证券代码：301216 证券简称：万凯新材 公告编号：2023-088
万凯新材料股份有限公司
关于因同一控制下企业合并、会计政策变更、公积金
转增股本追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次追溯调整的原因
（一）同一控制下企业合并
万凯新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 1 月 18 日召开公
司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购重庆浙涪科技有限公司 100%
股权暨关联交易的议案》，公司控股子公司重庆万凯新材料科技有限公司（以下
简称“重庆万凯”）以自有资金 4,811.30 万元收购关联方重庆万凯包装科技有
限公司（以下简称“万凯包装”）持有的重庆浙涪科技有限公司（以下简称“浙
涪科技”）100%股权，并于 2023 年 2 月完成了相应的工商变更手续，浙涪科技
成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。
公司分别于 2023 年 2 月 15 日、2023 年 3 月 3 日召开公司第一届董事会第
十八次会议、公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购四川正达
凯新材料有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，公司以自有资金 35,111.18
万元收购关联方浙江正凯投资集团有限公司（以下简称“正凯投资”）持有的四
川正达凯新材料有限公司（以下简称“正达凯”）100%股权，并于 2023 年 4 月
完成了相应的工商变更手续，正达凯成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范
围。
由于上述交易对手方万凯包装、正凯投资均为公司控股股东浙江正凯集团有
限公司实际控制的企业，公司上述收购事项形成同一控制下的企业合并。根据《企
业会计准则第 20 号——企业合并》《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数：编制合并利润表时应当将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司对 2020 年度、2021 年度、2022
年度财务数据进行相应追溯调整。
（二）会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会
[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行。根
据解释 16 号本次变更的主要内容如下：
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期
开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的
单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第
十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交
易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应
当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
根据解释 16 号对于新旧衔接的相关规定，本次会计政策变更应当对前期可
比财务报表数据进行追溯调整，主要受影响的报表项目为递延所得税资产和递延
所得税负债。
（三）公积金转增股本
公司 2022 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 343,395,400 股为基
数，向全体股东每 10 股派 3.000000 元人民币现金（含税），同时，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5.000000 股。本次权益分派股权登记日为：2023 年 6
月 6 日，除权除息日为：2023 年 6 月 7 日。分红前本公司总股本为 343,395,400
股，分红后总股本增至 515,093,100 股，每股收益有所摊薄。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对公司 2020 年度财务数据的调整
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 513,454,120.23 513,544,311.38 90,191.15
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 1,053,970.49 1,053,970.49 -
应收账款 408,967,009.73 408,967,009.73 -
应收款项融资 17,837,115.14 17,837,115.14 -
预付款项 196,212,855.56 196,212,855.56 -
其他应收款 141,903,318.54 161,077,588.54 19,174,270.00
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 1,236,802,829.94 1,236,802,829.94 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动
- - -
资产
其他流动资产 62,950,265.08 62,950,265.08 -
流动资产合计 2,579,181,484.71 2,598,445,945.86 19,264,461.15
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 29,000,655.81 29,000,655.81 -
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 1,577,476,300.77 -
在建工程 333,594,229.00 333,643,229.00 49,000.00
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 151,001,365.83 187,326,892.43 36,325,526.60
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 26,477,963.08 26,477,963.08 -
递延所得税资产 49,034,776.81 49,034,776.81 -
其他非流动资产 92,558,047.81 92,558,047.81 -
非流动资产合计 2,260,143,339.11 2,296,517,865.71 36,374,526.60
资产总计 4,839,324,823.82 4,894,963,811.57 55,638,987.75
（续）
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动负债：
短期借款 1,011,791,154.45 1,011,791,154.45 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 70,274.18 70,274.18 -
应付票据 41,819,122.61 41,819,122.61 -
应付账款 476,654,445.73 476,654,445.73 -
预收款项 - - -
合同负债 667,630,638.90 667,630,638.90 -
应付职工薪酬 19,393,545.40 19,393,545.40 -
应交税费 14,692,301.11 14,692,301.11 -
其他应付款 23,475,147.83 23,475,147.83 -
其中：应付利息 - - -
应付股
- - -
利
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 78,054,272.59 78,054,272.59 -
流动负债合计 2,379,512,773.30 2,379,512,773.30 -
非流动负债： -
长期借款 626,654,751.26 626,654,751.26 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪
- - -
酬
预计负债 120,025,542.97 120,025,542.97 -
递延收益 365,480,992.42 399,857,992.42 34,377,000.00
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合
计
负债合计 3,491,674,059.95 3,526,051,059.95 34,377,000.00
所有者权益： -
股本 257,545,400.00 257,545,400.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,026,312,119.90 1,049,075,119.90 22,763,000.00
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 10,337,563.33 10,337,563.33 -
未分配利润 53,455,680.64 51,954,668.39 -1,501,012.25
归属于母公司
所有者权益合计
少数股东权益 - -
所有者权益合计 1,347,650,763.87 1,368,912,751.62 21,261,987.75
负债和所有者权益
总计
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、营业收入 9,297,522,173.03 9,297,522,173.03 -
二、营业总成本 9,098,297,540.98 9,098,787,553.23 490,012.25
其中：营业成本 8,836,974,705.80 8,836,974,705.80 -
税金及附加 36,054,337.93 36,227,445.15 173,107.22
销售费用 28,465,247.70 28,465,247.70 -
管理费用 115,647,618.45 115,963,679.85 316,061.40
研发费用 18,261,541.63 18,261,541.63 -
财务费用 62,894,089.47 62,894,933.10 843.63
其中：利息费用 73,283,293.24 73,283,293.24 -
利息收入 8,394,916.61 8,395,892.95 976.34
加：其他收益 101,007,383.14 101,007,383.14 -
投资收益(损失
-20,398,247.75 -20,398,247.75 -
以“－”号填列)
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融 资 产 终 止 确 - - -
认收益
净敞口套期收益（损
- - -
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
-3,687,534.18 -3,687,534.18 -
(损失以“－”号填列)
信用 减值 损失 ( 损失
-10,012,125.10 -11,022,205.10 -1,010,080.00
以“－”号填列)
资产 减值 损失 ( 损失
-1,899,921.03 -1,899,921.03 -
以“－”号填列)
资产 处置 收益 ( 损失
以“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”
号填列)
加：营业外收入 8,675,044.17 8,675,044.17 -
减：营业外支出 30,861,323.21 30,861,323.21 -
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税费用 42,954,315.98 42,954,315.98 -
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
(一 ) 按经 营持 续性
分类
(净亏损以“-”号填列)
- - -
(净亏损以“-”号填列)
(二 ) 按所 有权 归属
- - -
分类
者的净利润
六、其他综合收益的税后
净额
归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损
益的其他综合收益
- - -
计划变动额
- - -
益的其他综合收益
- - -
公允价值变动
- - -
公允价值变动
(二 ) 将重 分类 进损
益的其他综合收益
- - -
的其他综合收益
- - -
价值变动
- - -
公允价值变动损益
- - -
入其他综合收益的金额
分类为可供出售金融资产 - - -
损益
- - -
减值准备
- - -
差额
归属于少数股东的其
- - -
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额(综合亏
损总额以“－”号填列)
归属于母公司股东的
综合收益总额
归属于少数股东的综
- - -
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
(元/股)
（二）稀释每股收益
(元/股)
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
收到的税费返还 238,245,598.54 238,245,598.54 -
收到其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流入小
计
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
支付的各项税费 155,572,039.64 155,745,146.86 173,107.22
支付其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流出
小计
经营活动产生的现金流量净额 41,139,529.95 40,963,649.10 -175,880.85
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 2,534,156,506.40 2,534,156,506.40 -
取得投资收益收到的现金 100,000.00 100,000.00 -
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 2,354,502.15 2,354,502.15 -
额
处置子公司及其他营业单
- - -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,532,650,000.00 2,532,650,000.00 -
取得子公司及其他
- - -
营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的现金流量净额 -523,036,930.25 -559,725,588.25
-36,688,658.00
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 14,612,597.29 34,612,597.29 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股
- - -
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,080,940,090.78 2,080,940,090.78 -
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 1,837,623,060.59 1,837,623,060.59 -
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
- - -
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的现金流量净额 567,810,428.43 604,765,078.43 36,954,650.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-2,420,950.01 -2,420,950.01 -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,492,078.12 83,582,189.27 90,111.15
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余额 441,218,758.78 441,308,949.93 90,191.15
（二）对公司 2021 年度财务数据的调整
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 610,153,399.84 610,348,439.59 195,039.75
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 23,443,570.00 23,443,570.00 -
应收票据 1,171,464.90 1,171,464.90 -
应收账款 858,365,630.20 858,365,630.20 -
应收款项融资 1,670,772.44 1,670,772.44 -
预付款项 322,467,178.65 322,467,178.65 -
其他应收款 81,622,475.43 100,482,382.93 18,859,907.50
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 1,906,643,806.31 1,906,643,806.31 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动
- - -
资产
其他流动资产 212,561,412.32 212,561,412.32 -
流动资产合计 4,037,154,657.34 19,054,947.25
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 28,938,629.28 28,938,629.28 -
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 2,017,364,938.21 2,017,364,938.21 -
在建工程 684,702,122.23 684,751,122.23 49,000.00
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 6,059,769.82 6,059,769.82 -
无形资产 148,570,948.09 184,163,681.49 35,592,733.40
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 25,045,860.89 25,045,860.89 -
递延所得税资产 24,071,293.77 25,586,236.23 1,514,942.46
其他非流动资产 43,310,127.19 43,310,127.19 -
非流动资产合计 2,979,063,689.48 3,016,220,365.34 37,156,675.86
资产总计 6,997,163,399.57 7,053,375,022.68 56,211,623.11
（续）
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动负债：
短期借款 2,280,139,739.31 2,280,139,739.31 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 187,421,580.51 187,421,580.51 -
应付账款 742,096,868.40 742,096,868.40 -
预收款项 - - -
合同负债 596,179,425.54 596,179,425.54 -
应付职工薪酬 27,623,710.38 27,623,710.38 -
应交税费 21,732,940.17 21,732,940.17 -
其他应付款 50,833,229.09 50,833,229.09 -
其中：应付利息 - - -
应付股
- - -
利
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 61,681,734.48 61,681,734.48 -
流动负债合计 4,040,128,773.25 4,040,128,773.25 -
非流动负债： -
长期借款 762,689,170.41 762,689,170.41 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪
- - -
酬
预计负债 - - -
递延收益 398,237,873.10 432,614,873.10 34,377,000.00
递延所得税负债 5,860,892.50 7,375,834.96 1,514,942.46
其他非流动负债 - - -
非流动负债合
计
负债合计 5,206,916,709.26 5,242,808,651.72 35,891,942.46
所有者权益： -
股本 257,545,400.00 257,545,400.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,027,003,668.06 1,049,766,668.06 22,763,000.00
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 22,198,491.69 22,198,491.69 -
未分配利润 483,499,130.56 481,055,811.21 -2,443,319.35
归属于母公司
所有者权益合计
少数股东权益 - -
所有者权益合计 1,790,246,690.31 1,810,566,370.96 20,319,680.65
负债和所有者权益
总计
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、营业收入 9,586,769,662.59 9,586,769,662.59 -
二、营业总成本 9,143,148,958.55 9,144,243,893.36 1,094,934.81
其中：营业成本 8,878,893,169.57 8,878,893,169.57 -
税金及附加 16,649,938.72 17,010,922.17 360,983.45
销售费用 36,443,832.35 36,443,832.35 -
管理费用 92,110,677.80 92,843,471.00 732,793.20
研发费用 27,332,735.15 27,332,735.15 -
财务费用 91,718,604.96 91,719,763.12 1,158.16
其中：利息费用 90,416,401.24 90,416,401.24 -
利息收入 4,123,984.52 4,124,197.36 212.84
加：其他收益 115,125,807.70 115,262,797.91 136,990.21
投资收益(损失
-41,782,127.34 -41,782,127.34 -
以“－”号填列)
其中：对联营企
-62,026.53 -62,026.53 -
业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融 资 产 终 止 确 - - -
认收益
净敞口套期收益（损
- - -
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
(损失以“－”号填列)
信用 减值 损失 ( 损失
-20,835,187.27 -20,819,549.77 15,637.50
以“－”号填列)
资产 减值 损失 ( 损失
-2,445,179.39 -2,445,179.39 -
以“－”号填列)
资产 处置 收益 ( 损失
-356,381.05 -356,381.05 -
以“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”
号填列)
加：营业外收入 9,847,230.54 9,847,230.54 -
减：营业外支出 1,281,540.26 1,281,540.26 -
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税费用 83,502,792.87 83,502,792.87 -
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
(一 ) 按经 营持 续性
分类
(净亏损以“-”号填列)
- - -
(净亏损以“-”号填列)
(二 ) 按所 有权 归属
- - -
分类
者的净利润
六、其他综合收益的税后
净额
归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损
益的其他综合收益
- - -
计划变动额
- - -
益的其他综合收益
- - -
公允价值变动
- - -
公允价值变动
(二 ) 将重 分类 进损
益的其他综合收益
- - -
的其他综合收益
- - -
价值变动
- - -
公允价值变动损益
- - -
入其他综合收益的金额
分类为可供出售金融资产 - - -
损益
- - -
减值准备
- - -
差额
归属于少数股东的其
- - -
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额(综合亏
损总额以“－”号填列)
归属于母公司股东的
综合收益总额
归属于少数股东的综
- - -
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
(元/股)
（二）稀释每股收益
(元/股)
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
收到的税费返还 276,116,099.54 276,116,099.54 -
收到其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流入小
计
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
支付的各项税费 138,885,375.42 139,246,358.87 360,983.45
支付其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流出
小计
经营活动产生的现金流量净额 -595,377,812.76 -595,602,964.16 -225,151.40
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 2,538,420,166.44 2,538,420,166.44 -
取得投资收益收到的现金 200,000.00 200,000.00 -
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 4,562,069.00 4,562,069.00 -
额
处置子公司及其他营业单
- - -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,537,000,000.00 2,537,000,000.00 -
取得子公司及其他
- - -
营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的现金流量净额 -671,651,070.36 -671,321,070.36 330,000.00
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股
- - -
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,405,112,608.07 2,405,112,608.07 -
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 1,533,900,014.15 1,533,900,014.15 -
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
- - -
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的现金流量净额 995,029,687.05 995,029,687.05 -
四、汇率变动对现金及现金等价
-11,198,320.80 -11,198,320.80 -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -283,197,516.87 -283,092,668.27 104,848.60
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余额 158,021,241.91 158,216,281.66 195,039.75
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 575,791,414.40 575,791,414.40 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 23,443,570.00 23,443,570.00 -
应收票据 168,003.50 168,003.50 -
应收账款 802,588,579.72 802,588,579.72 -
应收款项融资 1,170,772.44 1,170,772.44 -
预付款项 78,206,701.88 78,206,701.88 -
其他应收款 400,564,975.43 400,564,975.43 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 920,505,062.10 920,505,062.10 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 155,367,039.91 155,367,039.91 -
流动资产合计 2,957,806,119.38 2,957,806,119.38 -
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 391,523,704.55 391,523,704.55 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 1,194,638,025.60 1,194,638,025.60 -
在建工程 11,953,217.86 11,953,217.86 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 6,059,769.82 6,059,769.82 -
无形资产 73,969,353.34 73,969,353.34 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 1,096,311.74 1,096,311.74 -
递延所得税资产 20,284,559.31 21,799,501.77 1,514,942.46
其他非流动资产 14,835,196.34 14,835,196.34 -
非流动资产合计 1,714,360,138.56 1,715,875,081.02 1,514,942.46
资产总计 4,672,166,257.94 4,673,681,200.40 1,514,942.46
（续）
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动负债：
短期借款 1,191,014,195.26 1,191,014,195.26 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 743,834,074.51 743,834,074.51 -
应付账款 732,087,139.90 732,087,139.90 -
预收款项 - - -
合同负债 422,934,264.78 422,934,264.78 -
应付职工薪酬 16,519,974.07 16,519,974.07 -
应交税费 4,735,043.73 4,735,043.73 -
其他应付款 46,809,522.71 46,809,522.71 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 39,159,900.90 39,159,900.90 -
流动负债合计 3,200,792,022.25 3,200,792,022.25 -
非流动负债： -
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 52,017,428.17 52,017,428.17 -
递延所得税负债 5,860,892.50 7,375,834.96 1,514,942.46
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 57,878,320.67 59,393,263.13 1,514,942.46
负债合计 3,258,670,342.92 3,260,185,285.38 1,514,942.46
所有者权益： -
股本 257,545,400.00 257,545,400.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,027,003,668.06 1,027,003,668.06 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 22,198,491.69 22,198,491.69 -
未分配利润 106,748,355.27 106,748,355.27 -
所有者权益合计 1,413,495,915.02 1,413,495,915.02 -
负债和所有者权益总计 4,672,166,257.94 4,673,681,200.40 1,514,942.46
（三）对公司 2022 年度财务数据的调整
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 3,822,935,087.32 3,926,530,698.84 103,595,611.52
交易性金融资产 25,202,561.64 25,202,561.64 -
衍生金融资产 15,186,295.93 15,186,295.93 -
应收票据 500,000.00 500,000.00 -
应收账款 946,776,251.84 946,776,251.84 -
应收款项融资 4,836,864.20 4,836,864.20 -
预付款项 294,921,438.44 295,190,953.04 269,514.60
其他应收款 68,387,156.74 68,498,614.41 111,457.67
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 2,456,698,436.09 2,456,698,436.09 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动
- - -
资产
其他流动资产 540,492,594.42 544,108,706.04 3,616,111.62
流动资产合计 8,175,936,686.62 8,283,529,382.03 107,592,695.41
非流动资产： - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 24,955,430.69 24,955,430.69 -
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 2,601,406,621.79 2,602,033,777.02 627,155.23
在建工程 508,399,000.28 645,707,271.02 137,308,270.74
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 2,423,907.94 2,423,907.94 -
无形资产 149,753,295.33 392,023,466.91 242,270,171.58
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 22,055,894.11 22,055,894.11 -
递延所得税资产 29,980,525.36 30,586,502.35 605,976.99
其他非流动资产 68,744,490.38 72,772,825.28 4,028,334.90
非流动资产合计 3,408,719,165.88 3,793,559,075.32 384,839,909.44
资产总计 11,584,655,852.50 12,077,088,457.35 492,432,604.85
（续）
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动负债：
短期借款 3,692,733,791.06 3,692,733,791.06 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 1,786,040.00 1,786,040.00 -
应付票据 315,547,952.40 325,501,952.40 9,954,000.00
应付账款 588,024,152.26 651,928,108.91 63,903,956.65
预收款项 - - -
合同负债 575,405,728.83 575,405,728.83 -
应付职工薪酬 31,529,780.50 33,537,822.74 2,008,042.24
应交税费 77,943,887.85 78,001,247.33 57,359.48
其他应付款 48,135,725.29 134,378,602.53 86,242,877.24
其中：应付利息 - - -
应付股
- - -
利
持有待售的负债 - - -
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 56,643,245.65 56,643,245.65 -
流动负债合计 5,428,222,805.30 5,590,389,040.91 162,166,235.61
非流动负债： - -
长期借款 137,025,464.11 137,025,464.11 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪
- - -
酬
预计负债 13,893,524.87 13,893,524.87 -
递延收益 409,061,664.00 643,778,664.00 234,717,000.00
递延所得税负债 3,048,551.23 3,654,528.22 605,976.99
其他非流动负债 - - -
非流动负债合
计
负债合计 5,991,252,009.51 6,388,741,222.11 397,489,212.60
所有者权益： -
股本 343,395,400.00 343,395,400.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 3,856,081,506.14 3,955,509,506.14 99,428,000.00
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 60,832,623.03 60,832,623.03 -
未分配利润 1,333,094,313.82 1,328,609,706.07 -4,484,607.75
归属于母公司
所有者权益合计
少数股东权益 - -
所有者权益合计 5,593,403,842.99 5,688,347,235.24 94,943,392.25
负债和所有者权益
总计
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、营业收入 19,386,043,148.25 19,386,043,148.25 -
二、营业总成本 18,244,934,835.47 18,248,509,000.73 3,574,165.26
其中：营业成本 17,914,179,301.02 17,914,179,301.02 -
税金及附加 22,696,599.76 23,652,270.18 955,670.42
销售费用 63,054,048.09 63,054,048.09 -
管理费用 112,533,680.64 115,390,705.46 2,857,024.82
研发费用 40,182,548.92 40,182,548.92 -
财务费用 92,288,657.04 92,050,127.06 -238,529.98
其中：利息费用 140,982,504.37 140,982,504.37 -
利息收入 40,038,977.49 40,287,545.37 248,567.88
加：其他收益 120,602,879.22 120,931,655.72 328,776.50
投资收益(损失
-35,468,443.29 -35,252,919.45 215,523.84
以“－”号填列)
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融 资 产 终 止 确 - - -
认收益
净敞口套期收益（损
- - -
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
-9,840,752.43 -9,840,752.43 -
(损失以“－”号填列)
信用 减值 损失 ( 损失
-4,072,729.14 -3,084,152.83 988,576.31
以“－”号填列)
资产 减值 损失 ( 损失
-33,025,126.32 -33,025,126.32 -
以“－”号填列)
资产 处置 收益 ( 损失
-11,713,526.64 -11,713,526.64 -
以“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”
号填列)
加：营业外收入 5,421,795.31 5,421,795.52 0.21
减：营业外支出 3,091,064.17 3,091,064.17 -
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税费用 213,012,950.72 213,012,950.72 -
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
(一 ) 按经 营持 续性
分类
(净亏损以“-”号填列)
- - -
(净亏损以“-”号填列)
(二 ) 按所 有权 归属
分类
者的净利润
六、其他综合收益的税后
- - -
净额
归属母公司所有者的
- - -
其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损
- - -
益的其他综合收益
- - -
计划变动额
- - -
益的其他综合收益
- - -
公允价值变动
- - -
公允价值变动
(二 ) 将重 分类 进损
- - -
益的其他综合收益
- - -
的其他综合收益
- - -
价值变动
- - -
公允价值变动损益
- - -
入其他综合收益的金额
分类为可供出售金融资产 - - -
损益
- - -
减值准备
- - -
差额
归属于少数股东的其
- - -
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额(综合亏
损总额以“－”号填列)
归属于母公司股东的
综合收益总额
归属于少数股东的综
- - -
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
(元/股)
（二）稀释每股收益
(元/股)
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
收到的税费返还 764,285,579.63 764,285,579.63 -
收到其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流入小
计
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
支付的各项税费 343,445,509.37 344,387,503.40 941,994.03
支付其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流出
小计
经营活动产生的现金流量净额 846,911,264.29 1,041,453,952.91 194,542,688.62
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 1,099,395,720.26 1,232,395,720.26 133,000,000.00
取得投资收益收到的现金 37,294,061.43 37,509,585.27 215,523.84
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 14,304,026.50 14,304,026.50 -
额
处置子公司及其他营业单
- - -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,318,036,712.33 1,451,036,712.33 133,000,000.00
取得子公司及其他
- - -
营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出
小计
-260,990,116.8
投资活动产生的现金流量净额 -1,103,629,876.76 -1,364,619,993.61
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 2,940,602,880.00 3,020,602,880.00 80,000,000.00
其中：子公司吸收少数股
- - -
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,977,718,820.36 2,977,718,820.36 -
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 3,421,415,740.92 3,421,415,740.92 -
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
- - -
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的现金流量净额 2,458,968,660.88 2,618,862,660.88 159,894,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,237,412,541.38 2,330,859,113.15 93,446,571.77
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余额 2,395,433,783.29 2,489,075,394.81 93,641,611.52
单位：元
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 3,222,929,405.07 3,222,929,405.07 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 7,402,225.93 7,402,225.93 -
应收票据 - - -
应收账款 668,874,590.27 668,874,590.27 -
应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00 -
预付款项 40,447,036.93 40,447,036.93 -
其他应收款 907,412,603.88 907,412,603.88 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 916,688,132.88 916,688,132.88 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 540,488,103.10 540,488,103.10 -
流动资产合计 6,305,242,098.06 6,305,242,098.06 -
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 1,096,523,704.55 1,096,523,704.55 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 1,111,033,802.07 1,111,033,802.07 -
在建工程 18,875,425.05 18,875,425.05 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 2,423,907.94 2,423,907.94 -
无形资产 74,914,277.35 74,914,277.35 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 7,062,502.42 7,062,502.42 -
递延所得税资产 23,971,017.00 24,576,993.99 605,976.99
其他非流动资产 1,212,380.68 1,212,380.68 -
非流动资产合计 2,336,017,017.06 2,336,622,994.05 605,976.99
资产总计 8,641,259,115.12 8,641,865,092.11 605,976.99
（续）
项 目 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动负债：
短期借款 903,685,362.66 903,685,362.66 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 1,786,040.00 1,786,040.00 -
应付票据 1,871,342,692.40 1,871,342,692.40 -
应付账款 783,106,348.55 783,106,348.55 -
预收款项 - - -
合同负债 289,845,481.88 289,845,481.88 -
应付职工薪酬 18,283,244.40 18,283,244.40 -
应交税费 5,234,468.61 5,234,468.61 -
其他应付款 38,455,410.15 38,455,410.15 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 20,292,186.19 20,292,186.19 -
流动负债合计 3,932,031,234.84 3,932,031,234.84 -
非流动负债： -
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 13,893,524.87 13,893,524.87 -
递延收益 47,397,812.47 47,397,812.47 -
递延所得税负债 1,850,556.48 2,456,533.47 605,976.99
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 63,141,893.82 63,747,870.81 605,976.99
负债合计 3,995,173,128.66 3,995,779,105.65 605,976.99
所有者权益： -
股本 343,395,400.00 343,395,400.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 3,856,081,506.14 3,856,081,506.14 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 60,832,623.03 60,832,623.03 -
未分配利润 385,776,457.29 385,776,457.29 -
所有者权益合计 4,646,085,986.46 4,646,085,986.46 -
负债和所有者权益总计 8,641,259,115.12 8,641,865,092.11 605,976.99
三、董事会关于追溯调整财务报表合理性的说明
董事会认为：公司因同一控制下企业合并、会计政策变更、公积金转增股本
等事项对财务数据进行追溯调整，符合《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企
业会计准则第 33 号—合并财务报表》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、
公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果，有利于保护全体股东的利益，董
事会同意本次追溯调整事项。
四、独立董事意见
公司独立董事认为：公司因同一控制下企业合并、会计政策变更、公积金转
增股本等事项对财务数据进行追溯调整依据充分，符合《企业会计准则第 20 号
—企业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等相关规定，追溯调整
后的财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，
不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，我们同意公司本次追溯调整财务
数据的事项。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则第 20 号—企
业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等相关规定，追溯调整后的
财务报表能够客观、公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符
合有关法律、法规和公司章程的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
万凯新材料股份有限公司董事会
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