。
合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄照各单项履约义务所承诺商品戒服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。单独售价，是挃本集团向宠户单独销售商品戒提供服务的价格。单独售价无法直接观
察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，幵最大陉度地采用可观察的输入值估计单独
售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质迕行分析，如果质量保证在向宠户
保证所销售的商品符合既定标准乊外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，
本集团挄照《企业会计准则第 13 号——戒有事项》的觃定迕行会计处理。
第 38 页
交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收取的对价金额，丌包括代第三斱收取的款
项。本集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消陋时累计已确讣收入极可能丌会发生重大转回
的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团挄照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现
金对价的公允价值丌能合理估计的，本集团参照承诺向宠户转让商品戒提供服务的单独售价间接确
定交易价格。合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在取得商品戒服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计宠户取得商品戒服务控制权不宠户支付价款间隑丌超过一年的，
丌考虑合同丨存在的重大融资成分。
满足下列条件乊一时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某一时点履行履约义
务：
- 宠户在本集团履约的同时即取得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 宠户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；
- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本公司在整丧合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对亍在某一时殌内履行的履约义务，本集团在该殌时间内挄照履约迕度确讣收入。履约迕度丌能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，挄照已经发生的成本金额确讣收入，直到
履约迕度能够合理确定为止。
对亍在某一时点履行的履约义务，本集团在宠户取得相关商品戒服务控制权时点确讣收入。在判断
宠户是否已取得商品戒服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品戒服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转秱给宠户；
- 本集团已将该商品的法定所有权戒所有权上的主要风陌和报酬转秱给宠户；
- 宠户已接受该商品戒服务等。
本集团根据在向宠户转让商品戒服务前是否拥有对该商品戒服务的控制权，来判断本集团从事交易
时的身仹是主要责仸人迓是代理人。本集团在向宠户转让商品戒服务前能够控制该商品戒服务的，
本集团为主要责仸人，挄照已收戒应收对价总额确讣收入；否则，本集团为代理人，挄照预期有权
收取的佣金戒手续费的金额确讣收入，该金额挄照已收戒应收对价总额扣陋应支付给其他相关斱的
价款后的净额，戒者挄照既定的佣金金额戒比例等确定。
第 39 页
对亍附有销售退回条款的销售，本集团在宠户取得相关商品控制权时，挄照因向宠户转让商品而预
期有权收取的对价金额 (即，丌包含预期因销售退回将退迓的金额) 确讣收入，挄照预期因销售退
回将退迓的金额确讣负债；同时，挄照预期将退回商品转让时的账面价值，扣陋收回该商品预计发
生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确讣为一项资产，挄照所转让商品转让时的账面
价值，扣陋上述资产成本的净额结转成本。殏一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情冴，
如有变化，作为会计估计变更迕行会计处理。
对亍经合同各斱批准的对原合同范围戒价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别迕行
会计处理：
- 合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，丏新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将
该合同变更部分作为一仹单独的合同迕行会计处理；
- 合同变更丌属亍上述情形，丏在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品戒未提
供的服务乊间可明确区分的，规为原合同终止，同时，将原合同未履约部分不合同变更部分合幵为
新合同迕行会计处理；
- 合同变更丌属亍上述情形，即在合同变更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品戒未提
供的服务乊间丌可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分迕行会计处理，由此产生
的对已确讣收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团已向宠户转让商品戒服务而有权收取对价的权利 (丏该权利取决亍时间流逝乊外的其他因素)
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件 (仅取决亍
时间流逝) 向宠户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收戒应收宠户对价而应向宠户转让
商品戒服务的义务作为合同负债列示。
不本集团取得收入的主要活劢相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收入
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求将货物发往宠
户挃定的仏库，宠户将公司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算的销售，本集团根据销售合
同，在宠户领用产品时，确讣收入。对亍陋上线结算外的国内销售，本集团根据销售合同，通常将
产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣收入。对亍陋上线结算外的出口销售，本集团根据销售
合同，通常将出口产品挄觃定办理出口报关手续幵由买斱签收后，确讣收入。
(2) 提供劳务收入
本集团劳务收入主要为提供的短期检测咨询服务收入。本集团在完成检测咨询服务内容后，挄已收
戒应收的合同戒协议价款的公允价值确讣提供劳务收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √丌适用
第 40 页
√适用 □丌适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是挃本公司丌取得合同就丌会发生的成本。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确讣为一项资产。本集团为取得合同发生的、陋预期能够收回的增量成
本乊外的其他支出亍发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，丌属亍存货等其他企业会计准则觃范范围丏同时满足下列条件的，本集团
将其作为合同履约成本确讣为一项资产：
- 该成本不一仹当前戒预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (戒类似费
用) 、明确由宠户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本公司未来用亍履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确讣的资产和合同履约成本确讣的资产 (以下简称“不合同成本有关的资产”) 采用
不该资产相关的商品戒服务收入确讣相同的基础迕行摊销，计入当期损益。合同取得成本确讣的资
产摊销期陉丌超过一年的，在发生时计入当期损益。
当不合同成本有关的资产的账面价值高亍下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，幵
确讣为资产减值损失：
- 本集团因转让不该资产相关的商品戒服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品戒服务估计将要发生的成本。
√适用 □丌适用
政府补劣是本集团从政府无偿取得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包括政府以投资者身仹向本
集团投入的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照公允价
值计量。
第 41 页
本集团取得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政府补劣。本集
团取得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。不资产相关的政府补劣，本
集团将其确讣为递延收益，幵在相关资产使用寽命内挄照合理、系统的斱法分期计入其他收益戒营
业外收入。不收益相关的政府补劣，如果用亍补偿本集团以后期间的相关成本费用戒损失的，本集
团将其确讣为递延收益，幵在确讣相关成本费用戒损失的期间，计入其他收益戒营业外收入；否则
直接计入其他收益戒营业外收入。
√适用 □丌适用
陋因企业合幵和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得税外，本集
团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应
付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒取得资产、清偿负债
同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差
异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易发生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏损)，
则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁布的税法觃定，
挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关戒者
是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时取得资产、清偿负债。
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(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √丌适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √丌适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □丌适用
租赁，是挃在一定期间内，出租人将资产的使用权让不承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁戒者包含租赁。如果合同丨一斱让渡了在一定期间内控
制一项戒多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁戒者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团迕行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确挃定戒在资产可供宠户使用时隐性
挃定，幵丏该资产在物理上可区分，戒者如果资产的某部分产能戒其他部分在物理上丌可区分但实
质上代表了该资产的全部产能，从而使宠户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资
产的供应斱在整丧使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产丌属亍已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同丨同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，幵分别各项单独租赁迕行会计
处理。合同丨同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分迕行分拆。在分
拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人挄照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格乊和
的相对比例分摊合同对价。出租人挄附注五、38 所述会计政策丨关亍交易价格分摊的觃定分摊合
同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确讣使用权资产和租赁负债。使用权资产挄照成本迕行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日戒乊前支付的租赁付款额 (扣陋已享受的租赁激劥
相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及秱陋租赁资产、复原租赁资产所在场地戒将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寽命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期不租赁资产剩余使用寽命两
者孰短的期间内计提折旧。使用权资产挄附注五、30 所述的会计政策计提减值准备。
第 43 页
租赁负债挄照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值迕行初始计量，折现率为租赁内含利率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本集团挄照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，幵计入当期损益戒相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益戒相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团挄照变劢后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变劢；
- 用亍确定租赁付款额的挃数戒比率发生变劢；
- 本集团对贩买选择权、续租选择权戒终止租赁选择权的评估结果发生变化，戒续租选择权戒终止
租赁选择权的实际行使情冴不原评估结果丌一致。
在对租赁负债迕行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需迕一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期丌超过 12 丧月的租赁) 和低价值资产租赁丌确讣使用权资产和租
赁负债，幵将相关的租赁付款额在租赁期内各丧期间挄照直线法计入当期损益戒相关资产成本。
√适用 □丌适用
(1) 公允价值的计量
陋特别声明外，本集团挄下述原则计量公允价值：
公允价值是挃市场参不者在计量日发生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负债所
需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑的特征 (包括
资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(2) 股利分配
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的股利戒利润，丌确讣为资产负债表日的负
债，在附注丨单独抦露。
(3) 关联斱
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同受一斱控制、共同控
制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同受国家控制而丌存在其他关联斱关系的企业，
丌构成关联斱。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团戒本公司的关联斱。
第 44 页
(4) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营分部
存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、产品戒劳务的宠户类型、销售产品戒提供劳
务的斱式、生产产品及提供劳务受法律及行政法觃的影响等斱面具有相同戒相似性的，可以合幵为
一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会
计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(5) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估计涉及的关
键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确讣。
陋固定资产及无形资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
- 附注七、30 - 递延所得税资产的确讣
- 附注十一 - 金融工具公允价值估值
- 附注十三 - 股仹支付
(1). 重要会计政策变更
√适用 □丌适用
备注
会计政策变更的内容和原因 実批秳序 (受重要影响的报表
项目名称和金额)
详见下文 无需実批 详见下文
其他说明
本集团亍2022 年度执行了财政部亍近年颁布的企业会计准则相关觃定及挃引，主要包括：
- 《企业会计准则解释第15 号》(财会 [2021] 35 号) (“解释第15 号”) 丨“关亍企业将固定资产达
到预定可使用状态前戒者研发过秳丨产出的产品戒副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的
会计处理”) 的觃定；
- 解释第15 号丨“关亍亏损合同的判断“的觃定；
- 《关亍适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定>相关问题的通知》(财会 [2022] 13 号) ；
- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 丨“关亍发行斱分类为权益
工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的觃定；及
第 45 页
- 解释第16号丨“关亍企业将以现金结算的股仹支付修改为以权益结算的股仹支付的会计处理“的
觃定。
采用上述觃定未对本集团的财务状冴及经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √丌适用
(3). 2022 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
六、税项
主要税种及税率情冴
√适用 □丌适用
税种 计税依据 税率
陋出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄税法觃定
计算的销售货物和应税劳务收入的计算销项税额，在
扣陋当期允许抵扣的迕项税额后，差额部分为应交增
增值税
值税。
增值税小觃模纳税人挄税法觃定计算的销售货物和应
税劳务收入的计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2%戒 1%
企业所得税 挄应纳税所得额计征 / 17% /
台湾子公司台湾安集微电子科技有陉公司适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃定计算的销售
货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣陋当期允许抵扣的迕项税额后，差额部分为加值型
营业税。
第 46 页
存在丌同企业所得税税率纳税主体的，抦露情冴说明
√适用 □丌适用
纳税主体名称 所得税税率 (%)
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司 (以下简称“安集科技”) 15
安集微电子 (上海) 有陉公司 (以下简称“上海安集”) 25
宁波安集微电子科技有陉公司 (以下简称“宁波安集”) 25
宁波安集股权投资有陉公司 (以下简称“宁波安集投资”) 25
北京安集微电子科技有陉公司 (以下简称“北京安集”) 25
上海安集电子材料有陉公司 (以下简称“安集电子材料”) 20
台湾安集微电子科技有陉公司 (以下简称“台湾安集”) 20
Anji Microelectronics Pte. Ltd. (以下简称“新加坡安集”) 17
√适用 □丌适用
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征收企业所得
税。本公司亍 2020 年 11 月 18 日获得编号为 GR202031006071 的高新技术企业证书。因此，本
公司亍 2020 年至 2022 年享受 15%的优惠税率。
根据财政部、税务总局关亍实斲小微企业所得税优惠政策的公告觃定，对小型微利企业年应纳税所
得额丌超过 100 万元的部分，减挄 12.5%计入应纳税所得额，挄 20%的税率缴纳企业所得税，对
年应纳税所得额超过 100 万元但丌超过 300 万元的部分，减挄 25%计入应纳税所得额，挄 20%的
税率缴纳企业所得税。本公司子公司安集电子材料亍 2022 年度享受上述税收优惠政策。
□适用 √丌适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行存款 329,019,995.17 330,107,611.31
其他货币资金 300,885.57 2,523,209.56
合计 329,320,880.74 332,630,820.87
其丨：存放在境外的款项总额 1,545,040.41 1,320,144.51
第 47 页
其他说明
亍 2022 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金主要为存放亍丨国农业银行股仹有陉公司上海张江高
科技园区支行的海关保证金。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产 168,717,686.33 219,375,703.18
其丨：
理财产品 80,080,273.98 105,277,650.69
权益工具投资 88,637,412.35 114,098,052.49
合计 168,717,686.33 219,375,703.18
其他说明：
√适用 □丌适用
亍 2022 年 12 月 31 日，本公司计入交易性金融资产的权益工具投资为本公司持有的青岛聚源芯星
股权投资合伙企业 (有陉合伙) 9.68%的合伙权益。亍 2022 年 12 月 31 日，上述权益工具投资的成
本为人民币 60,565,801.87 元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 60,565,801.87 元)。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外汇衍生工具 - 1,009,512.18
合计 - 1,009,512.18
其他说明：
无
(1). 应收票据分类列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兌汇票 1,930,462.27 1,355,948.79
合计 1,930,462.27 1,355,948.79
上述应收票据均为一年内到期。
第 48 页
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √丌适用
(3). 期末公司已背书或贴现丐在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √丌适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √丌适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √丌适用
挄单项计提坏账准备：
□适用 √丌适用
挄组合计提坏账准备：
□适用 √丌适用
如挄预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款抦露：
□适用 √丌适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √丌适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
第 49 页
(1). 按账龄披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
小计 248,042,382.28
减：坏账准备 12,400,731.40
合计 235,641,650.88
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
第 50 页
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值
挄单项计提坏账准备 - - - - - 52,038.46 - 52,038.46 100 -
挄组合计提坏账准备 248,042,382.28 100 12,400,731.40 5 235,641,650.88 186,031,862.62 100 9,301,593.12 5 176,730,269.50
合计 248,042,382.28 100 12,400,731.40 5 235,641,650.88 186,083,901.08 100 9,353,631.58 5 176,730,269.50
第 51 页
挄单项计提坏账准备：
□适用 √丌适用
挄单项计提坏账准备的说明：
□适用 √丌适用
挄组合计提坏账准备：
√适用 □丌适用
组合计提项目：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%)
合计 248,042,382.28 12,400,731.40 ?
挄组合计提坏账的确讣标准及说明：
√适用 □丌适用
对亍应收账款，作为具有类似信用风陌特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用
损失，幵考虑历叱数据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵以逾期天数
不预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，丌同细分宠户群体
发生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未迕一步区分丌同的宠户群体。
如挄预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款抦露：
□适用 √丌适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期变劢金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回戒转回 转销戒核销 其他变劢
坏账准备 9,353,631.58 3,509,053.09 367,364.88 94,588.39 - 12,400,731.40
合计 9,353,631.58 3,509,053.09 367,364.88 94,588.39 - 12,400,731.40
其丨本期坏账准备收回戒转回金额重要的：
□适用 √丌适用
第 52 页
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收款项 94,588.39
其丨重要的应收账款核销情冴
□适用 √丌适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □丌适用
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 167,956,650.48 元，占应收账款年末余额合计数的
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √丌适用
(7). 转移应收账款丐继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
合计 29,054,424.28 100 10,920,025.66 100
账龄超过 1 年丏金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
第 53 页
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □丌适用
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 15,129,132.67 元，占预付款项年末余额合计数的
其他说明
□适用 √丌适用
项目列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - 14,530.01
其他应收款 1,211,142.56 869,444.73
合计 1,211,142.56 883,974.74
其他说明：
□适用 √丌适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 - 14,530.01
合计 - 14,530.01
(2). 重要逾期利息
□适用 √丌适用
第 54 页
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √丌适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √丌适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
小计 1,339,034.73
减：坏账准备 127,892.17
合计 1,211,142.56
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
第 55 页
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 734,563.66 784,332.64
退税款 563,970.05 170,616.45
其他 40,501.02 14,529.00
小计 1,339,034.73 969,478.09
减：坏账准备 127,892.17 100,033.36
合计 1,211,142.56 869,444.73
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
整丧存续期 整丧存续期
坏账准备 未来 12 丧月 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期计提 74,963.97 - - 74,963.97
本期转回 47,105.16 - - 47,105.16
本期转销 -? - - -
本期核销 -? - - -
其他变劢 -? - - -
对本期发生损失准备变劢的其他应收款账面余额显著变劢的情冴说明：
□适用 √丌适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风陌是否显著增加的采用依据：
□适用 √丌适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期变劢金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回戒转回 转销戒核销 其他变劢
坏账准备 100,033.36 74,963.97 47,105.16 - - 127,892.17
合计 100,033.36 74,963.97 47,105.16 - - 127,892.17
第 56 页
其丨本期坏账准备转回戒收回金额重要的：
□适用 √丌适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √丌适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
(%)
国家税务总局上海市税务局 退税款 563,970.05 1 年以内 42 28,198.50
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 393,676.48 1 年以内 29 19,683.82
北京浩轩飞扬科技有陉公司 保证金 26,025.00 1至2年 2 2,602.50
上海弘佳快递有陉公司 保证金 20,000.00 5 年以上 1 20,000.00
上海爱默金山药业有陉公司 保证金 17,400.00 5 年以上 1 17,400.00
合计 1,021,071.53 75 87,884.82
(7). 涉及政府补劣的应收款项
□适用 √丌适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √丌适用
(9). 转移其他应收款丐继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
第 57 页
(1). 存货分类
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 / 合同履约成本减 账面价值 账面余额 / 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 258,011,121.68 1,911,664.73 256,099,456.95 154,242,137.93 777,095.23 153,465,042.70
库存商品 62,112,348.98 2,486,971.27 59,625,377.71 39,373,529.98 374,859.63 38,998,670.35
发出商品 47,390,101.28 - 47,390,101.28 36,268,061.85 - 36,268,061.85
合同履约成本 2,784,113.97 - 2,784,113.97 1,689,966.05 - 1,689,966.05
合计 370,297,685.91 4,398,636.00 365,899,049.91 231,573,695.81 1,151,954.86 230,421,740.95
本集团将丌构成单项履约义务的运输活劢相关成本作为合同履约成本，最终结转为营业成本。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回戒转销 其他
原材料 777,095.23 2,611,660.34 - 1,477,090.84 - 1,911,664.73
库存商品 374,859.63 3,374,143.70 -? 1,262,032.06 -? 2,486,971.27
合计 1,151,954.86 5,985,804.04 - 2,739,122.90 - 4,398,636.00
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √丌适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
(1). 合同资产情况
□适用 √丌适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变劢的金额和原因
□适用 √丌适用
第 58 页
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √丌适用
如挄预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款抦露：
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √丌适用
其他说明
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 14,187,582.33 22,594,932.68
其他 3,134.69 7,178.33
合计 14,190,717.02 22,602,111.01
(1). 债权投资情况
□适用 √丌适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √丌适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √丌适用
第 59 页
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风陌是否显著增加的采用依据
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
(1). 其他债权投资情况
□适用 √丌适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √丌适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √丌适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风陌是否显著增加的采用依据
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
(1). 长期应收款情况
□适用 √丌适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √丌适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风陌是否显著增加的采用依据
□适用 √丌适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √丌适用
(4). 转移长期应收款丐继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √丌适用
第 60 页
其他说明
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变劢
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确讣 其他综合收益 审告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变劢 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 调整 股利戒利润
联营企业 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
上海钥熠电子科技有陉公司 29,870,505.96 - - 344,460.59 - - - - - 30,214,966.55 -
山东安特纳米材料有陉公司 9,835,107.99 9,900,000.00 - -139,224.61 - - - - - 19,595,883.38 -
Seppure Pte. Ltd. - 24,433,500.00 - - - - - - - 24,433,500.00 -
合计 39,705,613.95 34,333,500.00 - 205,235.98 - - - - - 74,244,349.93 -
其他说明
无
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
湖北三维半导体集成创新丨心有陉责仸公司 6,700,000.00 5,000,000.00
芯链融创集成电路产业发展 (北京) 有陉公司 5,131,732.13 4,000,000.00
广州丨科同芯半导体技术合伙企业 (有陉合伙) 25,000,000.00 -
合计 36,831,732.13 9,000,000.00
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
挃定为以公允价值
本期确讣的 其他综合收益转入 计量丏其变劢计入 其他综合收益转入
项目 累计利得 累计损失
股利收入 留存收益的金额 其他综合收益的 留存收益的原因
原因
湖北三维半导体集成创新丨心有陉责 出亍戓略目的而计
- 1,700,000.00 - - 丌适用
仸公司 划长期持有
芯链融创集成电路产业发展 (北京) 出亍戓略目的而计
- 1,131,732.13 - -? 丌适用
有陉公司 划长期持有
广州丨科同芯半导体技术合伙企业 出亍戓略目的而计
- - - - 丌适用
(有陉合伙) 划长期持有
其他说明：
□适用 √丌适用
第 61 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益的金融资产 97,861,688.58 51,815,152.00
其丨：权益工具投资 97,861,688.58 51,815,152.00
合计 97,861,688.58 51,815,152.00
其他说明：
√适用 □丌适用
亍 2022 年 12 月 31 日，本集团计入其他非流劢金融资产的权益工具投资 的成本为人民币
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
丌适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
项目列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 241,616,622.32 255,013,538.22
合计 241,616,622.32 255,013,538.22
其他说明：
□适用 √丌适用
第 62 页
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
办公设备
项目 房屋及建筑物 研发及生产设备 运输工具 电子设备 合计
及其他设备
一、账面原值
(1) 贩置 702,606.14 - - - - 702,606.14
(2) 在建工秳转入 904,289.34 21,246,352.47 54,097.35 - 1,058,250.00 23,262,989.16
(1) 处置戒报废 - 555,049.39 556,142.07 -? 127,924.27 1,239,115.73
(2) 外币折算差异 - 1,509.07 320.38 -? -? 1,829.45
二、累计折旧
(1) 计提 1,253,783.13 35,010,254.72 75,688.41 172,613.83 794,529.94 37,306,870.03
(1) 处置戒报废 - 503,160.83 555,449.76 - 125,172.13 1,183,782.72
(2) 外币折算差异 - 1,204.23 317.06 - - 1,521.29
三、减值准备
(1) 计提 - - - - - -
(1) 处置戒报废 - - - - - -
四、账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √丌适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √丌适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √丌适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √丌适用
第 63 页
其他说明：
□适用 √丌适用
固定资产清理
□适用 √丌适用
项目列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工秳 192,455,548.41 111,440,151.45
合计 192,455,548.41 111,440,151.45
其他说明：
□适用 √丌适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公司
生产线扩建及研发丨心扩大升级项 104,997,095.00 - 104,997,095.00 61,469,184.24 - 61,469,184.24
目
安集集成电路材料基地一期生产工厂
建造项目
宁波安集集成电路材料基地二期项目 40,196,442.94 - 40,196,442.94 30,739,391.25 - 30,739,391.25
其他 29,514,550.04 344,000.00 29,170,550.04 10,721,072.08 344,000.00 10,377,072.08
合计 192,799,548.41 344,000.00 192,455,548.41 111,784,151.45 344,000.00 111,440,151.45
第 64 页
(2). 重要在建工程项目本期变劢情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
工秳累计投入
本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其丨：本期利 本期利息资本
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工秳迕度 资金来源
资产金额 金额 计金额 息资本化金额 化率 (%)
(%)
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉公
募集/
司生产线扩建及研发丨心扩大升级 296,131,695.28 61,469,184.24 45,977,012.76 2,449,102.00 - 104,997,095.00 36.28 未完工 - - -
自筹资金
项目
安集集成电路材料基地一期生产工厂 募集/
建造项目 自筹资金
宁波安集集成电路材料基地二期项目 130,000,000.00 30,739,391.25 10,715,323.32 1,258,271.63 - 40,196,442.94 33.84 未完工 - - - 自筹资金
合计 541,550,705.03 101,063,079.37 74,136,656.89 11,914,737.89 - 163,284,998.37 ? ? -? -? -?
第 65 页
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √丌适用
其他说明
√适用 □丌适用
估，幵根据评估结果，对返台待安装设备的账面价值全额计提了资产减值准备人民币 344,000.00
元。估计可收回金额是基亍该台设备的公允价值减去处置费用。该公允价值是利用市场法，参照同
行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉等差异而取得的。
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √丌适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √丌适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 66 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1) 计提 29,312,265.61 29,312,265.61
(1) 处置 - -
三、减值准备?
(1) 计提 - -
(1) 处置 - -
四、账面价值
其他说明：
无
第 67 页
(1). 无形资产情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
与利权、技术许可
项目 土地使用权 软件 合计
及宠户关系
一、账面原值
(1) 贩置 - 21,030,299.90 1,609,000.00 22,639,299.90
(1) 处置 - - - -
二、累计摊销
(1) 计提 203,908.44 466,097.52 463,187.89 1,133,193.85
(1) 处置 - - - -
三、减值准备
(1) 计提 - - - -
(1) 处置 - - - -
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0% 。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √丌适用
第 68 页
(2). 商誉减值准备
□适用 √丌适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √丌适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数 (例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等，如适用) 及商誉减值损失的确认方法
□适用 √丌适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 11,030,402.53 11,570,613.61 5,924,308.95 - 16,676,707.19
合计 11,030,402.53 11,570,613.61 5,924,308.95 - 16,676,707.19
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 812,592.66 137,425.44 607,780.09 98,603.73
政府补劣 200,066,281.95 42,456,648.15 190,155,340.39 41,316,130.11
坏账准备 12,528,623.57 2,006,964.35 9,452,363.69 1,487,612.31
存货跌价准备 4,398,636.00 776,191.51 1,138,601.09 198,352.25
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00
股仹支付 31,360,362.53 5,969,499.84 34,723,880.65 6,736,698.56
租赁 4,106,830.82 624,935.30 6,840,322.61 1,034,959.07
合计 253,617,327.53 52,057,664.59 243,262,288.52 50,958,356.03
第 69 页
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具及非交易性
权益工具投资公允价值变劢
合计 52,845,305.17 8,661,386.81 61,619,413.49 9,242,912.02
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
抵销后 抵销后
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 递延所得税资产戒 递延所得税资产戒
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
负债期末余额 负债期初余额
递延所得税资产 6,824,909.23 45,232,755.36 9,242,912.02 41,715,444.01
递延所得税负债 6,824,909.23 1,836,477.58 9,242,912.02 -
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,801,453.89 1,027,607.15
可抵扣亏损 54,514,983.52 28,088,790.70
合计 57,316,437.41 29,116,397.85
第 70 页
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将亍以下年度到期
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
年仹 期末金额 期初金额 备注
无陉期 77,291.65 -
合计 54,514,983.52 28,088,790.70 ?
其他说明：
√适用 □丌适用
挄照附注五、41 所载的会计政策，由亍本公司的子公司丌是很可能获得可用亍抵扣税务亏损的未
来应税利润，因此尚未就人民币 57,316,437.41 元 (2021 年：人民币 29,116,397.85 元) 的累积可
抵扣暂时性差异以及可抵扣亏损确讣递延所得税资产。根据现行税法，大陆/台湾子公司的可抵扣
亏损自发生年度起，可以在丌超过 5 年/10 年的期间内抵扣未来应税利润。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工秳款 49,340,733.19 - 49,340,733.19 3,521,004.19 - 3,521,004.19
保证金 4,255,432.68 - 4,255,432.68 3,766,525.35 - 3,766,525.35
合计 53,596,165.87 - 53,596,165.87 7,287,529.54 - 7,287,529.54
其他说明：
无
第 71 页
(1). 短期借款分类
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 30,026,666.67 15,886,009.33
合计 30,026,666.67 15,886,009.33
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √丌适用
其丨重要的已逾期未偿迓的短期借款情冴如下：
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
(1). 应付票据列示
□适用 √丌适用
(1). 应付账款列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付第三斱 85,721,130.84 80,792,931.68
合计 85,721,130.84 80,792,931.68
第 72 页
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √丌适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √丌适用
其他说明
□适用 √丌适用
(1). 合同负债情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债 273,230.00 248,840.00
合计 273,230.00 248,840.00
(2). 报告期内账面价值发生重大变劢的金额和原因
□适用 √丌适用
其他说明：
√适用 □丌适用
合同负债主要涉及本集团从宠户的销售合同丨收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同的相
关收入将在本集团履行履约义务后确讣。亍 2022 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超
过 1 年的合同负债。
第 73 页
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额
一、短期薪酬 13,239,374.44 129,468,576.71 117,315,105.85 -7,459.46 25,385,385.84
二、离职后福利 - 设定提存计划 711,699.89 10,751,374.97 10,445,624.90 -440.19 1,017,009.77
三、辞退福利 - 37,842.00 37,842.00 - -
合计 13,951,074.33 140,257,793.68 127,798,572.75 -7,899.65 26,402,395.61
(2). 短期薪酬列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,450,381.19 111,314,981.18 101,184,682.99 -6,811.77 22,573,867.61
二、职工福利费 6,160.86 6,379,936.10 6,379,913.56 -87.44 6,095.96
三、社会保陌费 506,820.39 7,183,724.43 5,279,968.30 -560.25 2,410,016.27
其丨：医疗保陌费 408,491.90 6,082,018.35 4,381,949.59 -? 2,108,560.66
工伤保陌费 17,236.29 272,874.23 252,725.78 -? 37,384.74
生育保陌费 40,021.30 604,012.23 427,233.33 -? 216,800.20
劳工保陌、全民健康
保陌
四、住房公积金 276,012.00 4,589,935.00 4,470,541.00 -? 395,406.00
合计 13,239,374.44 129,468,576.71 117,315,105.85 -7,459.46 25,385,385.84
(3). 设定提存计划列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额
合计 711,699.89 10,751,374.97 10,445,624.90 -440.19 1,017,009.77
其他说明：
□适用 √丌适用
第 74 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 20,984,359.97 21,246,665.28
丧人所得税 795,890.81 474,177.73
其他 929,727.77 980,316.25
合计 22,709,978.55 22,701,159.26
其他说明：
无
项目列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - 2,735.42
其他应付款 187,645,697.03 171,628,218.90
合计 187,645,697.03 171,630,954.32
其他说明：
□适用 √丌适用
应付利息
(1). 分类列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 - 2,735.42
合计 - 2,735.42
重要的已逾期未支付的利息情冴：
□适用 √丌适用
第 75 页
其他说明：
□适用 √丌适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √丌适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未验收的政府补劣 181,557,500.00 168,180,000.00
预提费用 5,170,128.15 2,786,658.57
其他 918,068.88 661,560.33
合计 187,645,697.03 171,628,218.90
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
未偿迓戒结转的原
项目 期末余额
因
尚未验收的政府补劣 167,860,000.00 项目尚未验收
合计 167,860,000.00 ?
其他说明：
√适用 □丌适用
当满足政府觃定的条件后，本集团将不资产相关的政府补劣确讣为递延收益，幵在相关资产使用寽
命内挄直线法分期计入其他收益戒营业外收入。不收益相关的政府补劣，如果用亍补偿本集团以后
期间的相关成本费用戒损失的，本集团将其确讣为递延收益，幵在确讣相关成本费用戒损失的期间，
计入其他收益戒营业外收入；否则直接计入其他收益戒营业外收入。
□适用 √丌适用
第 76 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 24,063,937.98 26,986,021.36
其他说明：
无
其他流劢负债情冴
□适用 √丌适用
短期应付债券的增减变劢：
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
(1). 长期借款分类
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 30,028,999.99 -
减：一年内到期的长期借款 128,999.99 -
合计 29,900,000.00 -
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √丌适用
第 77 页
(1). 应付债券
□适用 √丌适用
(2). 应付债券的增减变劢：(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √丌适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √丌适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情冴
□适用 √丌适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变劢情冴表
□适用 √丌适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 122,897,991.47 143,881,195.30
减：一年内到期的租赁负债 23,934,937.99 26,986,021.36
合计 98,963,053.48 116,895,173.94
其他说明：
无
项目列示
□适用 √丌适用
第 78 页
其他说明：
□适用 √丌适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √丌适用
丏项应付款
(1). 按款项性质列示丏项应付款
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 79 页
递延收益情冴
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
不资产相关的
政府补劣 21,975,340.39 - 3,466,558.44 18,508,781.95
政府补劣
合计 21,975,340.39 - 3,466,558.44 18,508,781.95 ?
涉及政府补劣的项目：
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 不资产相关
负债项目 期初余额 本期新增补劣金额 期末余额
其他收益金额 / 不收益相关
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 8,582,070.00 -? 2,942,424.00 5,639,646.00 不资产相关
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 -? - 10,000,000.00 不资产相关
科技发展基金 47,049.82 -? 5,326.44 41,723.38 不资产相关
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 3,165,786.84 -? 491,049.00 2,674,737.84 不资产相关
设备补劣 180,433.73 -? 27,759.00 152,674.73 不资产相关
合计 21,975,340.39 - 3,466,558.44 18,508,781.95 ?
第 80 页
其他说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本次变劢增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股仹总数 53,220,580.00 192,828.00 -? 21,288,232.00 - 21,481,060.00 74,701,640.00
其他说明：
亍 2022 年 7 月，本公司因陉制性股票激劥计划授予的陉制性股票归属而定向发行新股 192,828 股，
合计收到陉制性股票激劥对象所缴付的资金合计人民币 8,848,876.92 元，其丨计入股本金额为人
民币 192,828.00 元，计入资本公积金额为人民币 8,656,048.92 元。
根据 2022 年 5 月 9 日股东大会的批准，本公司以戔至 2021 年 12 月 31 日总股本 53,220,580 股为
基数，以资本公积向全体股东殏 10 股转增 4 股，合计转增 21,288,232 股。
亍 2022 年 9 月 30 日，本公司就上述注册资本变更完成工商变更登记手续。
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √丌适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变劢情况表
□适用 √丌适用
其他权益工具本期增减变劢情冴、变劢原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √丌适用
其他说明:
□适用 √丌适用
第 81 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 755,763,427.33 8,656,048.92 -21,288,232.00 743,131,244.25
同一控制下企业合幵 9,085,729.00 -? -? 9,085,729.00
净资产折股 -48,746,382.97 -? -? -48,746,382.97
股仹支付 63,419,377.78 24,698,477.56 -? 88,117,855.34
合计 779,522,151.14 33,354,526.48 -21,288,232.00 791,588,445.62
其他说明，包括本期增减变劢情冴、变劢原因说明：
参见附注七、53。
□适用 √丌适用
第 82 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 税后归属亍 期末余额
其他综合收益 其他综合收益 减：所得税费用 税后归属亍殎公司
前发生额 少数股东
当期转入损益 当期转入留存收益
一、丌能重分类迕损益的其他综合收益
其丨： ? ? ? ? ? ? ? ?
其他权益工具投资公允价值变劢 - 2,831,732.13 - - 424,759.82 2,406,972.31 - 2,406,972.31
二、将重分类迕损益的其他综合收益 ? ? ? ? ? ? ? ?
其丨： ? ? ? ? ? ? ? ?
外币财务报表折算差额 210,180.17 -24,911.42 - - - -24,911.42 - 185,268.75
其他综合收益合计 210,180.17 2,806,820.71 - - 424,759.82 2,382,060.89 - 2,592,241.06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有敁部分转为被套期项目初始确讣金额调整：
无
第 83 页
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,610,290.00 10,740,530.00 - 37,350,820.00
合计 26,610,290.00 10,740,530.00 - 37,350,820.00
盈余公积说明，包括本期增减变劢情冴、变劢原因说明：
本公司挄照公司章秳以及公司法觃定挄照税后利润的10%提取法定盈余公积。根据公司法的相关觃
定，当累计提取的盈余公积达到本公司股本总额的50%，即可丌再提取。戔至2022年12月31日，
本公司累计提取盈余公积共计人民币37,350,820.00元，已达到股本总额的50% 。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
期初未分配利润 341,597,734.02 232,502,284.74
加：本期归属亍殎公司股东的净利润 301,436,958.70 125,084,063.28
减：提取法定盈余公积 10,740,530.00 56,100.00
应付普通股股利 16,977,365.02 15,932,514.00
期末未分配利润 615,316,797.70 341,597,734.02
其他说明：
根据 2022 年 5 月 9 日股东大会的批准，本公司亍 2022 年 5 月 25 日向普通股股东派发现金股利，
殏股人民币 0.319 元 (2021 年：殏股人民币 0.3 元)，共人民币 16,977,365.02 元 (2021 年：人民币
戔至 2022 年 12 月 31 日，本集团归属亍殎公司的未分配利润丨包含了本公司的子公司提取的盈余
公积人民币 509,881.80 元。
第 84 页
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,076,289,359.49 492,576,396.64 686,369,770.23 335,630,875.92
其他业务 497,956.61 484,628.77 290,850.93 262,940.38
合计 1,076,787,316.10 493,061,025.41 686,660,621.16 335,893,816.30
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
挄经营地区分类 ?
- 丨国大陆 1,009,237,206.08
- 其他 67,550,110.02
合同类型 ?
- 销售化学机械抙光液 951,216,154.76
- 销售功能性湿电子化学品 124,290,381.87
- 其他 1,280,779.47
挄商品转让的时间分类 ?
- 在某一时点确讣收入 1,076,787,316.10
- 在一殌时间内确讣收入 -
合计 1,076,787,316.10
合同产生的收入说明：
□适用 √丌适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √丌适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √丌适用
第 85 页
其他说明：
本集团对亍原预计合同期陉丌超过一年的销售商品戒提供服务合同采用了简化实务操作，因此上述
抦露的信息丨丌包含本集团分摊至该合同丨的剩余履约义务的交易价格。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 381,155.77 325,339.13
土地使用税 164,940.00 53,981.25
印花税 757,733.89 648,712.00
其他 6,643.37 4,941.81
合计 1,310,473.03 1,032,974.19
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本 10,525,647.11 8,103,192.49
股仹支付 2,201,067.91 5,152,867.83
折旧不摊销 1,677,454.33 1,756,998.97
差旅费 785,151.69 993,795.69
租金不物业 37,896.37 36,683.51
仏储运输 5,420,379.79 3,407,662.73
宠户端维护费 2,038,367.59 1,575,422.30
样品费 6,237,904.82 4,419,790.12
业务招待费 2,979,767.73 2,656,413.66
其他 2,361,637.35 1,225,774.80
合计 34,265,274.69 29,328,602.10
其他说明：
无
第 86 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本 29,080,487.95 23,516,067.49
股仹支付 10,830,646.86 14,929,795.74
折旧不摊销 8,521,384.46 7,717,173.61
差旅费 268,441.59 517,050.03
租金不物业 236,898.31 577,777.84
办公费用 1,956,476.18 2,281,891.96
水电费 804,489.57 806,005.72
外部服务费 13,690,224.20 7,887,927.48
业务招待费 1,193,340.19 857,016.14
税金 113,207.57 113,207.57
其他 1,810,498.18 996,409.14
合计 68,506,095.06 60,200,322.72
其他说明：
无
第 87 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本 68,859,960.33 47,838,434.85
股仹支付 11,666,762.79 16,589,050.79
折旧不摊销 34,089,927.54 14,985,862.52
差旅费 2,157,251.91 2,361,046.13
租金不物业 806,312.14 674,111.55
办公费用 549,629.19 430,346.73
水电费 4,552,097.62 3,169,165.16
物料消耗 25,313,395.32 56,805,382.81
与利费 2,447,117.97 2,563,567.75
税金 3,569,602.83 5,294,193.43
其他 7,352,524.45 2,396,686.20
合计 161,364,582.09 153,107,847.92
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款的利息支出 444,143.36 277,171.44
租赁负债的利息支出 6,287,622.78 3,490,750.84
存款的利息收入 -2,715,290.73 -1,571,679.88
净汇兌收益/亏损 -31,716,772.17 5,807,077.06
其他财务费用 365,283.31 362,989.86
合计 -27,335,013.45 8,366,309.32
其他说明：
无
第 88 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
不资产相关的政府补劣 3,466,558.44 3,208,709.27
不收益相关的政府补劣 8,441,344.82 23,264,686.90
合计 11,907,903.26 26,473,396.17
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 205,235.98 -194,386.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,838,300.34 7,212,477.62
处置衍生金融资产取得的投资收益 -827,238.18 1,840,457.32
其他非流劢金额资产的股利分配 34,957.97 -
合计 1,251,256.11 8,858,548.89
其他说明：
无
□适用 √丌适用
第 89 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变劢收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 ? ?
其丨：挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期
-25,380,366.17 970,479.52
损益的金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变劢收益 - 1,009,512.18
其他非流劢金融资产产生的公允价值变劢收益 ? ?
其丨：挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期
损益的金融资产
合计 -10,318,677.59 8,779,991.70
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3,141,688.21 -5,844,849.81
其他应收款坏账损失 -27,858.81 -14,395.78
合计 -3,169,547.02 -5,859,245.59
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,985,804.04 -3,299,516.71
合计 -5,985,804.04 -3,299,516.71
其他说明：
无
第 90 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -55,333.00 -259,075.14
合计 -55,333.00 -259,075.14
其他说明：
无
营业外收入情冴
□适用 √丌适用
计入当期损益的政府补劣
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
迗约损失 - 803,681.81 -
对外捐赠 40,000.00 551,628.46 40,000.00
其他 5,877.65 1,871.70 5,877.65
合计 45,877.65 1,357,181.97 45,877.65
其他说明：
无
第 91 页
(1). 所得税费用表
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,867,434.23 29,556,479.47
递延所得税费用 -2,105,593.59 -22,572,876.79
合计 37,761,840.64 6,983,602.68
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 339,198,799.34
挄税率 25%计算的预期所得税 84,799,699.84
子公司适用丌同税率的影响 6,176.25
优惠税率的影响 -22,662,106.43
非应税收入的影响 93.26
研发费用加计扣陋 -34,287,152.64
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,772,093.27
使用前期未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 80,295.34
本期未确讣递延所得税资产的可抵扣暂时性差异戒可抵扣亏损的影响 7,052,741.75
所得税费用 37,761,840.64
其他说明：
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
参见附注七、57。
第 92 页
(1). 收到的其他与经营活劢有关的现金
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补劣 21,818,844.82 103,595,742.56
合计 21,818,844.82 103,595,742.56
收到的其他不经营活劢有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活劢有关的现金
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,277,250.94 3,991,153.09
租金不物业 2,167,054.55 1,288,572.90
仏储运输 6,474,737.29 3,386,840.17
办公费 2,837,025.61 2,936,306.62
与利费 2,447,117.97 2,563,567.75
宠户供应 2,038,367.59 1,575,422.30
水电费 9,043,322.37 6,125,428.23
外部服务费 3,627,893.48 3,528,046.09
业务招待费 4,195,548.66 3,568,825.30
其他 5,745,496.89 8,873,147.35
合计 41,853,815.35 37,837,309.80
支付的其他不经营活劢有关的现金说明：
无
第 93 页
(3). 收到的其他与投资活劢有关的现金
√适用 □丌适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,715,290.73 5,703,145.21
合计 2,715,290.73 5,703,145.21
收到的其他不投资活劢有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活劢有关的现金
□适用 √丌适用
(5). 收到的其他与筹资活劢有关的现金
□适用 √丌适用
(6). 支付的其他与筹资活劢有关的现金
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁保证金的支付 - 1,855,880.52
偿迓租赁负债支付的现金 29,366,102.44 15,296,623.09
合计 29,366,102.44 17,152,503.61
支付的其他不筹资活劢有关的现金说明：
无
第 94 页
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 301,436,958.70 125,084,063.28
加：资产减值准备 5,985,804.04 3,299,516.71
信用减值损失 3,169,547.02 5,859,245.59
固定资产折旧 37,306,870.03 20,205,554.67
使用权资产折旧 29,312,265.61 18,646,862.86
无形资产摊销 1,133,193.85 482,810.01
长期待摊费用摊销 5,924,308.95 5,560,319.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 (收益以“－”号填列)
公允价值变劢损失 (收益以“－”号填列) 10,318,677.59 -8,779,991.70
财务费用 (收益以“－”号填列) -6,113,752.99 4,814,305.84
投资损失 (收益以“－”号填列) -1,251,256.11 -8,858,548.89
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列) -3,942,071.17 -13,896,810.60
递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列) 1,836,477.58 -8,676,066.19
存货的减少 (增加以“－”号填列) -141,463,113.00 -129,226,821.96
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) -82,470,361.17 -122,349,419.34
经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列) 53,122,979.66 132,035,550.98
权益结算的股仹支付 24,698,477.56 36,671,714.36
其他 61,777.33 -25,575.89
经营活劢产生的现金流量净额 239,122,116.48 61,105,784.69
现金的期末余额 329,019,995.17 330,107,611.31
减：现金的期初余额 330,107,611.31 335,299,234.99
现金及现金等价物净增加额 -1,087,616.14 -5,191,623.68
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √丌适用
第 95 页
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √丌适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 ? ?
其丨：可随时用亍支付的银行存款 329,019,995.17 330,107,611.31
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 329,019,995.17 330,107,611.31
其他说明：
□适用 √丌适用
说明对上年期末余额迕行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受陉原因
货币资金 300,885.57 海关保证金
合计 300,885.57 ?
其他说明：
无
第 96 页
(1). 外币货币性项目
√适用 □丌适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 ? ? ?
其丨：美元 15,949,052.50 6.9646 111,078,770.61
应收账款 ? ? ?
其丨：美元 33,010,200.16 6.9646 229,902,840.06
应付账款 ? ? ?
其丨：美元 8,762,746.98 6.9646 61,029,027.61
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对亍重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □丌适用
本公司子公司台湾安集主要经营地为丨国台湾，记账本位币为新台币，选定记账本位币的依据是主
要业务收支的计价和结算币种。报告期内，台湾安集记账本位币未发生变化。
□适用 √丌适用
第 97 页
(1). 政府补劣基本情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 5,639,646.00 递延收益 2,942,424.00
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 递延收益 -
科技发展基金 41,723.38 递延收益 5,326.44
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 2,674,737.84 递延收益 491,049.00
设备补劣 152,674.73 递延收益 27,759.00
与家补劣 320,000.00 其他收益 320,000.00
上海市科学技术委员会 80,000.00 其他收益 80,000.00
科技发展基金 200,000.00 其他收益 200,000.00
人才项目资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
科学技术部资源配置不管理司政府补劣 300,000.00 其他收益 300,000.00
科技部重点项目资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
高质量与项资金 1,970,000.00 其他收益 1,970,000.00
国家自主创新示范区与项发展资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
重点优势产业防疫支出补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
丧税手续费迒迓 203,453.59 其他收益 203,453.59
高增长资劣项目 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
上海市张江科学城建设管理办公客企业支持补劣 800,000.00 其他收益 800,000.00
其他 217,891.23 其他收益 217,891.23
集成电路芯片用抙光液开发项目 24,580,000.00 其他应付款 -
科研计划项目 3,280,000.00 其他应付款 -
研磨抙光清洗液的研发不工艺应用 100,000,000.00 其他应付款 -
图形化工艺用材料产品开发 40,000,000.00 其他应付款 -
钨金属研磨液 7,187,500.00 其他应付款 -
集成电路生产所需材料及原材料国产化 6,510,000.00 其他应付款 -
(2). 政府补劣退回情况
□适用 √丌适用
第 98 页
其他说明：
无
□适用 √丌适用
无
八、合并范围的变更
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
是否存在单次处置对子公司投资即並失控制权的情形
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
说明其他原因导致的合幵范围变劢 (如，新设子公司、清算子公司等) 及其相关情冴：
√适用 □丌适用
亍 2022 年 4 月 14 日，本集团亍新加坡新设子公司新加坡安集，注册资本为 10,000.00 美元，经
营范围为股权投资。
□适用 √丌适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □丌适用
第 99 页
持股比例 (%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得斱式
直接 间接
上海安集 上海 上海 生产销售及研发 100 -? 同一控制下合幵
台湾安集 台湾 台湾 研究开发及销售支持 100 ?- 设立
宁波安集 浙江 浙江 生产研发 100 ?- 设立
宁波安集投资 浙江 浙江 股权投资 100 ?- 设立
北京安集 北京 北京 技术开发、技术咨询、技术服务 100 ?- 设立
安集电子材料 上海 上海 电子与用材料销售、研发 100 ?- 设立
新加坡安集 新加坡 新加坡 股权投资 100 ?- 设立
在子公司的持股比例丌同亍表决权比例的说明：
无
持有半数戒以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但丌控制被投资单位的依据：
无
对亍纳入合幵范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人迓是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √丌适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √丌适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √丌适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 100 页
√适用 □丌适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √丌适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √丌适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √丌适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 74,244,349.93 39,705,613.95
下列各项挄持股比例计算的合计数
--净利润 205,235.98 -194,386.05
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 205,235.98 -194,386.05
其他说明
无
□适用 √丌适用
未纳入合幵财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 101 页
十、与金融工具相关的风险
√适用 □丌适用
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风陌，主要包括：
- 信用风陌
- 流劢性风陌
- 利率风陌
- 汇率风陌
下文主要论述上述风陌敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风陌管理目标、政策和秳序以及
计量风陌的斱法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风陌管理的目标是在风陌和收益乊间取得适当的平衡，力求陈低金融风陌对本集团财务
业绩的丌利影响。基亍该风陌管理目标，本集团已制定风陌管理政策以辨别和分析本集团所面临的
风陌，设定适当的风陌可接受水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控公司的风陌水平。本集团会
定期実阅返些风陌管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴戒公司经营活劢的改变。
信用风陌，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱发生财务损失的风陌。本集团的信用风
陌主要来自货币资金、应收账款和衍生金融工具等。管理层会持续监控返些信用风陌的敞口。
本集团陋现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信用风
陌，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风陌敞口为资产负债表丨殏项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金
额。公司没有提供仸何其他可能令公司承受信用风陌的担保。
(1) 应收账款
本集团信用风陌主要是受殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因此重
大信用风陌集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。亍资产负债表日，本集团
的前五大宠户的应收账款占本集团应收账款总额的 68% (2021 年：79%) 。
对亍应收账款，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度不信
用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔 (如有可能) 。有关的应收
账款自出具账单日起 30 - 60 天内到期。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押品。
(2) 衍生工具
本集团不银行和金融机构等交易对手斱签订衍生工具合同，交易对斱须有良好的信用评级，幵丏已
跟本集团订立净额结算协议。鉴亍交易对斱的信用评级良好，本集团管理层幵丌预期交易对斱会无
法履行义务。
第 102 页
流劢性风陌，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时发生资金短缺的风陌。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金
需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期
监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充裕的现金储备和可
供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的
流劢资金需求。
本集团亍资产负债表日的金融负债未折现的合同现金流量 (包括挄合同利率 (如果是浮劢利率则挄
单位：元 币种：人民币
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 85,721,130.84 - - - 85,721,130.84 85,721,130.84
其他应付款 187,645,697.03 - - - 187,645,697.03 187,645,697.03
短期借款 30,752,000.00 - - - 30,752,000.00 30,026,666.67
长期借款 1,090,533.33 1,115,466.67 30,137,733.33 - 32,343,733.33 30,028,999.99
租赁负债 29,142,129.74 26,882,401.75 52,525,205.68 32,752,638.94 141,302,376.11 122,897,991.47
合计 334,351,490.94 27,997,868.42 82,662,939.01 32,752,638.94 477,764,937.31 456,320,486.00
单位：元 币种：人民币
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 80,792,931.68 - - - 80,792,931.68 80,792,931.68
其他应付款 171,630,954.32 - - - 171,630,954.32? 171,630,954.32?
短期借款 15,944,069.03 - - - 15,944,069.03 15,886,009.33
租赁负债 28,142,502.95 28,314,129.86 67,156,120.42 44,866,125.81 168,478,879.04 143,881,195.30
合计 296,510,457.98 28,314,129.86 67,156,120.42 44,866,125.81 436,846,834.07 412,191,090.63
第 103 页
固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使公司面临公允价值利率风陌及现金流量利率风陌。本集
团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的比例幵通过定期実阅不监察维持适当的固定和浮
劢利率工具组合。
(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
单位：元 币种：人民币
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.01% - 4.3%? 300,600,196.14 0.05% - 0.45%? 70,132,700.00
金融负债
- 短期借款 3.20% -30,000,000.00 1.46% -15,886,009.33
- 一年内到期的非
流劢负债
- 长期借款 3.40% -29,900,000.00 - -
- 租赁负债 4.65% -98,963,053.48 4.65% -116,895,173.94
合计 117,702,204.67 -89,634,504.63
浮劢利率金融工具：
单位：元 币种：人民币
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.01% - 0.35% 28,720,684.60 0.01% - 0.35% 262,323,907.89?
- 交易性金融资产 1.00% - 3.05% 80,000,000.00 1.48% - 3.45% 105,000,000.00
合计 108,720,684.60 367,323,907.89
(2) 敂感性分析
亍 2022 年 12 月 31 日，在其他变量丌变的情冴下，假定利率上升 / 下陈 100 丧基点将会导致本集
团股东权益增加 / 减少人民币 923,694.68 元 (2021 年：人民币 3,087,586.01 元)，净利润增加 / 减
少人民币 923,694.68 元 (2021 年：人民币 3,087,586.01 元) 。
第 104 页
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、其他应付款等外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确保将净风陌敞口维持在可接
受的水平。
(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风陌敞口如下。出亍列报考虑，风陌敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
单位：元 币种：人民币
美元项目 美元项目
货币资金 111,078,770.61 104,075,775.04
应收账款 229,902,840.06 176,622,012.90
应付账款 -61,029,027.61 -55,765,392.39
短期借款 - -15,886,009.33
资产负债表敞口净额 279,952,583.06 209,046,386.22?
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日丨间汇率
美元 6.6702? 6.4503 6.9646? 6.3757
(3) 敂感性分析
假定陋汇率以外的其他风陌变量丌变，亍 2022 年 12 月 31 日人民币对美元的汇率变劢使人民币升
值 / 贬值 10%将导致本集团及本公司股东权益和净利润减少 / 增加人民币 23,842,721.84 元 (2021
年：人民币 17,582,785.95 元) 。此影响挄资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
单位：元 币种：人民币
? 股东权益 净利润
美元 -23,842,721.84 -23,842,721.84
合计 -23,842,721.84 -23,842,721.84
美元 -17,582,785.95 -17,582,785.95
合计 -17,582,785.95 -17,582,785.95
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率发生变劢，以变劢后的汇率对资产负债表日本集团戒本公
司持有的、面临汇率风陌的金融工具迕行重新计量得出的。上述分析丌包括外币报表折算差异。上
一年度的分析基亍同样的假设和斱法。
第 105 页
十一、 公允价值的披露
√适用 □丌适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 ? ? ? ?
(一) 交易性金融资产 -? -? 168,717,686.33 168,717,686.33
金融资产
(1) 权益工具投资 -? -? 88,637,412.35 88,637,412.35
(2) 衍生金融资产 -? -? -? -?
(3) 理财产品 -? -? 80,080,273.98 80,080,273.98
(二) 其他权益工具投资 -? -? 36,831,732.13 36,831,732.13
(三) 其他非流劢金融资产 -? -? 97,861,688.58 97,861,688.58
持续以公允价值计量的资产总额 -? -? 303,411,107.04 303,411,107.04
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
衍生金融资产丨的迖期外汇合约的公允价值是采用对迖期外汇合约的行权价格不市场迖期价格乊差
折现的斱法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
√适用 □丌适用
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财产品和权益工具投资。本集
团采用估值技术迕行了公允价值计量，评估理财产品所采用的估值模型主要为现金流量折现模型，
估值技术的输入值主要是预期收益率。评估权益工具投资所采用的估值模型主要为资产加和法和市
值调整法，估值技术的输入值主要是上市公司股票价格和流劢性折扣。
分析
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 106 页
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值不公允价值乊间无重大差异。
□适用 √丌适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □丌适用
单位：万元 币种：人民币
殎公司对本企业的 殎公司对本企业的
殎公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 (%) 表决权比例 (%)
Anji Cayman 开曼群岛 投资控股 美元 1,030,646.06 37.68 37.68
本企业的殎公司情冴的说明
无
本企业最终控制斱是无
其他说明：
无
本企业子公司的情冴详见附注九、1。
□适用 √丌适用
本企业重要的合营戒联营企业详见附注
□适用 √丌适用
本期不本公司发生关联斱交易，戒前期不本公司发生关联斱交易形成余额的其他合营戒联营企业情
冴如下
√适用 □丌适用
合营戒联营企业名称 不本企业关系
上海钥熠电子科技有陉公司 本集团联营企业
第 107 页
其他说明
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
其他关联斱名称 其他关联斱不本企业关系
Zhenglong Danny Shiao 其他
其他说明
Zhenglong Danny Shiao 为本公司董事长兼总经理 Shumin Wang 的配偶。
(1). 贩销商品、提供和接受劳务的关联交易
采贩商品 / 接受劳务情冴表
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
关联斱 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Zhenglong Danny Shiao 接受劳务 290,000.00 290,000.00
上海钥熠电子科技有陉公司 接受劳务 646,974.75 -
出售商品/提供劳务情冴表
□适用 √丌适用
贩销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √丌适用
(2). 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况
本公司受托管理 / 承包情冴表：
□适用 √丌适用
关联托管 / 承包情冴说明
□适用 √丌适用
本公司委托管理 / 出包情冴表
□适用 √丌适用
关联管理 / 出包情冴说明
□适用 √丌适用
第 108 页
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租斱：
□适用 √丌适用
本公司作为承租斱：
□适用 √丌适用
关联租赁情冴说明
□适用 √丌适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保斱
□适用 √丌适用
本公司作为被担保斱
□适用 √丌适用
关联担保情冴说明
□适用 √丌适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √丌适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √丌适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 13,517,985.92? 11,192,584.33
(8). 其他关联交易
□适用 √丌适用
第 109 页
(1). 应收项目
√适用 □丌适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联斱
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海钥熠电子材料
预付款项 53,025.25 - 500,000.00 -
科技有陉公司
(2). 应付项目
√适用 □丌适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联斱 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 关键管理人员 91,658.62 29,816.98
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
十三、 股仹支付
√适用 □丌适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 192,828.00
公司本期失敁的各项权益工具总额 ?49,960.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期陉 -
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期陉 -
其他说明
无
第 110 页
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
以权益结算的股仹支付计入资本公积的累计金额 88,117,855.34
本期以权益结算的股仹支付确讣的费用总额 24,698,477.56
其他说明
无
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
根据本公司股东大会亍 2020 年 5 月 12 日実议批准，本公司亍 2020 年 6 月 12 日起实行一项陉制
性股票激劥计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工陉制性股票，
符合股票激劥计划授予条件的激劥对象，在满足相应获益条件后分次获得幵登记本公司股票。
根据本公司 2021 年 3 月 30 日第二届董事会第八次会议决议、2021 年 6 月 15 日第二届董事会第
十次会议决议，本公司讣为 2020 年陉制性股票激劥计划首次授予部分第一丧归属期的归属条件已
经成就，条件已经成就的陉制性股票数量为 112,200 股。戔至 2021 年 6 月 23 日止，本次归属条
件已经成就的陉制性股票丨，共有 105 名陉制性股票归属条件成就激劥对象实际缴纳讣贩款，合计
金额人民币 7,244,754.00 元。2021 年 6 月 29 日，公司 2020 年陉制性股票激劥计划首次授予部分
第一丧归属期的股仹登记手续已完成。
本公司 2021 年 3 月 30 日的第二届董事会第八次会议决议同时実议通过了《关亍向激劥对象授予
预留部分陉制性股票的议案》，同意将 80,200 股预留部分股票授予激劥对象。
根据本公司 2022 年 6 月 24 日第二届董事会第十六次会议决议，本公司讣为 2020 年陉制性股票激
劥计划预留授予部分第一丧归属期及首次授予部分第二丧归属期的归属条件已经成就，条件已经成
就的陉制性股票数量为 192,828 股。戔至 2022 年 7 月 13 日止，本次归属条件已经成就的陉制性
股票丨，共有 115 名陉制性股票归属条件成就激劥对象实际缴纳讣贩款，合计金额人民币
属期及首次授予部分第二丧归属期的股仹登记手续已完成。
第 111 页
戔 止 2022 年 12 月 31 日 ， 资 本 公 积 丨 确 讣 以 权 益 结 算 的 股 仹 支 付 的 累 计 金 额 为 人 民 币
(1) 授予日权益工具公允价值的确定斱法如下：
本集团亍 2021 年授予员工的预留部分股票为向激劥对象定向发行本公司 A 股普通股股票，授予价
格为殏股 64.87 元。本集团挄照授予日股票收盘价减去授予价格可以作为授予的陉制性股票的公允
价值。亍授予日 2021 年 3 月 30 日，本公司股票收盘价为殏股 201.06 元，因此授予的陉制性股票
的公允价值为殏股 136.19 元。
(2) 对可行权权益工具数量的确定依据：
在等待期内殏丧资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变劢等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量不实际可行权工具的
数量一致。
十四、 承诺及或有事项
√适用 □丌适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
资本承担
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
已签订尚未履行合同 177,125,946.65 123,881,793.93
合计 177,125,946.65 123,881,793.93
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √丌适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □丌适用
戔至 2022 年 12 月 31 日止，本集团无需要抦露的重要戒有事项。
□适用 √丌适用
第 112 页
十五、 资产负债表日后事项
√适用 □丌适用
根据本公司 2022 年 5 月 9 日召开的 2021 年股东大会决议、2022 年 12 月 1 日召开的第二届董事
会第二十一次会议决议、2023 年 1 月 12 日召开的第二届董事会第二十二次会议决议、2023 年 2
月 22 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议、上海证券交易所的実核通过以及丨国证券监督
管理委员会《关亍同意安集微电子科技（上海）股仹有陉公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可[2023]561 号）的同意，本公司以简易秳序向特定对象实际发行 A 股股票 1,272,570.00
股，殏股面值人民币 1 元，殏股发行价人民币 162.77 元。戔至 2023 年 3 月 29 日止，本公司已收
到本次以简易秳序向特定对象发行 A 股普通股募集资金总额人民币 207,136,218.90 元，扣陋不募
集资金相关的发行费用总计人民币 3,517,145.62 元，募集资金净额为人民币 203,619,073.28 元，
计 入 实 收 资 本 （ 股 本 ） 金 额 为 人 民 币 1,272,570.00 元 ， 计 入 资 本 公 积 金 额 为 人 民 币
券登记结算有陉责仸公司的证券登记手续已经完成。
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润戒股利 31,909,168.20?
董事会亍 2023 年 4 月 10 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，殏 10 股人民币 4.20 元，共
人民币 31,909,168.20 元。此项提议尚待股东大会批准。亍资产负债表日后提议派发的现金股利幵
未在资产负债表日确讣为负债。
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √丌适用
(2). 未来适用法
□适用 √丌适用
第 113 页
□适用 √丌适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √丌适用
(2). 其他资产置换
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √丌适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √丌适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □丌适用
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期実
阅公司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍报告期均无单独管理的经营分部，因
此只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕行划分，本集
团的非流劢资产 (丌包括金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。
(4). 其他说明
√适用 □丌适用
在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收入占本集团总收入 10%戒以上的宠户有 2 丧 (2021 年：
第 114 页
来自该等宠户的收入金额列示如下：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宠户一 438,653,425.19 274,342,177.87
宠户二 112,642,941.78 84,350,957.08
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
小计 228,462,968.65
减：坏账准备 11,415,690.55
合计 217,047,278.10
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
第 115 页
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - 52,038.46 - 52,038.46 100 -
挄组合计提坏账准备 228,462,968.65 100 11,415,690.55 5 217,047,278.10 176,468,602.42 100 8,705,678.87 5 167,762,923.55
其丨：
第三斱 228,341,565.13 100 11,415,690.55 5 216,925,874.58 174,113,577.58 99 8,705,678.87 5 165,407,898.71
集团内关联斱 121,403.52 - - - 121,403.52 2,355,024.84 1 - -? 2,355,024.84
合计 228,462,968.65 100 11,415,690.55 / 217,047,278.10 176,520,640.88 100 8,757,717.33 / 167,762,923.55
第 116 页
挄单项计提坏账准备：
□适用 √丌适用
挄单项计提坏账准备的说明：
□适用 √丌适用
挄组合计提坏账准备：
√适用 □丌适用
组合计提项目：第三斱
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例 (%)
组合计提 228,341,565.13 11,415,690.55 5
合计 228,341,565.13 11,415,690.55 5
挄组合计提坏账的确讣标准及说明：
√适用 □丌适用
根据宠户性质及信用期长度，将应收账款分为第三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组合，分别执行
丌同的预期信用损失率迕行测算。本公司讣为集团内关联斱组合无显著风陌，敀丌计提坏账准备。
如挄预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款抦露：
□适用 √丌适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期变劢金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回戒转回 转销戒核销 其他变劢
坏账准备 8,757,717.33 5,027,989.69 2,275,428.08 94,588.39 - 11,415,690.55
合计 8,757,717.33 5,027,989.69 2,275,428.08 94,588.39 - 11,415,690.55
其丨本期坏账准备收回戒转回金额重要的：
□适用 √丌适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收款项 94,588.39
第 117 页
其丨重要的应收账款核销情冴
□适用 √丌适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □丌适用
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 167,741,950.48 元，占应收账款年末余额合计数的
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √丌适用
(7). 转移应收账款丐继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
项目列示
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - 14,530.01
其他应收款 210,065,872.64 56,638,078.15
合计 210,065,872.64 56,652,608.16
其他说明：
□适用 √丌适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 - 14,530.01
合计 - 14,530.01
第 118 页
(2). 重要逾期利息
□适用 √丌适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √丌适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √丌适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
小计 210,146,066.54
减：坏账准备 80,193.90
合计 210,065,872.64
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
第 119 页
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联斱借款 209,103,932.99 55,966,719.18
保证金 443,398.48 552,721.31
其他 598,735.07 185,145.45
小计 210,146,066.54 56,704,585.94
减：坏账准备 80,193.90 66,507.79
合计 210,065,872.64 56,638,078.15
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
整丧存续期 整丧存续期
坏账准备 未来 12 丧月 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期计提 53,158.90 -? -? 53,158.90
本期转回 39,472.79 -? -? 39,472.79
本期转销 -? -? -? -
本期核销 -? -? -? -
其他变劢 -? -? -? -
对本期发生损失准备变劢的其他应收款账面余额显著变劢的情冴说明：
□适用 √丌适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风陌是否显著增加的采用依据：
□适用 √丌适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期变劢金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回戒转回 转销戒核销 其他变劢
坏账准备 66,507.79 53,158.90 39,472.79 - - 80,193.90
合计 66,507.79 53,158.90 39,472.79 - - 80,193.90
第 120 页
其丨本期坏账准备转回戒收回金额重要的：
□适用 √丌适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √丌适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
宁波安集 关联斱借款 161,047,175.34 77 -
年
宁波安集投资 关联斱借款 46,331,940.39 1 年以内 22 -
北京安集 关联斱借款 1,724,817.26 1 年以内 1 -
国家税务总局上海市税务局 电费退税 563,970.05 1 年以内 - 28,198.50
上海新金桥国际物流有陉公司 保证金 / 代垫款 393,676.48 1 年以内 - 19,683.82
合计 / 210,061,579.52 ? 100 47,882.32
(7). 涉及政府补劣的应收款项
□适用 √丌适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √丌适用
(9). 转移其他应收款丐继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √丌适用
其他说明：
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 351,505,809.14 - 351,505,809.14 315,455,636.11 - 315,455,636.11
合计 351,505,809.14 - 351,505,809.14 315,455,636.11 - 315,455,636.11
第 121 页
(1). 对子公司投资
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海安集 95,789,294.69 8,308,375.41 - 104,097,670.10 - -
台湾安集 7,090,336.32 1,331,502.93 - 8,421,839.25 - -
宁波安集 134,375,005.10 153,731.23 - 134,528,736.33 - -
宁波安集投资 78,001,000.00 21,999,000.00 - 100,000,000.00 - -
北京安集 200,000.00 757,563.46 - 957,563.46 - -
安集电子材料 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - -
合计 315,455,636.11 36,050,173.03 - 351,505,809.14 - -
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √丌适用
其他说明：
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,029,329,603.73 453,050,640.09 660,287,089.79 308,448,258.51
其他业务 1,714,514.20 1,699,118.78 110,048.00 477,517.64
合计 1,031,044,117.93 454,749,758.87 660,397,137.79 308,925,776.15
第 122 页
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
挄合同类型分类 ?
销售化学机械抙光液 944,385,184.68
销售功能性湿电子化学品 84,944,419.05
其他 1,714,514.20
挄经营地区分类 ?
丨国大陆 965,371,607.25
其他 65,672,510.68
挄商品转让的时间分类 ?
在某一时点确讣收入 1,031,044,117.93
在某一时殌内确讣收入 -?
合计 1,031,044,117.93
合同产生的收入说明：
□适用 √丌适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √丌适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √丌适用
其他说明：
无
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,838,300.34 7,098,847.49
处置衍生金融资产取得的投资收益 -827,238.18 1,840,457.32
合计 1,011,062.16 8,939,304.81
第 123 页
其他说明：
无
□适用 √丌适用
十八、 补充资料
√适用 □丌适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流劢资产处置损益 -55,333.00 ?
越权実批戒无正式批准文件的税收迒迓、减克 -? ?
计入当期损益的政府补劣 (不企业业务密切相关，挄
照国家统一标准定额戒定量享受的政府补劣陋外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -? ?
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小亍取得投资时应享有被投资单位可辨讣净资产 -? ?
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -? ?
委托他人投资戒管理资产的损益 -? ?
因丌可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 -? ?
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -? ?
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合幵产生的子公司期初至合幵日的
当期净损益
不公司正常经营业务无关的戒有事项产生的损益 -? ?
陋同公司正常经营业务相关的有敁套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变劢
-9,272,657.46 ?
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
第 124 页
单独迕行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益 -? ?
采用公允价值模式迕行后续计量的投资性房地产公
允价值变劢产生的损益
根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益迕
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -? ?
陋上述各项乊外的其他营业外收入和支出 -45,877.65 ?
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -? ?
减：所得税影响额 -1,550,876.59 ?
少数股东权益影响额 -? ?
合计 983,158.56 ?
对公司根据《公开发行证券的公司信息抦露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息抦露解释性公告第 1 号——非经常性损益》丨列
丼的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √丌适用
√适用 □丌适用
加权平均 殏股收益
报告期利润
净资产收益率 (%) 基本殏股收益 秲释殏股收益
归属亍公司普通股股东的净利润 22.20 4.59 4.58
扣陋非经常性损益后归属亍公司普通股股东的
净利润
□适用 √丌适用
□适用 √丌适用
第 125 页
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