北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
北京海天瑞声科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2021 年 8 月
海淀区市场监督管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 42,800,000 股，注册资本为人
民币 42,800,000.00 元，注册地：北京市海淀区成府路 28 号 4-801，公司经营范围为：技
术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广；销售计算机、软件；货物进出口、
技术进出口；出租办公用房（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动）。本公司的实际控制人为控股股东贺琳。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括本公司及 4 家子公司（本公司
及所有子公司合称为“本集团”）。与上年相比，本年本公司新设成立单位增加 1 家。详
见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续
经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
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本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划
分标准。
本公司以人民币为记账本位币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及境内子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的境外子公司采用
美元为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注四、9 进
行了折算。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
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得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2）金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
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以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其
他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产
的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在
某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自
身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备：《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准
备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工
具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集
团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增
加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相
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关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素，以及对当前状况和未来经济状况预测的
评估进行调整。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：（1）信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；（2）信
用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工
具组合为基础进行评估时，基于金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日
期及剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。
对于其他应收款预期信用损失的计量，比照前述应收账款的预期信用损失计量方法处
理。
（1）存货的分类和成本
本集团的存货主要为训练数据定制服务和相关的应用服务发生的项目成本，包括项目
开始至项目完成所发生的、与项目相关的直接人工和其他费用。在按照附注四、26 所确
定的收入确认时点确认收入的同时，将与收入相关的项目成本自存货结转至当期成本。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至项目完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算。
（1）合同资产的确认方法及标准
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合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注四、10.金融资产和金融负债相
关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失计入当期损
益，同时确认合同资产减值准备。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记
录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额计入当期损益。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
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上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
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用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固
定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相
关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价
值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧。
本集团各类固定资产的使用寿命、残值率、年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 年 0%-5% 2.38%-5.00%
运输工具 3-5 年 0%-5% 19.00%-33.33%
电子设备 3-5 年 0%-5% 19.00%-33.33%
办公家具 3-5 年 0%-5% 19.00%-33.33%
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
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取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附
注四、20）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的
成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限（年）
软件 2-5 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并
对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产
品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开
发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出可以予以资本化。资本化开发支出按成本减
减值准备（参见附注四、20）在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确
认为费用。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
括：长期股权投资、固定资产、无形资产、长期待摊费用。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金
流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备，与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值
不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金
流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
办公场所装修及其他 2-3 年
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动
合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计量租赁负债时，本集团参考中国人民银行公布的同期贷款基准利率作为本集团的
增量借款利率来对租赁付款额进行折现。本集团所用的利率为 4.75%。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
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待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（1）收入确认的一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥
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有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体方法
训练数据定制服务收入主要是指本集团根据客户需求为客户提供训练数据定制服务而
收取的收入。本集团与客户通过合同或订单约定提供的服务内容、服务总量及交易总额。
每单元定制化训练数据被识别为单项履约义务，属于某一时点履行的履约义务，本集
团在将定制化训练数据向客户交付并经客户验收确认时确认收入。
训练数据产品收入主要是指本集团授权客户永久使用本集团已经开发完成并拥有所有
权的训练数据产品而向客户收取的收入。本集团与客户签订合同约定授权客户使用的训练
数据产品及其交易金额。
本集团不从事对训练数据产品有重大影响的后续活动，因此训练数据产品属于某一时
点履行的知识产权许可授权，本集团在向客户交付合同中约定的训练数据产品并经客户验
收确认后，按照合同约定的交易金额确认训练数据产品收入。
训练数据相关的应用服务收入主要是指本集团根据客户需求为其提供应用软件的定制
开发服务或者是应用软件的授权使用，以及配套硬件的销售（如有）等，而向客户收取的
收入。本集团与客户通过签订合同，约定向客户提供的应用软件的定制开发或授权使用，
以及配套硬件销售（如有）等服务内容及交易金额。
应用软件的定制开发或者授权许可、配套硬件的销售属于可明确区分的单项履约义
务，并且属于在某一时点履行的履约义务；应用软件的定制开发或者授权使用、以及配套
硬件的销售，均是在向客户交付并经客户验收确认时确认收入，并按照合同约定的单项履
约义务的交易价格确认收入金额。
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政
府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系
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统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团
以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（1）重要会计政策变更
〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定
可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运
行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号中“关 于发行方分类为权益工具
的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自 2022 年 11 月 30 日起施行；“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1
月 1 日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
五、税项
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税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
本公司及各子公司报告期内适用的企业所得税税率如下：
公司名称 主要经营地 所得税税率
北京海天瑞声科技股份有限公司 北京 15%
北京中瑞智科技有限公司 北京 15%
海天瑞聲（香港）科技有限公司 中国香港 16.5%
DATAOCEAN AI INC. 美国华盛顿州 21%
安徽瑞天数智科技有限公司 安徽 20%
注 ： 2023 年 4 月 22 日 ， 本 公 司 之 孙 公 司 INFINITY AI CORPORATION 已 更 名 为
DATAOCEAN AI INC.。
（1）增值税及附加税
依据 2011 年 10 月 13 日发布《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通
知》（财税[2011]100 号）的规定，本集团符合规定的软件产品征收增值税后，对其增值
税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
依据 2019 年 3 月 20 日发布《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），以及 2022 年 3 月 3 日
发布《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月
纳税额（即加计抵减政策）。
依据 2022 年 3 月 1 日发布《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”
减免政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）的规定，本公司之子公司北
京中瑞智科技有限公司（以下简称“中瑞智”）适用小型微利企业可以在 50%的税额幅度
内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（2）企业所得税
本公司的法定税率为 25%，2022 年执行的优惠税率如下：
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
局北京市税务局核发的编号为 GR202111000229 的《高新技术企业证书》，有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等相关法律法规的
规定，本公司自 2021 年至 2023 年，减按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中瑞智的法定税率为 25%，2022 年执行的优惠税率如下：
局北京市税务局核发的编号为 GR202011000590 的《高新技术企业证书》，有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等相关法律法规的
规定，中瑞智自 2020 年至 2022 年，减按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司安徽瑞天数智科技有限公司（以下简称“安徽瑞天”）的法定税率为
根据 2019 年 1 月 17 日发布《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》（财税[2019]13 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；以及 2021 年 4 月 2
日发布《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，在财税[2019]13 号的规定第二条规定的优惠
政策基础上，再次减半征收企业所得税。
根据 2018 年 9 月 20 日发布《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加
计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；2021 年 3 月 15
日发布《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总
局公告 2021 年第 6 号）的规定，为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发
展，公告将财税[2018]99 号规定执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。本公司于 2022 年
公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）的规定，现行适用研发费用税
前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加
计扣除比例提高至 100%，本公司于 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按照研发费
用实际发生额的 100%税前加计扣除。
根据 2022 年 3 月 23 日发布《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小
企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16
号）的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2022 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的
根据 2022 年 9 月 22 日发布《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣
除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）的规定，高新技术企
业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性
全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。本公司在 2022 年
实行 100%加计扣除。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 73,112,255.18 277,561,061.66
其他货币资金 87,168.45 142,337.99
合计 73,199,423.63 277,703,399.65
其中：存放在境外的款项总额 4,997,165.41 4,732,373.78
注：于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金为支付宝等账户上的资金，存放在境外的
款项总额为本公司之子公司海天瑞聲（香港）科技有限公司及其子公司 DATAOCEAN AI INC.
的期末货币资金余额。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 400,946,942.46 418,011,036.99
其中：理财产品 400,946,942.46 418,011,036.99
合计 400,946,942.46 418,011,036.99
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 110,658,225.22 100.00 8,877,918.08 8.02 101,780,307.14
其中：第三方客户组合 110,658,225.22 100.00 8,877,918.08 8.02 101,780,307.14
合计 110,658,225.22 8,877,918.08 101,780,307.14
续
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 97,267,779.80 100.00 7,071,295.55 7.27 90,196,484.25
其中：第三方客户组合 97,267,779.80 100.00 7,071,295.55 7.27 90,196,484.25
合计 97,267,779.80 7,071,295.55 90,196,484.25
（2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
类别 预期信用损失率
账面余额 坏账准备
（%）
未逾期 83,407,214.76 2,502,216.44 3.00
逾期 1 年以内（含 1 年） 21,777,775.68 2,613,333.08 12.00
逾期 1 至 2 年（含 2 年） 3,421,732.46 1,710,866.24 50.00
逾期 2 年以上 2,051,502.32 2,051,502.32 100.00
合计 110,658,225.22 8,877,918.08
（3）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 110,658,225.22
（4）本年应收账款坏账准备情况
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
应收账款坏账准备 7,071,295.55 1,806,811.27 -188.74 8,877,918.08
合计 7,071,295.55 1,806,811.27 -188.74 8,877,918.08
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末余
单位名称 年末余额
额合计数的比例(%) 额
客户 1 14,960,539.42 13.52 448,816.18
客户 2 10,229,464.55 9.24 381,205.92
客户 3 6,223,505.63 5.62 534,416.57
客户 4 5,759,281.42 5.20 172,778.44
客户 5 5,076,689.95 4.59 256,053.41
合计 42,249,480.97 38.17 1,793,270.52
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 2,583,993.96 100.00 2,113,587.33 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计数
单位名称 年末余额
的比例（%）
供应商 1 1,105,238.70 42.77
供应商 2 633,636.76 24.52
供应商 3 240,000.00 9.29
供应商 4 114,075.66 4.41
供应商 5 79,372.32 3.07
合计 2,172,323.44 84.06
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 2,524,640.67 2,851,474.21
合计 2,524,640.67 2,851,474.21
（1）其他应收款
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
房租押金 2,021,789.35 2,675,258.58
保证金 575,000.00 106,000.00
员工备用金 11,014.76 58,618.31
其他 56,543.12 158,843.84
合计 2,664,347.23 2,998,720.73
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -7,527.52 -7,527.52
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 -12.44 -12.44
账龄 年末余额
合计 2,664,347.23
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏账准备 147,246.52 -7,527.52 -12.44 139,706.56
合计 147,246.52 -7,527.52 -12.44 139,706.56
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
供应商 1 房租押金 1,099,931.88 1 年以内 41.28 54,996.59
供应商 2 房租押金 442,836.00 1 年以内 16.62 22,141.80
供应商 3 房租押金 321,550.00 1 年以内 12.07 16,077.50
供应商 4 保证金 300,000.00 1 年以内 11.26 15,000.00
供应商 5 保证金 200,000.00 1 年以内 7.51 10,000.00
合计 2,364,317.88 88.74 118,215.89
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在产品 4,973,099.71 355,580.61 4,617,519.10 10,122,262.49 1,576,767.22 8,545,495.27
合计 4,973,099.71 355,580.61 4,617,519.10 10,122,262.49 1,576,767.22 8,545,495.27
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,576,767.22 2,470,005.49 3,691,192.10 355,580.61
合计 1,576,767.22 2,470,005.49 3,691,192.10 355,580.61
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
训练数据定制服务合同产生的合同资产 4,420,597.25 132,617.91 4,287,979.34
训练数据产品销售合同产生的合同资产 87,525.11 2,625.75 84,899.36
训练数据相关的应用服务产生的合同资产
合计 4,508,122.36 135,243.66 4,372,878.70
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
训练数据定制服务合同产生的合同资产 4,406,170.23 132,185.11 4,273,985.12
训练数据产品销售合同产生的合同资产 386,400.00 11,592.00 374,808.00
训练数据相关的应用服务产生的合同资产 468,135.00 14,044.05 454,090.95
合计 5,260,705.23 157,821.16 5,102,884.07
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
训练数据定制服务合同产生的合同资产 432.80
训练数据产品销售合同产生的合同资产 8,966.25
训练数据相关的应用服务产生的合同资产 14,044.05
合计 432.80 23,010.30
项目 年末余额 年初余额
待抵扣及待认证进项税 3,507,085.56 2,307,169.63
预缴所得税 1,496,035.15 1,640,644.83
待摊房屋租赁费 1,073,776.31 451,345.47
合计 6,076,897.02 4,399,159.93
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 273,817,118.85 24,724,986.09
固定资产清理
合计 273,817,118.85 24,724,986.09
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值
（1）购置 244,161,281.76 1,919,434.98 5,388,450.25 2,540,496.72 254,009,663.71
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 1,107,800.00 961,905.86 9,410.63 2,079,116.49
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公家具 合计
二、累计折旧
（1）计提 1,958,097.50 351,086.91 2,217,760.96 172,602.96 4,699,548.33
（1）处置或报废 1,052,410.00 801,822.45 6,901.42 1,861,133.87
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（2）企业合并增加
（1）房屋租赁到期 5,977,185.55 5,977,185.55
二、累计折旧
（1）计提 1,615,558.03 1,615,558.03
（1）房屋租赁到期 5,977,185.55 5,977,185.55
三、减值准备
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
项目 软件 商标权 合计
一、账面原值
（1）购置 156,289.23 156,289.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,055,758.37 1,055,758.37
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
办公场所装修及其他 255,715.55 880,208.34 346,655.05 789,268.84
合计 255,715.55 880,208.34 346,655.05 789,268.84
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收账款坏账准备 6,345,724.59 953,344.63 5,356,789.06 535,678.91
其他应收款坏账准备 129,073.85 19,354.83 140,746.52 14,074.65
存货跌价准备 355,580.61 43,823.17 1,576,767.22 157,676.72
合同资产坏账准备 135,243.66 20,286.55 143,777.11 14,377.71
可抵扣亏损 6,168,376.21 925,256.43
股份支付 4,895,990.52 734,398.58
合计 18,029,989.44 2,696,464.19 7,218,079.91 721,807.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 4,314,909.13 647,236.37
合计 4,314,909.13 647,236.37
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,541,193.49 1,735,050.54
可抵扣亏损 10,204,862.70 6,527,707.44
合计 12,746,056.19 8,262,757.98
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 10,204,862.70 6,527,707.44
项目 年末余额 年初余额
数据服务采购费 17,792,146.69 10,509,043.45
其他采购费 470,068.81 880,272.95
合计 18,262,215.50 11,389,316.40
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 5,739,195.41 5,287,142.60
合计 5,739,195.41 5,287,142.60
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,938,856.75 104,308,815.04 104,682,989.78 13,564,682.01
离职后福利-设定提存计划 657,287.17 9,475,619.65 9,298,860.62 834,046.20
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 14,596,143.92 113,784,434.69 113,981,850.40 14,398,728.21
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,089,038.12 88,845,590.99 90,588,309.92 10,346,319.19
职工福利费
社会保险费 406,946.09 5,868,834.23 5,758,675.82 517,104.50
其中：医疗保险费 391,632.86 5,644,979.39 5,539,512.05 497,100.20
工伤保险费 15,313.23 223,854.84 219,163.77 20,004.30
生育保险费
住房公积金 6,814,409.86 6,814,409.86
工会经费和职工教育经费 1,442,872.54 2,779,979.96 1,521,594.18 2,701,258.32
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 13,938,856.75 104,308,815.04 104,682,989.78 13,564,682.01
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 637,309.92 9,186,730.27 9,015,350.11 808,690.08
失业保险费 19,977.25 288,889.38 283,510.51 25,356.12
企业年金缴费
合计 657,287.17 9,475,619.65 9,298,860.62 834,046.20
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,411,080.90 1,567,402.71
企业所得税 11,904.16
个人所得税 2,291,369.53 389,938.30
城市维护建设税 277,907.05 84,816.00
教育费附加 198,505.03 60,582.85
印花税 41,988.80 36,854.10
房产税 341,825.80
土地使用税 30,963.96
合计 7,605,545.23 2,139,593.96
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 752,022.18 429,247.42
合计 752,022.18 429,247.42
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代扣代缴员工社保款 533,232.76 420,185.25
其他 218,789.42 9,062.17
合计 752,022.18 429,247.42
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 913,548.74
合计 913,548.74
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 920,795.33
减：未确认融资费用 7,246.59
减：一年内到期的租赁负债 913,548.74
合计
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 42,800,000.00 42,800,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 511,866,364.43 511,866,364.43
其他资本公积 4,895,990.52 4,895,990.52
合计 511,866,364.43 4,895,990.52 516,762,354.95
本年发生额
减：前
年初 期计入 减：前期计 年末
项目 本年所 减：所 税后归
余额 其他综 入其他综合 税后归属 余额
得税前 得税费 属于少
合收益 收益当期转 于母公司
发生额 用 数股东
当期转 入留存收益
入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
其他
二、将重分类进损益
的其他综合收益
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前
年初 期计入 减：前期计 年末
项目 本年所 减：所 税后归
余额 其他综 入其他综合 税后归属 余额
得税前 得税费 属于少
合收益 收益当期转 于母公司
发生额 用 数股东
当期转 入留存收益
入损益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
其他
其他综合收益合计 56,921.90 -35,683.55 -35,683.55 21,238.35
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,606,826.38 1,397,573.97 21,004,400.35
合计 19,606,826.38 1,397,573.97 21,004,400.35
项目 本年 上年
上年年末余额 231,578,290.34 203,094,174.76
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
其他调整因素
本年年初余额 231,578,290.34 203,094,174.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,454,139.23 31,605,431.79
减：提取法定盈余公积 1,397,573.97 3,121,316.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,700,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 248,934,855.60 231,578,290.34
（1）营业收入和营业成本情况
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 262,887,869.44 92,710,499.99 206,476,533.04 74,311,865.11
其他业务
合计 262,887,869.44 92,710,499.99 206,476,533.04 74,311,865.11
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 软件和信息技术服务 合计
业务类型
其中：训练数据定制服务 146,435,261.89 146,435,261.89
训练数据产品 111,116,249.18 111,116,249.18
训练数据相关的应用服务 5,336,358.37 5,336,358.37
商品类型
其中：智能语音 174,299,784.17 174,299,784.17
计算机视觉 60,557,602.10 60,557,602.10
自然语言 22,694,124.80 22,694,124.80
应用服务 5,336,358.37 5,336,358.37
按经营地区分类
其中：境内 147,125,851.08 147,125,851.08
境外 115,762,018.36 115,762,018.36
合计 262,887,869.44 262,887,869.44
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 923,395.77 664,725.15
教育费附加 690,416.00 479,648.07
印花税 132,938.68 155,976.60
房产税 461,975.96 140,785.32
土地使用税 39,214.44 8,250.48
地方水利建设基金 1,174.91
合计 2,249,115.76 1,449,385.62
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 16,035,034.68 11,961,907.29
股份支付 507,897.80
市场宣传费 1,233,352.70 1,497,994.03
数据服务费 235,742.95
差旅费 149,181.54 303,033.39
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 112,705.83 225,264.66
服务费 74,631.41 517,445.06
其他 13,045.62 17,771.22
合计 18,361,592.53 14,523,415.65
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,995,746.92 23,918,869.53
股份支付 2,930,564.84
中介服务费 11,189,437.22 2,290,188.63
租赁费 5,158,296.17 497,551.12
折旧与摊销 3,460,076.18 1,247,692.83
使用权资产折旧 1,615,558.03 4,361,627.52
业务招待费 890,010.99 956,128.33
水电费 575,493.48 499,174.77
办公费 418,867.47 345,443.39
差旅费 112,753.43 214,500.93
其他 1,057,793.63 886,867.04
合计 61,404,598.36 35,218,044.09
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 46,841,800.79 27,249,364.31
股份支付 1,457,527.88
数据服务费 36,117,437.41 24,598,450.09
房租费 2,360,566.69 1,916,967.07
折旧与摊销 2,241,017.02 1,597,643.92
语言研究 2,179,296.90 2,900,273.45
其他 3,075,708.83 2,258,234.87
合计 94,273,355.52 60,520,933.71
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 14,338.26 154,479.02
减：利息收入 1,206,815.11 289,445.28
加：汇兑损失 -4,736,720.36 1,038,770.92
其他支出 701,584.33 236,846.64
合计 -5,227,612.88 1,140,651.30
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与日常经营活动相关的政府补助 10,340,620.72 7,239,111.70
增值税加计抵减 904,331.11 984,394.14
六税两费减免 4,157.80
合计 11,249,109.63 8,223,505.84
项目 本年发生额 上年发生额
购买银行理财产品取得的投资收益 12,890,819.28 11,347,993.18
合计 12,890,819.28 11,347,993.18
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -64,094.53 -78,419.17
合计 -64,094.53 -78,419.17
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 1,806,811.27 2,847,926.07
其他应收款坏账损失 -7,527.52 51,273.95
合同资产减值损失 -22,577.50 115,303.48
合计 1,776,706.25 3,014,503.50
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 258,391.27 2,349,357.57
合计 258,391.27 2,349,357.57
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 324,806.70 -56,211.11 324,806.70
其中：固定资产处置收益 324,806.70 -56,211.11 324,806.70
合计 324,806.70 -56,211.11 324,806.70
（1）营业外收入明细
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 10,560.82 4,182.76 10,560.82
政府补助 6,911,807.00 173,043.05 6,911,807.00
其他 150,021.86 298,246.73 150,021.86
合计 7,072,389.68 475,472.54 7,072,389.68
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
稳岗补贴款 3,522.84 35,593.44 与收益相关
个税手续费返还 108,284.16 137,449.61 与收益相关
企业上市挂牌补贴 4,800,000.00 与收益相关
产业扶持资金 2,000,000.00 与收益相关
合计 6,911,807.00 173,043.05
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 32,567.80 19,181.17 32,567.80
公益性捐赠支出 150,000.00 20,000.00 150,000.00
其他 11,422.00 147.06 11,422.00
合计 193,989.80 39,328.23 193,989.80
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 233,568.82 2,554,715.27
递延所得税费用 -1,327,444.45 -338,757.52
合计 -1,093,875.63 2,215,957.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 28,360,263.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,254,039.54
子公司适用不同税率的影响 -68,519.70
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 261,153.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 982,961.26
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -360,904.00
报表折算差额
税法规定的加计扣除影响 -6,332,191.53
代扣代缴境外所得税 169,585.44
所得税费用 -1,093,875.63
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,206,815.11 289,445.28
政府补助 17,252,427.72 7,412,154.75
其他 2,842,236.90 3,426,311.13
合计 21,301,479.73 11,127,911.16
项目 本年发生额 上年发生额
财务手续费 167,296.05 87,937.63
房租费用 8,139,966.80 2,380,310.59
中介费用 11,189,437.22 2,290,188.63
业务招待费 1,002,716.82 1,181,392.99
差旅费 274,067.00 567,697.48
其他 9,937,976.37 9,796,845.87
合计 30,711,460.26 16,304,373.19
项目 本年发生额 上年发生额
支付中介机构上市服务款 13,726,255.48
支付租赁费 999,897.93 4,711,449.50
合计 999,897.93 18,437,704.98
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 29,454,139.23 31,605,431.79
加：资产减值准备 258,391.27 2,349,357.57
信用减值损失 1,776,706.25 3,014,503.50
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,699,548.33 2,361,268.66
使用权资产折旧 1,615,558.03 4,361,627.52
无形资产摊销 1,055,758.37 535,143.68
长期待摊费用摊销 346,655.05 409,739.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-324,806.70 71,209.52
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 22,006.98
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 64,094.53 78,419.17
财务费用（收益以“-”填列） -4,722,382.10 1,038,770.92
投资损失（收益以“-”填列） -12,890,819.28 -11,347,993.18
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,974,656.20 -338,757.52
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 647,236.37
存货的减少（增加以“-”填列） 3,669,584.90 -7,765,470.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -14,431,215.00 -40,096,046.13
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 21,393,108.27 -1,825,524.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,658,908.30 -15,548,319.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 73,199,423.63 277,703,399.65
减：现金的年初余额 277,703,399.65 40,263,750.22
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,503,976.02 237,439,649.43
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 73,199,423.63 277,703,399.65
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 73,112,255.18 277,561,061.66
可随时用于支付的其他货币资金 87,168.45 142,337.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
年末现金和现金等价物余额 73,199,423.63 277,703,399.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 19,980,356.99
其中：美元 2,863,687.29 6.9646 19,944,436.50
港币 32,058.89 0.8933 28,638.21
日元 1.00 0.0524 0.05
人民币 7,282.23 1.0000 7,282.23
应收账款 15,990,278.46
其中：美元 2,197,604.71 6.9646 15,305,437.76
欧元 90,011.59 7.4229 668,147.03
日元 20,000.00 0.0524 1,048.00
澳元 3,319.12 4.7138 15,645.67
注：上述表格中的人民币为本公司之子公司海天瑞聲（香港）科技有限公司的外币货
币性项目。
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退补贴款 7,953,407.72 其他收益 7,953,407.72
专精特新小巨人资金支持补贴 2,250,000.00 其他收益 2,250,000.00
服务贸易创新发展项目资金 106,213.00 其他收益 106,213.00
知识产权补贴款 18,000.00 其他收益 18,000.00
留工补贴 11,500.00 其他收益 11,500.00
扩岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
企业上市挂牌补贴 4,800,000.00 营业外收入 4,800,000.00
产业扶持资金 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
个税手续费返还 108,284.16 营业外收入 108,284.16
稳岗补贴款 3,522.84 营业外收入 3,522.84
合计 17,252,427.72 17,252,427.72
七、合并范围的变化
名称 备注
安徽瑞天数智科技有限公司 本年度合并范围增加 1 家，原因详见注释
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：于 2022 年二季度，本公司北京海天瑞声科技股份有限公司在安徽蚌埠新设成立
公司安徽瑞天数智科技有限公司，并按照法律相关规定取得公司注册成立证明文件。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 方式
北京中瑞智科技有限公司 北京 北京 技术服务 100.00 设立
海天瑞聲（香港）科技有限公司 中国香港 中国香港 技术服务 100.00 设立
美国华盛 美国华盛
DATAOCEAN AI INC. 技术服务 100.00 设立
顿州 顿州
安徽瑞天数智科技有限公司 安徽 安徽 技术服务 100.00 设立
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元和澳元有关，除本公司的几个下
属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金
其中：美元 2,863,687.29 4,159,050.98
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
港币 32,058.89 495.80
日元 1.00 1.00
应收账款
其中：美元 2,197,604.71 3,118,082.25
欧元 90,011.59 178,598.30
新加坡元 9,900.00
日元 20,000.00 20,000.00
澳元 3,319.12
合同资产
其中：美元 1,118.72
注：本公司的本位币为人民币与本公司之子公司海天瑞聲（香港）科技有限公司的外
币人民币，因两者币种一致，故不存在汇率风险。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于不是以记账本位币计价的货币资金、
应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量
利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团所持有的计息金融工具不具有重大利
率风险。
（2）信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团
采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计金额为 42,249,480.97 元。
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协
议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机
构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
应付账款 18,262,215.50 18,262,215.50
其他应付款 752,022.18 752,022.18
一年内到期的非流动负债
合计 19,014,237.68 19,014,237.68
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
美元 对人民币升值 5% 1,498,119.66 1,498,119.66 2,088,177.79 2,088,177.79
欧元 对人民币升值 5% 28,396.25 28,396.25 58,024.18 58,024.18
新加坡元 对人民币升值 5% 2,101.82 2,101.82
日元 对人民币升值 5% 44.51 44.51 49.88 49.88
港币 对人民币升值 5% 1,217.12 1,217.12 18.24 18.24
澳元 对人民币升值 5% 664.94 664.94
美元 对人民币贬值 5% -1,498,119.66 -1,498,119.66 -2,088,177.79 -2,088,177.79
欧元 对人民币贬值 5% -28,396.25 -28,396.25 -58,024.18 -58,024.18
新加坡元 对人民币贬值 5% -2,101.82 -2,101.82
日元 对人民币贬值 5% -44.51 -44.51 -49.88 -49.88
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
港币 对人民币贬值 5% -1,217.12 -1,217.12 -18.24 -18.24
澳元 对人民币贬值 5% -664.94 -664.94
注：本公司的本位币为人民币与本公司之子公司海天瑞聲（香港）科技有限公司的外
币人民币，因两者币种一致，故不存在汇率风险。
十、公允价值的披露
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量： — — — —
（一）交易性金融资产 400,946,942.46 400,946,942.46
期损益的金融资产
其中：保本理财产品 400,946,942.46 400,946,942.46
持续以公允价值计量的资产总额 400,946,942.46 400,946,942.46
量信息：
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
保本理财产品 400,946,942.46 现金流量折现法 不适用
本集团本年度公允价值计量所使用的金融工具的公允价值的估值技术并未发生变更。
本集团于报告期末，除上述以公允价值计量的资产外，各项金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值之间无重大差异。
十一、关联方及关联交易
（1）控股股东及最终控制方
本集团的实际控制人为控股股东贺琳。
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
贺琳 8,669,725.00 8,669,725.00 20.2564 20.2564
（3）子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
（4）合营企业及联营企业
报告期内本集团无合营企业及联营企业。
（5）其他关联方
报告期内无与本集团发生关联方交易的其他关联方。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期内本集团未发生关联方销售和采购交易。
（2）关联租赁情况
报告期内本集团无关联租赁情况。
（3）关联方担保
报告期内本集团无关联方担保。
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 11,092,788.44 8,679,956.48
于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，本集团无关联方往来余额。
十二、股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 1,027,200.00
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 85,500.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
无
剩余期限
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
授予价格 30 元/股；本激励计划有效期
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和 自限制性股票首次授予之日起至激励对
合同剩余期限 象获授的限制性股票全部归属或作废失
效之日止，最长不超过 60 个月
注：公司本年失效的各项权益工具总额主要为本年度激励对象因离职而失效的股份。
项目 情况
根据《企业会计准则第 11 号-股份支
付》和《企业会计准则第 22 号-金融
授予日权益工具公允价值的确定方法 工具确认和计量》的相关规定，公司
选择 Black-Scholes 模型计算第二类限制
性股票的公允价值
在等待期内的每个资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变动、
对可行权权益工具数量的确定依据 是否达到规定业绩条件等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,895,990.52
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,895,990.52
十三、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大或有事项。
十四、承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以 2022 年末总股本 42,800,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 6 元（含税），合计分配现金股利人民币 25,680,000.00
元（含税）；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 17,120,000.00
股，转增后公司总股本增加至 59,920,000.00 股。该利润分配及资本公积转增股本预案披
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
露后至实施权益分派的股权登记日期间，若公司总股本发生变动，公司将按照每股分红金
额及每股转增比例不变的原则相应调整分配总额。上述利润分配议案尚需提交公司 2022
年年度股东大会审议。
十六、其他重要事项
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理
层通过定期审阅公司层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团于本报告期内无
单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按
接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。
对外交易收入总额
国家或地区
境内 147,125,851.08 149,179,338.25
境外 115,762,018.36 57,297,194.79
合计 262,887,869.44 206,476,533.04
按照资产实物所在地（对于固定资产而言）及相关业务所在地（对于无形资产而言）
进行划分，本集团的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）均在中国大陆境
内。
在本集团客户中，2022 年度及 2021 年度本集团来源于单一客户收入占本集团总收入
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 106,582,271.99 100.00 6,320,958.75 5.93 100,261,313.24
其中：第三方客户组合 104,070,119.98 97.64 6,320,958.75 6.07 97,749,161.23
集团内关联方组合 2,512,152.01 2.36 2,512,152.01
合计 106,582,271.99 6,320,958.75 100,261,313.24
续
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 90,618,831.78 100.00 5,356,789.06 5.91 85,262,042.72
其中：第三方客户组合 89,953,780.48 99.27 5,356,789.06 5.96 84,596,991.42
集团内关联方组合 665,051.30 0.73 665,051.30
合计 90,618,831.78 5,356,789.06 85,262,042.72
（2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
未逾期 82,323,196.47 2,469,695.89 3.00
逾期 1 年以内（含 1 年） 19,270,921.22 2,312,510.55 12.00
逾期 1 至 2 年（含 2 年） 1,874,499.97 937,249.99 50.00
逾期 2 年以上 601,502.32 601,502.32 100.00
合计 104,070,119.98 6,320,958.75
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
未逾期 1,847,100.71
逾期 1 年以内（含 1 年）
逾期 1 至 2 年（含 2 年）
逾期 2 年以上 665,051.30
合计 2,512,152.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 106,582,271.99
（4）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
应收账款坏账准备 5,356,789.06 964,169.69 6,320,958.75
合计 5,356,789.06 964,169.69 6,320,958.75
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末余
单位名称 年末余额
额合计数的比例(%) 额
客户 1 14,960,539.42 14.04 448,816.18
客户 2 10,229,464.55 9.60 381,205.92
客户 3 6,223,505.63 5.84 534,416.57
客户 4 5,759,281.42 5.40 172,778.44
客户 5 5,076,689.95 4.76 256,053.41
合计 42,249,480.97 39.64 1,793,270.52
项目 年末余额 年初余额
应收利息 991,778.83 774,691.77
应收股利
其他应收款 12,590,276.35 15,152,197.69
合计 13,582,055.18 15,926,889.46
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
其他 991,778.83 774,691.77
合计 991,778.83 774,691.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方 10,119,924.49 12,376,141.87
房租押金 2,004,462.24 2,660,312.03
保证金 565,000.00 96,000.00
员工备用金 11,014.76 58,618.31
其他 18,898.71 101,872.00
合计 12,719,300.20 15,292,944.21
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -11,722.67 -11,722.67
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
账龄 年末余额
合计 12,719,300.20
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
其他应收款坏账准备 140,746.52 -11,722.67 129,023.85
合计 140,746.52 -11,722.67 129,023.85
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
北京中瑞智科技有限
子公司往来款 5,816,847.50 年、2-3 年、3 45.73
公司
年以上
海天瑞聲（香港）科 1 年以内、1-2
子公司往来款 4,303,076.99 33.83
技有限公司 年、3 年以上
供应商 1 房租押金 1,099,931.88 1 年以内 8.65 54,996.59
供应商 2 房租押金 442,836.00 1 年以内 3.48 22,141.80
供应商 3 房租押金 321,550.00 1 年以内 2.53 16,077.50
合计 — 11,984,242.37 94.22 93,215.89
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,852,732.00 10,126,672.93 2,726,059.07 8,316,900.00 5,316,900.00 3,000,000.00
合计 12,852,732.00 10,126,672.93 2,726,059.07 8,316,900.00 5,316,900.00 3,000,000.00
（2）对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 末余额
北京中瑞智科技有
限公司
海天瑞聲（香港）
科技有限公司
安徽瑞天数智科技
有限公司
合计 8,316,900.00 4,535,832.00 12,852,732.00 4,809,772.93 10,126,672.93
（1）营业收入和营业成本情况
北京海天瑞声科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 261,318,119.49 91,692,767.49 199,631,650.88 73,025,893.24
其他业务 336,784.63 227,515.41 410,229.32 240,403.44
合计 261,654,904.12 91,920,282.90 200,041,880.20 73,266,296.68
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 软件和信息技术服务 合计
业务类型
其中：训练数据定制服务 146,352,414.09 146,352,414.09
训练数据产品 110,868,168.15 110,868,168.15
训练数据相关的应用服务 4,097,537.25 4,097,537.25
其他 336,784.63 336,784.63
商品类型
其中：智能语音 173,984,524.64 173,984,524.64
计算机视觉 60,544,930.04 60,544,930.04
自然语言 22,691,127.56 22,691,127.56
应用服务 4,097,537.25 4,097,537.25
其他 336,784.63 336,784.63
按经营地区分类
其中：境内 146,223,814.59 146,223,814.59
境外 115,431,089.53 115,431,089.53
合计 261,654,904.12 261,654,904.12
项目 本年发生额 上年发生额
购买银行理财产品取得的投资收益 12,890,819.28 11,347,993.18
合计 12,890,819.28 11,347,993.18
十八、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料:
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 302,799.72
主要系专精特新小
巨人资金支持补
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
补贴、产业扶持资
金补贴等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 公司为提高资金使
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 用效益，购买银行
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 12,826,724.75 保本浮动收益型理
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 财产品取得的投资
其他债权投资取得投资收益 收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,400.14
减：所得税影响额 3,112,078.79
少数股东权益影响额（税后）
合计 19,305,065.54
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 3.61 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
北京海天瑞声科技股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
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