苏州浩辰软件股份有限公司
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中信建投证券股份有限公司
关于
苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
之
发行保荐书
保荐机构
二〇二三年七月
保荐人出具的证券发行保荐书
保荐机构及保荐代表人声明
中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人孙中凯、霍亮亮根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会
的有关规定以及上海证券交易所的有关业务规则，诚实守信，勤勉尽责，严格按
照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证发
行保荐书的真实性、准确性和完整性。
保荐人出具的证券发行保荐书
目 录
保荐人出具的证券发行保荐书
释 义
在本发行保荐书中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义：
一、 普通术语
保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
浩辰软件、公司、发
指 苏州浩辰软件股份有限公司
行人、股份公司
浩辰有限 指 苏州浩辰科技发展有限公司，系浩辰软件的前身
控股股东、实际控制
指 胡立新
人
创立大会 指 公司于 2009 年 8 月 27 日召开的浩辰软件创立大会
股东大会 指 苏州浩辰软件股份有限公司股东大会
董事会 指 苏州浩辰软件股份有限公司董事会
监事会 指 苏州浩辰软件股份有限公司监事会
公司章程、章程 指 《苏州浩辰软件股份有限公司章程》
公司章程（草案） 指 发行人上市后适用的《苏州浩辰软件股份有限公司章程（草案）》
吴江东运 指 吴江东运创业投资有限公司
苏州融创 指 苏州融创科技融资担保投资有限公司
苏州科创 指 苏州市科技创新创业投资有限公司（前身为苏州科技创业投资公司）
顺融创投 指 苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙）
顺融二期 指 苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙）
中金启辰 指 中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
红杉明辰 指 深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙）
星永宇合伙 指 苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
民生证券 指 民生证券股份有限公司
财达证券 指 财达证券股份有限公司
欧特克 指 美国 CAD 软件企业，包括 Autodesk, Inc.及其下属关联公司
法国 CAD 软件企业，包括 Dassault Systemes S.A 及其下属关联公司，
达索 指 本 发 行 保 荐 书 中 主 要 指 Spatial Corp. 、 DASSAULT SYSTEMES
SOLIDWORKS CORPORATION 等主体
保荐人出具的证券发行保荐书
德国工业集团，包括 Siemens Aktiengesellschaft 及其下属关联公司，
西门子 指 本发行保荐书中主要指西门子工业软件（上海）有限公司、SIEMENS
INDUSTRY SOFTWARE LIMITED 等主体
美国参数技术公司，包括 Parametric Technology Corporation 及其下属
PTC 指
关联公司
第三方大数据服务提供商，是北京锐讯灵通科技有限公司、友盟同欣
友盟 指 （北京）科技有限公司产品，提供专业的各类 APP 数据统计分析、开
发和运营组件及推广服务
第三方大数据服务提供商，是北京易观智库网络科技有限公司产品，
易观千帆 指 旨在分析各类 APP 的运营情况、分析用户行为特征，建立客观、权威
的移动应用评级，提供内部运营决策支持和外部竞争对手分析的服务
全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
国务院 指 中华人民共和国国务院
发行人律师、律师 指 上海市锦天城律师事务所
立信、立信会计师事
指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
务所、会计师
北京兴华会计师事务所有限责任公司，改制后更名为北京兴华会计师
北京兴华 指
事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国 指 中华人民共和国
上交所、交易所 指 上海证券交易所
科创板上市、上市、
指 发行人股票在上海证券交易所科创板挂牌交易
IPO
报告期、报告期内 指 2020 年度、2021 年度及 2022 年度
报告期各期末 指 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
二、 专业术语
浩辰 CAD 指 公司的 2D CAD 平台软件产品
浩辰 CAD 看图王 指 公司 CAD 云化业务产品
浩辰 3D 指 公司的 3D CAD 软件产品
CAD 看图王 指 浩辰 CAD 看图王的市场推广简称
CAD 云化 指 将传统 CAD 技术与互联网技术、移动技术相结合，将 CAD 模型和数
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据上传到云端，基于云端互通的数据以及相关的云服务，在客户端程
序和浏览器上实现 CAD 相关应用，包括设计、编辑、览图、存储、
分发、协同、协作、交流、管理等
Computer Aided Design，计算机辅助设计，指利用计算机及其图形设
CAD 指
备帮助设计人员进行设计工作
IntelliCAD Technology Consortium，是一个由 CAD 开发公司组成的非
ITC 指
营利组织，拥有 IntelliCAD 源代码工具包和 API
Application Programming Interface，应用程序接口，是应用系统（或程
API 指 序）预先定义的函数或方法，目的是提供应用程序与开发人员基于某
软件或硬件得以访问一组例程的能力
注：本发行保荐书中所引用数据，如合计数与各分项数直接相加之和存在差异，或
小数点后尾数与原始数据存在差异，可能系由精确位数不同或四舍五入形成的。
保荐人出具的证券发行保荐书
第一节 本次证券发行基本情况
一、本次证券发行具体负责推荐的保荐代表人
中信建投证券指定孙中凯、霍亮亮担任本次苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市的保荐代表人。
上述两位保荐代表人的执业情况如下：
孙中凯先生：保荐代表人，注册会计师，本科学历。现任中信建投证券投资银行业
务管理委员会高级副总裁，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司
科创板 IPO 项目、北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司创业板 IPO 项目、北京中亦安
图科技股份有限公司创业板 IPO 项目、苏州德龙激光股份有限公司科创板 IPO 项目、
苏州骏创汽车科技股份有限公司北交所 IPO 项目；奥瑞金科技股份有限公司公开发行
可转换公司债券项目；宁德时代新能源科技股份有限公司非公开发行股票项目。作为保
荐代表人现在尽职推荐的项目：无。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保
荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
霍亮亮先生：保荐代表人，硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理
委员会副总裁，曾主持或参与的项目有：明冠新材料股份有限公司科创板 IPO 项目；
浙江花园生物高科股份有限公司 2016 年及 2019 年非公开发行股票项目等。作为保荐代
表人现在尽职推荐的项目：无。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业
务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
二、本次证券发行项目组其他成员
（一）本次证券发行项目协办人
本次证券发行项目的协办人为杨志，其保荐业务执行情况如下：
杨志先生：硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理委员会高级副总
裁，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司科创板 IPO 项目、北
京锋尚世纪文化传媒股份有限公司创业板 IPO 项目、北京中亦安图科技股份有限公司
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创业板 IPO 项目；北京旋极信息技术股份有限公司重大资产重组项目；甘肃皇台酒业
股份有限公司恢复上市项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务
管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（二）本次证券发行项目组其他成员
本次证券发行项目组其他成员包括关峰、李书春、陈显鲁、郭家兴、余昊天、刘劭
谦、张宇辰、朱远凯、王威猛。
关峰先生：保荐代表人，注册会计师，本科学历。现任中信建投证券投资银行业务
管理委员会总监，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司科创板
IPO 项目、北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司创业板 IPO 项目、永和流体智控股份有
限公司中小板 IPO 项目、北京中亦安图科技股份有限公司创业板 IPO 项目、苏州德龙
激光股份有限公司科创板 IPO 项目；中航电测仪器股份有限公司重大资产重组项目、
北京旋极信息技术股份有限公司重大资产重组项目（两次）、无锡华东重型机械股份有
限公司重大资产重组项目、北京同有飞骥科技股份有限公司重大资产重组项目；歌尔股
份有限公司公开发行可转债项目、通鼎互联信息股份有限公司公开发行可转换公司债券
项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，
执业记录良好。
李书春先生：注册会计师，本科学历。现任中信建投证券投资银行业务管理委员会
高级副总裁，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司科创板 IPO
项目、北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司创业板 IPO 项目、北京中亦安图科技股份
有限公司创业板 IPO 项目；北京同有飞骥科技股份有限公司重大资产重组项目、北京
旋极信息技术股份有限公司重大资产重组项目；甘肃皇台酒业股份有限公司恢复上市项
目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，
执业记录良好。
陈显鲁先生：注册会计师，研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理委员
会副总裁，曾主持或参与的项目有：同享（苏州）电子材料科技股份有限公司股票向不
特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌项目、常州同惠电子股份有限公司股票向不特
定合格投资者公开发行并在精选层挂牌项目、苏州骏创汽车科技股份有限公司北交所
IPO 项目；上海风语筑文化科技股份有限公司公开发行可转债。在保荐业务执业过程中
保荐人出具的证券发行保荐书
严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
郭家兴先生：保荐代表人，硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理
委员会高级副总裁，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司科创板
IPO 项目、北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司创业板 IPO 项目、北京中亦安图科技股
份有限公司创业板 IPO 项目；北京同有飞骥科技股份有限公司重大资产重组项目；歌
尔股份有限公司公开发行可转换公司债券项目；山东得利斯食品股份有限公司非公开发
行股票项目；北京旋极信息技术股份有限公司股权激励财务顾问项目。在保荐业务执业
过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
余昊天先生：硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理委员会副总裁，
曾主持或参与的项目有：特瑞斯能源装备股份有限公司北交所 IPO 项目、同享（苏州）
电子材料科技股份有限公司向特定对象发行股票项目、水发众兴集团有限公司收购大连
派思燃气系统股份有限公司项目、神州数码集团股份有限公司收购广东启行教育科技有
限公司项目等。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等
相关规定，执业记录良好。
刘劭谦先生：保荐代表人，注册会计师，本科学历。现任中信建投证券投资银行业
务管理委员会总监，曾主持或参与的项目有：江苏灿勤科技股份有限公司科创板 IPO
项目、同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行并在精选
层挂牌项目、常州同惠电子股份有限公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层
挂牌项目、苏州骏创汽车科技股份有限公司北交所 IPO 项目、上海华岭集成电路技术
股份有限公司北交所 IPO 项目；通鼎互联信息股份有限公司公开发行可转债项目、奥
瑞金科技股份有限公司公开发行可转债项目、歌尔股份有限公司公开发行可转债项目、
上海风语筑文化科技股份有限公司公开发行可转债；浙江仙琚制药股份有限公司非公开
发行股票、江苏弘业股份有限公司非公开发行股票项目、上海安诺其集团股份有限公司
非公开发行股票项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办
法》等相关规定，执业记录良好。
张宇辰先生：保荐代表人，注册会计师，本科学历。现任中信建投证券投资银行业
务管理委员会总监，曾主持或参与的项目有：哈尔滨新光光电科技股份有限公司科创板
IPO 项目、拉卡拉支付股份有限公司创业板 IPO 项目、北京锋尚世纪文化传媒股份有限
保荐人出具的证券发行保荐书
公司创业板 IPO 项目、北京中亦安图科技股份有限公司创业板 IPO 项目；无锡华东重
型机械股份有限公司重大资产重组项目、陕西建设机械股份有限公司重大资产重组项
目、甘肃盛达集团股份有限公司收购甘肃皇台酒业股份有限公司项目；歌尔股份有限公
司公开发行可转换公司债券项目；成都高新发展股份有限公司非公开发行股票项目。在
保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记
录良好。
朱远凯先生：硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理委员会高级副
总裁，曾主持或参与的项目有：同享（苏州）电子材料科技股份有限公司股票向不特定
合格投资者公开发行并在精选层挂牌项目、常州同惠电子股份有限公司向不特定合格投
资者公开发行并在精选层挂牌项目、南京云创大数据科技股份有限公司股票向不特定合
格投资者公开发行并在精选层挂牌项目、苏州骏创汽车科技股份有限公司北交所 IPO
项目、上海华岭集成电路技术股份有限公司北交所 IPO 项目、特瑞斯能源装备股份有
限公司北交所 IPO 项目；歌尔股份有限公司公开发行可转债项目、上海风语筑文化科
技股份有限公司公开发行可转债项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市
保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
王威猛先生：保荐代表人，硕士研究生学历。现任中信建投证券投资银行业务管理
委员会副总裁，曾主持或参与的项目有：长春致远新能源装备股份有限公司创业板 IPO
项目、毛戈平化妆品股份有限公司 IPO 项目、山东得利斯食品股份有限公司非公开发
行股票项目、四川科伦药业股份有限公司配股公开发行股票项目、四川科伦药业股份有
限公司公开发行公司债券项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业
务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
三、发行人基本情况
公司名称 苏州浩辰软件股份有限公司
注册地址 苏州工业园区东平街 286 号
有限公司成立时间 2001 年 11 月 27 日
股份公司成立时间 2009 年 9 月 9 日
注册资本 3,365.46 万元
法定代表人 胡立新
保荐人出具的证券发行保荐书
董事会秘书 俞怀谷
联系电话 0512-62880780
互联网地址 https://www.gstarcad.com
公司是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事 CAD
相关软件的研发及推广销售业务。公司凭借多年 CAD 核心技术
主营业务
积累、产品创新能力以及行业经验，为用户提供浩辰 CAD、浩
辰 3D、浩辰 CAD 看图王等产品以及围绕前述产品的相关服务
本次证券发行的类型 首次公开发行普通股并在科创板上市
四、保荐机构与发行人关联关系的说明
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股
东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
保荐机构将根据《上海证券交易所首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》等
相关法律、法规的规定，安排相关子公司参与本次发行战略配售。截至本发行保荐书出
具之日，保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股
东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股
东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
截至本发行保荐书出具之日，发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存
在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人
权益、在发行人任职等情况；
截至本发行保荐书出具之日，保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级
管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况。
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际
控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
截至本发行保荐书出具之日，保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发
行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况。
保荐人出具的证券发行保荐书
（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
截至本发行保荐书出具之日，保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
五、保荐机构内部审核程序和内核意见
（一）保荐机构关于本项目的内部审核程序
本保荐机构在向中国证监会、上海证券交易所推荐本项目前，通过项目立项审批、
投行委质控部审核及内核部门审核等内部核查程序对项目进行质量管理和风险控制，履
行了审慎核查职责。
本保荐机构按照《中信建投证券股份有限公司投资银行类业务立项规则》的规定，
对本项目执行立项的审批程序。
本项目的立项于 2020 年 11 月 8 日得到本保荐机构保荐及并购重组立项委员会审批
同意。
本保荐机构在投资银行业务管理委员会（简称“投行委”）下设立质控部，对投资
银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题，
实现项目风险管控与业务部门的项目尽职调查工作同步完成的目标。
本项目的项目负责人于 2021 年 2 月 1 日向投行委质控部提出底稿验收申请；2021
年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 5 日，投行委质控部对本项目进行了现场核查。
本项目的项目负责人于 2021 年 8 月 20 日向投行委质控部提出第二次底稿验收申
请；2021 年 8 月 24 日至 2021 年 8 月 27 日，投行委质控部对本项目进行了第二次现场
核查，并于 2021 年 9 月 7 日对本项目出具项目质量控制报告。
投行委质控部针对各类投资银行类业务建立有问核制度，明确问核人员、目的、内
容和程序等要求。问核情况形成的书面或者电子文件记录，在提交内核申请时与内核申
请文件一并提交。
保荐人出具的证券发行保荐书
本保荐机构投资银行类业务的内核部门包括内核委员会与内核部，其中内核委员会
为非常设内核机构，内核部为常设内核机构。内核部负责内核委员会的日常运营及事务
性管理工作。
内核部在收到本项目的内核申请后，于 2021 年 9 月 14 日发出本项目内核会议通知，
内核委员会于 2021 年 9 月 23 日召开内核会议对本项目进行了审议和表决。参加本次内
核会议的内核委员共 7 人。内核委员在听取项目负责人和保荐代表人回复相关问题后，
以记名投票的方式对本项目进行了表决。根据表决结果，内核会议审议通过本项目并同
意向上海证券交易所推荐。
项目组按照内核意见的要求对本次发行申请文件进行了修改、补充和完善，并经全
体内核委员审核无异议后，本保荐机构为本项目出具了发行保荐书，决定向上海证券交
易所正式推荐本项目。
（二）保荐机构关于本项目的内核意见
本次发行申请符合《证券法》、中国证监会相关法规规定以及上海证券交易所的有
关业务规则的发行条件，同意作为保荐机构向上海证券交易所推荐。
六、保荐机构对私募投资基金备案情况的核查
（一）核查对象
根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第 4 号》的规定，本保荐机
构对截至本发行保荐书出具之日浩辰软件在册股东中是否有私募投资基金及其是否按
规定履行备案程序情况进行了核查。
截至本发行保荐书出具之日，公司共有 68 名股东，其中机构股东 9 名，分别为星
永宇合伙、顺融创投、顺融二期、中金启辰、红杉明辰、苏州科创、吴江东运、民生证
券及财达证券。
（二）核查方式
本保荐机构履行的核查方式包括查阅发行人股东的股东名册、工商登记资料、营业
保荐人出具的证券发行保荐书
执照、公司章程、合伙协议、备案登记资料以及通过中国证券投资基金业协会网站查询
私募基金备案情况等。
（三）核查结果
截至本发行保荐书出具日，发行人在册股东中的私募基金如下：
序
股东名称 类型 基金编号 备案时间 基金管理人 基金管理人备案情况
号
私募投资 2015 年 5 月 28 日完成
基金 私募投资基金管理人
资管理合伙企业
私募投资 登记，登记编号
基金 P1014414
私募投资 中金资本运营有 成证券公司私募基金
基金 限公司 子公司登记，编号
PT2600030375
经核查，本保荐机构认为，截至本发行保荐书出具之日，浩辰软件在册股东中的上
述私募投资基金或私募投资基金管理人已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私
募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等文件规定履行了相关登记备案程序。
除上述股东外，其余机构股东的情况如下：
序号 名称 股东情况
经核查，上述股东不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，不属于《证
券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基
金备案办法（试行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，不需要按照上述法律法
规履行登记或备案程序。
保荐人出具的证券发行保荐书
第二节 保荐机构承诺事项
一、中信建投证券已按照法律、行政法规和中国证监会以及上海证券交易所的有关
业务规则的规定，对发行人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐浩辰软件本次公开发
行股票并在科创板上市，并据此出具本发行保荐书。
二、通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，中信建投证券作出以下承诺：
（一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关
规定；
（二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏；
（三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依
据充分合理；
（四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在
实质性差异；
（五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申
请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
（六）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏；
（七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国
证监会的规定和行业规范；
（八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措
施；
（九）中国证监会规定的其他事项。
保荐人出具的证券发行保荐书
第三节 关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意
见》（证监会公告[2018]22 号）等规定，本保荐机构就在投资银行类业务中有偿聘请各
类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为进行核查。
一、本保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查
本保荐机构在本次保荐业务中存在直接或间接有偿聘请第三方的行为，聘请了安永
（中国）企业咨询有限公司（以下简称“安永咨询”）进行信息系统专项核查，具体情
况如下：
（一）聘请的必要性
本保荐机构与其签订正式合作协议，聘任其提供对发行人的信息系统专项核查服
务。
（二）第三方的基本情况、资格资质、具体服务内容
安永咨询成立于 2007 年，具有技术和信息系统咨询服务，计算机系统集成及相关
技术服务和技术咨询等专业资质，且具备丰富的信息系统专项核查项目经验，为多家证
券公司及互联网企业等提供过 IT 审计、信息系统专项核查服务，其提供本次 A 股上市
的信息系统专项核查服务具有合理性。
（三）定价方式、实际支付费用、支付方式和资金来源
公司与第三方通过友好协商确定合同价格，资金来源为自有资金，支付方式均为银
行转款。
信息系统专项核查费用（含税）合计为人民币 128.00 万元，截至本发行保荐书出
具之日，已支付费用（含税）为 108.00 万元。
本保荐机构相关聘请行为合法合规。
保荐人出具的证券发行保荐书
二、发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。
发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证券
服务机构之外，存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。发行人还聘请了北京荣大
科技股份有限公司（以下简称“荣大科技”）、北京金证互通资本服务股份有限公司（以
下简称“金证互通”），具体情况如下：
（一）聘请的必要性
大募投项目可行性研究服务合作协议》。荣大科技就发行人的募投项目完成了募投项目
可行性研究报告。
（二）第三方的基本情况、资格资质、具体服务内容
相关服务。
该项目服务内容为 IPO 募投可行性研究项目的咨询服务，包括撰写募投可行性研
究报告等。
该项目服务内容为发行人提供财经公关服务。
（三）定价方式、实际支付费用、支付方式和资金来源
公司与第三方均通过友好协商确定合同价格，资金来源均为自有资金，支付方式均
为银行转款。
荣大科技服务费用（含税）为人民币 42.00 万元，实际已支付 80.95%。
金证互通服务费用（含税）为人民币 30.00 万元，实际已支付 50.00%。
经本保荐机构核查，发行人相关聘请行为合法合规。
保荐人出具的证券发行保荐书
综上，保荐机构、发行人聘请第三方的行为系以自有资金支付，具有必要性，并充
分披露了该等第三方的基本情况等信息，以及聘请第三方的定价方式、实际支付费用、
支付方式和资金来源，前述行为符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三
方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规定。
保荐人出具的证券发行保荐书
第四节 对本次发行的推荐意见
中信建投证券接受发行人委托，担任其本次首次公开发行股票并在科创板上市的保
荐机构。本保荐机构遵照诚实守信、勤勉尽责的原则，根据《公司法》《证券法》和中
国证监会颁布的《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的规定，对发行人进行
了审慎调查。
本保荐机构对发行人是否符合证券发行上市条件及其他有关规定进行了判断、对发
行人存在的主要问题和风险进行了提示、对发行人发展前景进行了评价，对发行人本次
首次公开发行股票并在科创板上市履行了内部审核程序并出具了内核意见。
本保荐机构内核部门及保荐代表人经过审慎核查，认为发行人本次首次公开发行股
票并在科创板上市符合《公司法》《证券法》《首次公开发行股票注册管理办法》《上海
证券交易所科创板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》等法律、法规、政策规定的有
关首次公开发行股票并在科创板上市的条件，募集资金投向符合国家产业政策要求，同
意保荐发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市。
一、发行人关于本次发行的决策程序合法
（一）董事会的批准
司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等关于发行人本次首次公开发行股票
并在科创板上市的相关议案。
整<关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案>之募投项目投资金额的议
案》等相关议案，对募投项目投资金额进行了调整。
（二）股东大会的批准
于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等关于发行人本次首次公开发行
股票并在科创板上市的相关议案。
保荐人出具的证券发行保荐书
《同意提前召开 2023 年第一次临时股东大会并豁免关于召开股东大会期限规定的声
明》，一致同意并审议通过了《关于调整<关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上
市的议案>之募投项目投资金额的议案》等相关议案。
经核查，本保荐机构认为，发行人已就本次首次公开发行股票并在科创板上市履行
了《公司法》《证券法》及中国证监会、上海证券交易所规定的决策程序。
二、本次发行符合相关法律规定
（一）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
中信建投证券对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《证券法》
第十二条规定的发行条件进行了逐项核查，核查结果如下：
发行人自整体变更设立以来，根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规、规范
性文件的相关要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的法人治理
结构，在董事会下设立了审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会 4
个专门委员会，并建立了独立董事工作制度和董事会秘书工作制度。发行人合理设置内
部职能机构，明确各机构的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、协调运行
的工作机制。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款
第（一）项的规定。
公司是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事 CAD 相关软件的研发及
推广销售业务。公司凭借多年 CAD 核心技术积累、产品创新能力以及行业经验，为用
户提供浩辰 CAD、浩辰 3D、浩辰 CAD 看图王等产品以及围绕前述产品的相关服务。
拥有从事该等业务完整独立的研发、采购和销售系统，根据立信会计师事务所出具的标
准无保留意见的《审计报告》（信会师报字[2023]第 ZA10352 号）以及保荐机构的审慎
核查，发行人报告期内连续盈利，具有持续经营能力，财务状况良好，符合《证券法》
第十二条第一款第（二）项的规定。
保荐人出具的证券发行保荐书
根据立信会计师事务所出具的标准无保留意见的《审计报告》（信会师报字[2023]
第 ZA10352 号）以及保荐机构的审慎核查，发行人最近三年财务会计报告被出具无保
留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
根据保荐机构的审慎核查以及相关政府机构出具的证明文件，发行人及其控股股
东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市
场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，符合《证券
法》第十二条第一款第（五）项的规定。
（二）本次证券发行符合《首次公开发行股票注册管理办法》规定的发行条件
中信建投证券对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《首次公开
发行股票注册管理办法》（以下简称“《注册办法》”）规定的发行条件进行了逐项核
查，核查结果如下：
经核查发行人工商档案、纳税资料、年检资料、发起人协议书等资料，发行人自成
立以来持续经营并合法存续，是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，符合《注
册办法》第十条的规定。
经核查发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事
规则》
《独立董事工作制度》
《董事会秘书工作制度》等公司治理制度，发行人相关会议
文件，组织机构安排等资料，并访谈发行人高级管理人员，发行人具备健全且运行良好
的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册办法》第十条的规定。
保荐人出具的证券发行保荐书
经核查发行人内部控制流程、内部控制制度、会计记录、记账凭证、立信会计师事
务所出具的标准无保留意见的《审计报告》（信会师报字〔2023〕第 ZA10352 号）、立
（信会师报字〔2023〕第 ZA10348 号）等
信会计师事务所出具的《内部控制鉴证报告》
资料，并访谈发行人财务负责人。发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符
合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财
务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的《审计报告》；
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司
运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的《内部控
制鉴证报告》，符合《注册办法》第十一条的规定。
经核查发行人业务经营情况、工商档案、主要资产权属证明文件、股东调查表、立
信会计师出具的标准无保留意见的《审计报告》（信会师报字〔2023〕第 ZA10352 号）
等资料，并访谈发行人高级管理人员。发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同
业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办法》第十二条
第（一）项的规定。
经核查发行人工商档案、报告期内主营业务收入构成、重大销售合同、主要客户资
料、聘请董事、高级管理人员的相关会议决议、核心技术人员的《劳动合同》、控股股
东调查文件等资料，最近两年，发行人主营业务和经营模式未发生重大变化，董事、高
级管理人员及核心技术人员未发生重大不利变化，发行人的股权权属清晰，控股股东、
实际控制人始终为胡立新，未发生变更，且其控股股东和受控股股东、实际控制人支配
的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。因此，
发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，符合《注册办法》第十二条
第（二）项的规定。
保荐人出具的证券发行保荐书
经核查发行人主要资产清单、主要资产权属证明文件、立信会计师出具的标准无保
留意见的《审计报告》（信会师报字〔2023〕第 ZA10352 号）、发行人律师出具的《法
律意见书》及《律师工作报告》等资料，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的
对持续经营有重大不利影响的重大权属纠纷，发行人不存在重大偿债风险，重大担保、
诉讼、仲裁等或有事项，发行人不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经
营有重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）项的规定。
经核查发行人主营业务情况，相关主管机构出具的有关证明文件，由公安机关出具
的《无违法犯罪记录证明》等资料，并经公开信息查询，发行人生产经营符合法律、行
政法规的规定，符合国家产业政策；最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不
存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不
存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产
安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；董事、监事和高级管理人员不存在最近 3
年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法
违规正在被中国证监会立案调查，且尚未有明确结论意见等情形，符合《注册办法》第
十三条的规定。
（三）发行人符合《科创属性评价指引（试行）（2022 年 12 月修订）》（以下简
称“《评价指引》”）及《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定
（2022 年 12 月修订）》（以下简称“《暂行规定》”）关于科创属性的评价指标
公司是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事 CAD 相关软件的研发及
推广销售业务。
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业
为“信息传输、软件和信息技术服务业——软件和信息技术服务业”
（行业代码：I65）。
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“信
息传输、软件和信息技术服务业——软件和信息技术服务业——软件开发——应用软件
保荐人出具的证券发行保荐书
开发”（行业代码：I6513）。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，
公司所属行业为“新一代信息技术产业——新兴软件和新型信息技术服务——新兴软件
开发”
（行业代码：1.3.1）。结合公司主营业务和主要产品，公司所处细分行业为“工业
软件行业”。
综上所述，公司所属行业符合《暂行规定》第四条（一）中所规定的“新一代信息
技术领域——软件”行业领域之要求。
科创属性相关指标一 是否符合 指标情况
最近 3 年累计研发投入占最近 3 年累计 2020-2022 年 度 ， 公 司 研 发 投 入 分 别 为
营业收入比例≥5%，或最近 3 年累计研 3,043.88 万元、4,157.87 万元和 5,190.38
发投入金额≥6000 万元；其中，软件企 ■是 □否 万元，合计研发投入金额 12,392.13 万元；
业最近 3 年累计研发投入占最近 3 年累 公司最近三年累计研发投入占最近三年累
计营业收入比例 10%以上 计营业收入比例为 18.70%
研发人员占当年员工总数的比例≥10% ■是 □否
末员工总人数 629 人的比例为 34.98%
公司作为软件企业，不适用此项规定。但
应用于公司主营业务的发明专利≥5 项， 截至本发行保荐书签署日，发行人单独拥
■是 □否
软件企业除外 有的 8 项发明专利均应用于公司主营业
务，超过 5 项，亦符合规定
公司首次申报以及提交注册时，对应最近
三年（即 2018-2020 年、2019-2021 年）营
业 收 入 复 合 增 长 率 分 别 为 27.64% 、
最近三年营业收入复合增长率≥20%，或 24.08%，均超过 20%。截至本发行保荐书
□是 ■否
最近一年营业收入金额≥3 亿 签署日，公司最近三年（即 2020-2022 年）
营业收入分别 18,588.59 万元、23,619.96
万元和 24,074.64 万元，公司最近三年营业
收入复合增长率为 13.80%
科创属性相关指标二 是否符合 指标情况
拥有的核心技术经国家主管部门认定
具有国际领先、引领作用或者对于国家 □是 ■否 -
战略具有重大意义
作为主要参与单位或者核心技术人员
作为主要参与人员，获得国家自然科学
□是 ■否 -
奖、国家科技进步奖、国家技术发明奖，
并将相关技术运用于公司主营业务
独立或者牵头承担与主营业务和核心
□是 ■否 -
技术相关的国家重大科技专项项目
依靠核心技术形成的主要产品（服务）， ■是 □否 （1）公司依靠核心技术形成的浩辰 CAD、
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属于国家鼓励、支持和推动的关键设 浩辰 CAD 看图王产品属于国家鼓励、支持
备、关键产品、关键零部件、关键材料 和推动的关键工业软件产品；（2）公司通
等，并实现了进口替代 过销售浩辰 CAD、浩辰 CAD 看图王以及
提供围绕基于该等产品的服务，形成了公
司主要的收入来源，是公司主要产品； （3）
公司相关产品出现前，国内产品主要依赖
进口，公司实现产品的技术突破后，打破
外国产品的垄断地位，客观上具备在相同
领域替代原有垄断产品的性能或效用且在
国内相同产品中处于领先地位；（4）公司
相关产品具有领先性，能够对整体市场竞
争格局、产品定价权等产生重大影响； （5）
公司相关产品得到行业自律组织、行业权
威专家、公司用户等的高度认可，系产品
实现进口替代的有效印证；（6）未来全球
CAD 市场规模将稳步增长，我国 CAD 市
场规模有望高速发展，浩辰软件等国产
CAD 厂商的发展空间较为可期，可以持续
满足进口替代需求
形成核心技术和应用于主营业务的发
□是 ■否 -
明专利（含国防专利）合计 50 项以上
因此，公司符合《评价指引》第二条第四款以及《暂行规定》第六条第（四）款的
规定。
三、发行人的主要风险提示
（一）产品单一的风险
公司主要产品包括 2D CAD 软件和浩辰 CAD 看图王等。报告期内，公司主营业务
收入主要来自 2D CAD 产品，2D CAD 产品收入分别为 14,590.21 万元、16,696.00 万元
和 16,157.15 万元，占主营业务收入的比例分别为 80.08%、71.86%和 67.98%。若未来
公司在 2D CAD 领域无法保持持续增长和领先，或公司打造的浩辰 CAD 看图王产品不
符合市场发展趋势或研发进度不及预期，将会对公司的盈利能力造成较大影响。
（二）2D CAD 市场整体规模较小的风险
公司主要产品 2D CAD 收入占比较高。根据艾瑞咨询，2020 年全球 CAD 市场规模
近 100 亿美元，其中 2D CAD 市场规模约 26 亿美元。综合艾瑞咨询针对中国 CAD 市
场的测算以及艾瑞咨询、BIS Research 对于全球 2D CAD 和 3D CAD 市场结构的测算，
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若未来 2D CAD 市场规模无法保持持续扩张，或增长速度未及预期，或 2D CAD 市场
规模被新技术、新软件侵蚀，将会对公司的 2D CAD 业务收入造成较大影响。
（三）市场竞争加剧的风险
在研发设计类工业软件领域，欧特克、达索、西门子、PTC 等国际知名企业凭借其
强大的产品力、较高的品牌知名度以及行业先发优势等因素在我国及世界竞争格局中占
据优势地位。2D CAD 方面，欧特克的 AutoCAD 占据主导地位，浩辰 CAD 产品在境内
外与其直接竞争，在境内与国产 CAD 等竞品不断抢占市场份额，实现对 AutoCAD 的
替代。3D CAD 方面，在高端领域，达索的 CATIA、西门子的 NX 占据绝对主导地位，
短时间内很难产生可以撼动二者地位的软件产品；非高端领域，达索的 SOLIDWORKS，
PTC 的 Creo 等具有较强实力。发行人的浩辰 3D CAD 系基于国际领先的西门子技术，
具有与国际产品直接竞争的基础。与此同时，近年来国内本土 CAD 软件企业的快速发
展进一步加剧了市场竞争。如果公司不能在后续的产品研发及市场销售方面巩固现有优
势，并扩大销售规模，公司将在市场竞争中处于不利地位。
（四）知识产权诉讼风险
内的全面最终和解。
公司一直坚持自主创新的研发战略，虽然在研发、生产、销售等环节采取了必要的
措施避免侵犯他人专利，但随着公司业务规模的扩张和产品线的不断丰富，不排除未来
竞争对手或其他利益相关方，因知识产权事项与公司发生纠纷，从而对公司产生不利影
响。
（五）3D CAD 产品供应商依赖风险
公司 3D CAD 主要依赖西门子的技术组件授权。报告期内，西门子为公司的前五大
供应商。公司基于行业技术水平、市场地位以及自身情况与西门子合作，与其签订 5
年期限合同。如果公司未来与西门子或其合作伙伴在 3D CAD 合作上未能达成一致，或
因发生国际贸易争端等其他不可抗力因素导致西门子不再提供相关技术组件授权，将会
对公司目前 3D CAD 产品销售产生不利影响。
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（六）政府补助和税收优惠政策变化的风险
报告期内，公司享受多项政府补助和税收优惠政策，主要包括：公司是国家规划布
局内重点软件企业，适用 10%企业所得税税率；公司的研发费用按照实际发生额在计征
所得税时可享受加计扣除，加计扣除比例为 75%（2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日期间，税前加计扣除比例提高至 100%）；公司销售自行开发生产的软件产品，增值税
实际税负超 3%的部分享受即征即退政策。报告期内，公司还收到多个政府部门的补助。
报告期内，公司获得的政府补助和税收优惠合计分别为 1,662.56 万元、2,256.58 万元和
补助和税收优惠政策发生变化，或公司未能满足相关要求导致无法享受税收优惠或取得
政府补助，则可能对公司的利润水平产生不利影响。
（七）经营业绩下滑风险
于母公司股东的净利润为 6,227.30 万元，较 2021 年度同比下降了 11.17%；扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润为 5,965.90 万元，较 2021 年度同比下降了 11.14%。
制导致境内 CAD 软件业务收入有所下降，以及境内广告位投放策略调整、上半年广告
行业整体市场的投放需求疲软导致互联网广告业务收入有所下降。由于 2022 年度营业
收入增速减缓，且员工人数增加致使薪酬开支等费用有所上升，导致 2022 年度归属于
母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润均有所下降。
如果未来公司 CAD 软件业务市场开拓不及预期，或境内广告位投放策略调整、广
告行业整体市场的投放需求疲软导致互联网广告业务收入进一步下降，公司未来营业收
入存在下滑的风险。同时，公司基于战略发展需求，如扩大研发、销售等人员规模，致
使员工薪酬等费用开支增加，且短期内未能促使营业收入实现相应增长，将可能导致公
司未来净利润存在下滑的风险。
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四、发行人的发展前景评价
公司成立于 2001 年，是国内领先的研发设计类工业软件提供商，依托 CAD 软件
领域 20 年的技术积累，在数十款产品的更新迭代过程中，已拥有软件著作权 219 项及
境内外专利 14 项。
公司专注于 CAD 相关领域的技术研发，积极探索 CAD 云化相关技术。公司充分
发挥自主可控的技术优势，结合工程建设、制造业的行业属性，在 2D CAD 平台软件的
显示引擎、性能优化、数据处理、协同设计等领域取得多项突破，多项核心技术已达行
业领先地位。同时，公司把握工业软件云化发展的趋势，于 2011 年发布基于 CAD 技
术、云技术以及移动互联网技术的浩辰 CAD 看图王，在移动 CAD 系统架构、移动场
景用户交互、图形数据云存储、跨平台 CAD 云协作、轻量化图形显示处理等方面拥有
核心技术。
依托在浩辰 CAD 和浩辰 CAD 看图王产品领域的核心技术，公司浩辰 CAD、浩辰
CAD 看图王在境内外积累了广泛用户，浩辰 CAD 用户遍及建筑、电力、石化、水利水
电、模具、铁路、船舶等专业领域，浩辰 CAD 看图王下载量及用户月度活跃度在 CAD
细分领域目前均排名前列。在专注于浩辰 CAD、浩辰 CAD 看图王的技术创新及产业化
的同时，为打造浩辰 CAD 应用生态圈，公司提供了完备的、可靠的二次开发环境，并
与行业多个知名二次开发商建立了良好合作关系。此外，公司推出的浩辰 CAD Linux，
可以有效兼容国产主流操作系统和 CPU 芯片，满足用户安全可控需求。同时，公司基
于行业技术水平、市场地位以及自身情况与 3D CAD 行业龙头西门子合作推出了浩辰
国内少有的可以全面满足 CAD 领域用户需求的科技企业。
综上所述，在外部环境风险和国内政策利好双重驱动工业软件国产化替代进程，版
权保护及软件正版化力度不断加强，工业软件云化、CAD 协同设计的快速发展等背景
下，公司凭借多年的行业经验、技术基础以及团队积累，将实现高质量的发展。
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五、审计截止日后主要经营状况的核查情况
（一）2023 年 1-6 月审阅情况
根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财
务信息及经营状况信息披露指引》，立信会计师事务所审阅了公司 2023 年 1-6 月的财务
报表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-6 月的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并出具了《审阅报告》（信
会师报字[2023]第 ZA14926 号）。公司财务报告审计截止日之后的主要财务信息及经营
状况如下：
单位：万元
项目 2023.6.30 变化率
（经重述）
资产总额 38,200.72 35,554.32 7.44%
负债总额 5,735.42 6,006.00 -4.51%
所有者权益 32,465.29 29,548.32 9.87%
注：2022 年，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕31 号，以下简称“解释
第 16 号”） 。解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交
易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不
适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会
计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对
于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，
以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。公
司于 2023 年 1 月 1 日起执行解释第 16 号，并根据解释第 16 号的衔接规定对比较财务数据进行了
重述。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额为 38,200.72 万元，较 2022 年末增加了 7.44%，
主要是由于随着公司业务规模扩大货币资金增加 1,095.87 万元，以及因购置西安办公
楼导致在建工程增加 1,214.93 万元所致。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司负债总额为 5,735.42 万元，较 2022 年末下降了 4.51%，
主要原因为公司在 2023 年上半年支付了员工年终奖等薪酬，导致 2023 年 6 月末应付职
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工薪酬较 2022 年末减少 460.75 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司所有者权益为 32,465.29 万元，较 2022 年末增加了
单位：万元
项目 2023 年 1-6 月 变化率
（经重述）
营业收入 12,512.86 10,227.76 22.34%
营业利润 2,580.98 2,480.12 4.07%
利润总额 2,590.07 2,480.38 4.42%
净利润 2,618.47 2,374.24 10.29%
归属于母公司股东的净利润 2,618.47 2,374.24 10.29%
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润
项目 2023 年 4-6 月 变化率
（经重述）
营业收入 7,144.69 5,472.98 30.54%
营业利润 1,810.23 1,344.13 34.68%
利润总额 1,819.22 1,343.93 35.37%
净利润 1,792.22 1,293.36 38.57%
归属于母公司股东的净利润 1,792.22 1,293.36 38.57%
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润
月，公司营业收入为 7,144.69 万元，同比增加 30.54%。公司营业收入增长的主要原因
为公司 CAD 云化业务收入持续增长、广告行业整体市场自 2022 年下半年起有所回暖、
CAD 软件业务在 2023 年上半年有所复苏等因素所致。
同比增加了 15.50%；2023 年 4-6 月，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
保荐人出具的证券发行保荐书
为 1,748.91 万元，同比增加了 45.81%。2023 年 1-6 月、2023 年 4-6 月，公司非经常
性损益金额分别为 64.56 万元、43.31 万元，金额较小，主要为计入当期损益的政府补
助 37.71 万元、27.22 万元，以及代扣个人所得税手续费 24.41 万元、11.91 万元。
单位：万元
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变化率
经营活动产生的现金流量净额 2,545.03 -312.25 915.07%
投资活动产生的现金流量净额 -1,349.19 2,439.63 -155.30%
筹资活动产生的现金流量净额 -300.42 -309.04 2.79%
现金及现金等价物净增加额 1,095.87 1,905.74 -42.50%
项目 2023 年 4-6 月 2022 年 4-6 月 变化率
经营活动产生的现金流量净额 2,860.17 2,161.76 32.31%
投资活动产生的现金流量净额 -133.89 -84.44 -58.57%
筹资活动产生的现金流量净额 -171.31 -143.91 -19.05%
现金及现金等价物净增加额 2,785.37 2,075.58 34.20%
增加 32.31%。2023 年 1-6 月及 2023 年 4-6 月公司经营活动产生的现金流量净额同比
增加，主要原因为随着公司营业收入同比增加以及对应收账款积极催收，公司销售商
品、提供劳务收到的现金分别同比增加了 3,113.87 万元、2,380.32 万元。2023 年 1-6
月公司经营活动产生的现金流量净额增加幅度较 2023 年 4-6 月更加显著，是由于 2023
年 4-6 月因员工人数增加导致支付给职工以及为职工支付的现金流出增加 398.56 万
元，以及因购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费、支付其他与经营活动
有关的现金三项经营活动现金流出合计增加 791.22 万元，一定程度抵消了因销售商品、
提供劳务收到现金对公司经营活动现金流量净额的正向影响。
较多，以及 2023 年一季度公司因购买西安办公楼导致投资活动现金流出较多。2023 年
额较小。
保荐人出具的证券发行保荐书
了 19.05%。公司筹资活动产生的现金流量变动主要是由于各期支付 IPO 中介机构费等
有所变化所致。
（二）2023 年 1-9 月业绩预计情况
单位：万元
项目 2023 年 1-9 月 同比变动
营业收入 19,130 ～ 20,460 13.72% ～ 21.63%
净利润 4,020 ～ 4,940 -2.11% ～ 20.29%
归属于母公司股东的净利润 4,020 ～ 4,940 -2.11% ～ 20.29%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润
公司预计 2023 年 1-9 月实现营业收入 19,130 万元至 20,460 万元，
同比增长 13.72%
至 21.63%;预计归属于母公司股东的净利润 4,020 万元至 4,940 万元，同比下降 2.11%
至增长 20.29%；预计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 3,950 万元至
公司上述 2023 年 1-9 月财务数据未经审计或审阅，不构成盈利预测或业绩承诺。
（三）审计截止日后主要经营状况
公司财务报告审计截止日为 2022 年 12 月 31 日，财务报告审计截止日至本发行保
荐书签署日期间，公司经营模式未发生重大变化，主要原材料的采购规模及采购价格未
发生重大变化，主要产品的销售规模及销售价格未发生重大变化，主要客户及供应商的
构成未发生重大变化，整体经营环境、税收政策未发生重大不利变化，不存在其他可能
影响投资者判断的重大事项。
六、保荐机构对本次证券发行的推荐结论
受发行人委托，中信建投证券担任其本次首次公开发行股票并在科创板上市的保荐
机构。中信建投证券本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对发行人的发行
条件、存在的问题和风险、发展前景等进行了充分尽职调查、审慎核查，就发行人与本
次发行有关事项严格履行了内部审核程序，并已通过保荐机构内核部门的审核。保荐机
保荐人出具的证券发行保荐书
构对发行人本次发行的推荐结论如下：
发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市符合《公司法》
《证券法》
《注册办法》
等法律、法规和规范性文件中有关首次公开发行股票并在科创板上市的条件；募集资金
投向符合国家产业政策要求；发行申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中信建投证券同意作为浩辰软件本次首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机
构，并承担保荐机构的相应责任。
（以下无正文）
保荐人出具的证券发行保荐书
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
孙中凯 霍亮亮
保荐业务部门负责人签名：
赵 鑫
内核负责人签名：
张耀坤
保荐业务负责人签名：
刘乃生
保荐机构总裁签名：
李格平
保荐机构法定代表人签名：
王常青
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
保荐人出具的证券发行保荐书
附件一：
保荐代表人专项授权书
本公司授权孙中凯、霍亮亮为苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，履行该公司首次公开发行股票
的尽职推荐和持续督导的保荐职责。
特此授权。
保荐代表人签名：
孙中凯 霍亮亮
保荐机构法定代表人签名：
王常青
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
苏州浩辰软件股份有限公司
审计报告及财务报表
苏州浩辰软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日 至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-144
审 计 报 告
信会师报字[2023]第 ZA10352 号
苏州浩辰软件股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了苏州浩辰软件股份有限公司（以下简称浩辰软件）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度、2021 年度及 2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了浩辰软件 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于浩辰软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2020 年度、2021
年度及 2022 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关会计年度：2020 年度、2021 年度、2022 年
与收入相关的领域所使用的假设和估计的合理性，我们
度浩辰软件收入会计政策和账面发生额见财务
执行了以下程序：
报表附注三(二十二)及附注五(三十)
浩辰软件 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的
计和运行有效性；
主营业务收入分别为人民币 182,200,025.76 元、
价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
浩辰软件主要从事 CAD 相关软件的研发及推广
销售业务，
（1）软件授权业务：根据与客户签订
营业收入变动执行分析性复核程序，判断收入变动的合
的合同或订单，直销或买断式经销形式的软件销
理性，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
售，向客户交付产品并经客户确认后确认收入；
非买断式经销形式的软件销售，与客户对账后取
式向客户函证交易金额及应收账款的余额；
得销货清单后确认收入；（2）CAD 云化业务：
①会员增值服务：服务期内分期确认；②技术授
录与出货单、货运单据、收货签收记录等进行核对，评
权：客户取得授权时确认收入；
（3）互联网广告
估相关销售收入是否按照公司的收入确认政策予以确
（4）
推广业务：根据结算数据或对账后确认收入；
认；针对 CAD 云化业务获取客户充值明细或发货记录等，
技术服务业务：①受托开发：完成合同约定义务，
评估相关收入的准确性和真实性；针对互联网推广业务，
经客户验收后确认收入；②技术服务：完成合同
获取结算数据及对账单等记录，评估相关收入确认的准
约定的服务内容或在合同约定的服务期满时确
确性与真实性；针对技术服务业务，获取客户相关业务
认收入。
验收单等，与合同约定条款等进行核对，确认相应业务
由于收入是浩辰软件的关键业绩之一，从而存在
是否达到收入确认时点；
管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收
入确认时点或不恰当确认收入的固有风险。因
此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
以评价收入是否记录在适当的会计期间。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）销售费用
与销售费用相关的领域所使用的假设和估计的合理性，
我们执行了以下程序：
相关会计年度： 2020 年度、2021 年度、2022 运行有效性；
年度浩辰软件销售费用账面发生额见财务报表 2、获取销售费用明细表，分析不同期间不同费用项目的
附注五(三十二) 变动情况，将销售费用率与同行业进行对比分析；
浩辰软件 2020 年度、2021 年度和 2022 年度销 3、获取销售人员的薪酬制度，抽查月度薪酬计提、发放
售费用金额分别为人民币： 66,821,789.14 元、 记录等资料，检查销售人员年终奖计提及发放情况，确
本比重较高。销售费用主要构成为薪酬支出、推 销售人员薪酬水平及增长情况，并与行业水平进行比较，
广宣传费、推广服务费等，鉴于费用科目金额重 分析是否存在异常差异，原因是否合理；
大，且年（期）末需要管理层对费用进行计提， 4、抽样检查费用确认相关的支持性文件，包括采购合同、
可能因支出的真实性、完整性、准确性不足造成 互联网平台消费记录、结算单、发票、银行回单等，并
重大错报风险。因此，我们将销售费用确定为关 对大额费用采购进行函证；
键审计事项。 5、对年（期）末最后及下一年（期）初的销售费用进行
截止性测试，核查费用归属期间是否正确；
性、一贯性；检查期后费用实际发生情况并与原计提的
费用对比，检查费用计提的完整性、准确性。
（三）预计负债
相关会计年度： 2020 年、2021 年度、2022 年 2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表审计中，针对
度浩辰软件预计负债会计政策和账面余额参见 与预计负债相关的领域所使用的假设和估计的合理性，
财务报表附注三(二十)及附注五(二十三) 我们执行了以下程序：
浩辰软件 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 1、了解、评估与预计负债有关的内部控制；
日、2022 年 12 月 31 日预计负债余额为人民币 2、向经办律师发函询证案件进展情况，浩辰软件是否有
元，其中与 ITC 诉讼相关的预计负债 2020 年 12 进行的预计；
月 31 日余额为人民币 29,246,167.78 元，由于与 3、对于未决诉讼，获取管理层对该事项的判断，结合律
审计报告 第 3 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
ITC 诉讼事项相关的预计负债金额对财务报表 师意见，对管理层判断做出评估，是否满足确认预计负
影响较大，管理层需要根据诉讼案件的举证、和 债的条件，是否按照对案件赔偿金额的最佳估计数确认
解等情况估算有可能形成的损失金额，该过程涉 预计负债；
及重大的管理层判断和估计，因此我们将预计负 4、获取 ITC 和解协议，审核浩辰软件是否准确计提预计
债确定为关键审计事项。 负债；
适当。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
浩辰软件管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浩辰软件的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浩辰软件的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 4 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对浩辰软件持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致浩辰软件不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就浩辰软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年度、
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二三年三月二十六日
审计报告 第 6 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 244,644,855.34 182,913,122.39 166,414,430.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 25,175,602.31
衍生金融资产
应收票据 （三） 3,213,308.92 2,082,275.46 2,133,814.40
应收账款 （四） 33,688,083.68 20,688,488.12 15,886,456.49
应收款项融资
预付款项 （五） 8,217,822.05 1,827,201.90 1,205,594.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
买入返售金融资产
存货 （七） 952,303.78 351,295.15 391,801.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 9,948,210.80 7,689,329.44 571,859.85
流动资产合计 303,767,898.08 243,473,029.86 191,835,764.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （九） 2,390,457.81 2,913,814.79 1,424,679.39
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 31,322,312.15 31,958,690.66 33,194,856.32
在建工程 （十一） 10,318,962.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 13,547,753.73 14,317,518.96
无形资产 （十三） 2,384,773.42 2,486,024.24 1,597,444.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十四） 2,151,027.50 1,707,666.63 4,217,271.61
其他非流动资产
非流动资产合计 51,796,324.61 53,383,715.28 50,753,215.21
资产总计 355,564,222.69 296,856,745.14 242,588,979.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 1,509,260.43 1,153,986.94 2,965,595.34
预收款项
合同负债 （十六） 16,144,337.79 16,253,483.71 13,172,543.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十七） 26,766,252.87 36,772,596.98 32,445,766.83
应交税费 （十八） 4,714,228.11 4,255,903.59 4,761,325.83
其他应付款 （十九） 940,871.51 823,960.67 762,112.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十） 796,582.79 913,754.50
其他流动负债 （二十一） 337,848.63 238,716.14 262,801.17
流动负债合计 51,209,382.13 60,412,402.53 54,370,145.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十二） 125,182.69 423,042.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十三） 3,730,951.04 3,730,951.04 32,977,118.82
递延收益 （二十四） 655,000.00
递延所得税负债 （十四） 601,485.51 684,533.43 735,993.97
其他非流动负债 （二十五） 4,392,982.74 3,689,597.57 3,319,811.98
非流动负债合计 8,850,601.98 9,183,124.55 37,032,924.77
负债合计 60,059,984.11 69,595,527.08 91,403,069.95
所有者权益：
股本 （二十六） 33,654,600.00 33,654,600.00 33,654,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 45,511,002.47 39,541,002.47 33,571,002.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十八） 16,827,300.00 16,827,300.00 11,136,004.63
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 199,511,336.11 137,238,315.59 72,824,302.36
归属于母公司所有者权益合计 295,504,238.58 227,261,218.06 151,185,909.46
少数股东权益
所有者权益合计 295,504,238.58 227,261,218.06 151,185,909.46
负债和所有者权益总计 355,564,222.69 296,856,745.14 242,588,979.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产：
货币资金 243,869,744.44 182,139,338.71 165,640,666.95
交易性金融资产 25,175,602.31
衍生金融资产
应收票据 （一） 3,213,308.92 2,082,275.46 2,133,814.40
应收账款 （二） 33,688,083.68 20,688,488.12 15,886,456.49
应收款项融资
预付款项 8,217,822.05 1,827,201.90 1,205,594.53
其他应收款 （三） 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
存货 952,303.78 351,295.15 391,801.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,948,210.80 7,689,329.44 571,859.85
流动资产合计 302,992,787.18 242,699,246.18 191,062,000.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,390,457.81 2,913,814.79 1,424,679.39
长期股权投资 （四） 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,322,312.15 31,958,690.66 33,194,856.32
在建工程 10,318,962.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,547,753.73 14,317,518.96
无形资产 2,384,773.42 2,486,024.24 1,597,444.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,151,027.50 1,707,666.63 4,217,271.61
其他非流动资产
非流动资产合计 66,796,324.61 68,383,715.28 65,753,215.21
资产总计 369,789,111.79 311,082,961.46 256,815,215.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,509,260.43 1,153,986.94 2,965,595.34
预收款项
合同负债 16,144,337.79 16,253,483.71 13,172,543.18
应付职工薪酬 26,766,252.87 36,772,596.98 32,445,766.83
应交税费 4,714,215.87 4,255,902.31 4,761,294.75
其他应付款 15,892,871.51 15,775,960.67 15,714,112.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 796,582.79 913,754.50
其他流动负债 337,848.63 238,716.14 262,801.17
流动负债合计 66,161,369.89 75,364,401.25 69,322,114.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 125,182.69 423,042.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,730,951.04 3,730,951.04 32,977,118.82
递延收益 655,000.00
递延所得税负债 601,485.51 684,533.43 735,993.97
其他非流动负债 4,392,982.74 3,689,597.57 3,319,811.98
非流动负债合计 8,850,601.98 9,183,124.55 37,032,924.77
负债合计 75,011,971.87 84,547,525.80 106,355,038.87
所有者权益：
股本 33,654,600.00 33,654,600.00 33,654,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 45,511,002.47 39,541,002.47 33,571,002.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,827,300.00 16,827,300.00 11,136,004.63
未分配利润 198,784,237.45 136,512,533.19 72,098,569.94
所有者权益合计 294,777,139.92 226,535,435.66 150,460,177.04
负债和所有者权益总计 369,789,111.79 311,082,961.46 256,815,215.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 240,746,429.10 236,199,647.64 185,885,886.83
其中：营业收入 （三十） 240,746,429.10 236,199,647.64 185,885,886.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,241,336.68 173,242,807.62 142,565,917.38
其中：营业成本 （三十） 19,852,412.69 17,757,510.53 13,927,035.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十一） 2,706,204.73 2,814,779.67 1,988,053.21
销售费用 （三十二） 90,441,151.76 79,280,848.58 66,821,789.14
管理费用 （三十三） 25,061,756.31 29,616,964.72 25,318,313.36
研发费用 （三十四） 51,903,817.36 41,578,737.25 30,438,785.38
财务费用 （三十五） -3,724,006.17 2,193,966.87 4,071,941.10
其中：利息费用 47,096.87 60,797.74
利息收入 1,224,274.69 1,340,384.27 1,140,721.98
加：其他收益 （三十六） 13,364,392.79 11,437,899.17 9,316,269.97
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） -123,862.32 2,316,455.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十八） -355,016.23 175,602.31
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十九） -2,028,994.50 -1,155,421.82 -423,948.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） -17,135.32
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,361,612.16 75,731,375.00 52,195,155.49
加：营业外收入 （四十一） 4,609.70 8,003.58 16,302.73
减：营业外支出 （四十二） 2,018.33 145,201.76 597,736.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,364,203.53 75,594,176.82 51,613,722.11
减：所得税费用 （四十三） 3,091,183.01 5,488,868.22 3,494,460.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十四） 1.85 2.08 1.46
（二）稀释每股收益（元/股） （四十四） 1.85 2.08 1.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏州浩辰软件股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 （五） 240,746,429.10 236,199,647.64 185,885,886.83
减：营业成本 （五） 19,852,412.69 17,757,510.53 13,927,035.19
税金及附加 2,706,204.73 2,814,779.67 1,988,053.21
销售费用 90,441,151.76 79,280,848.58 66,821,789.14
管理费用 25,061,156.31 29,616,364.72 25,318,313.36
研发费用 51,903,817.36 41,578,737.25 30,438,785.38
财务费用 -3,722,056.16 2,194,618.13 4,073,832.20
其中：利息费用 47,096.87 60,797.74
利息收入 1,222,024.68 1,338,033.01 1,138,130.88
加：其他收益 13,364,392.79 11,437,899.17 9,316,269.97
投资收益（损失以“-”号填列） （六） -123,862.32 2,316,455.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -355,016.23 175,602.31
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,028,994.50 -1,155,421.82 -423,948.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,135.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,360,262.15 75,731,323.74 52,193,264.39
加：营业外收入 4,609.70 8,003.58 16,302.63
减：营业外支出 2,018.33 145,201.76 597,736.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,362,853.52 75,594,125.56 51,611,830.91
减：所得税费用 3,091,149.26 5,488,866.94 3,494,366.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,271,704.26 70,105,258.62 48,117,464.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 62,271,704.26 70,105,258.62 48,117,464.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
金额
六、综合收益总额 62,271,704.26 70,105,258.62 48,117,464.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏州浩辰软件股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 246,180,900.73 251,091,125.43 205,029,473.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,205,467.58 11,154,388.24 8,610,827.59
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 3,814,291.23 4,551,789.68 1,761,049.12
经营活动现金流入小计 264,200,659.54 266,797,303.35 215,401,350.44
购买商品、接受劳务支付的现金 38,312,080.60 31,496,806.64 33,573,878.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 146,030,385.33 115,226,341.59 79,176,114.64
支付的各项税费 25,873,784.15 26,750,850.16 20,183,822.82
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 12,401,497.77 40,632,614.93 12,756,946.69
经营活动现金流出小计 222,617,747.85 214,106,613.32 145,690,762.17
经营活动产生的现金流量净额 41,582,911.69 52,690,690.03 69,710,588.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,316,455.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,743.36 530.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十五） 3,759,448.74
投资活动现金流入小计 25,000,000.00 41,077,647.42 530.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,302,938.77 4,310,506.01 23,729,680.75
投资支付的现金 303,276.24 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十五） 3,683,450.92
投资活动现金流出小计 1,606,215.01 67,993,956.93 23,729,680.75
投资活动产生的现金流量净额 23,393,784.99 -26,916,309.51 -23,729,150.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 8,520,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,520,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,680.00 9,732,540.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 4,576,830.14 6,726,222.24 233,200.00
筹资活动现金流出小计 4,584,510.14 6,726,222.24 9,965,740.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,584,510.14 -4,726,222.24 -1,445,740.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,339,546.41 -2,826,768.33 -6,591,440.49
五、现金及现金等价物净增加额 61,731,732.95 18,221,389.95 37,944,257.68
加：期初现金及现金等价物余额 182,913,122.39 164,691,732.44 126,747,474.76
六、期末现金及现金等价物余额 244,644,855.34 182,913,122.39 164,691,732.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 246,180,900.73 251,091,125.43 205,029,473.73
收到的税费返还 14,205,467.58 11,154,388.24 8,610,827.59
收到其他与经营活动有关的现金 3,812,041.22 4,549,438.42 1,758,457.92
经营活动现金流入小计 264,198,409.53 266,794,952.09 215,398,759.24
购买商品、接受劳务支付的现金 38,312,080.60 31,496,806.64 33,573,878.02
支付给职工以及为职工支付的现金 146,030,385.33 115,226,341.59 79,176,114.64
支付的各项税费 25,873,761.36 26,750,819.08 20,183,730.10
支付其他与经营活动有关的现金 12,400,597.77 40,630,314.93 12,756,246.69
经营活动现金流出小计 222,616,825.06 214,104,282.24 145,689,969.45
经营活动产生的现金流量净额 41,581,584.47 52,690,669.85 69,708,789.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,000,000.00 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,316,455.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,759,448.74
投资活动现金流入小计 25,000,000.00 41,077,647.42 530.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 303,276.24 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,683,450.92
投资活动现金流出小计 1,606,215.01 67,993,956.93 23,729,680.75
投资活动产生的现金流量净额 23,393,784.99 -26,916,309.51 -23,729,150.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 8,520,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,520,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,680.00 9,732,540.00
支付其他与筹资活动有关的现金 4,576,830.14 6,726,222.24 233,200.00
筹资活动现金流出小计 4,584,510.14 6,726,222.24 9,965,740.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,584,510.14 -4,726,222.24 -1,445,740.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,339,546.41 -2,826,768.33 -6,591,440.49
五、现金及现金等价物净增加额 61,730,405.73 18,221,369.77 37,942,459.20
加：期初现金及现金等价物余额 182,139,338.71 163,917,968.94 125,975,509.74
六、期末现金及现金等价物余额 243,869,744.44 182,139,338.71 163,917,968.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 137,238,315.59 227,261,218.06 227,261,218.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 137,238,315.59 227,261,218.06 227,261,218.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,970,000.00 62,273,020.52 68,243,020.52 68,243,020.52
（一）综合收益总额 62,273,020.52 62,273,020.52 62,273,020.52
（二）所有者投入和减少资本 5,970,000.00 5,970,000.00 5,970,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 199,511,336.11 295,504,238.58 295,504,238.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,824,302.36 151,185,909.46 151,185,909.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,824,302.36 151,185,909.46 151,185,909.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,970,000.00 5,691,295.37 64,414,013.23 76,075,308.60 76,075,308.60
（一）综合收益总额 70,105,308.60 70,105,308.60 70,105,308.60
（二）所有者投入和减少资本 5,970,000.00 5,970,000.00 5,970,000.00
（三）利润分配 5,691,295.37 -5,691,295.37
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 137,238,315.59 227,261,218.06 227,261,218.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 32,454,600.00 23,266,002.47 6,559,155.82 41,367,246.43 103,647,004.72 103,647,004.72
加：会计政策变更 -234,897.66 -2,114,078.96 -2,348,976.62 -2,348,976.62
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 32,454,600.00 23,266,002.47 6,324,258.16 39,253,167.47 101,298,028.10 101,298,028.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,200,000.00 10,305,000.00 4,811,746.47 33,571,134.89 49,887,881.36 49,887,881.36
（一）综合收益总额 48,119,261.36 48,119,261.36 48,119,261.36
（二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 10,305,000.00 11,505,000.00 11,505,000.00
（三）利润分配 4,811,746.47 -14,548,126.47 -9,736,380.00 -9,736,380.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,824,302.36 151,185,909.46 151,185,909.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 136,512,533.19 226,535,435.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 136,512,533.19 226,535,435.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,970,000.00 62,271,704.26 68,241,704.26
（一）综合收益总额 62,271,704.26 62,271,704.26
（二）所有者投入和减少资本 5,970,000.00 5,970,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 198,784,237.45 294,777,139.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,098,569.94 150,460,177.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,098,569.94 150,460,177.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,970,000.00 5,691,295.37 64,413,963.25 76,075,258.62
（一）综合收益总额 70,105,258.62 70,105,258.62
（二）所有者投入和减少资本 5,970,000.00 5,970,000.00
（三）利润分配 5,691,295.37 -5,691,295.37
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 136,512,533.19 226,535,435.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 32,454,600.00 23,266,002.47 6,559,155.82 40,643,310.65 102,923,068.94
加：会计政策变更 -234,897.66 -2,114,078.96 -2,348,976.62
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 32,454,600.00 23,266,002.47 6,324,258.16 38,529,231.69 100,574,092.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,200,000.00 10,305,000.00 4,811,746.47 33,569,338.25 49,886,084.72
（一）综合收益总额 48,117,464.72 48,117,464.72
（二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 10,305,000.00 11,505,000.00
（三）利润分配 4,811,746.47 -14,548,126.47 -9,736,380.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 33,571,002.47 11,136,004.63 72,098,569.94 150,460,177.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司前身苏州浩辰科技发展有限公司设立于 2001 年 11 月 27 日，由陆翔、潘
立、邓力群、梁江、梁海霞、杨彤等六名自然人及苏州工业园区投资有限公司
共同出资设立，其中苏州工业园区投资有限公司以货币资金出资 5,200,000.00
元，陆翔、潘立、邓力群、梁江、梁海霞等五名自然人以无形资产 2,400,000.00
元、货币资金 375,000.00 元出资，杨彤以货币资金 25,000.00 元出资，前述无
形资产经江苏华星会计师事务所进行了评估，并出具华星会评三字（2001）第
形资产的评估价值为 242.10 万元。前述出资业经江苏华星会计师事务所有限
公司审验，并出具华星会验一字[2001]089 号《验资报告》。设立时，公司股权
结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州工业园区投资有限公司 5,200,000.00 65.0000
陆翔 624,375.00 7.8047
潘立 624,375.00 7.8047
邓力群 624,375.00 7.8047
梁江 624,375.00 7.8047
梁海霞 277,500.00 3.4688
杨彤 25,000.00 0.3125
合计 8,000,000.00 100.0000
苏州浩辰科技发展有限公司的 65%的股权，对公司进行审计和评估，股权转
让价款依据江苏华星会计师事务所审计与评估报告结果为准。2005 年 3 月 8
日，苏州工业园区投资有限公司和陆翔根据审计和评估结果，签署了《股权转
让协议》，转让价格为 286.64 万元，对应评估价值为 318.49 万元。2005 年 6
财务报表附注 第 1 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
月 21 日，苏州产权交易所出具[2005]第 22 号《成交确认书》，苏州工业园区
投资有限公司所持有的苏州浩辰科技发展有限公司全部 65%的国有股权，对
应评估价值 318.49 万元，实行协议转让，以 286.64 万元的价格一次性转让给
自然人陆翔，陆翔已于 2005 年 6 月 15 日前支付全额款项，转让完成。
让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
陆翔 5,824,375.00 72.8047
潘立 624,375.00 7.8047
邓力群 624,375.00 7.8047
梁江 624,375.00 7.8047
梁海霞 277,500.00 3.4688
杨彤 25,000.00 0.3125
合计 8,000,000.00 100.0000
元股权转让给苏州皓弘科技发展有限公司及梁江、潘立、邓力群、梁海霞、俞
永康、李长春等六名自然人，其中苏州皓弘科技发展有限公司 320 万元，梁江、
潘立、邓力群、梁海霞各 38 万元，俞永康、李长春各 5 万元。同时，公司的
注册资本增至 1,200 万元。其中苏州科技创业投资公司以货币资金方式出资
述无形资产由江苏华星会计师事务所有限公司进行评估，并出具华星会评三字
（2005）第 029 号《北京浩辰思达科技发展有限公司计算机软件价值评估报告
书》，评估价值为 218 万元。前述出资业经江苏华星会计师事务所有限公司审
验，并出具华星会验字（2005）第 531 号《验资报告》。本次股权转让及增资
完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 3,200,000.00 26.6667
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 16.6667
北京浩辰思达科技发展有限公司 2,000,000.00 16.6667
陆翔 1,004,375.00 8.3698
潘立 1,004,375.00 8.3698
财务报表附注 第 2 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
邓力群 1,004,375.00 8.3698
梁江 1,004,375.00 8.3698
梁海霞 657,500.00 5.4792
俞永康 50,000.00 0.4167
李长春 50,000.00 0.4167
杨彤 25,000.00 0.2083
合计 12,000,000.00 100.0000
司将其持有的公司 200.00 万元股权分别转让给苏州皓弘科技发展有限公司及
陆翔、梁江、潘立、邓力群、梁海霞、俞永康、李长春、杨彤等 8 名自然人，
其中苏州皓弘科技发展有限公司 80 万元，陆翔、梁江、潘立、邓力群各 25.11
万元，梁海霞 16.44 万元，俞永康、李长春各 1.25 万元，杨彤 0.625 万元。本
次股权转让完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 4,000,000.00 33.3333
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 16.6667
陆翔 1,255,475.00 10.4623
潘立 1,255,475.00 10.4623
邓力群 1,255,475.00 10.4623
梁江 1,255,475.00 10.4623
梁海霞 821,850.00 6.8487
俞永康 62,500.00 0.5208
李长春 62,500.00 0.5208
杨彤 31,250.00 0.2604
合计 12,000,000.00 100.0000
万元。其中，陆翔等 7 名原有股东以货币方式追加投资合计 39.48 万元，同时
俞怀谷等 13 名新增股东以货币资金出资合计 36.78 万元。本次出资业经苏州
财务报表附注 第 3 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
明诚会计师事务所有限公司审验并出具苏州明诚验字[2007]第 208 号《验证报
告》。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 4,054,000.00 31.7647
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.6708
陆翔 1,339,470.00 10.4953
潘立 1,298,670.00 10.1756
邓力群 1,298,670.00 10.1756
梁江 1,298,670.00 10.1756
梁海霞 895,070.00 7.0132
李长春等 16 名自然人 578,050.00 4.5292
合计 12,762,600.00 100.0000
其持有的公司 31.76%（出资额 405.4 万元）股权以 405.4 万元的价格转让给胡
立新。本次股权转让完成后，公司股权结构具体如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 4,054,000.00 31.7647
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.6708
陆翔 1,339,470.00 10.4953
潘立 1,298,670.00 10.1756
邓力群 1,298,670.00 10.1756
梁江 1,298,670.00 10.1756
梁海霞 895,070.00 7.0132
李长春等 16 名自然人 578,050.00 4.5292
合计 12,762,600.00 100.0000
万元。其中，俞怀谷等 6 名原有股东以货币资金出资合计 35.97 万元，同时岳
宇等 10 名新增股东以货币方式投资合计 20.50 万元。本次增资业经苏州明诚
会计师事务所有限公司审验并出具苏州明诚验字(2009)第 317 号《验资报告》。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
财务报表附注 第 4 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 4,054,000.00 30.4188
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.0068
陆翔 1,339,470.00 10.0506
潘立 1,298,670.00 9.7444
邓力群 1,298,670.00 9.7444
梁江 1,298,670.00 9.7444
梁海霞 895,070.00 6.7161
俞怀谷等 26 名自然人 1,142,750.00 8.5745
合计 13,327,300.00 100.0000
意将浩辰有限变更为股份有限公司。2009 年 8 月 21 日，北京兴华会计师事务
所有限责任公司审计并出具的（2009）京会兴审字第 1-160 号《审计报告》，
苏 州 浩 辰 科 技 发 展 有 限 公 司 截 至 2009 年 6 月 30 日 的 账 面 净 资 产 为
具的中证评报字（2009）第 058 号《苏州浩辰科技发展有限公司改制项目资产
，公司净资产评估值为 30,087,948.37 元。2009 年 8 月 25 日，北
评估报告书》
京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2009）京会兴验字第 1-11 号《验
资报告》，截至 2009 年 8 月 25 日，公司收到各发起人股东投入的资本
公积。2009 年 9 月 9 日，公司取得江苏省工商行政管理局颁发的注册号为
整体变更后，公司的股权情况如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 30.4188
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 15.0068
陆翔 2,678,940.00 10.0506
潘立 2,597,340.00 9.7444
邓力群 2,597,340.00 9.7444
梁江 2,597,340.00 9.7444
梁海霞 1,790,140.00 6.7161
俞怀谷等 26 名自然人 2,285,500.00 8.5745
合计 26,654,600.00 100.0000
财务报表附注 第 5 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
格增发 580 万新股。其中，苏州仁华创业投资有限公司以货币出资认购 300
万股，自然人吴海春以货币出资认购 200 万股，苏州融创担保投资有限公司以
货币出资认购 80 万股。本次出资业经江苏公证天业会计师事务所有限公司审
验，并出具苏公 S[2010]B1088 号《验资报告》。此次增资完成后，公司的股权
结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 24.983
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.244
陆翔 2,678,940.00 8.254
潘立 2,597,340.00 8.003
邓力群 2,597,340.00 8.003
梁江 2,597,340.00 8.003
吴海春 2,000,000.00 6.162
梁海霞 1,790,140.00 5.516
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 26 名自然人 2,285,500.00 7.042
合计 32,454,600.00 100.0000
万股股份转让给黄梅雨，平经纬将其持有的公司 2.4 万股股份转让给俞怀谷，
鲍峰将其持有的公司 2 万股转让给汪桂生。本次股权转让完成后，公司股权结
构具体如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 24.983
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.244
陆翔 2,638,940.00 8.131
潘立 2,557,340.00 7.880
邓力群 2,557,340.00 7.880
财务报表附注 第 6 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
梁江 2,557,340.00 7.880
吴海春 2,000,000.00 6.162
梁海霞 1,790,140.00 5.516
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 26 名自然人 2,445,500.00 7.535
合计 32,454,600.00 100.0000
有的公司 2 万股转让给王永红。2011 年 9 月，胡立新、陆翔、邓力群、梁江、
潘立、梁海霞将持有的公司部分股份以转让给其他股东及公司新增股东，并且
分别签署了《股权转让协议》。本次转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 7,851,000.00 24.1907
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.2437
陆翔 2,555,940.00 7.8754
潘立 2,477,340.00 7.6332
邓力群 2,477,340.00 7.6332
梁江 2,477,340.00 7.6332
吴海春 2,000,000.00 6.1625
梁海霞 1,733,140.00 5.3402
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 39 名自然人 3,082,500.00 7.535
合计 32,454,600.00 100.0000
张林方、徐卫东与胡立新等签署了《股权转让协议》，约定以 6 元/股的价格受
让浩辰软件 330 万股。2013 年 4 月 28 日，苏州仁华创业投资有限公司与苏州
蓝海方舟股权投资企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，约定苏州仁华
创业投资有限公司将其持有的浩辰软件 300 万股股权以 1800 万元的价格转让
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苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
给蓝海方舟。吴海春与蓝海方舟签署了《股权转让协议》，约定吴海春将其持
有的浩辰软件 200 万股股权以 1200 万元的价格转让给蓝海方舟。
本次股权转让完成后，浩辰软件的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,527,300.00 20.1121
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,124,991.00 6.5476
潘立 2,059,642.00 6.3462
邓力群 2,059,642.00 6.3462
梁江 2,059,642.00 6.3462
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
梁海霞 1,440,920.00 4.4398
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.4650
陆钧等 42 名自然人 4,582,463.00 14.1196
合计 32,454,600.00 100.0000
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票于 2015 年 3 月 17
日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。挂牌后，公司股票于 2016
年 2 月 3 日由协议转让方式变更为做市转让方式。
过协议转让的方式转让给沈剑青。
公司于 2018 年 11 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议和 2018 年 12 月 13
日召开的 2018 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于申请公司股票
在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》
、《关于提请股东大会授权董事
会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌各项事宜的
议案》和《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议
股东权益保护措施的议案》，同意公司向全国中小企业股份转让系统申请终止
挂牌。
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财务报表附注
止挂牌的申请材料。根据全国股转系统出具的《关于同意苏州浩辰软件股份有
限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》
（股转系统函（2019）
挂牌。
摘牌后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,207,263.00 19.1260
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
招商证券 38,000.00 0.1171
浙商证券 21,000.00 0.0647
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 53 名自然人 3,918,500.00 12.0738
合计 32,454,600.00 100.0000
新签订《股票回购协议》，招商证券股份有限公司与胡立新签订《股权转让协
议》，将其持有的公司转让给胡立新，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 49 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
公司股权通过协议转让的方式转让给苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合
伙）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 3,500,000.00 10.7843
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 49 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
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财务报表附注
霞。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 3,500,000.00 10.7843
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
让给中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）；将其持
有的公司 100.00 万股股权通过协议转让的方式转让给苏州顺融进取二期创业
投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
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苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
转让给深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙）；本次股权转让完成后，公司
的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
沈剑青 800,000.00 2.4650
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苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
激励，由激励员工共同出资设立苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
作为员工持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册资本
本，732.00 万元计入公司资本公积金。
册资本为 3,365.46 万元。
股权激励完成后，公司最新股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 18.7055
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 11.8854
陆翔 2,024,991.00 6.0170
潘立 1,959,642.00 5.8228
邓力群 1,959,642.00 5.8228
梁江 1,959,642.00 5.8228
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.3485
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.4570
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.1302
梁海霞 1,360,920.00 4.0438
苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 3.5656
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
沈剑青 800,000.00 2.3771
财达证券 15,000.00 0.0446
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.5571
合计 33,654,600.00 100.0000
财务报表附注 第 13 页
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财务报表附注
有的公司 20.00 万股股权转让给陆光辉，2021 年 2 月 10 日在江苏省产权交易
中心办理了过户手续。因本次股权转让系胡立新为顾柳和陆光辉代持股权的代
持还原行为，因此上述股权转让对价均为 1 元。本次股权转让完成后，公司股
权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 5,395,263.00 16.0313
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 11.8854
陆翔 2,024,991.00 6.0170
潘立 1,959,642.00 5.8228
邓力群 1,959,642.00 5.8228
梁江 1,959,642.00 5.8228
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.3485
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.4570
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.1302
梁海霞 1,360,920.00 4.0438
苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 3.5656
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
沈剑青 800,000.00 2.3771
财达证券 15,000.00 0.0446
顾柳等 52 名自然人 4,789,500.00 14.2313
合计 33,654,600.00 100.0000
公司经营范围为：设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算机
技术服务，软件外包，软件培训（不含国家统一认可的职业证书类培训），销
售半导体产品及配件、半导体原辅材料、非危险性化工原料及产品、普通机械、
电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相关信息咨
询，计算机软件和计算机技术服务的进出口业务，物业管理及房屋租赁；设计、
制作、代理、发布国内各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 26 日批准报出。
财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在问题。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（九）金融工具”、“（二十）预计负债”、“（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
完整地反映了本公司 2020
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 15 页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 16 页
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
财务报表附注 第 17 页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
具体方法如下：
应收票据
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对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收票据按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收票据坏账准备的计提比例进行估计如下：
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 商业承兑汇票
组合 2：特定款项组合 银行承兑汇票
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：特定款项组合 不确认坏账
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收票据预期信用损失比例(%)
组合中采用不确认坏账准备方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
特定款项组合 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据
单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款预期信用损失比例(%)
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如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
其他应收款
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如
下：
账龄 其他应收款预期信用损失比例(%)
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应
收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
长期应收款
对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司基于长期应收款的客户信
用和回款情况，单独对长期应收款计提信用减值。
(十) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、技术服务成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
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货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
金融资产减值的测试方法及会计处理方法” 中新金融工具准则下有关应收账
款的会计处理。
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(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
财务报表附注 第 25 页
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 30-40 5.00 2.375-3.167
运输工具 年限平均 5 5.00 19.00
电子设备及办公设备 年限平均 5 5.00 19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
软件 10 直线法摊销 预计可使用寿命
土地使用权 48 直线法摊销 土地证上注明年限
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 29 页
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此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
财务报表附注 第 32 页
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• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）软件授权业务：
A、直销、买断式经销客户提供的销售商品业务
对于标准通用软件，合同中包含软件产品销售与免费升级服务的，将交易价格
在两项履约义务间进行分摊，软件产品向客户交付并经客户确认后确认收入；
升级服务在向客户交付升级密钥或升级服务期满时确认收入。
对于外购软件销售，产品向客户交付并经客户确认后确认收入。
B、非买断式经销业务
公司每月与客户进行对账，对账后取得客户销货清单后确认收入。
（2）CAD 云化业务：
A、会员增值服务
提供增值业务服务，会员服务根据用户购买的会员服务期间分期确认收入。
B、技术授权
技术授权根据客户取得授权时确认收入。
（3）互联网广告推广业务：
公司按照合同约定提供广告推广服务，并根据合作平台、第三方机构或客户提
供的结算数据或双方对账确认后确认收入。
（4）技术服务业务：
公司技术服务业务系根据客户要求定制开发或技术服务，受托开发收入在合同
约定各履约义务完成并取得客户验收后确认收入。技术服务收入在完成合同约
定的服务内容或在合同约定的服务期满时确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
财务报表附注 第 33 页
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
定能收到时予以确认。其中：
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
（2）用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
财务报表附注 第 34 页
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
财务报表附注 第 38 页
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
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确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要估计如下：
附注五（十四）递延所得税资产的确认。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
原因 项目 合并 母公司
（1）将与销售商品、提 预收款项 -7,257,846.86 -7,257,846.86
供服务相关的预收款项 合同负债 7,212,922.12 7,212,922.12
中未来应向客户转让商
品的义务部分重分类至 财政法规、董
合同负债，将其中尚未发 事会决议
其他流动负债 44,924.74 44,924.74
生的增值税纳税义务作
为待转销项税额重分类
至其他流动负债
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会计政策变更的内容和 受影响的报表 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
原因 项目 合并 母公司
递延所得税资产 260,997.40 260,997.40
（2）将软件免费升级作
盈余公积 -234,897.66 -234,897.66
为单项履约义务并根据 财政法规、董
未分配利润 -2,114,078.96 -2,114,078.96
升级服务完成时间点确 事会决议
合同负债 1,207,538.62 1,207,538.62
认收入
其他非流动负债 1,402,435.40 1,402,435.40
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
递延所得税资产 612,439.02 612,439.02
合同负债 13,172,543.18 13,172,543.18
预收款项 -10,630,766.13 -10,630,766.13
其他流动负债 262,801.17 262,801.17
其他非流动负债 3,319,811.98 3,319,811.98
盈余公积 -551,195.12 -551,195.12
未分配利润 -4,960,756.06 -4,960,756.06
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业收入 -3,514,416.18 -3,514,416.18
营业成本 214,901.02 214,901.02
销售费用 -214,901.02 -214,901.02
所得税费用 351,441.62 351,441.62
净利润 -3,162,974.56 -3,162,974.56
（2）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
财务报表附注 第 41 页
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? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
（二十）预计负债”评
估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的人民银行最近一期 1 年期
LPR 利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 1,367,453.04
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注 第 42 页
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? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
因 合并 母公司
（1）公司作为承租人对于 财 政 法 使用权资产 1,367,453.04 1,367,453.04
首次执行日前已存在的经 规、董事 租赁负债 725,821.44 725,821.44
营租赁的调整 会决议 一年到期的非流动负债 641,631.60 641,631.60
（2）公司作为承租人将期 财 政 法 使用权资产 13,329,983.27 13,329,983.27
初已取得的融资租入资产 规、董事
固定资产 -13,329,983.27 -13,329,983.27
重分类至使用权资产 会决议
情况
（1）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
目情况
合并资产负债表
项目
递延所得税资产 3,747,837.08 4,008,834.48 260,997.40 260,997.40
预收款项 7,257,846.86 -7,257,846.86 -7,257,846.86
合同负债 8,420,460.74 7,212,922.12 1,207,538.62 8,420,460.74
其他流动负债 44,924.74 44,924.74 44,924.74
其他非流动负债 1,402,435.40 1,402,435.40 1,402,435.40
盈余公积 6,559,155.82 6,324,258.16 -234,897.66 -234,897.66
未分配利润 41,367,246.43 39,253,167.47 -2,114,078.96 -2,114,078.96
财务报表附注 第 43 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
母公司资产负债表
项目
递延所得税资产 3,747,837.08 4,008,834.48 260,997.40 260,997.40
预收款项 7,257,846.86 -7,257,846.86 -7,257,846.86
合同负债 8,420,460.74 7,212,922.12 1,207,538.62 8,420,460.74
其他流动负债 44,924.74 44,924.74 44,924.74
其他非流动负债 1,402,435.40 1,402,435.40 1,402,435.40
盈余公积 6,559,155.82 6,324,258.16 -234,897.66 -234,897.66
未分配利润 40,643,310.65 38,529,231.69 -2,114,078.96 -2,114,078.96
（2）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
目情况
合并资产负债表
项目
日余额 日余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 14,697,436.31 13,329,983.27 1,367,453.04 14,697,436.31
固定资产 33,194,856.32 19,864,873.05 -13,329,983.27 -13,329,983.27
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 725,821.44 725,821.44 725,821.44
母公司资产负债表
项目
使用权资产 14,697,436.31 13,329,983.27 1,367,453.04 14,697,436.31
固定资产 33,194,856.32 19,864,873.05 -13,329,983.27 -13,329,983.27
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 725,821.44 725,821.44 725,821.44
财务报表附注 第 44 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额， 13%、6%、 13%、6%、
增值税 13%、6%、5%
在扣除当期允许抵扣的进项税额 5% 5%
后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、20% 10%、20% 10%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
苏州浩辰软件股份有限公司 10.00% 10.00% 10.00%
西安浩辰软件有限公司 20.00% 20.00% 20.00%
(二) 税收优惠
（财税【2016】
《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于促进集成
电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、国家税务总局、
发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）、《财政部、国家税务总局关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税〔2012〕27
号），公司报告期内企业所得税减按 10%的税率缴纳。
知》
（财税〔2018〕99 号）
，财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计
扣除政策的公告》
（财税〔2021〕13 号）等相关规定，公司享受上述税收优惠政策，
其研发费用按 75%加计扣除。
（财税【2011】100 号），增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司销售自行开发生产的软件产品享受上述
增值税即征即退政策。
财务报表附注 第 45 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
税〔2016〕36 号）附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技
术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经所在地省级科技主管部门
进行认定并报主管税务机关备查后，免征增值税。公司符合上述条件的技术开发收
入免征增值税。
（财税〔2003〕
扣或退税。
（财
：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
税【2019】13）
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
纳企业所得税，本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
” 根据
财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在
（财税【2021】12）
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
述优惠。
（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）：
“二、现行适用研发费用税前加
计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计
扣除比例提高至 100%。
”
(三) 其他说明
无
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 11,156.43
数字货币
银行存款 244,644,855.34 182,913,122.39 164,680,576.01
其中：存放财务公司款项
财务报表附注 第 46 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他货币资金 1,722,698.01
合计 244,644,855.34 182,913,122.39 166,414,430.45
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
专项资金专户 1,722,698.01
合计 1,722,698.01
(二) 交易性金融资产
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：结构性存款 25,020,342.47
未到期远期结售汇 155,259.84
合计 25,175,602.31
(三) 应收票据
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 3,213,308.92 1,985,075.46 2,040,214.40
商业承兑汇票 108,000.00 104,000.00
减：坏账准备 10,800.00 10,400.00
合计 3,213,308.92 2,082,275.46 2,133,814.40
无
财务报表附注 第 47 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票
合计 100,000.00
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
无
(四) 应收账款
账龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 39,509,670.59 24,709,822.83 18,915,066.22
减：坏账准备 5,821,586.91 4,021,334.71 3,028,609.73
合计 33,688,083.68 20,688,488.12 15,886,456.49
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
其中：
个别计提 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
按组合计提坏账准备 39,110,249.91 98.99 5,422,166.23 13.86 33,688,083.68
其中：
一般信用风险组合 39,110,249.91 98.99 5,422,166.23 13.86 33,688,083.68
合计 39,509,670.59 100.00 5,821,586.91 33,688,083.68
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 456,690.41 1.85 456,690.41 100.00
其中：
财务报表附注 第 49 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
个别计提 456,690.41 1.85 456,690.41 100.00
按组合计提坏账准备 24,253,132.42 98.15 3,564,644.30 14.70 20,688,488.12
其中：
一般信用风险组合 24,253,132.42 98.15 3,564,644.30 14.70 20,688,488.12
合计 24,709,822.83 100.00 4,021,334.71 20,688,488.12
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 432,144.27 2.28 432,144.27 100.00
其中：
个别计提 432,144.27 2.28 432,144.27 100.00
按组合计提坏账准备 18,482,921.95 97.72 2,596,465.46 14.05 15,886,456.49
其中：
一般信用风险组合 18,482,921.95 97.72 2,596,465.46 14.05 15,886,456.49
合计 18,915,066.22 100.00 3,028,609.73 15,886,456.49
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术
有限责任公司
郑州崇晟电子科技
有限公司
苏州九易矿机设备
有限公司
苏州中卫宝佳净化
工程有限公司
财务报表附注 第 50 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
苏州优敖智能科技
有限公司
广东悉筑建筑设计
有限公司
江苏金刚文化科技
集团股份有限公司
东莞市亮美五金制
品有限公司
山东泰开隔离开关
有限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限
公司
MICA QATAR
CONSULTING
吴江市胜天包装输
送机械有限责任公 8,400.00 8,400.00 100.00 预期无法收回
司
江苏印加新能源科
技股份有限公司
浙江冠华电气有限
公司
青岛金州水利勘测
设计院有限公司
广东聚康机电设备
科技有限公司
南京汇软软件科技
有限公司
合计 399,420.68 399,420.68
财务报表附注 第 51 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术
有限责任公司
青岛艾格林科贸有
限公司
郑州崇晟电子科技
有限公司
苏州九易矿机设备
有限公司
苏州中卫宝佳净化
工程有限公司
苏州优敖智能科技
有限公司
广东悉筑建筑设计
有限公司
江苏金刚文化科技
集团股份有限公司
东莞市亮美五金制
品有限公司
山东泰开隔离开关
有限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限
公司
MICA QATAR
CONSULTING
吴江市胜天包装输送
机械有限责任公司
江苏印加新能源科
技股份有限公司
浙江冠华电气有限
公司
财务报表附注 第 52 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛金州水利勘测
设计院有限公司
广东聚康机电设备
科技有限公司
南京汇软软件科技
有限公司
东莞市超业精密设
备有限公司
广东粤辉环保工程
有限公司
广东铭电建设发展
有限公司
中山市汇鹏环保设
备有限公司
合计 456,690.41 456,690.41
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术有
限责任公司
青岛艾格林科贸有限
公司
郑州崇晟电子科技有
限公司
苏州九易矿机设备有
限公司
苏州中卫宝佳净化工
程有限公司
苏州优敖智能科技有
限公司
广东悉筑建筑设计有
限公司
财务报表附注 第 53 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞市亮美五金制品
有限公司
山东泰开隔离开关有
限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限公
司
MICA QATAR
CONSULTING
吴江市胜天包装输送
机械有限责任公司
江苏印加新能源科技
股份有限公司
浙江冠华电气有限公
司
青岛金州水利勘测设
计院有限公司
广东聚康机电设备科
技有限公司
南京汇软软件科技有
限公司
东莞市超业精密设备
有限公司
广东粤辉环保工程有
限公司
广东铭电建设发展有
限公司
中山市汇鹏环保设备
有限公司
合计 432,144.27 432,144.27
财务报表附注 第 54 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备
（%）
合计 39,110,249.91 5,422,166.23 24,253,132.42 3,564,644.30 18,482,921.95 2,596,465.46
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
会计政 本期变动金额
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回或转 转销或 2020.12.31
计提
调整 回 核销
个别计
提
按信用
组合计 2,288,630.56 2,288,630.56 307,834.90 2,596,465.46
提
合计 2,747,374.83 2,747,374.83 307,834.90 26,600.00 3,028,609.73
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
个别计提 432,144.27 24,546.14 456,690.41
按信用组合
计提
合计 3,028,609.73 992,724.98 4,021,334.71
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
个别计提 456,690.41 767.77 58,037.50 399,420.68
按信用组合
计提
合计 4,021,334.71 1,858,289.70 58,037.50 5,821,586.91
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
无
无
财务报表附注 第 56 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中车信息技术有限公司 3,407,654.98 8.62 340,765.50
北京精雕科技集团有限公司 2,947,000.00 7.46 377,216.82
System Metrix Co.,Ltd. 2,859,731.13 7.24 285,973.11
上海美约文化传播有限公司 1,883,743.35 4.77 188,374.34
中集安瑞科投资控股（深圳）
有限公司
合计 12,892,129.46 32.63 1,371,729.77
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
System Metrix Co.,Ltd. 3,857,680.18 15.61 385,768.02
上海美约文化传播有限公司 1,279,116.31 5.18 127,911.63
北京新航世纪科技有限公司 1,202,030.15 4.86 120,203.02
TMSys Sp. z o.o. 776,451.66 3.14 77,645.17
Modoo Solution Co.,Ltd. 702,098.46 2.84 70,209.85
合计 7,817,376.76 31.63 781,737.69
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
System Metrix Co.,Ltd. 6,458,731.00 34.15 645,873.10
湖北今日头条科技有限公司 1,867,669.80 9.87 186,766.98
TMSys Sp. z o.o. 909,945.92 4.81 90,994.59
腾讯科技（深圳）有限公司 667,913.22 3.53 66,791.32
北京新航世纪科技有限公司 665,780.17 3.52 66,578.02
合计 10,570,040.11 55.88 1,057,004.01
财务报表附注 第 57 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
无
无
(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 8,217,822.05 100.00 1,827,201.90 100.00 1,205,594.53 100.00
无
占预付款项期末余额合计
预付对象 2022.12.31
数的比例(%)
西门子工业软件（上海）有限公司 6,386,645.98 77.72
百度时代网络技术（北京）有限公司 457,182.36 5.56
谷歌广告（上海）有限公司 134,384.95 1.64
中移互联网有限公司 114,227.63 1.39
苏州慕名信息技术有限公司 112,500.00 1.37
合计 7,204,940.92 87.68
占预付款项期末余额合计
预付对象 2021.12.31
数的比例(%)
北京探索者软件股份有限公司 873,893.88 47.83
百度时代网络技术（北京）有限公司 134,900.73 7.38
华为软件技术有限公司 88,608.82 4.85
财务报表附注 第 58 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
占预付款项期末余额合计
预付对象 2021.12.31
数的比例(%)
中国电信股份有限公司北京分公司 70,200.00 3.84
智诚计算机辅助设计（深圳）有限公
司苏州三维分公司
合计 1,229,867.57 67.31
占预付款项期末余额合计
预付对象 2020.12.31
数的比例(%)
北京探索者软件股份有限公司 345,132.79 28.63
百度时代网络技术（北京）有限公司 115,578.16 9.59
北京中商讯信息科技有限公司 99,430.90 8.25
智诚计算机辅助设计（深圳）有限公
司苏州三维分公司
苏州慕名信息技术有限公司 54,655.35 4.53
合计 677,061.34 56.16
(六) 其他应收款
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 3,703,887.83 3,048,596.33 5,537,850.74
减：坏账准备 600,574.32 302,881.24 306,043.89
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,312,141.15 35.43 1,312,141.15
其中：
应收增值税退税款 1,312,141.15 35.43 1,312,141.15
按组合计提坏账准备 2,391,746.68 64.57 600,574.32 25.11 1,791,172.36
其中：
一般信用风险组合 2,391,746.68 64.57 600,574.32 25.11 1,791,172.36
合计 3,703,887.83 100.00 600,574.32 3,103,313.51
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,819,003.13 59.67 1,819,003.13
其中：
应收增值税退税款 1,819,003.13 59.67 1,819,003.13
按组合计提坏账准备 1,229,593.20 40.33 302,881.24 24.63 926,711.96
其中：
一般信用风险组合 1,229,593.20 40.33 302,881.24 24.63 926,711.96
合计 3,048,596.33 100.00 302,881.24 2,745,715.09
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 4,361,196.02 78.75 4,361,196.02
其中：
股东出资补足款 2,000,000.00 36.12 2,000,000.00
应收增值税退税款 2,361,196.02 42.63 2,361,196.02
财务报表附注 第 60 页
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账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,176,654.72 21.25 306,043.89 26.01 870,610.83
其中：
一般信用风险组合 1,176,654.72 21.25 306,043.89 26.01 870,610.83
合计 5,537,850.74 100.00 306,043.89 5,231,806.85
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，
应收增值税退税款 1,312,141.15
预计可以全部收回
合计 1,312,141.15
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，
应收增值税退税款 1,819,003.13
预计可以全部收回
合计 1,819,003.13
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，
应收增值税退税款 2,361,196.02
预计可以全部收回
股东出资补足款，
胡立新 812,698.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
陆翔 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
梁江 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
潘立 255,080.00
预计可以全部收回
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
股东出资补足款，
邓力群 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
梁海霞 166,982.00
预计可以全部收回
合计 4,361,196.02
财务报表附注 第 62 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称 其他应收款 计提比例 其他应收款 计提比例
坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 坏账准备
项 （%） 项 （%）
合计 2,391,746.68 600,574.32 1,229,593.20 302,881.24 1,176,654.72 306,043.89
财务报表附注 第 63 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -10,984.00 -10,984.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,162.65 -3,162.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 297,693.08 297,693.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
单独计提
按信用组合计
提
合计 317,027.89 -10,984.00 306,043.89
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
单独计提
按信用组合计
提
合计 306,043.89 -3,162.65 302,881.24
财务报表附注 第 65 页
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本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
单独计提
按信用组合计
提
合计 302,881.24 297,693.08 600,574.32
其中坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
应收增值税退税款 1,312,141.15 1,819,003.13 2,361,196.02
押金及保证金 730,716.63 638,902.91 497,377.91
备用金 61,622.94 50,850.00 347,820.94
股东出资补足款 2,000,000.00
股东借款及利息 75,997.82
其他 1,599,407.11 539,840.29 255,458.05
小计 3,703,887.83 3,048,596.33 5,537,850.74
坏账准备金额 600,574.32 302,881.24 306,043.89
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
财务报表附注 第 66 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
即征即退
应收增值税退税款 1,312,141.15 1 年以内 35.43
税款
APPLE INC 其他 1,073,639.96 1 年以内 28.99 107,364.00
GOOGLE PAYMENT
其他 276,093.60 1 年以内 7.45 27,609.36
CORP
Digital River GmbH 其他 104,331.87 1 年以内 2.82 10,433.19
中机国际招标有限公 押金及保
司 证金
合计 2,866,206.58 77.39 195,406.55
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
即征即退
应收增值税退税款 1,819,003.13 1 年以内 59.67
税款
APPLE INC 其他 270,990.89 1 年以内 8.89 27,099.09
中机国际招标有限公 押金及保
司 证金
GOOGLE PAYMENT
其他 118,313.73 1 年以内 3.88 11,831.37
CORP
Digital River GmbH 其他 104,125.32 1 年以内 3.42 10,412.53
合计 2,562,433.07 84.06 74,342.99
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
应收增值税退税款 即征即退税款 2,361,196.02 1 年以内 42.64
股东出资补足 1-2 年、2-3
胡立新 款、资金占用利 879,291.96 年、3 年及 15.88 43,606.44
息 以上
财务报表附注 第 67 页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
股东出资补足
陆翔 款、资金占用利 255,128.33 4.61 48.33
年及以上
息
股东出资补足 3 年及以
梁江 255,080.00 4.61
款 上
股东出资补足 3 年及以
邓力群 255,080.00 4.61
款 上
合计 4,005,776.31 72.35 43,654.77
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
财务报表附注 第 68 页
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(七) 存货
存货分类
存货跌价准 存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准 成本减值准
备 备 备
原材料 236,286.80 236,286.80 218,660.31 218,660.31 192,000.00 192,000.00
发出商品 80,157.03 80,157.03 44,695.99 44,695.99 42,927.36 42,927.36
技术服务成本 71,700.64 71,700.64 87,938.85 87,938.85 156,874.27 156,874.27
库存商品 564,159.31 564,159.31
合计 952,303.78 952,303.78 351,295.15 351,295.15 391,801.63 391,801.63
财务报表附注 第 69 页
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(八) 其他流动资产
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待摊费用 568,210.80 32,127.50 224,157.04
所得税留抵 1,713,201.94
上市中介机构费 9,380,000.00 5,944,000.00 233,200.00
其他 114,502.81
合计 9,948,210.80 7,689,329.44 571,859.85
财务报表附注 第 70 页
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(九) 长期应收款
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
分期收款销售商品 2,656,064.23 265,606.42 2,390,457.81 3,237,571.99 323,757.20 2,913,814.79 1,582,977.10 158,297.71 1,424,679.39
合计 2,656,064.23 265,606.42 2,390,457.81 3,237,571.99 323,757.20 2,913,814.79 1,582,977.10 158,297.71 1,424,679.39
财务报表附注 第 71 页
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本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销售
商品
合计 158,297.71 158,297.71
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销售
商品
合计 158,297.71 165,459.49 323,757.20
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销售
商品
合计 323,757.20 -58,150.78 265,606.42
无
无
(十) 固定资产
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 31,322,312.15 31,958,690.66 33,194,856.32
固定资产清理
合计 31,322,312.15 31,958,690.66 33,194,856.32
财务报表附注 第 72 页
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项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）2019.12.31 39,623,711.17 1,586,173.00 1,984,823.70 43,194,707.87
（2）本期增加金额 401,703.52 475,844.29 877,547.81
—购置 401,703.52 475,844.29 877,547.81
—在建工程转入
（3）本期减少金额 50,000.00 55,336.00 105,336.00
—处置或报废 50,000.00 55,336.00 105,336.00
（4）2020.12.31 39,623,711.17 1,937,876.52 2,405,331.99 43,966,919.68
（1）2019.12.31 6,990,385.64 1,506,864.35 992,021.01 9,489,271.00
（2）本期增加金额 946,814.24 57,122.28 366,525.87 1,370,462.39
—计提 946,814.24 57,122.28 366,525.87 1,370,462.39
（3）本期减少金额 47,500.00 40,170.03 87,670.03
—处置或报废 47,500.00 40,170.03 87,670.03
（4）2020.12.31 7,937,199.88 1,516,486.63 1,318,376.85 10,772,063.36
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 31,686,511.29 421,389.89 1,086,955.14 33,194,856.32
（2）2019.12.31 账面价值 32,633,325.53 79,308.65 992,802.69 33,705,436.87
项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）2020.12.31 39,623,711.17 1,937,876.52 2,405,331.99 43,966,919.68
（2）本期增加金额 10,803,395.44 1,098,451.33 1,586,021.18 13,487,867.95
—购置 1,098,451.33 1,422,526.18 2,520,977.51
财务报表附注 第 73 页
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项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
—在建工程转入 10,803,395.44 163,495.00 10,966,890.44
（3）本期减少金额 16,619,199.93 155,460.82 16,774,660.75
—处置或报废 155,460.82 155,460.82
—转出至使用权资产 16,619,199.93 16,619,199.93
（4）2021.12.31 33,807,906.68 3,036,327.85 3,835,892.35 40,680,126.88
（1）2020.12.31 7,937,199.88 1,516,486.63 1,318,376.85 10,772,063.36
（2）本期增加金额 741,167.33 180,296.22 444,503.66 1,365,967.21
—计提 741,167.33 180,296.22 444,503.66 1,365,967.21
（3）本期减少金额 3,289,216.66 127,377.69 3,416,594.35
—处置或报废 127,377.69 127,377.69
—转出至使用权资产 3,289,216.66 3,289,216.66
（4）2021.12.31 5,389,150.55 1,696,782.85 1,635,502.82 8,721,436.22
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值 28,418,756.13 1,339,545.00 2,200,389.53 31,958,690.66
（2）2020.12.31 账面价值 31,686,511.29 421,389.89 1,086,955.14 33,194,856.32
项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）2021.12.31 33,807,906.68 3,036,327.85 3,835,892.35 40,680,126.88
（2）本期增加金额 1,175,938.77 1,175,938.77
—购置 1,175,938.77 1,175,938.77
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 74 页
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项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
（4）2022.12.31 33,807,906.68 3,036,327.85 5,011,831.12 41,856,065.65
（1）2021.12.31 5,389,150.55 1,696,782.85 1,635,502.82 8,721,436.22
（2）本期增加金额 876,228.63 284,429.40 651,659.25 1,812,317.28
—计提 876,228.63 284,429.40 651,659.25 1,812,317.28
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.12.31 6,265,379.18 1,981,212.25 2,287,162.07 10,533,753.50
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.12.31
（1）2022.12.31 账面价值 27,542,527.50 1,055,115.60 2,724,669.05 31,322,312.15
（2）2021.12.31 账面价值 28,418,756.13 1,339,545.00 2,200,389.53 31,958,690.66
无
无
(十一) 在建工程
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 10,318,962.94
工程物资
合计 10,318,962.94
财务报表附注 第 75 页
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项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安办公楼
（装修中）
其他 432,047.50 432,047.50
合计 10,318,962.94 10,318,962.94
本期转 工程累计
利息资本 其中：本期 本期利息
本期增加金 入固定 本期其他 投入占预 工程进
项目名称 预算数 2019.12.31 2020.12.31 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
额 资产金 减少金额 算比例 度
额 化金额 (%)
额 (%)
西安办公楼
（装修中）
合计 9,886,915.44 9,886,915.44
财务报表附注 第 76 页
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工程累
利息资本 其中：本期 本期利
本期增加 本期转入固 本期其他 计投入 工程进
项目名称 预算数 2020.12.31 2021.12.31 化累计金 利息资本 息资本 资金来源
金额 定资产金额 减少金额 占预算 度
额 化金额 化率(%)
比例(%)
西安办公
楼（装修 9,886,915.44 921,880.00 10,803,395.44 5,400.00 自有资金
中）
合计 9,886,915.44 921,880.00 10,803,395.44 5,400.00
财务报表附注 第 77 页
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(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2021.1.1 余额 17,986,652.97 17,986,652.97
（2）本期增加金额 969,496.47 969,496.47
—新增租赁 969,496.47 969,496.47
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额 18,956,149.44 18,956,149.44
（1）2021.1.1 余额 3,289,216.66 3,289,216.66
（2）本期增加金额 1,349,413.82 1,349,413.82
—计提 1,349,413.82 1,349,413.82
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额 4,638,630.48 4,638,630.48
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 余额
（1）2021.12.31 账面价值 14,317,518.96 14,317,518.96
（2）2021.1.1 账面价值 14,697,436.31 14,697,436.31
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2021.12.31 余额 18,956,149.44 18,956,149.44
财务报表附注 第 78 页
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项目 房屋及建筑物 合计
（2）本期增加金额 678,701.74 678,701.74
—新增租赁 678,701.74 678,701.74
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额 19,634,851.18 19,634,851.18
（1）2021.12.31 余额 4,638,630.48 4,638,630.48
（2）本期增加金额 1,448,466.97 1,448,466.97
—计提 1,448,466.97 1,448,466.97
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额 6,087,097.45 6,087,097.45
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31 余额
（1）2022.12.31 账面价值 13,547,753.73 13,547,753.73
（2）2021.12.31 账面价值 14,317,518.96 14,317,518.96
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2019.12.31 1,680,044.31 4,206,965.50 5,887,009.81
（2）本期增加金额 33,170.00 33,170.00
财务报表附注 第 79 页
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项目 土地使用权 软件 合计
—购置 33,170.00 33,170.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31 1,680,044.31 4,240,135.50 5,920,179.81
（1）2019.12.31 491,538.87 3,680,628.44 4,172,167.31
（2）本期增加金额 35,000.88 115,566.67 150,567.55
—计提 35,000.88 115,566.67 150,567.55
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31 526,539.75 3,796,195.11 4,322,734.86
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 1,153,504.56 443,940.39 1,597,444.95
（2）2019.12.31 账面价值 1,188,505.44 526,337.06 1,714,842.50
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2020.12.31 1,680,044.31 4,240,135.50 5,920,179.81
（2）本期增加金额 1,141,601.00 1,141,601.00
—购置 1,141,601.00 1,141,601.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 1,680,044.31 5,381,736.50 7,061,780.81
（1）2020.12.31 526,539.75 3,796,195.11 4,322,734.86
财务报表附注 第 80 页
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项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额 35,000.88 218,020.83 253,021.71
—计提 35,000.88 218,020.83 253,021.71
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 561,540.63 4,014,215.94 4,575,756.57
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值 1,118,503.68 1,367,520.56 2,486,024.24
（2）2020.12.31 账面价值 1,153,504.56 443,940.39 1,597,444.95
项目 土地使用权 软件 合计
（1）2021.12.31 1,680,044.31 5,381,736.50 7,061,780.81
（2）本期增加金额 127,000.00 127,000.00
—购置 127,000.00 127,000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31 1,680,044.31 5,508,736.50 7,188,780.81
（1）2021.12.31 561,540.63 4,014,215.94 4,575,756.57
（2）本期增加金额 35,000.88 193,249.94 228,250.82
—计提 35,000.88 193,249.94 228,250.82
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31 596,541.51 4,207,465.88 4,804,007.39
财务报表附注 第 81 页
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项目 土地使用权 软件 合计
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31
（1）2022.12.31 账面价值 1,083,502.80 1,301,270.62 2,384,773.42
（2）2021.12.31 账面价值 1,118,503.68 1,367,520.56 2,486,024.24
无
无
无
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
信用减值准备 6,288,346.97 628,834.70 4,202,082.74 420,208.27 3,071,207.06 307,120.70
预计负债 3,730,951.04 373,095.10 3,730,951.04 373,095.10 32,977,118.82 3,297,711.89
未确认收入履约
义务
递延收益 655,000.00 65,500.00
使用权资产损益
影响
合计 21,510,275.02 2,151,027.50 17,076,666.27 1,707,666.63 42,172,716.08 4,217,271.61
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项目 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时 递延所得
性差异 税负债 性差异 税负债 性差异 税负债
融资租赁房产纳税差异 4,702,713.93 470,271.39 4,850,728.83 485,072.89 4,998,743.73 499,874.37
增值税退税计提影响 1,312,141.15 131,214.12 1,819,003.13 181,900.31 2,361,196.02 236,119.60
其他权益工具投资公允价
值变动
合计 6,014,855.08 601,485.51 6,845,334.27 684,533.43 7,359,939.75 735,993.97
(十五) 应付账款
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付款 1,509,260.43 1,153,986.94 2,965,595.34
合计 1,509,260.43 1,153,986.94 2,965,595.34
无
(十六) 合同负债
合同负债情况
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
合同款项 16,144,337.79 16,253,483.71 13,172,543.18
合计 16,144,337.79 16,253,483.71 13,172,543.18
(十七) 应付职工薪酬
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 22,899,456.54 88,674,963.62 79,128,653.33 32,445,766.83
离职后福利-设定提存计划 435,057.38 435,057.38
合计 22,899,456.54 89,110,021.00 79,563,710.71 32,445,766.83
财务报表附注 第 83 页
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项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 32,445,766.83 114,617,782.11 110,290,951.96 36,772,596.98
离职后福利-设定提存计划 5,078,168.38 5,078,168.38
合计 32,445,766.83 119,695,950.49 115,369,120.34 36,772,596.98
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
短期薪酬 36,772,596.98 128,841,070.00 138,847,414.11 26,766,252.87
离职后福利-设定提存计划 7,478,563.58 7,478,563.58
合计 36,772,596.98 136,319,633.58 146,325,977.69 26,766,252.87
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 588,483.45 588,483.45
（3）社会保险费 1,672,278.39 1,672,278.39
其中：医疗保险费 1,498,787.24 1,498,787.24
工伤保险费 7,027.50 7,027.50
生育保险费 166,463.65 166,463.65
（4）住房公积金 2,065,679.52 2,065,679.52
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 22,899,456.54 88,674,963.62 79,128,653.33 32,445,766.83
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 908,872.01 908,872.01
（3）社会保险费 2,314,527.62 2,314,527.62
其中：医疗保险费 1,849,613.74 1,849,613.74
工伤保险费 178,811.21 178,811.21
财务报表附注 第 84 页
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项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
生育保险费 286,102.67 286,102.67
（4）住房公积金 2,744,151.32 2,744,151.32
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 32,445,766.83 114,617,782.11 110,290,951.96 36,772,596.98
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 1,251,321.28 1,251,321.28
（3）社会保险费 3,116,040.88 3,116,040.88
其中：医疗保险费 2,672,844.25 2,672,844.25
工伤保险费 72,784.93 72,784.93
生育保险费 370,411.70 370,411.70
（4）住房公积金 4,073,698.69 4,073,698.69
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 36,772,596.98 128,841,070.00 138,847,414.11 26,766,252.87
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 410,002.61 410,002.61
失业保险费 25,054.77 25,054.77
合计 435,057.38 435,057.38
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
基本养老保险 4,874,766.12 4,874,766.12
失业保险费 203,402.26 203,402.26
合计 5,078,168.38 5,078,168.38
财务报表附注 第 85 页
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项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
基本养老保险 7,231,976.69 7,231,976.69
失业保险费 246,586.89 246,586.89
合计 7,478,563.58 7,478,563.58
(十八) 应交税费
税费项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 1,904,364.48 3,064,383.16 2,531,698.43
企业所得税 1,464,639.58 1.28 1,076,189.53
个人所得税 973,894.07 678,301.71 535,522.96
城市维护建设税 126,806.17 207,607.44 172,789.47
房产税 126,620.58 157,319.00 149,007.99
教育费附加 90,575.81 148,291.00 123,421.03
代扣代缴税款 172,696.42
印花税 27,327.42
合计 4,714,228.11 4,255,903.59 4,761,325.83
(十九) 其他应付款
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付利息
应付股利 7,680.00 7,680.00
其他应付款项 940,871.51 816,280.67 754,432.83
合计 940,871.51 823,960.67 762,112.83
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
普通股股利 7,680.00 7,680.00
合计 7,680.00 7,680.00
财务报表附注 第 86 页
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（1）按款项性质列示
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他应付款 940,871.51 816,280.67 754,432.83
合计 940,871.51 816,280.67 754,432.83
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无
(二十) 一年内到期的非流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的租赁负债 796,582.79 913,754.50
合计 796,582.79 913,754.50
(二十一) 其他流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 337,848.63 238,716.14 262,801.17
合计 337,848.63 238,716.14 262,801.17
(二十二) 租赁负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
租赁付款额 940,040.84 1,378,567.88
减：未确认融资费用 18,275.36 41,770.87
小计 921,765.48 1,336,797.01
减：1 年内到期的租赁负债 796,582.79 913,754.50
合计 125,182.69 423,042.51
财务报表附注 第 87 页
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(二十三) 预计负债
会计
政策 本期 形成
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 2020.12.31
变更 减少 原因
调整
预计
ITC 诉 诉讼
讼 支出，
注1
乐普盛 未决
通诉讼 诉讼
合计 34,857,712.37 34,857,712.37 -1,880,593.55 32,977,118.82
*注 1：ITC 诉讼本期增加系汇率变动形成的汇兑损益。
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
预计诉讼支
ITC 诉讼 29,246,167.78 -117,835.68 29,128,332.10
出，注 1
乐普盛通诉讼 3,730,951.04 3,730,951.04 未决诉讼
合计 32,977,118.82 -117,835.68 29,128,332.10 3,730,951.04
*注 1：ITC 诉讼本期增加系汇率变动形成的汇兑损益。
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 形成原因
乐普盛通诉讼 3,730,951.04 3,730,951.04 未决诉讼
合计 3,730,951.04 3,730,951.04
(二十四) 递延收益
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
政府补助 655,000.00 655,000.00
合计 655,000.00 655,000.00
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 形成原因
政府补助 655,000.00 655,000.00
合计 655,000.00 655,000.00
财务报表附注 第 88 页
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涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补 本期计入当
负债项目 2020.12.31 其他变动 2021.12.31 关/与收益
助金额 期损益金额
相关
攻关和体验 与收益相
推广中心项 关
目中标
合计 655,000.00 655,000.00
与资产相
本期新增补 本期计入当
负债项目 2021.12.31 其他变动 2022.12.31 关/与收益
助金额 期损益金额
相关
攻关和体验 与收益相
推广中心项 关
目中标
合计 655,000.00 655,000.00
(二十五) 其他非流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年以上合同负债 4,392,982.74 3,689,597.57 3,319,811.98
合计 4,392,982.74 3,689,597.57 3,319,811.98
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 2019.12.31 2020.12.31
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总
额
财务报表附注 第 89 页
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本期变动增（+）减（－）
项目 2020.12.31 发行新 公积金 2021.12.31
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 33,654,600.00 33,654,600.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2021.12.31 发行新 公积金 2022.12.31
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 33,654,600.00 33,654,600.00
其他说明：无
(二十七) 资本公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价（股本溢价） 23,266,002.47 7,320,000.00 30,586,002.47
其他资本公积 2,985,000.00 2,985,000.00
合计 23,266,002.47 10,305,000.00 33,571,002.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
进行股权激励，由激励员工共同出资设立苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限
合伙）作为员工持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册资本
共计向公司投资 852.00 万元，其中 120.00 万元计入公司注册资本，732.00
万元计入资本公积。
构股权交易价格 27 元/股作为公允价值，员工入股价格与公允价值之间的差额确认
为股份支付，确认总额为 2,388.00 万元，股份支付在服务期 4 年内分摊，2020 年当
期取得 6 个月的服务，确认相应管理费用 298.5 万元，并相应增加资本公积 298.5 万
元。
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项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
资本溢价（股本溢价） 30,586,002.47 30,586,002.47
其他资本公积 2,985,000.00 5,970,000.00 8,955,000.00
合计 33,571,002.47 5,970,000.00 39,541,002.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系分摊 2020 年确认的股份支付总额，2021 年度当期取得 12
个月的服务，确认相应管理费用 597.00 万元，并相应增加资本公积 597.00 万元。
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
资本溢价（股本溢价） 30,586,002.47 30,586,002.47
其他资本公积 8,955,000.00 5,970,000.00 14,925,000.00
合计 39,541,002.47 5,970,000.00 45,511,002.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系分摊 2020 年确认的股份支付总额，2022 年度当期取得 12
个月的服务，确认相应管理费用 597.00 万元，并相应增加资本公积 597.00 万元。
(二十八) 盈余公积
会计政策 本期减
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 2020.12.31
变更调整 少
法定盈余
公积
合计 6,559,155.82 -234,897.66 6,324,258.16 4,811,746.47 11,136,004.63
会计政
本期减
项目 2020.12.31 策变更 2021.1.1 本期增加 2021.12.31
少
调整
法定盈余
公积
合计 11,136,004.63 11,136,004.63 5,691,295.37 16,827,300.00
财务报表附注 第 91 页
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项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
法定盈余公积 16,827,300.00 16,827,300.00
合计 16,827,300.00 16,827,300.00
(二十九) 未分配利润
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
调整前上年年末未分配利润 137,238,315.59 72,824,302.36 41,367,246.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -2,114,078.96
调整后年初未分配利润 137,238,315.59 72,824,302.36 39,253,167.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
减：提取法定盈余公积 5,691,295.37 4,811,746.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,736,380.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 199,511,336.11 137,238,315.59 72,824,302.36
调整年初未分配利润明细：
影响年初未分配利润
项目
由于《企业会计准则》及其相关
新规定进行追溯调整
会计政策变更 -2,114,078.96
重大会计差错更正
同一控制导致的合并范围变更
其他调整
合计 -2,114,078.96
(三十) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 237,670,998.38 19,123,974.08 232,354,474.23 17,020,011.42 182,200,025.76 13,216,673.95
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项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
其他业务 3,075,430.72 728,438.61 3,845,173.41 737,499.11 3,685,861.07 710,361.24
合计 240,746,429.10 19,852,412.69 236,199,647.64 17,757,510.53 185,885,886.83 13,927,035.19
(三十一) 税金及附加
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,244,229.01 1,295,606.10 900,362.76
教育费附加 888,735.02 925,432.91 643,116.25
房产税 425,345.99 444,398.14 330,045.18
土地使用税 53,797.55 35,811.12 35,811.12
其他 94,097.16 113,531.40 78,717.90
合计 2,706,204.73 2,814,779.67 1,988,053.21
(三十二) 销售费用
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
薪酬支出 67,251,841.28 61,447,903.28 47,902,257.69
推广宣传费 15,782,007.40 12,091,293.50 11,465,494.26
推广服务费 3,561,624.64
差旅费 2,316,647.74 2,183,344.07 1,168,164.32
折旧费 1,279,560.59 1,165,138.64 230,751.86
业务招待费 1,198,769.72 1,399,020.33 1,103,444.00
培训费 847,661.47
租赁费 453,069.65 117,748.86 852,902.85
办公费 392,896.51 195,304.09 110,864.53
水电费 120,148.51 95,548.33 101,501.69
交通费 75,997.33 71,290.96 50,147.10
无形资产摊销 34,581.55 19,900.04 3,500.04
其他 687,970.01 494,356.48 271,136.16
合计 90,441,151.76 79,280,848.58 66,821,789.14
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(三十三) 管理费用
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
薪酬支出 12,023,729.64 11,177,199.03 7,488,923.44
中介咨询费 1,504,556.63 5,573,107.14 11,267,166.17
股份支付 5,970,000.00 5,970,000.00 2,985,000.00
业务招待费 2,037,099.02 2,592,676.90 734,954.19
办公费 658,310.29 970,891.08 258,941.10
租赁费 262,500.00 465,464.62 664,976.94
物业费 301,702.20 372,395.48 235,114.84
折旧费 810,028.28 608,104.55 324,979.37
维修费 336,878.08 404,809.00 243,808.26
水电费 322,214.59 265,174.45 256,314.58
差旅费 92,683.61 195,423.78 65,781.16
通讯费 230,078.79 207,557.00 153,827.60
无形资产摊销 54,058.51 96,210.92 99,716.83
其他 457,916.67 717,950.77 538,808.88
合计 25,061,756.31 29,616,964.72 25,318,313.36
(三十四) 研发费用
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 50,348,005.39 40,522,355.20 28,185,246.76
折旧与摊销 766,608.06 538,395.89 326,982.25
其他 789,203.91 517,986.16 1,926,556.37
合计 51,903,817.36 41,578,737.25 30,438,785.38
(三十五) 财务费用
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息费用 47,096.87 60,797.74
其中：租赁负债利息费用 47,096.87 60,797.74
减：利息收入 1,224,274.69 1,340,384.27 1,140,721.98
汇兑损益 -2,628,957.48 3,393,896.83 5,139,213.97
手续费 82,129.13 79,656.57 73,449.11
合计 -3,724,006.17 2,193,966.87 4,071,941.10
财务报表附注 第 94 页
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(三十六) 其他收益
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 13,177,699.52 11,262,233.03 9,246,071.67
代扣个人所得税手续费 186,693.27 175,666.14 70,198.30
合计 13,364,392.79 11,437,899.17 9,316,269.97
计入其他收益的政府补助：
补助项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关
即征即退增值税 10,041,669.21 10,612,195.35 8,706,999.77 与收益相关
级打造先进制造业 1,500,000.00 与收益相关
基地专项资金
体验推广中心项目 655,000.00 与收益相关
补助
技术研究中心建设 250,000.00 与收益相关
项目补助
创新政策高新技术
企业研发投入增长 244,700.00 与收益相关
后补助
技发展计划项目
（科技创新载体计 200,000.00 与收益相关
划-省级研发机构补
助）
稳岗返还 188,955.31 39,543.68 85,119.94 与收益相关
留工补助 92,875.00 与收益相关
扩岗补贴 3,000.00 与收益相关
二批次企业利用资 300,000.00 与收益相关
本市场财政奖励
财务报表附注 第 95 页
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补助项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关
级打造先进制造业 200,000.00 与收益相关
基地专项资金
国家高企认证奖励 100,000.00 与收益相关
版权引导资金 6,000.00 与收益相关
知识产权省级专项
资金
苏州市商务局商务
转型创新发展专项 341,640.00 与收益相关
资金
苏州工业园区专利
补贴
秀版权奖
购买园区自主品牌
专利数据库服务补 10,000.00 与收益相关
贴
失业保险稳岗补贴 9,755.07 与收益相关
失业补贴 9,755.00 与收益相关
国土环保局-国一国
二高排放汽车提前 4,000.00 与收益相关
淘汰补助补贴
合计 13,177,699.52 11,262,233.03 9,246,071.67
(三十七) 投资收益
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
结构性存款收益 170,189.09 221,006.10
理财产品收益 321,792.20 100,349.22
远期结售汇收益 -615,843.61 1,995,100.00
合计 -123,862.32 2,316,455.32
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(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产/负债 -355,016.23 175,602.31
合计 -355,016.23 175,602.31
(三十九) 信用减值损失
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 -10,800.00 400.00 -4,600.00
应收账款坏账损失 1,800,252.20 992,724.98 281,234.90
其他应收款坏账损失 297,693.08 -3,162.65 -10,984.00
长期应收款坏账损失 -58,150.78 165,459.49 158,297.71
合计 2,028,994.50 1,155,421.82 423,948.61
(四十) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
长期资产处置
-17,135.32 -17,135.32
收益
合计 -17,135.32 -17,135.32
(四十一) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
其他 4,609.70 8,003.58 16,302.73 4,609.70 8,003.58 16,302.73
合计 4,609.70 8,003.58 16,302.73 4,609.70 8,003.58 16,302.73
(四十二) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
其他 2,018.33 118,861.99 597,736.11 2,018.33 118,861.99 597,736.11
非流动资产毁
损报废损失
合计 2,018.33 145,201.76 597,736.11 2,018.33 145,201.76 597,736.11
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(四十三) 所得税费用
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 3,617,591.80 3,030,723.78 3,708,082.14
递延所得税费用 -526,408.79 2,458,144.44 -213,621.39
合计 3,091,183.01 5,488,868.22 3,494,460.75
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 65,364,203.53 75,594,176.82 51,613,722.11
按法定[或适用]税率计算的所得税费
用
子公司适用不同税率的影响 202.50 5.13 189.12
调整以前期间所得税的影响 -117,995.34 81,710.63
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 824,579.02 918,030.90 473,555.92
使用前期未确认递延所得税资产的可
-5,726.97 -2,660.00
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -4,146,296.55 -3,070,296.12 -2,137,996.50
所得税费用 3,091,183.01 5,488,868.22 3,494,460.75
(四十四) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 33,654,600.00 33,654,600.00 33,054,600.00
基本每股收益 1.85 2.08 1.46
其中：持续经营基本每股收益 1.85 2.08 1.46
终止经营基本每股收益
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稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润
（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数
（稀释）
稀释每股收益 1.85 2.08 1.46
其中：持续经营稀释每股收益 1.85 2.08 1.46
终止经营稀释每股收益
(四十五) 现金流量表项目
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 2,667,723.58 1,480,703.82 609,270.20
利息收入 1,141,957.95 1,340,384.27 1,135,476.19
营业外收入 4,609.70 8,003.58 16,302.73
专项账户资金收回 1,722,698.01
合计 3,814,291.23 4,551,789.68 1,761,049.12
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
经营费用及暂支款 12,401,497.77 11,504,282.83 12,756,946.69
支付 ITC 和解费用及税费 29,128,332.10
合计 12,401,497.77 40,632,614.93 12,756,946.69
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
股东借款利息 75,997.82
远期结售汇保证金 3,683,450.92
合计 3,759,448.74
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
远期结售汇保证金 3,683,450.92
合计 3,683,450.92
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
股东出资补足款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
租赁支付 1,140,830.14 1,015,422.24
支付 IPO 中介机构费 3,436,000.00 5,710,800.00 233,200.00
合计 4,576,830.14 6,726,222.24 233,200.00
(四十六) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度 2020 年度
净利润 62,273,020.52 70,105,308.60 48,119,261.36
加：信用减值损失 2,028,994.50 1,155,421.82 423,948.61
资产减值准备
固定资产折旧 1,812,317.28 1,365,967.21 1,370,462.39
油气资产折耗
使用权资产折旧 1,448,466.97 1,349,413.82
无形资产摊销 228,250.82 253,021.71 150,567.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 355,016.23 -175,602.31
财务费用（收益以“－”号填列） -1,292,449.54 2,887,566.07 6,591,440.49
财务报表附注 第 100 页
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补充资料 2022 年度 2021 年度 2020 年度
投资损失（收益以“－”号填列） 123,862.32 -2,316,455.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-443,360.87 2,509,604.98 -208,437.13
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-83,047.92 -51,460.54 -5,184.26
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -601,008.63 40,506.48 161,870.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-21,207,366.47 -9,013,232.93 -1,266,052.86
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-8,374,783.52 -23,793,407.34 11,370,575.88
填列）
其他 5,315,000.00 8,347,698.01 2,985,000.00
经营活动产生的现金流量净额 41,582,911.69 52,690,690.03 69,710,588.27
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 244,644,855.34 182,913,122.39 164,691,732.44
减：现金的期初余额 182,913,122.39 164,691,732.44 126,747,474.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,731,732.95 18,221,389.95 37,944,257.68
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一、现金 244,644,855.34 182,913,122.39 164,691,732.44
其中：库存现金 11,156.43
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 244,644,855.34 182,913,122.39 164,680,576.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注 第 101 页
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项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 244,644,855.34 182,913,122.39 164,691,732.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
货币资金 1,722,698.01 专项资金专户
合计 1,722,698.01
(四十八) 外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 34,602,458.22
其中：美元 4,754,745.00 6.9646 33,114,897.03
欧元 200,401.62 7.4229 1,487,561.19
应收账款 5,956,024.05
其中：美元 260,303.87 6.9646 1,812,912.31
欧元 172,474.10 7.4229 1,280,258.00
日元 54,618,800.00 0.0524 2,859,731.13
英镑 372.00 8.3941 3,122.61
应付账款 142,105.69
其中：美元 20,404.00 6.9646 142,105.69
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 48,474,304.51
其中：美元 6,174,707.42 6.3757 39,368,082.10
财务报表附注 第 102 页
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
欧元 1,261,302.05 7.2197 9,106,222.41
应收账款 6,875,694.97
其中：美元 269,246.14 6.3757 1,716,632.60
欧元 180,254.33 7.2197 1,301,382.19
日元 69,614,367.61 0.0554 3,857,680.18
应付账款 33,591.01
其中：美元 5,268.60 6.3757 33,591.01
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 113,905,754.41
其中：美元 16,229,467.12 6.5249 105,895,650.01
欧元 998,143.85 8.0250 8,010,104.40
应收账款 9,530,209.78
其中：美元 170,540.38 6.5249 1,112,758.91
欧元 244,077.24 8.0250 1,958,719.87
日元 102,195,131.94 0.0632 6,458,731.00
应付账款 1,730,269.51
其中：美元 265,179.47 6.5249 1,730,269.51
预计负债 29,246,167.78
其中：美元 4,482,240.00 6.5249 29,246,167.78
(四十九) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的
项目
即征即退增值税 29,360,864.33 10,041,669.21 10,612,195.35 8,706,999.77 其他收益
级打造先进制造业 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
基地专项资金
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的
项目
体验推广中心项目 655,000.00 655,000.00 其他收益
补助
技术研究中心建设 250,000.00 250,000.00 其他收益
项目补助
创新政策高新技术
企业研发投入增长 244,700.00 244,700.00 其他收益
后补助
技发展计划项目（科
技创新载体计划-省
级研发机构补助）
稳岗返还 313,618.93 188,955.31 39,543.68 85,119.94 其他收益
留工补助 92,875.00 92,875.00 其他收益
扩岗补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益
二批次企业利用资 300,000.00 300,000.00 其他收益
本市场财政奖励
级打造先进制造业 200,000.00 200,000.00 其他收益
基地专项资金
国家高企认证奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
版权引导资金 6,000.00 6,000.00 其他收益
知识产权省级专项
资金
苏州市商务局商务
转型创新发展专项 341,640.00 341,640.00 其他收益
资金
财务报表附注 第 104 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的
项目
苏州工业园区专利
补贴
秀版权奖
购买园区自主品牌专
利数据库服务补贴
失业保险稳岗补贴 9,755.07 9,755.07 其他收益
失业补贴 9,755.00 9,755.00 其他收益
国土环保局-国一国
二高排放汽车提前 4,000.00 4,000.00 其他收益
淘汰补助补贴
合计 13,177,699.52 11,262,233.03 9,246,071.67
(五十) 租赁
项目 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 47,096.87 60,797.74
计入相关资产成本或当期损益的简化处理
的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理
的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,880,926.24 1,177,803.53
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 940,040.84
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
财务报表附注 第 106 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 持股比例（%） 持股比例（%） 取得方式
直接 间接 直接 间接 直接 间接
西安浩辰软件有限公 尚未实际经
西安 西安 100.00 100.00 100.00 出资设立
司 营
财务报表附注 第 107 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）
。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
租赁负债-租赁
付款额
合计 814,089.29 125,951.55 940,040.84
财务报表附注 第 108 页
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项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
租赁负债-租
赁付款额
合计 949,194.24 429,373.64 1,378,567.88
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合
约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 33,114,897.03 1,487,561.19 34,602,458.22 39,368,082.10 9,106,222.41 48,474,304.51 105,895,650.01 8,010,104.40 113,905,754.41
应收账款 1,812,912.31 4,143,111.74 5,956,024.05 1,716,632.60 5,159,062.37 6,875,694.97 1,112,758.91 8,417,450.87 9,530,209.78
应付账款 142,105.69 142,105.69 33,591.01 33,591.01 1,730,269.51 1,730,269.51
预计负债 29,246,167.78 29,246,167.78
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变
动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
上升 5% 1,818,736.95 2,489,238.38 4,160,678.71
下降 5% -1,818,736.95 -2,489,238.38 -4,160,678.71
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆ 交易性金融资产 25,175,602.31 25,175,602.31
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 25,175,602.31 25,175,602.31
持续以公允价值计量的资产总额 25,175,602.31 25,175,602.31
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司 2021 年 12 月，公司通过宁波银行苏州工业园区支行购买结构性理财产品，期
末结构性理财产品的预期收益率根据所挂钩的英镑兑美元即期汇率价格表现来确定，
公司据此计算确认公允价值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的大股东情况
本公司实际控制人是：胡立新：
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陆翔 董事、总经理
潘立 董事、副总经理
梁江 董事、副总经理
邓力群 副总经理
梁海霞 副总经理
俞怀谷 董事会秘书、副总经理
丁国云 财务总监
冯洁 监事
黄梅雨 副总经理
俞永康 副总经理
赵清 曾任公司监事，2020 年 6 月辞职
范玉顺 独立董事
方新军 独立董事
虞丽新 独立董事
由公司高级管理人员陆翔、潘立、梁江、邓力群设立，无
北京浩辰通视科技发展集团
实际经营业务，且已于 2021 年 2 月完成注销
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州世创软件科技有限公司
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州佑辰科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州华尔讯软件科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州市鹏源科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州粤智软件科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
广州市宁迅科技有限公司
由公司员工实际运营并为公司提供销售推广服务，2020
成都博瑞志诚科技有限公司
年 12 月已注销
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
四川青羽雕科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
四川蜀渝国软科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
四川江和华科技有限公司
由公司离职员工实际运营并为公司提供销售推广服务，
苏州吉思达软件科技有限公司
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广州大区： 1,671,348.15
接受销售推广服务 244,685.81
司
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
苏州大区： 117,445.33
接受销售推广服务 117,445.33
司
成都大区： 1,772,831.16
合计 3,561,624.64
关联方 期间 期初余额 本期拆出额 本期归还额 期末余额
拆出
胡立新 2021 年 -45,856.10 45,856.10
*注：胡立新 2020 年期末余额-45,856.10 元，为应付胡立新拆借款项，公司 2021
年 6 月已将上述款项归还给胡立新。
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 10,410,513.38 14,298,845.97 12,659,613.40
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
北京浩辰通视科技发展集团 垫付费用 10,500.00
*注：2021 年 5 月，公司收取了北京浩辰通视科技发展集团股东陆翔归还的垫
付款及利息合计 1.07 万元。
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
（1） 关联方代公司支付款项
关联方 款项性质 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广州推广服务商 133,993.00
其中：广州粤智软件科技有限公 房租及押金
司
费用报销形式变
成都推广服务商 57,546.00
相
其中：成都博瑞志诚科技有限公 领取个人业绩提
司 成
苏州推广服务商 122,918.64
离职时尚未结清
其中：苏州吉思达软件科技有限
薪酬 122,918.64
公司
（2） 公司代关联方支付款项
款项性
关联方 2022 年度 2021 年度 2020 年度
质
广州推广服务商 58,556.71 266,991.81
其中：广州华尔讯软件科技有限公司 22,996.97 94,721.35
广州市宁迅科技有限公司 9,587.71 60,792.38
广州市鹏源科技有限公司 推广服务 2,197.33 18,374.90
广州佑辰科技有限公司 商薪酬 3,317.20
广州粤智软件科技有限公司 23,774.71 89,785.99
苏州推广服务商 22,357.82
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 22,357.82
财务报表附注 第 115 页
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(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
俞怀谷 9,355.52 7,346.67
胡立新 879,291.96 43,606.44
陆翔 255,128.33 48.33
梁江 255,080.00
梁海霞 166,982.00
邓力群 255,080.00
潘立 255,080.00
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他应付款
黄梅雨 53,917.58 707.10 341.00
俞怀谷 199.10
胡立新 45,856.10
陆翔 4,478.10 3,402.10 896.00
梁江 1,000.00
梁海霞 84.00
潘立 1,008.71 1,708.83
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 23,880,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
按最近一次专业
授予日权益工具公允价值的确定方法 投资机构股权交
易价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方
法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,970,000.00 5,970,000.00 2,985,000.00
财务报表附注 第 117 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
其他说明：
由激励员工共同出资设立苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）作为员工
持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册资本 120.00 万元，共
计向公司投资 852.00 万元，其中 120.00 万元计入公司注册资本，732.00 万元计入公
司资本公积金。
公司股权激励方案中约定如下：
“合伙人在浩辰软件及其下属子公司的服务期为四年，
自 2020 年 7 月 1 日起至 2024 年 6 月 30 日。服务期满，合伙人一次性获得通过激励
计划取得的股份的全部权利”及“服务期满且符合锁定期要求的情况下，合伙人自
行申请通过二级市场减持其间接持有的浩辰软件股票，每年可减持其所持股份的
基于上述约定，公司以最近一次专业投资机构股权交易价格 27 元/股作为公允价值，
股份支付在服务期 4 年内分摊，2020 年取得 6 个月的服务，确认相应管理费用 298.5
万元，并相应增加资本公积 298.5 万元；2021 年度取得 12 个月的服务，确认相应管
理费用 597.00 万元，并相应增加资本公积 597.00 万元；2022 年度取得 12 个月的服
务，确认相应管理费用 597.00 万元，并相应增加资本公积 597.00 万元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
重要承诺
无
(二) 或有事项
重要或有事项
截至审计报告出具日，或有事项主要为公司与乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案，详
见“十四、其他重要事项”。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
无
财务报表附注 第 118 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
十四、 其他重要事项
公司诉乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案
电子城 IT 产业园 503 号办公楼。双方签署《办公楼买卖合同》时，乐普盛通尚未就
上述办公楼取得房产证，因此双方在《办公楼买卖合同》中约定：（1）在乐普盛通
取得房产证前由公司租赁该办公楼，租赁期 5 年。（2）如因乐普盛通原因自租金起
算日起满 5 年仍未取得房产证，公司选择支付办公楼价款的，自付款之日起，公司
即取得该房屋的所有权。
楼。但截至 5 年租赁期满，乐普盛通仍未取得该办公楼房产证。
续履行《办公楼买卖合同》，将上述房产转移登记至公司名下并赔偿损失。
公楼买卖合同》约定，于 2020 年 2 月 4 日向乐普盛通支付全部购房款。但截至审计
报告出具日，乐普盛通仍未依约将办公楼产权转移登记至公司名下。
因 2019 年 12 月 24 日的诉讼案件审理期限届满，2020 年 12 月 17 日，公司再次向
北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，要求乐普盛通继续履行《办公楼买卖合同》，
将办公楼房屋转移登记至公司名下并赔偿损失。
因 2021 年 9 月 22 日，上述诉讼案件审理期限届满，经公司向北京市朝阳区人民
法院申请并经法院准许，公司撤回诉讼申请，并于 2021 年 10 月 14 日再次向北
京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，要求乐普盛通继续履行《办公楼买卖合同》，将
办公楼房屋转移登记至公司名下。
截至审计报告出具日，上述案件已被北京市朝阳区人民法院正式受理，尚未开庭审
理。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 3,213,308.92 1,985,075.46 2,040,214.40
商业承兑汇票 108,000.00 104,000.00
减：坏账准备 10,800.00 10,400.00
合计 3,213,308.92 2,082,275.46 2,133,814.40
无
财务报表附注 第 119 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票
合计 100,000.00
财务报表附注 第 120 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
无
(二) 应收账款
账龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 39,509,670.59 24,709,822.83 18,915,066.22
减：坏账准备 5,821,586.91 4,021,334.71 3,028,609.73
合计 33,688,083.68 20,688,488.12 15,886,456.49
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
个别计提 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
按组合计提坏账
准备
其中：
一般信用风险组
合
合计 39,509,670.59 100.00 5,821,586.91 33,688,083.68
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
个别计提 456,690.41 1.85 456,690.41 100.00
按组合计提坏账准
备
其中：
一般信用风险组合 24,253,132.42 98.15 3,564,644.30 14.70 20,688,488.12
合计 24,709,822.83 100.00 4,021,334.71 20,688,488.12
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
个别计提 432,144.27 2.28 432,144.27 100.00
按组合计提坏账准
备
其中：
一般信用风险组合 18,482,921.95 97.72 2,596,465.46 14.05 15,886,456.49
合计 18,915,066.22 100.00 3,028,609.73 15,886,456.49
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术
有限责任公司
财务报表附注 第 122 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
郑州崇晟电子科技
有限公司
苏州九易矿机设备
有限公司
苏州中卫宝佳净化
工程有限公司
苏州优敖智能科技
有限公司
广东悉筑建筑设计
有限公司
江苏金刚文化科技
集团股份有限公司
东莞市亮美五金制
品有限公司
山东泰开隔离开关
有限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限
公司
MICA QATAR
CONSULTING
吴江市胜天包装输
送机械有限责任公 8,400.00 8,400.00 100.00 预期无法收回
司
江苏印加新能源科
技股份有限公司
浙江冠华电气有限
公司
青岛金州水利勘测
设计院有限公司
广东聚康机电设备
科技有限公司
财务报表附注 第 123 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京汇软软件科技
有限公司
合计 399,420.68 399,420.68
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术
有限责任公司
青岛艾格林科贸有
限公司
郑州崇晟电子科技
有限公司
苏州九易矿机设备
有限公司
苏州中卫宝佳净化
工程有限公司
苏州优敖智能科技
有限公司
广东悉筑建筑设计
有限公司
江苏金刚文化科技
集团股份有限公司
东莞市亮美五金制
品有限公司
山东泰开隔离开关
有限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限
公司
MICA QATAR
CONSULTING
财务报表附注 第 124 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吴江市胜天包装输
送机械有限责任公 8,400.00 8,400.00 100.00 预期无法收回
司
江苏印加新能源科
技股份有限公司
浙江冠华电气有限
公司
青岛金州水利勘测
设计院有限公司
广东聚康机电设备
科技有限公司
南京汇软软件科技
有限公司
东莞市超业精密设
备有限公司
广东粤辉环保工程
有限公司
广东铭电建设发展
有限公司
中山市汇鹏环保设
备有限公司
合计 456,690.41 456,690.41
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南金晨信息技术
有限责任公司
青岛艾格林科贸有
限公司
郑州崇晟电子科技
有限公司
财务报表附注 第 125 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
苏州九易矿机设备
有限公司
苏州中卫宝佳净化
工程有限公司
苏州优敖智能科技
有限公司
广东悉筑建筑设计
有限公司
东莞市亮美五金制
品有限公司
山东泰开隔离开关
有限公司
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限
公司
MICA QATAR
CONSULTING
吴江市胜天包装输
送机械有限责任公 8,400.00 8,400.00 100.00 预期无法收回
司
江苏印加新能源科
技股份有限公司
浙江冠华电气有限
公司
青岛金州水利勘测
设计院有限公司
广东聚康机电设备
科技有限公司
南京汇软软件科技
有限公司
东莞市超业精密设
备有限公司
财务报表附注 第 126 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东粤辉环保工程
有限公司
广东铭电建设发展
有限公司
中山市汇鹏环保设
备有限公司
合计 432,144.27 432,144.27
财务报表附注 第 127 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
合计 39,110,249.91 5,422,166.23 24,253,132.42 3,564,644.30 18,482,921.95 2,596,465.46
财务报表附注 第 128 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
会计政 本期变动金额
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回或转 转销或 2020.12.31
计提
调整 回 核销
个别计
提
一般信
用风险 2,288,630.56 2,288,630.56 307,834.90 2,596,465.46
组合
合计 2,747,374.83 2,747,374.83 307,834.90 26,600.00 3,028,609.73
本期变动金额
类别 2020.12.31 转销或核 2021.12.31
计提 收回或转回
销
个别计提 432,144.27 24,546.14 456,690.41
一般信用风险
组合
合计 3,028,609.73 992,724.98 4,021,334.71
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
个别计提 456,690.41 767.77 58,037.50 399,420.68
一般信用风险
组合
合计 4,021,334.71 1,858,289.70 58,037.50 5,821,586.91
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
无
无
财务报表附注 第 129 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中车信息技术有限公司 3,407,654.98 8.62 340,765.50
北京精雕科技集团有限公司 2,947,000.00 7.46 377,216.82
System Metrix Co.,Ltd 2,859,731.13 7.24 285,973.11
上海美约文化传播有限公司 1,883,743.35 4.77 188,374.34
中集安瑞科投资控股（深圳）有限
公司
合计 12,892,129.46 32.63 1,371,729.77
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
System Metrix Co.,Ltd 3,857,680.18 15.61 385,768.02
上海美约文化传播有限公司 1,279,116.31 5.18 127,911.63
北京新航世纪科技有限公司 1,202,030.15 4.86 120,203.02
TMSys Sp. z o.o. 776,451.66 3.14 77,645.17
Modoo Solution Co.,Ltd. 702,098.46 2.84 70,209.85
合计 7,817,376.76 31.63 781,737.69
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
System Metrix Co.,Ltd 6,458,731.00 34.15 645,873.10
湖北今日头条科技有限公司 1,867,669.80 9.87 186,766.98
TMSys Sp. z o.o. 909,945.92 4.81 90,994.59
腾讯科技（深圳）有限公司 667,913.22 3.53 66,791.32
北京新航世纪科技有限公司 665,780.17 3.52 66,578.02
合计 10,570,040.11 55.88 1,057,004.01
财务报表附注 第 130 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
无
无
(三) 其他应收款
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 3,703,887.83 3,048,596.33 5,537,850.74
减：坏账准备 600,574.32 302,881.24 306,043.89
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,312,141.15 35.43 1,312,141.15
其中：
应收增值税退税款 1,312,141.15 35.43 1,312,141.15
按组合计提坏账准备 2,391,746.68 64.57 600,574.32 25.11 1,791,172.36
其中：
财务报表附注 第 131 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
一般信用风险组合 2,391,746.68 64.57 600,574.32 25.11 1,791,172.36
合计 3,703,887.83 100.00 600,574.32 3,103,313.51
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,819,003.13 59.67 1,819,003.13
其中：
应收增值税退税款 1,819,003.13 59.67 1,819,003.13
按组合计提坏账准备 1,229,593.20 40.33 302,881.24 24.63 926,711.96
其中：
一般信用风险组合 1,229,593.20 40.33 302,881.24 24.63 926,711.96
合计 3,048,596.33 100.00 302,881.24 2,745,715.09
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
股东出资补足款 2,000,000.00 36.12 2,000,000.00
应收增值税退税款 2,361,196.02 42.63 2,361,196.02
按组合计提坏账准
备
其中：
一般信用风险组合 1,176,654.72 21.25 306,043.89 26.01 870,610.83
合计 5,537,850.74 100.00 306,043.89 5,231,806.85
财务报表附注 第 132 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，
应收增值税退税款 1,312,141.15
预计可以全部收回
合计 1,312,141.15
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，预
应收增值税退税款 1,819,003.13
计可以全部收回
合计 1,819,003.13
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，
应收增值税退税款 2,361,196.02
预计可以全部收回
股东出资补足款，
胡立新 812,698.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
陆翔 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
梁江 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
潘立 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
邓力群 255,080.00
预计可以全部收回
股东出资补足款，
梁海霞 166,982.00
预计可以全部收回
合计 4,361,196.02
财务报表附注 第 133 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,391,746.68 600,574.32 1,229,593.20 302,881.24 1,176,654.72 306,043.89
财务报表附注 第 134 页
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财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -10,984.00 -10,984.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,162.65 -3,162.65
本期转回
本期转销
本期核销
财务报表附注 第 135 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 297,693.08 297,693.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重
大单独计提
一般信用风
险组合
合计 317,027.89 -10,984.00 306,043.89
财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
单独计提
一般信用风险
组合
合计 306,043.89 -3,162.65 302,881.24
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
单独计提
一般信用风险
组合
合计 302,881.24 297,693.08 600,574.32
其中坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
应收增值税退税款 1,312,141.15 1,819,003.13 2,361,196.02
押金及保证金 730,716.63 638,902.91 497,377.91
备用金 61,622.94 50,850.00 347,820.94
股东出资补足款 2,000,000.00
股东借款及利息 75,997.82
其他 1,599,407.11 539,840.29 255,458.05
小计 3,703,887.83 3,048,596.33 5,537,850.74
坏账准备金额 600,574.32 302,881.24 306,043.89
合计 3,103,313.51 2,745,715.09 5,231,806.85
财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
即征即退
应收增值税退税款 1,312,141.15 1 年以内 35.43 -
税款
APPLE INC 其他 1,073,639.96 1 年以内 28.99 107,364.00
GOOGLE PAYMENT
其他 276,093.60 1 年以内 7.45 27,609.36
CORP
Digital River GmbH 其他 104,331.87 1 年以内 2.82 10,433.19
中机国际招标有限公 押金及保
司 证金
合计 2,866,206.58 77.39 195,406.55
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
即征即退
应收增值税退税款 1,819,003.13 1 年以内 59.67
税款
APPLE INC 其他 270,990.89 1 年以内 8.89 27,099.09
中机国际招标有限公 投标保证
司 金
GOOGLE PAYMENT
其他 118,313.73 1 年以内 3.88 11,831.37
CORP
Digital River GmbH 其他 104,125.32 1 年以内 3.42 10,412.53
合计 2,562,433.07 84.06 74,342.99
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
应收增值税退税款 即征即退税款 2,361,196.02 1 年以内 42.64
股东出资补足 1-2 年、2-3
胡立新 款、资金占用 879,291.96 年、3 年及 15.88 43,606.44
利息 以上
股东出资补足
陆翔 款、资金占用 255,128.33 4.61 48.33
年及以上
利息
股东出资补足
梁江 255,080.00 3 年及以上 4.61
款
股东出资补足
邓力群 255,080.00 3 年及以上 4.61
款
合计 4,005,776.31 72.35 43,654.77
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
(四) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
财务报表附注 第 140 页
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财务报表附注
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 2019.12.31 2020.12.31 提减值 备期末
加 少
准备 余额
西安浩辰软件有
限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 2020.12.31 2021.12.31 提减值 备期末
加 少
准备 余额
西安浩辰软件有
限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 2021.12.31 2022.12.31 提减值 备期末
加 少
准备 余额
西安浩辰软件有
限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
(五) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 237,670,998.38 19,123,974.08 232,354,474.23 17,020,011.42 182,200,025.76 13,216,673.95
其他业务 3,075,430.72 728,438.61 3,845,173.41 737,499.11 3,685,861.07 710,361.24
合计 240,746,429.10 19,852,412.69 236,199,647.64 17,757,510.53 185,885,886.83 13,927,035.19
(六) 投资收益
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
结构性存款收益 170,189.09 221,006.10
财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
理财产品收益 321,792.20 100,349.22
远期结售汇 -615,843.61 1,995,100.00
合计 -123,862.32 2,316,455.32
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 说明
非流动资产处置损益 -26,339.77 -17,135.32
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,136,030.31 650,037.68 539,071.90
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
财务报表附注 第 142 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -478,878.55 2,492,057.63
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 186,693.27 175,666.14 70,198.30
小计 2,904,473.90 3,298,398.95 2,060,136.41
所得税影响额 -290,447.39 -329,839.90 -206,013.64
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,614,026.51 2,968,559.05 1,854,122.77
对非经常性损益项目的其他说明：
（1）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
涉及金额
项目 原因
ITC 诉讼预计负债 注释 1
ITC 诉讼预计负债汇率变动 117,835.68 2,022,834.91 注释 1
其他 2,591.37 -110,858.41 -581,433.38
合计 2,591.37 6,977.27 1,441,401.53
财务报表附注 第 143 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
注释 1：
公司在 2019 年 12 月计提了与本次诉讼相关的预计负债 31,269,002.69 元，2020 年因
当年汇率变动产生汇兑损益 2,022,834.91 元，2021 年 1-4 月产生汇兑损益 117,835.68
元。
（2）其他符合非经常性损益定义的损益项目
涉及金额
项目 原因
个税手续费返还 186,693.27 175,666.14 70,198.30
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.82 1.85 1.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 37.05 2.08 2.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 37.42 1.46 1.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年三月二十六日
财务报表附注 第 144 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 145 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 146 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 147 页
苏州浩辰软件股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注 第 148 页
苏州浩辰软件股份有限公司
审阅报告及财务报表
二○二三年一至六月
苏州浩辰软件股份有限公司
审阅报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止）
一、 审阅报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-96
审阅报告
信会师报字[2023]第 ZA14926 号
苏州浩辰软件股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的苏州浩辰软件股份有限公司（以下简称“浩辰
软件”）的财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负
债表，截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间和 2023 年 4-6 月的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、截至 2023 年 6 月 30 日
止六个月期间的合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表
附注。按照企业会计准则的规定编制上述财务报表并使其实现公允反
映是浩辰软件管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对上述财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问浩辰软件有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度
低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
审阅报告 第 1 页
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务
报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反
映浩辰软件 2023 年 6 月 30 日合并及母公司财务状况、截至 2023 年
金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二○二三年七月二十七日
审阅报告 第 2 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 255,603,531.19 244,644,855.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 3,143,796.31 3,213,308.92
应收账款 （三） 35,343,988.53 33,688,083.68
应收款项融资
预付款项 （四） 5,427,566.72 8,217,822.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 3,932,645.10 3,103,313.51
买入返售金融资产
存货 （六） 1,029,806.28 952,303.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 13,480,943.07 9,948,210.80
流动资产合计 317,962,277.20 303,767,898.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （八） 2,737,814.27 2,390,457.81
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （九） 30,792,841.19 31,322,312.15
在建工程 （十） 12,149,266.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十一） 13,309,873.02 13,547,753.73
无形资产 （十二） 2,270,541.22 2,384,773.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 542,083.36
递延所得税资产 （十四） 1,989,475.88 2,129,979.11
其他非流动资产 （十五） 253,000.00
非流动资产合计 64,044,895.45 51,775,276.22
资产总计 382,007,172.65 355,543,174.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
苏州浩辰软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十六） 1,242,052.16 1,509,260.43
预收款项
合同负债 （十七） 17,730,644.76 16,144,337.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十八） 22,158,727.32 26,766,252.87
应交税费 （十九） 3,467,033.84 4,714,228.11
其他应付款 （二十） 1,009,416.50 940,871.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十一） 619,101.87 796,582.79
其他流动负债 （二十二） 311,695.31 337,848.63
流动负债合计 46,538,671.76 51,209,382.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十三） 143,096.96 125,182.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十四） 3,730,951.04 3,730,951.04
递延收益 （二十五） 1,726,510.00
递延所得税负债 （十四） 601,485.51
其他非流动负债 （二十六） 5,215,009.93 4,392,982.74
非流动负债合计 10,815,567.93 8,850,601.98
负债合计 57,354,239.69 60,059,984.11
所有者权益：
股本 （二十七） 33,654,600.00 33,654,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 48,496,002.47 45,511,002.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十九） 16,827,300.00 16,827,300.00
一般风险准备
未分配利润 （三十） 225,675,030.49 199,490,287.72
归属于母公司所有者权益合计 324,652,932.96 295,483,190.19
少数股东权益
所有者权益合计 324,652,932.96 295,483,190.19
负债和所有者权益总计 382,007,172.65 355,543,174.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 254,827,788.53 243,869,744.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 3,143,796.31 3,213,308.92
应收账款 （二） 35,343,988.53 33,688,083.68
应收款项融资
预付款项 5,427,566.72 8,217,822.05
其他应收款 （三） 3,932,645.10 3,103,313.51
存货 1,029,806.28 952,303.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,480,943.07 9,948,210.80
流动资产合计 317,186,534.54 302,992,787.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,737,814.27 2,390,457.81
长期股权投资 （四） 15,000,000.00 15,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 30,792,841.19 31,322,312.15
在建工程 12,149,266.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,309,873.02 13,547,753.73
无形资产 2,270,541.22 2,384,773.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 542,083.36
递延所得税资产 1,989,475.88 2,129,979.11
其他非流动资产 253,000.00
非流动资产合计 79,044,895.45 66,775,276.22
资产总计 396,231,429.99 369,768,063.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
苏州浩辰软件股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,242,052.16 1,509,260.43
预收款项
合同负债 17,730,644.76 16,144,337.79
应付职工薪酬 22,158,727.32 26,766,252.87
应交税费 3,467,010.39 4,714,215.87
其他应付款 15,961,416.50 15,892,871.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 619,101.87 796,582.79
其他流动负债 311,695.31 337,848.63
流动负债合计 61,490,648.31 66,161,369.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 143,096.96 125,182.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,730,951.04 3,730,951.04
递延收益 1,726,510.00
递延所得税负债 601,485.51
其他非流动负债 5,215,009.93 4,392,982.74
非流动负债合计 10,815,567.93 8,850,601.98
负债合计 72,306,216.24 75,011,971.87
所有者权益：
股本 33,654,600.00 33,654,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 48,496,002.47 45,511,002.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,827,300.00 16,827,300.00
未分配利润 224,947,311.28 198,763,189.06
所有者权益合计 323,925,213.75 294,756,091.53
负债和所有者权益总计 396,231,429.99 369,768,063.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏州浩辰软件股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
一、营业总收入 125,128,615.12 71,446,944.95 102,277,608.51 54,729,767.29
其中：营业收入 （三十一） 125,128,615.12 71,446,944.95 102,277,608.51 54,729,767.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,037,511.00 54,728,390.81 82,242,020.71 43,876,842.98
其中：营业成本 （三十一） 11,198,714.64 7,013,816.36 8,809,811.29 5,227,255.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十二） 1,300,052.19 713,215.11 1,135,671.23 703,555.76
销售费用 （三十三） 48,633,765.75 26,898,713.53 38,504,780.05 21,263,979.51
管理费用 （三十四） 12,326,639.63 6,076,991.28 11,859,513.41 5,969,622.13
研发费用 （三十五） 32,747,987.99 17,578,987.72 22,788,500.03 12,015,930.71
财务费用 （三十六） -4,169,649.20 -3,553,333.19 -856,255.30 -1,303,501.08
其中：利息费用 18,362.73 9,462.86 24,234.73 10,118.86
利息收入 2,165,159.62 1,124,137.76 435,983.68 182,390.39
加：其他收益 （三十七） 4,701,379.53 2,706,544.49 5,794,155.93 4,233,299.85
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 11,840.54 -467,714.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十九） -322,900.86 -359,781.73
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十） -1,987,852.04 -1,322,815.06 -717,516.05 -817,445.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） 5,139.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,809,771.13 18,102,283.57 24,801,167.36 13,441,282.81
加：营业外收入 （四十二） 91,973.08 89,946.30 4,603.10 1.39
减：营业外支出 （四十三） 994.69 2,018.33 2,018.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,900,749.52 18,192,229.87 24,803,752.13 13,439,265.87
减：所得税费用 （四十四） -283,993.25 270,016.11 1,061,375.81 505,630.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,184,742.77 17,922,213.76 23,742,376.32 12,933,635.70
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 26,184,742.77 17,922,213.76 23,742,376.32 12,933,635.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,184,742.77 17,922,213.76 23,742,376.32 12,933,635.70
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十五） 0.78 0.53 0.71 0.38
（二）稀释每股收益（元/股） （四十五） 0.78 0.53 0.71 0.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项目 本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
四
一、营业收入 （五） 125,128,615.12 71,446,944.95 102,277,608.51 54,729,767.29
减：营业成本 （五） 11,198,714.64 7,013,816.36 8,809,811.29 5,227,255.95
税金及附加 1,300,052.19 713,215.11 1,135,671.23 703,555.76
销售费用 48,633,765.75 26,898,713.53 38,504,780.05 21,263,979.51
管理费用 12,326,627.13 6,076,978.78 11,858,913.41 5,969,222.13
研发费用 32,747,987.99 17,578,987.72 22,788,500.03 12,015,930.71
财务费用 -4,168,983.48 -3,552,851.88 -855,381.80 -1,302,907.86
其中：利息费用 18,362.73 9,462.86 24,234.73 10,118.86
利息收入 2,164,193.90 1,123,656.45 434,810.18 181,797.17
加：其他收益 4,701,379.53 2,706,544.49 5,794,155.93 4,233,299.85
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 11,840.54 -467,714.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -322,900.86 -359,781.73
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,987,852.04 -1,322,815.06 -717,516.05 -817,445.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,139.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,809,117.91 18,101,814.76 24,800,893.86 13,441,089.59
加：营业外收入 91,973.08 89,946.30 4,603.10 1.39
减：营业外支出 994.69 2,018.33 2,018.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,900,096.30 18,191,761.06 24,803,478.63 13,439,072.65
减：所得税费用 -284,025.92 269,992.66 1,061,368.97 505,625.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,184,122.22 17,921,768.40 23,742,109.66 12,933,447.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,184,122.22 17,921,768.40 23,742,109.66 12,933,447.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 26,184,122.22 17,921,768.40 23,742,109.66 12,933,447.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 132,342,550.84 77,727,502.25 101,203,867.25 53,924,292.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,107,443.07 3,178,591.15 7,343,523.01 7,343,523.01
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 4,265,296.94 1,293,728.15 2,499,566.14 2,050,215.57
经营活动现金流入小计 141,715,290.85 82,199,821.55 111,046,956.40 63,318,030.89
购买商品、接受劳务支付的现金 16,967,348.37 9,548,604.83 17,187,628.87 6,437,265.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,810,136.41 33,298,315.70 80,698,338.26 29,312,731.30
支付的各项税费 11,903,182.09 6,757,108.11 11,277,348.97 4,502,243.36
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 7,584,312.26 3,994,126.75 5,006,121.52 1,448,176.85
经营活动现金流出小计 116,264,979.13 53,598,155.39 114,169,437.62 41,700,417.13
经营活动产生的现金流量净额 25,450,311.72 28,601,666.16 -3,122,481.22 21,617,613.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,174,173.33 -1,428.98
取得投资收益收到的现金 11,840.54 -467,714.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 97.35 25,186,013.87 -469,143.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,491,973.63 1,338,936.93 789,684.31 375,242.28
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,491,973.63 1,338,936.93 789,684.31 375,242.28
投资活动产生的现金流量净额 -13,491,876.28 -1,338,936.93 24,396,329.56 -844,385.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 3,004,160.07 1,713,132.15 3,090,447.12 1,439,056.00
筹资活动现金流出小计 3,004,160.07 1,713,132.15 3,090,447.12 1,439,056.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,004,160.07 -1,713,132.15 -3,090,447.12 -1,439,056.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,004,400.48 2,304,130.56 873,996.29 1,421,645.41
五、现金及现金等价物净增加额 10,958,675.85 27,853,727.64 19,057,397.51 20,755,817.75
加：期初现金及现金等价物余额 244,644,855.34 244,644,855.34 182,913,122.39 182,913,122.39
六、期末现金及现金等价物余额 255,603,531.19 272,498,582.98 201,970,519.90 203,668,940.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附
项目 本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 132,342,550.84 77,727,502.25 101,203,867.25 53,924,292.31
收到的税费返还 5,107,443.07 3,178,591.15 7,343,523.01 7,343,523.01
收到其他与经营活动有关的现金 4,264,331.22 1,293,246.84 2,498,392.64 2,049,622.35
经营活动现金流入小计 141,714,325.13 82,199,340.24 111,045,782.90 63,317,437.67
购买商品、接受劳务支付的现金 16,967,348.37 9,548,604.83 17,187,628.87 6,437,265.62
支付给职工以及为职工支付的现金 79,810,136.41 33,298,315.70 80,698,338.26 29,312,731.30
支付的各项税费 11,903,160.63 6,757,098.89 11,277,347.69 4,502,243.36
支付其他与经营活动有关的现金 7,583,999.76 3,994,114.25 5,005,221.52 1,447,776.85
经营活动现金流出小计 116,264,645.17 53,598,133.67 114,168,536.34 41,700,017.13
经营活动产生的现金流量净额 25,449,679.96 28,601,206.57 -3,122,753.44 21,617,420.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 25,174,173.33 -1,428.98
取得投资收益收到的现金 - 11,840.54 -467,714.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 97.35 25,186,013.87 -469,143.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 13,491,973.63 1,338,936.93 789,684.31 375,242.28
投资活动产生的现金流量净额 -13,491,876.28 -1,338,936.93 24,396,329.56 -844,385.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -
支付其他与筹资活动有关的现金 3,004,160.07 1,713,132.15 3,090,447.12 1,439,056.00
筹资活动现金流出小计 3,004,160.07 1,713,132.15 3,090,447.12 1,439,056.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,004,160.07 -1,713,132.15 -3,090,447.12 -1,439,056.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,004,400.48 2,304,130.56 873,996.29 1,421,645.41
五、现金及现金等价物净增加额 10,958,044.09 27,853,268.05 19,057,125.29 20,755,624.53
加：期初现金及现金等价物余额 243,869,744.44 243,869,744.44 182,139,338.71 182,139,338.71
六、期末现金及现金等价物余额 254,827,788.53 271,723,012.49 201,196,464.00 202,894,963.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库存 其他综 专项储 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益
其他 股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年年末余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 199,511,336.11 295,504,238.58 295,504,238.58
加：会计政策变更 -21,048.39 -21,048.39 -21,048.39
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 199,490,287.72 295,483,190.19 295,483,190.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,985,000.00 26,184,742.77 29,169,742.77 29,169,742.77
（一）综合收益总额 26,184,742.77 26,184,742.77 26,184,742.77
（二）所有者投入和减少资本 2,985,000.00 2,985,000.00 2,985,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 48,496,002.47 16,827,300.00 225,675,030.49 324,652,932.96 324,652,932.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东
减：库存 其他综 专项储 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益
其他 股 合收益 备
股 债 准备
一、上年年末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 137,238,315.59 227,261,218.06 227,261,218.06
加：会计政策变更 10,162.59 10,162.59 10,162.59
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 137,248,478.18 227,271,380.65 227,271,380.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,985,000.00 23,742,376.32 26,727,376.32 26,727,376.32
（一）综合收益总额 23,742,376.32 23,742,376.32 23,742,376.32
（二）所有者投入和减少资本 2,985,000.00 2,985,000.00 2,985,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 42,526,002.47 16,827,300.00 160,990,854.50 253,998,756.97 253,998,756.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益
股 债
一、上年年末余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 198,784,237.45 294,777,139.92
加：会计政策变更 -21,048.39 -21,048.39
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 45,511,002.47 16,827,300.00 198,763,189.06 294,756,091.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,985,000.00 26,184,122.22 29,169,122.22
（一）综合收益总额 26,184,122.22 26,184,122.22
（二）所有者投入和减少资本 2,985,000.00 2,985,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 48,496,002.47 16,827,300.00 224,947,311.28 323,925,213.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益
股 债
一、上年年末余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 136,512,533.19 226,535,435.66
加：会计政策变更 10,162.59 10,162.59
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,654,600.00 39,541,002.47 16,827,300.00 136,522,695.78 226,545,598.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,985,000.00 23,742,109.66 26,727,109.66
（一）综合收益总额 23,742,109.66 23,742,109.66
（二）所有者投入和减少资本 2,985,000.00 2,985,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 33,654,600.00 42,526,002.47 16,827,300.00 160,264,805.44 253,272,707.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇二三年一至六月
财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司前身苏州浩辰科技发展有限公司设立于 2001 年 11 月 27 日，由陆翔、潘
立、邓力群、梁江、梁海霞、杨彤等六名自然人及苏州工业园区投资有限公
司共同出资设立，其中苏州工业园区投资有限公司以货币资金出资
产 2,400,000.00 元、货币资金 375,000.00 元出资，杨彤以货币资金 25,000.00
元出资，前述无形资产经江苏华星会计师事务所进行了评估，并出具华星会
评三字（2001）第 050 号《关于浩辰系列计算机软件资产评估报告》，该报
告显示此次出资的无形资产的评估价值为 242.10 万元。前述出资业经江苏华
星会计师事务所有限公司审验，并出具华星会验一字[2001]089 号《验资报告》。
设立时，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州工业园区投资有限公司 5,200,000.00 65.0000
陆翔 624,375.00 7.8047
潘立 624,375.00 7.8047
邓力群 624,375.00 7.8047
梁江 624,375.00 7.8047
梁海霞 277,500.00 3.4688
杨彤 25,000.00 0.3125
合计 8,000,000.00 100.0000
苏州浩辰科技发展有限公司的 65%的股权，对公司进行审计和评估，股权转
让价款依据江苏华星会计师事务所审计与评估报告结果为准。2005 年 3 月 8
日，苏州工业园区投资有限公司和陆翔根据审计和评估结果，签署了《股权
转让协议》，转让价格为 286.64 万元，对应评估价值为 318.49 万元。2005 年
财务报表附注 第 1 页
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二〇二三年一至六月
财务报表附注
区投资有限公司所持有的苏州浩辰科技发展有限公司全部 65%的国有股权，
对应评估价值 318.49 万元，实行协议转让，以 286.64 万元的价格一次性转让
给自然人陆翔，陆翔已于 2005 年 6 月 15 日前支付全额款项，转让完成。
让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
陆翔 5,824,375.00 72.8047
潘立 624,375.00 7.8047
邓力群 624,375.00 7.8047
梁江 624,375.00 7.8047
梁海霞 277,500.00 3.4688
杨彤 25,000.00 0.3125
合计 8,000,000.00 100.0000
元股权转让给苏州皓弘科技发展有限公司及梁江、潘立、邓力群、梁海霞、
俞永康、李长春等六名自然人，其中苏州皓弘科技发展有限公司 320 万元，
梁江、潘立、邓力群、梁海霞各 38 万元，俞永康、李长春各 5 万元。同时，
公司的注册资本增至 1,200 万元。其中苏州科技创业投资公司以货币资金方式
出资 200 万元；北京浩辰思达科技发展有限公司以无形资产方式出资 200 万
元。前述无形资产由江苏华星会计师事务所有限公司进行评估，并出具华星
会评三字（2005）第 029 号《北京浩辰思达科技发展有限公司计算机软件价
值评估报告书》，评估价值为 218 万元。前述出资业经江苏华星会计师事务
所有限公司审验，并出具华星会验字（2005）第 531 号《验资报告》。本次
股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 3,200,000.00 26.6667
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 16.6667
北京浩辰思达科技发展有限公司 2,000,000.00 16.6667
陆翔 1,004,375.00 8.3698
潘立 1,004,375.00 8.3698
财务报表附注 第 2 页
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年一至六月
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
邓力群 1,004,375.00 8.3698
梁江 1,004,375.00 8.3698
梁海霞 657,500.00 5.4792
俞永康 50,000.00 0.4167
李长春 50,000.00 0.4167
杨彤 25,000.00 0.2083
合计 12,000,000.00 100.0000
司将其持有的公司 200.00 万元股权分别转让给苏州皓弘科技发展有限公司及
陆翔、梁江、潘立、邓力群、梁海霞、俞永康、李长春、杨彤等 8 名自然人，
其中苏州皓弘科技发展有限公司 80 万元，陆翔、梁江、潘立、邓力群各 25.11
万元，梁海霞 16.44 万元，俞永康、李长春各 1.25 万元，杨彤 0.625 万元。本
次股权转让完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 4,000,000.00 33.3333
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 16.6667
陆翔 1,255,475.00 10.4623
潘立 1,255,475.00 10.4623
邓力群 1,255,475.00 10.4623
梁江 1,255,475.00 10.4623
梁海霞 821,850.00 6.8487
俞永康 62,500.00 0.5208
李长春 62,500.00 0.5208
杨彤 31,250.00 0.2604
合计 12,000,000.00 100.0000
万元。其中，陆翔等 7 名原有股东以货币方式追加投资合计 39.48 万元，同时
俞怀谷等 13 名新增股东以货币资金出资合计 36.78 万元。本次出资业经苏州
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
明诚会计师事务所有限公司审验并出具苏州明诚验字[2007]第 208 号《验证报
告》。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州皓弘科技发展有限公司 4,054,000.00 31.7647
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.6708
陆翔 1,339,470.00 10.4953
潘立 1,298,670.00 10.1756
邓力群 1,298,670.00 10.1756
梁江 1,298,670.00 10.1756
梁海霞 895,070.00 7.0132
李长春等 16 名自然人 578,050.00 4.5292
合计 12,762,600.00 100.0000
其持有的公司 31.76%（出资额 405.4 万元）股权以 405.4 万元的价格转让给胡
立新。本次股权转让完成后，公司股权结构具体如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 4,054,000.00 31.7647
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.6708
陆翔 1,339,470.00 10.4953
潘立 1,298,670.00 10.1756
邓力群 1,298,670.00 10.1756
梁江 1,298,670.00 10.1756
梁海霞 895,070.00 7.0132
李长春等 16 名自然人 578,050.00 4.5292
合计 12,762,600.00 100.0000
万元。其中，俞怀谷等 6 名原有股东以货币资金出资合计 35.97 万元，同时岳
宇等 10 名新增股东以货币方式投资合计 20.50 万元。本次增资业经苏州明诚
会计师事务所有限公司审验并出具苏州明诚验字(2009)第 317 号《验资报告》。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
财务报表附注 第 4 页
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年一至六月
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 4,054,000.00 30.4188
苏州科技创业投资公司 2,000,000.00 15.0068
陆翔 1,339,470.00 10.0506
潘立 1,298,670.00 9.7444
邓力群 1,298,670.00 9.7444
梁江 1,298,670.00 9.7444
梁海霞 895,070.00 6.7161
俞怀谷等 26 名自然人 1,142,750.00 8.5745
合计 13,327,300.00 100.0000
意将浩辰有限变更为股份有限公司。2009 年 8 月 21 日，北京兴华会计师事务
所有限责任公司审计并出具的（2009）京会兴审字第 1-160 号《审计报告》，
苏 州 浩 辰 科 技 发 展 有 限 公 司 截 至 2009 年 6 月 30 日 的 账 面 净 资 产 为
具的中证评报字（2009）第 058 号《苏州浩辰科技发展有限公司改制项目资
产评估报告书》，公司净资产评估值为 30,087,948.37 元。2009 年 8 月 25 日，
北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2009）京会兴验字第 1-11 号《验
资报告》，截至 2009 年 8 月 25 日，公司收到各发起人股东投入的资本
公积。2009 年 9 月 9 日，公司取得江苏省工商行政管理局颁发的注册号为
整体变更后，公司的股权情况如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 30.4188
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 15.0068
陆翔 2,678,940.00 10.0506
潘立 2,597,340.00 9.7444
邓力群 2,597,340.00 9.7444
梁江 2,597,340.00 9.7444
梁海霞 1,790,140.00 6.7161
俞怀谷等 26 名自然人 2,285,500.00 8.5745
合计 26,654,600.00 100.0000
财务报表附注 第 5 页
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年一至六月
财务报表附注
格增发 580 万新股。其中，苏州仁华创业投资有限公司以货币出资认购 300
万股，自然人吴海春以货币出资认购 200 万股，苏州融创担保投资有限公司
以货币出资认购 80 万股。本次出资业经江苏公证天业会计师事务所有限公司
审验，并出具苏公 S[2010]B1088 号《验资报告》。此次增资完成后，公司的
股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 24.983
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.244
陆翔 2,678,940.00 8.254
潘立 2,597,340.00 8.003
邓力群 2,597,340.00 8.003
梁江 2,597,340.00 8.003
吴海春 2,000,000.00 6.162
梁海霞 1,790,140.00 5.516
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 26 名自然人 2,285,500.00 7.042
合计 32,454,600.00 100.0000
万股股份转让给黄梅雨，平经纬将其持有的公司 2.4 万股股份转让给俞怀谷，
鲍峰将其持有的公司 2 万股转让给汪桂生。本次股权转让完成后，公司股权
结构具体如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 8,108,000.00 24.983
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.244
陆翔 2,638,940.00 8.131
潘立 2,557,340.00 7.880
邓力群 2,557,340.00 7.880
财务报表附注 第 6 页
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年一至六月
财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
梁江 2,557,340.00 7.880
吴海春 2,000,000.00 6.162
梁海霞 1,790,140.00 5.516
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 26 名自然人 2,445,500.00 7.535
合计 32,454,600.00 100.0000
有的公司 2 万股转让给王永红。2011 年 9 月，胡立新、陆翔、邓力群、梁江、
潘立、梁海霞将持有的公司部分股份以转让给其他股东及公司新增股东，并
且分别签署了《股权转让协议》。本次转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 7,851,000.00 24.1907
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.325
苏州仁华创业投资有限公司 3,000,000.00 9.2437
陆翔 2,555,940.00 7.8754
潘立 2,477,340.00 7.6332
邓力群 2,477,340.00 7.6332
梁江 2,477,340.00 7.6332
吴海春 2,000,000.00 6.1625
梁海霞 1,733,140.00 5.3402
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.465
俞怀谷等 39 名自然人 3,082,500.00 7.535
合计 32,454,600.00 100.0000
张林方、徐卫东与胡立新等签署了《股权转让协议》，约定以 6 元/股的价格
受让浩辰软件 330 万股。2013 年 4 月 28 日，苏州仁华创业投资有限公司与苏
州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，约定苏州
仁华创业投资有限公司将其持有的浩辰软件 300 万股股权以 1800 万元的价格
财务报表附注 第 7 页
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二〇二三年一至六月
财务报表附注
转让给蓝海方舟。吴海春与蓝海方舟签署了《股权转让协议》，约定吴海春
将其持有的浩辰软件 200 万股股权以 1200 万元的价格转让给蓝海方舟。
本次股权转让完成后，浩辰软件的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,527,300.00 20.1121
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,124,991.00 6.5476
潘立 2,059,642.00 6.3462
邓力群 2,059,642.00 6.3462
梁江 2,059,642.00 6.3462
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
梁海霞 1,440,920.00 4.4398
苏州融创担保投资有限公司 800,000.00 2.4650
陆钧等 42 名自然人 4,582,463.00 14.1196
合计 32,454,600.00 100.0000
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票于 2015 年 3 月 17
日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。挂牌后，公司股票于 2016
年 2 月 3 日由协议转让方式变更为做市转让方式。
过协议转让的方式转让给沈剑青。
公司于 2018 年 11 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议和 2018 年 12 月 13
日召开的 2018 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于申请公司股票
在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权
董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌各项事
宜的议案》和《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌
对异议股东权益保护措施的议案》，同意公司向全国中小企业股份转让系统
申请终止挂牌。
财务报表附注 第 8 页
苏州浩辰软件股份有限公司
二〇二三年一至六月
财务报表附注
止挂牌的申请材料。根据全国股转系统出具的《关于同意苏州浩辰软件股份
有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
（2019）284 号），公司股票自 2019 年 1 月 25 日起终止在全国中小企业股份
转让系统挂牌。
摘牌后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,207,263.00 19.1260
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
招商证券 38,000.00 0.1171
浙商证券 21,000.00 0.0647
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 53 名自然人 3,918,500.00 12.0738
合计 32,454,600.00 100.0000
新签订《股票回购协议》，招商证券股份有限公司与胡立新签订《股权转让
协议》，将其持有的公司转让给胡立新，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 15.4061
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
财务报表附注 第 9 页
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股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 49 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
公司股权通过协议转让的方式转让给苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限
合伙）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 3,500,000.00 10.7843
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 49 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
财务报表附注 第 10 页
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二〇二三年一至六月
财务报表附注
霞。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 3,500,000.00 10.7843
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
让给中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）；将其
持有的公司 100.00 万股股权通过协议转让的方式转让给苏州顺融进取二期创
业投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
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财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
沈剑青 800,000.00 2.4650
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
转让给深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙）；本次股权转让完成后，公
司的股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 19.3971
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 12.3249
陆翔 2,024,991.00 6.2395
潘立 1,959,642.00 6.0381
邓力群 1,959,642.00 6.0381
梁江 1,959,642.00 6.0381
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.5462
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.6218
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.2829
梁海霞 1,360,920.00 4.1933
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 3.0812
沈剑青 800,000.00 2.4650
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财务报表附注
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
财达证券 15,000.00 0.0462
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.9844
合计 32,454,600.00 100.0000
激励，由激励员工共同出资设立苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合
伙）作为员工持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册
资本 120.00 万元，共计向公司投资 852.00 万元，其中 120.00 万元计入公司注
册资本，732.00 万元计入公司资本公积金。
册资本为 3,365.46 万元。
股权激励完成后，公司最新股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 6,295,263.00 18.7055
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 11.8854
陆翔 2,024,991.00 6.0170
潘立 1,959,642.00 5.8228
邓力群 1,959,642.00 5.8228
梁江 1,959,642.00 5.8228
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.3485
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.4570
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.1302
梁海霞 1,360,920.00 4.0438
苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 3.5656
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
沈剑青 800,000.00 2.3771
财达证券 15,000.00 0.0446
俞怀谷等 50 名自然人 3,889,500.00 11.5571
合计 33,654,600.00 100.0000
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持有的公司 20.00 万股股权转让给陆光辉，2021 年 2 月 10 日在江苏省产权交
易中心办理了过户手续。因本次股权转让系胡立新为顾柳和陆光辉代持股权
的代持还原行为，因此上述股权转让对价均为 1 元。本次股权转让完成后，
公司股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资额所占比例（%）
胡立新 5,395,263.00 16.0313
苏州科技创业投资公司 4,000,000.00 11.8854
陆翔 2,024,991.00 6.0170
潘立 1,959,642.00 5.8228
邓力群 1,959,642.00 5.8228
梁江 1,959,642.00 5.8228
吴江东运创业投资有限公司 1,800,000.00 5.3485
苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 4.4570
中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
民生证券 1,390,000.00 4.1302
梁海霞 1,360,920.00 4.0438
苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 3.5656
深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.9714
沈剑青 800,000.00 2.3771
财达证券 15,000.00 0.0446
顾柳等 52 名自然人 4,789,500.00 14.2313
合计 33,654,600.00 100.0000
公司经营范围为：设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算
机技术服务，软件外包，软件培训（不含国家统一认可的职业证书类培训），
销售半导体产品及配件、半导体原辅材料、非危险性化工原料及产品、普通
机械、电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相
关信息咨询，计算机软件和计算机技术服务的进出口业务，物业管理及房屋
租赁；设计、制作、代理、发布国内各类广告。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
批结果为准）。
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在问题。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（九）金融工具”、“（二十）预计负债”、“（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
完整地反映了本公司 2023
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次审阅期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 15 页
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
财务报表附注 第 17 页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该
指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
财务报表附注 第 18 页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
具体方法如下：
应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收票据按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该应收票据坏账准备的计提比例进行估计如
下：
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确定组合的依据
组合 1：账龄组合 商业承兑汇票
组合 2：特定款项组合 银行承兑汇票
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：特定款项组合 不确认坏账
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收票据预期信用损失比例(%)
组合中采用不确认坏账准备方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
特定款项组合 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票
据单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如
下：
账龄 应收账款预期信用损失比例(%)
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账
款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
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其他应收款
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估
计如下：
账龄 其他应收款预期信用损失比例(%)
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他
应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
长期应收款
对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司基于长期应收款的
客户信用和回款情况，单独对长期应收款计提信用减值。
(十) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、技术服务成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款
的会计处理。
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(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 30-40 5.00 2.375-3.167
运输工具 年限平均 5 5.00 19.00
电子设备及办公设备 年限平均 5 5.00 19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
软件 10 直线法摊销 预计可使用寿命
土地使用权 48 直线法摊销 土地证上注明年限
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
财务报表附注 第 28 页
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第 29 页
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第 32 页
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
（1）软件授权业务：
A、直销、买断式经销客户提供的销售商品业务
对于标准通用软件，合同中包含软件产品销售与免费升级服务的，将交易价
格在两项履约义务间进行分摊，软件产品向客户交付并经客户确认后确认收
入；升级服务在向客户交付升级密钥或升级服务期满时确认收入。
对于外购软件销售，产品向客户交付并经客户确认后确认收入。
B、非买断式经销业务
公司每月与客户进行对账，对账后取得客户销货清单后确认收入。
（2）CAD 云化业务：
A、会员增值服务
提供增值业务服务，会员服务根据用户购买的会员服务期间分期确认收入。
B、技术授权
技术授权根据客户取得授权时确认收入。
（3）互联网广告推广业务：
公司按照合同约定提供广告推广服务，并根据合作平台、第三方机构或客户
提供的结算数据或双方对账确认后确认收入。
财务报表附注 第 33 页
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（4）技术服务业务：
公司技术服务业务系根据客户要求定制开发或技术服务，受托开发收入在合
同约定各履约义务完成并取得客户验收后确认收入。技术服务收入在完成合
同约定的服务内容或在合同约定的服务期满时确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
财务报表附注 第 34 页
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与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本
确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入当期损益。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本
确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
财务报表附注 第 36 页
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发
生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
财务报表附注 第 37 页
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额
和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第 38 页
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会
计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
(二十七) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要估计如下：
附注五（十四）递延所得税资产的确认。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕
（1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开
始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存
在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适
用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生
时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应
的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在
首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该
规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
易而确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
合并
会计政策变更的 受影响的报表项 2022.12.31 2022.6.30
审批程序
内容和原因 目 /2022 年度 /2022 年 1-6 月
递延所得税资产 -21,048.39 5,559.71
适用会计准则解 财政法规、
未分配利润 -21,048.39 5,559.71
释 16 号 董事会决议
所得税费用 31,210.98 4,602.88
母公司
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
会计政策变更的 受影响的报表项 2022.12.31 2022.6.30
审批程序
内容和原因 目 /2022 年度 /2022 年 1-6 月
递延所得税资产 -21,048.39 5,559.71
适用会计准则解 财政法规、
未分配利润 -21,048.39 5,559.71
释 16 号 董事会决议
所得税费用 31,210.98 4,602.88
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13%、6%、5%
应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 2023 年 1-6 月
苏州浩辰软件股份有限公司 10.00%
西安浩辰软件有限公司 20.00%
(二) 税收优惠
（财税【2016】
成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、国家税务总
局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）、《财政部、国家税务总
局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
〔2012〕27 号），公司报告期内企业所得税减按 10%的税率缴纳。
知》（财税〔2018〕99 号），财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加
计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13 号）等相关规定，公司享受上述税收优惠政
策，其研发费用按 75%加计扣除。
财务报表附注 第 41 页
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纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司销售自行开发生产的软件产品享受上
述增值税即征即退政策。
税〔2016〕36 号）附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技
术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经所在地省级科技主管部门
进行认定并报主管税务机关备查后，免征增值税。公司符合上述条件的技术开发收
入免征增值税。
（财税〔2003〕
扣或退税。
公告》（财税【2021】12 号）：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。”公司子公司西安浩辰软件有
限公司享受上述优惠。
（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）：“二、现行适用研发费用税前
加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加
计扣除比例提高至 100%。”
（财
政部 税务总局公告 2023 年第 7 号）：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发
费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1
月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。”
部 税务总局公告 2023 年第 6 号)：“ 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过
公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。” 公司子公司西安浩辰软
件有限公司享受上述优惠。
(三) 其他说明
无
财务报表附注 第 42 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 255,603,531.19 244,644,855.34
其中：存放财务公司款项
其他货币资金
合计 255,603,531.19 244,644,855.34
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制
的货币资金：无
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 3,143,796.31 3,213,308.92
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计 3,143,796.31 3,213,308.92
无
无
无
财务报表附注 第 43 页
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(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 43,131,242.69 39,509,670.59
减：坏账准备 7,787,254.16 5,821,586.91
合计 35,343,988.53 33,688,083.68
财务报表附注 第 44 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 399,876.75 0.93 399,876.75 100.00 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
其中：
个别计提 399,876.75 0.93 399,876.75 100.00 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
按组合计提坏账准备 42,731,365.94 99.07 7,387,377.41 17.29 35,343,988.53 39,110,249.91 98.99 5,422,166.23 13.86 33,688,083.68
其中：
一般信用风险组合 42,731,365.94 99.07 7,387,377.41 17.29 35,343,988.53 39,110,249.91 98.99 5,422,166.23 13.86 33,688,083.68
合计 43,131,242.69 100.00 7,787,254.16 35,343,988.53 39,509,670.59 100.00 5,821,586.91 33,688,083.68
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖南金晨信息技术有限责任公司 93,000.00 93,000.00 100.00 预期无法收回
郑州崇晟电子科技有限公司 52,300.00 52,300.00 100.00 预期无法收回
苏州九易矿机设备有限公司 32,000.00 32,000.00 100.00 预期无法收回
苏州中卫宝佳净化工程有限公司 29,200.00 29,200.00 100.00 预期无法收回
苏州优敖智能科技有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 预期无法收回
广东悉筑建筑设计有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 预期无法收回
江苏金刚文化科技集团股份有限公
司
东莞市亮美五金制品有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预期无法收回
山东泰开隔离开关有限公司 19,760.00 19,760.00 100.00 预期无法收回
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
MICA QATAR CONSULTING 12,616.75 12,616.75 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限公司 12,500.00 12,500.00 100.00 预期无法收回
吴江市胜天包装输送机械有限责任
公司
江苏印加新能源科技股份有限公司 7,500.00 7,500.00 100.00 预期无法收回
浙江冠华电气有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 预期无法收回
青岛金州水利勘测设计院有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 预期无法收回
广东聚康机电设备科技有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 预期无法收回
南京汇软软件科技有限公司 1,600.00 1,600.00 100.00 预期无法收回
合计 399,876.75 399,876.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 46 页
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二〇二三年一至六月
财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 42,731,365.94 7,387,377.41
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
个别计提 399,420.68 456.07 399,876.75
按信用组合计提 5,422,166.23 1,965,211.18 7,387,377.41
合计 5,821,586.91 1,965,667.25 7,787,254.16
其中坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
(四) 预付款项
预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,427,566.72 100.00 8,217,822.05 100.00
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,932,645.10 3,103,313.51
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,516,809.05 3,703,887.83
减：坏账准备 584,163.95 600,574.32
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
财务报表附注 第 48 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提
坏账准备
其中：
应收增值税
退税款
按组合计提
坏账准备
其中：
一般信用风
险组合
合计 4,516,809.05 100.00 584,163.95 3,932,645.10 3,703,887.83 100.00 600,574.32 3,103,313.51
财务报表附注 第 49 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
政府补助退税款，预计
应收增值税退税款 920,666.46
可以全部收回
合计 920,666.46
组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,596,142.59 584,163.95
财务报表附注 第 50 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 600,574.32 600,574.32
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -16,410.37 -16,410.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 584,163.95 584,163.95
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重
大单独计提
按信用组合
计提
合计 600,574.32 -16,410.37 584,163.95
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
财务报表附注 第 51 页
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（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
期末余额 上年年末余额
应收增值税退税款 920,666.46 1,312,141.15
押金及保证金 762,324.49 730,716.63
备用金 150,848.85 61,622.94
其他 2,682,969.25 1,599,407.11
小计 4,516,809.05 3,703,887.83
坏账准备金额 584,163.95 600,574.32
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
财务报表附注 第 52 页
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(六) 存货
存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值准 存货跌价准备/合同履约成本减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 227,982.80 227,982.80 236,286.80 236,286.80
库存商品 629,340.72 629,340.72 564,159.31 564,159.31
发出商品 50,827.78 50,827.78 80,157.03 80,157.03
技术服务成本 121,654.98 121,654.98 71,700.64 71,700.64
合计 1,029,806.28 1,029,806.28 952,303.78 952,303.78
财务报表附注 第 53 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待摊费用 1,089,162.76 568,210.80
所得税留抵 635,780.31
上市中介机构费 11,756,000.00 9,380,000.00
合计 13,480,943.07 9,948,210.80
财务报表附注 第 54 页
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(八) 长期应收款
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 3,042,015.85 304,201.58 2,737,814.27 2,656,064.23 265,606.42 2,390,457.81
合计 3,042,015.85 304,201.58 2,737,814.27 2,656,064.23 265,606.42 2,390,457.81
财务报表附注 第 55 页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销
售商品
合计 265,606.42 38,595.16 304,201.58
(九) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 30,792,841.19 31,322,312.15
固定资产清理
合计 30,792,841.19 31,322,312.15
项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）上年年末余额 33,807,906.68 3,036,327.85 5,011,831.12 41,856,065.65
（2）本期增加金额 439,207.12 439,207.12
—购置 439,207.12 439,207.12
—在建工程转
入
（3）本期减少金额 16,291.00 16,291.00
—处置或报废 16,291.00 16,291.00
—转出至使用
权资产
（4）期末余额 33,807,906.68 3,036,327.85 5,434,747.24 42,278,981.77
（1）上年年末余额 6,265,379.18 1,981,212.25 2,287,162.07 10,533,753.50
（2）本期增加金额 438,103.92 142,214.70 387,267.42 967,586.04
—计提 438,103.92 142,214.70 387,267.42 967,586.04
（3）本期减少金额 15,198.96 15,198.96
—处置或报废 15,198.96 15,198.96
财务报表附注 第 56 页
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项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
—转出至使用
权资产
（4）期末余额 6,703,483.10 2,123,426.95 2,659,230.53 11,486,140.58
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 27,104,423.58 912,900.90 2,775,516.71 30,792,841.19
（2）上年年末账面
价值
无
无
财务报表附注 第 57 页
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(十) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 12,149,266.51
工程物资
合计 12,149,266.51
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安新办公楼（装修中） 12,149,266.51 12,149,266.51
合计 12,149,266.51 12,149,266.51
工程累 其中： 本期利
利息资本
上年年末余 本期增加金 本期转入固 本期其他减 计投入 本期利 息资本
项目名称 预算数 期末余额 工程进度 化累计金 资金来源
额 额 定资产金额 少金额 占预算 息资本 化率
额
比例(%) 化金额 (%)
西安新办公楼（装
NA 12,149,266.51 12,149,266.51 自有资金
修中）
合计 12,149,266.51 12,149,266.51
财务报表附注 第 58 页
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(十一) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 19,634,851.18 19,634,851.18
（2）本期增加金额 587,079.57 587,079.57
—新增租赁 587,079.57 587,079.57
（3）本期减少金额 518,957.35 518,957.35
—转出至固定资产
—处置 518,957.35 518,957.35
（4）期末余额 19,702,973.40 19,702,973.40
（1）上年年末余额 6,087,097.45 6,087,097.45
（2）本期增加金额 695,220.92 695,220.92
—计提 695,220.92 695,220.92
（3）本期减少金额 389,217.99 389,217.99
—转出至固定资产
—处置 389,217.99 389,217.99
（4）期末余额 6,393,100.38 6,393,100.38
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 13,309,873.02 13,309,873.02
（2）上年年末账面价值 13,547,753.73 13,547,753.73
(十二) 无形资产
财务报表附注 第 59 页
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项目 土地使用权 软件 合计
（1）上年年末余额 1,680,044.31 5,508,736.50 7,188,780.81
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,680,044.31 5,508,736.50 7,188,780.81
（1）上年年末余额 596,541.51 4,207,465.88 4,804,007.39
（2）本期增加金额 17,500.44 96,731.76 114,232.20
—计提 17,500.44 96,731.76 114,232.20
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 614,041.95 4,304,197.64 4,918,239.59
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 1,066,002.36 1,204,538.86 2,270,541.22
（2）上年年末账面价值 1,083,502.80 1,301,270.62 2,384,773.42
无
无
无
财务报表附注 第 60 页
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(十三) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 额 额 额
Qt 软件许可费 650,500.00 108,416.64 542,083.36
合计 650,500.00 108,416.64 542,083.36
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 8,275,742.94 827,574.29 6,288,346.97 628,834.70
预计负债 3,730,951.04 373,095.10 3,730,951.04 373,095.10
未确认收入履约义务 11,682,298.05 1,168,229.81 11,113,643.41 1,111,364.34
递延收益 1,726,510.00 172,651.00
新租赁准则影响 762,198.83 76,219.88 921,765.48 92,176.55
合计 26,177,700.86 2,617,770.08 22,054,706.90 2,205,470.69
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新租赁准则影响 733,569.07 73,356.91 754,915.80 75,491.58
融资租赁房产纳税差
异
增值税退税计提影响 920,666.46 92,066.65 1,312,141.15 131,214.12
合计 6,282,942.01 628,294.20 6,769,770.88 676,977.09
期末余额
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 628,294.20 1,989,475.88
递延所得税负债 628,294.20
财务报表附注 第 61 页
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(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值 账面
账面余额 账面价值 账面余额
准备 准备 价值
预付工程设
备款
合计 253,000.00 253,000.00
(十六) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付款 1,242,052.16 1,509,260.43
合计 1,242,052.16 1,509,260.43
(十七) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
合同款项 17,730,644.76 16,144,337.79
合计 17,730,644.76 16,144,337.79
(十八) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 26,766,252.87 71,095,151.75 75,702,677.30 22,158,727.32
离职后福利
-设定提存 4,376,964.83 4,376,964.83
计划
合计 26,766,252.87 75,472,116.58 80,079,642.13 22,158,727.32
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、 26,766,252.87 66,520,526.51 71,129,202.06 22,157,577.32
财务报表附注 第 62 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
津贴和补贴
（2）职工福利费 395,712.40 394,562.40 1,150.00
（3）社会保险费 1,958,372.66 1,958,372.66
其中：医疗保险费 1,747,422.98 1,747,422.98
工伤保险
费
生育保险
费
（4）住房公积金 2,220,540.18 2,220,540.18
（5）工会经费和职
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 26,766,252.87 71,095,151.75 75,702,677.30 22,158,727.32
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额
基本养老保险 4,228,368.15 4,228,368.15
失业保险费 148,596.68 148,596.68
合计 4,376,964.83 4,376,964.83
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,836,780.67 1,904,364.48
企业所得税 23.45 1,464,639.58
个人所得税 1,243,399.79 973,894.07
城市维护建设税 122,075.30 126,806.17
房产税 149,596.30 126,620.58
教育费附加 87,196.62 90,575.81
印花税 27,961.71 27,327.42
财务报表附注 第 63 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
合计 3,467,033.84 4,714,228.11
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 1,009,416.50 940,871.51
合计 1,009,416.50 940,871.51
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 1,009,416.50 940,871.51
合计 1,009,416.50 940,871.51
(二十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 619,101.87 796,582.79
合计 619,101.87 796,582.79
(二十二) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 311,695.31 337,848.63
合计 311,695.31 337,848.63
(二十三) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 781,972.37 940,040.84
减：未确认融资费用 19,773.54 18,275.36
合计 762,198.83 921,765.48
减：1 年内到期的租赁负债 619,101.87 796,582.79
财务报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 143,096.96 125,182.69
(二十四) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
乐普盛通诉讼 3,730,951.04 3,730,951.04 未决诉讼
合计 3,730,951.04 3,730,951.04
(二十五) 递延收益
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
政府补助 1,726,510.00 1,726,510.00
合计 1,726,510.00 1,726,510.00
涉及政府补助的项目：
本期计
与资产相
上年年 本期新增补助金 入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收
末余额 额 损益金 动
益相关
额
江苏省工
业和信息 与收益相
产业转型 关
升级专项
资金
合计 1,726,510.00 1,726,510.00
(二十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年以上合同负债 5,215,009.93 4,392,982.74
合计 5,215,009.93 4,392,982.74
(二十七) 股本
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本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 33,654,600.00 33,654,600.00
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 14,925,000.00 2,985,000.00 17,910,000.00
合计 45,511,002.47 2,985,000.00 48,496,002.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系分摊 2020 年确认的股份支付总额，2023 年 1-6 月当期
取得 6 个月的服务，确认相应管理费用 298.50 万元，并相应增加资本公积 298.50
万元。
(二十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,827,300.00 16,827,300.00
合计 16,827,300.00 16,827,300.00
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上年同期金额
调整前上年年末未分配利润 199,511,336.11 137,238,315.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -21,048.39 10,162.59
调整后年初未分配利润 199,490,287.72 137,248,478.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,184,742.77 23,742,376.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 225,675,030.49 160,990,854.50
财务报表附注 第 66 页
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调整年初未分配利润明细：
根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响 2023 年 1-6 月年初
未分配利润-21,048.39 元，影响 2022 年 1-6 月年初未分配利润 10,162.59 元。
(三十一) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,793,135.22 10,851,302.63 100,518,978.06 8,455,585.63
其他业务 1,335,479.90 347,412.01 1,758,630.45 354,225.66
合计 125,128,615.12 11,198,714.64 102,277,608.51 8,809,811.29
(三十二) 税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 579,156.25 494,638.56
教育费附加 413,683.04 353,313.27
房产税 226,368.94 224,554.50
土地使用税 23,404.54 33,322.50
其他 57,439.42 29,842.40
合计 1,300,052.19 1,135,671.23
(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
薪酬支出 34,434,094.53 29,291,959.19
推广宣传费 9,659,858.02 6,438,926.77
差旅费 2,442,725.14 775,334.66
折旧费 633,587.31 615,283.92
业务招待费 511,915.69 425,901.05
租赁费 353,758.62 183,286.49
办公费 99,672.50 287,976.06
水电费 71,177.75 53,778.73
交通费 55,502.42 21,950.35
无形资产摊销 19,605.60 14,975.95
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项目 本期金额 上年同期金额
其他 351,868.17 395,406.88
合计 48,633,765.75 38,504,780.05
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
薪酬支出 5,807,530.54 5,615,136.00
股份支付 2,985,000.00 2,985,000.00
中介咨询费 929,718.28 888,841.86
业务招待费 719,186.66 788,153.87
折旧费 406,406.79 404,812.28
办公费 229,696.49 348,849.44
水电费 149,452.25 148,771.07
租赁费 141,183.35 124,500.00
差旅费 129,749.42 2,969.49
物业费 178,657.83 172,776.14
通讯费 101,631.36 124,572.30
维修费 132,702.96 88,160.00
无形资产摊销 24,821.22 37,027.27
其他 390,902.48 129,943.69
合计 12,326,639.63 11,859,513.41
(三十五) 研发费用
项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 31,697,544.62 22,181,730.02
折旧与摊销 528,462.80 366,174.82
其他 521,980.57 240,595.19
合计 32,747,987.99 22,788,500.03
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(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
利息费用 18,362.73 24,234.73
其中：租赁负债利息费用 16,392.73 24,234.73
减：利息收入 2,165,159.62 435,983.68
汇兑损益 -2,163,712.41 -478,471.39
手续费 140,860.10 33,965.04
合计 -4,169,649.20 -856,255.30
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上年同期金额
政府补助 4,457,257.07 5,607,462.66
代扣个人所得税手续费 244,122.46 186,693.27
合计 4,701,379.53 5,794,155.93
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上年同期金额
收益相关
即征即退增值税 4,080,188.07 3,732,578.86 与收益相关
专项资金
创新政策高新技术企业研发投入增长后补助 104,900.00 244,700.00 与收益相关
稳岗返还 130,183.80 与收益相关
创新政策省级研发机构认定奖励 250,000.00 与收益相关
稳增促产奖励 14,669.00 与收益相关
扩岗补贴 7,500.00 与收益相关
合计 4,457,257.07 5,607,462.66
(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
结构性存款收益 170,189.09
理财产品收益 205,682.31
远期结售汇收益 -364,030.86
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项目 本期金额 上年同期金额
合计 11,840.54
(三十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年同期金额
交易性金融资产/负债 -322,900.86
合计 -322,900.86
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
应收票据坏账损失 -10,800.00
应收账款坏账损失 1,965,667.25 559,660.77
其他应收款坏账损失 -16,410.37 202,666.33
长期应收款坏账损失 38,595.16 -34,011.05
合计 1,987,852.04 717,516.05
(四十一) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
长期资产处置收益 5,139.52 5,139.52
合计 5,139.52 5,139.52
(四十二) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
其他 91,973.08 4,603.10 91,973.08 4,603.10
合计 91,973.08 4,603.10 91,973.08 4,603.10
(四十三) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 上年同期
本期金额 本期金额 上年同期金额
金额
其他 994.69 2,018.33 994.69 2,018.33
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发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 上年同期
本期金额 本期金额 上年同期金额
金额
合计 994.69 2,018.33 994.69 2,018.33
(四十四) 所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 176,989.03 1,269,532.57
递延所得税费用 -460,982.28 -208,156.76
合计 -283,993.25 1,061,375.81
(四十五) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 26,184,742.77 23,742,376.32
本公司发行在外普通股的加权平均数 33,654,600.00 33,654,600.00
基本每股收益 0.78 0.71
其中：持续经营基本每股收益 0.78 0.71
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公
司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 26,184,742.77 23,742,376.32
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 33,654,600.00 33,654,600.00
稀释每股收益 0.78 0.71
其中：持续经营稀释每股收益 0.78 0.71
终止经营稀释每股收益
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(四十六) 现金流量表项目
项目 本期金额 上年同期金额
政府补助及个税返还 2,347,701.46 2,061,577.07
利息收入 1,825,622.40 433,385.97
营业外收入 91,973.08 4,603.10
合计 4,265,296.94 2,499,566.14
项目 本期金额 上年同期金额
经营费用及暂支款 7,584,312.26 5,006,121.52
合计 7,584,312.26 5,006,121.52
项目 本期金额 上年同期金额
租赁支付 628,160.07 608,447.12
支付 IPO 中介机构费 2,376,000.00 2,482,000.00
合计 3,004,160.07 3,090,447.12
(四十七) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
净利润 26,184,742.77 23,742,376.32
加：信用减值损失 1,987,852.04 717,516.05
资产减值准备
固定资产折旧 967,586.04 883,629.40
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 695,220.92 703,607.41
无形资产摊销 114,232.20 121,808.60
长期待摊费用摊销 108,416.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,139.52
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补充资料 本期金额 上年同期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 994.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 322,900.86
财务费用（收益以“－”号填列） -1,988,007.75 -849,761.56
投资损失（收益以“－”号填列） -11,840.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 140,503.23 -68,754.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -601,485.51 -139,402.23
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,502.50 -381,492.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,117,409.27 -8,802,102.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,671,202.26 -22,345,966.09
其他 4,711,510.00 2,985,000.00
经营活动产生的现金流量净额 25,450,311.72 -3,122,481.22
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 255,603,531.19 201,970,519.90
减：现金的期初余额 244,644,855.34 182,913,122.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,958,675.85 19,057,397.51
项目 期末余额 2022.6.30 期末余额
一、现金 255,603,531.19 201,970,519.90
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 255,603,531.19 201,970,519.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项目 期末余额 2022.6.30 期末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 255,603,531.19 201,970,519.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十八) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 45,814,024.55
其中：美元 5,544,511.94 7.2258 40,063,534.38
欧元 730,026.30 7.8771 5,750,490.17
应收账款 11,920,319.31
其中：美元 678,572.85 7.2258 4,903,231.68
欧元 365,431.17 7.8771 2,878,537.86
日元 82,547,780.17 0.0501 4,135,148.50
英镑 372.00 9.1432 3,401.27
应付账款 8,818.49
其中：美元 1,220.42 7.2258 8,818.49
(四十九) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上年同期金额
损失的项目
即征即退增值税 7,812,766.93 4,080,188.07 3,732,578.86 其他收益
造先进制造业基地专项 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
资金
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上年同期金额
损失的项目
创新政策高新技术企业
研发投入增长后补助
稳岗返还 130,183.80 130,183.80 其他收益
创新政策省级研发机构
认定奖励
稳增促产奖励 14,669.00 14,669.00 其他收益
扩岗补贴 7,500.00 7,500.00 其他收益
合计 4,457,257.07 5,607,462.66
(五十) 租赁
作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 16,392.73
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 494,941.97
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产
的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,149,718.50
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
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剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 781,972.37
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
期末余额 上年年末余额
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 持股比例（%） 取得方式
直接 间接 直接 间接
西安浩辰软件有限公司 西安 西安 尚未实际经营 100.00 100.00 出资设立
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别
和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报
本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相
应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用
风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会
产生因银行违约而导致的重大损失。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
租赁负 636,897.77 145,074.60 781,972.37
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期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
债-租赁
付款额
合计 636,897.77 145,074.60 781,972.37
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 40,063,534.38 5,750,490.17 45,814,024.55
应收账款 4,903,231.68 7,017,087.63 11,920,319.31
应付账款 8,818.49 8,818.49
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本公
司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
汇率变化 对净利润的影响
上升 5% 2,597,648.64
下降 5% -2,597,648.64
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的大股东情况
本公司实际控制人是：胡立新
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陆翔 董事、总经理
潘立 董事、副总经理
梁江 董事、副总经理
邓力群 副总经理
梁海霞 副总经理
俞怀谷 董事会秘书、副总经理
丁国云 财务总监
冯洁 监事
黄梅雨 副总经理
俞永康 副总经理
范玉顺 独立董事
方新军 独立董事
虞丽新 独立董事
(四) 关联交易情况
项目 本期金额 上年同期金额
关键管理人员薪酬 4,809,571.38 4,497,478.45
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
其他应付款
俞怀谷 875.00
梁海霞 6,626.60 84.00
潘立 1,556.47
黄梅雨 724.00 53,917.58
陆翔 2,262.73 4,478.10
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项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
邓力群 2,580.00
梁江 1,000.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
无
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 本期金额 上年同期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,910,000.00 11,940,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,985,000.00 2,985,000.00
其他说明：
激励，由激励员工共同出资设立苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
作为员工持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册资本
共计向公司投资 852.00 万元，其中 120.00 万元计入公司注册资本，
公司股权激励方案中约定如下：“合伙人在浩辰软件及其下属子公司的服务期为
四年，自 2020 年 7 月 1 日起至 2024 年 6 月 30 日。服务期满，合伙人一次性获
得通过激励计划取得的股份的全部权利”及“服务期满且符合锁定期要求的情况
下，合伙人自行申请通过二级市场减持其间接持有的浩辰软件股票，每年可减
持其所持股份的 50%”。
基于上述约定，公司以最近一次专业投资机构股权交易价格 27 元/股作为公允
价值，股份支付在服务期 4 年内分摊，2023 年 1-6 月取得 6 个月的服务，确认
相应管理费用 298.50 万元，并相应增加资本公积 298.50 万元；2022 年 1-6 月取
得 6 个月的服务，确认相应管理费用 298.50 万元，并相应增加资本公积 298.50
万元。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
重要承诺
无
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(二) 或有事项
重要或有事项
截至审阅报告出具日，或有事项主要为公司与乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案，
详见“十三、其他重要事项”。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
无
十三、 其他重要事项
公司诉乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案
出售电子城 IT 产业园 503 号办公楼。双方签署《办公楼买卖合同》时，乐普盛
通尚未就上述办公楼取得房产证，因此双方在《办公楼买卖合同》中约定：
（1）
在乐普盛通取得房产证前由公司租赁该办公楼，租赁期 5 年。（2）如因乐普盛
通原因自租金起算日起满 5 年仍未取得房产证，公司选择支付办公楼价款的，
自付款之日起，公司即取得该房屋的所有权。
办公楼。但截至 5 年租赁期满，乐普盛通仍未取得该办公楼房产证。
通继续履行《办公楼买卖合同》，将上述房产转移登记至公司名下并赔偿损失。
《办公楼买卖合同》约定，于 2020 年 2 月 4 日向乐普盛通支付全部购房款。但
截至审阅报告出具日，乐普盛通仍未依约将办公楼产权转移登记至公司名下。
因 2019 年 12 月 24 日的诉讼案件审理期限届满，2020 年 12 月 17 日，公司再
次向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，要求乐普盛通继续履行《办公楼买
卖合同》，将办公楼房屋转移登记至公司名下并赔偿损失。
因 2021 年 9 月 22 日，上述诉讼案件审理期限届满，经公司向北京市朝阳区人
民法院申请并经法院准许，公司撤回诉讼申请，并于 2021 年 10 月 14 日再次向
北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，要求乐普盛通继续履行《办公楼买卖合
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同》，将办公楼房屋转移登记至公司名下。
民法院申请并经法院准许，公司撤回诉讼申请，并于 2023 年 4 月 6 日再次向北
京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求如下：1、判令确认双方签署之《办
公楼买卖合同》有效；2、判令乐普盛通继续履行《办公楼买卖合同》；3、判
令乐普盛通配合发行人向朝阳管委会申请落户；4、判令乐普盛通协助发行人办
理过户手续；5、判令本案诉讼费、财产保全费由乐普盛通承担。
截至审阅报告出具日，上述最新诉讼申请已被北京市朝阳区人民法院正式受理，
尚未开庭审理。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 3,143,796.31 3,213,308.92
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计 3,143,796.31 3,213,308.92
无
无
无
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 43,131,242.69 39,509,670.59
减：坏账准备 7,787,254.16 5,821,586.91
合计 35,343,988.53 33,688,083.68
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计
提坏账准 399,876.75 0.93 399,876.75 100.00 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
备
其中：
个别计提 399,876.75 0.93 399,876.75 100.00 399,420.68 1.01 399,420.68 100.00
按组合计
提坏账准 42,731,365.94 99.07 7,387,377.41 17.29 35,343,988.53 39,110,249.91 98.99 5,422,166.23 13.86 33,688,083.68
备
其中：
一般信用
风险组合
合计 43,131,242.69 100.00 7,787,254.16 35,343,988.53 39,509,670.59 100.00 5,821,586.91 33,688,083.68
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖南金晨信息技术有限责任公司 93,000.00 93,000.00 100.00 预期无法收回
郑州崇晟电子科技有限公司 52,300.00 52,300.00 100.00 预期无法收回
苏州九易矿机设备有限公司 32,000.00 32,000.00 100.00 预期无法收回
苏州中卫宝佳净化工程有限公司 29,200.00 29,200.00 100.00 预期无法收回
苏州优敖智能科技有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 预期无法收回
广东悉筑建筑设计有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 预期无法收回
江苏金刚文化科技集团股份有限
公司
东莞市亮美五金制品有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预期无法收回
山东泰开隔离开关有限公司 19,760.00 19,760.00 100.00 预期无法收回
苏州市中南压铸厂 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回
MICA QATAR CONSULTING 12,616.75 12,616.75 100.00 预期无法收回
广东必达电器有限公司 12,500.00 12,500.00 100.00 预期无法收回
吴江市胜天包装输送机械有限责
任公司
江苏印加新能源科技股份有限公
司
浙江冠华电气有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 预期无法收回
青岛金州水利勘测设计院有限公
司
广东聚康机电设备科技有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 预期无法收回
南京汇软软件科技有限公司 1,600.00 1,600.00 100.00 预期无法收回
合计 399,876.75 399,876.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 42,731,365.94 7,387,377.41
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或核 期末余额
计提
转回 销
个别计提 399,420.68 456.07 399,876.75
一般信用风险
组合
合计 5,821,586.91 1,965,667.25 7,787,254.16
无
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,932,645.10 3,103,313.51
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,516,809.05 3,703,887.83
减：坏账准备 584,163.95 600,574.32
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计
提坏账准 920,666.46 20.38 920,666.46 1,312,141.15 35.43 1,312,141.15
备
其中：
应收增值
税退税款
按组合计
提坏账准 3,596,142.59 79.62 584,163.95 16.24 3,011,978.64 2,391,746.68 64.57 600,574.32 25.11 1,791,172.36
备
其中：
一般信用
风险组合
合计 4,516,809.05 100.00 584,163.95 3,932,645.10 3,703,887.83 100.00 600,574.32 3,103,313.51
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收增值 政府补助退税款，预
税退税款 计可以全部收回
合计 920,666.46
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,596,142.59 584,163.95
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 600,574.32 600,574.32
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -16,410.37 -16,410.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 584,163.95 584,163.95
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
单项金额重大单独
计提
一般信用风险组合 600,574.32 -16,410.37 584,163.95
合计 600,574.32 -16,410.37 584,163.95
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
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（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
期末余额 上年年末余额
应收增值税退税款 920,666.46 1,312,141.15
押金及保证金 762,324.49 730,716.63
备用金 150,848.85 61,622.94
其他 2,682,969.25 1,599,407.11
小计 4,516,809.05 3,703,887.83
坏账准备金额 584,163.95 600,574.32
合计 3,932,645.10 3,103,313.51
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(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
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对子公司投资
本期增 本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
加 少 减值准备 期末余额
西安浩辰软
件有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,793,135.22 10,851,302.63 100,518,978.06 8,455,585.63
其他业务 1,335,479.90 347,412.01 1,758,630.45 354,225.66
合计 125,128,615.12 11,198,714.64 102,277,608.51 8,809,811.29
(六) 投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
结构性存款收益 170,189.09
理财产品收益 205,682.31
远期结售汇 -364,030.86
合计 11,840.54
十五、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
月 额 月
非流动资产处置损益 4,144.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项目 本期金额 说明
月 额 月
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -311,060.32 -827,495.89
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 58,037.50 3,037.50
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,973.08 89,946.30 2,584.77 -2,016.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 244,122.46 119,100.94 186,693.27
小计 717,309.37 481,216.24 1,811,139.02 1,043,946.17
所得税影响额 -71,730.94 -48,121.63 -181,113.90 -104,394.61
少数股东权益影响额（税后）
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项目 本期金额 说明
月 额 月
合计 645,578.43 433,094.61 1,630,025.12 939,551.56
（1）除上述各项之外的其他营业外收入和支出明细如下：
涉及金额
项目 原因
本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
其他 91,973.08 89,946.30 2,584.77 -2,016.94
合计 91,973.08 89,946.30 2,584.77 -2,016.94
（2）其他符合非经常性损益定义的损益项目明细如下：
涉及金额
项目 原因
本期金额 2023 年 4-6 月 上年同期金额 2022 年 4-6 月
个税手续费返
还
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 8.44 0.78 0.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
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二〇二三年七月二十七日
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财务报表附注 第 100 页
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（三）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11、12 楼
电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
目 录
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（三）
致：苏州浩辰软件股份有限公司
上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州浩辰软件股份有
限公司（以下简称“发行人”或“公司”或“股份公司”）的委托，并根据发
行人与本所签订的《专项法律服务委托协议》，作为发行人首次公开发行股票
并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华
人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行股
票注册管理办法（试行）》等相关法律、法规、规章及规范性文件的规定，就
本次发行上市所涉有关事宜出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软
件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简
称“《律师工作报告》”）和《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股
份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法
律意见书》”），并根据上海证券交易所 2021 年 12 月 17 日下发的“上证科审
（审核）[2021]742 号”《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并
在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《首轮问询函》”）和 2022
年 3 月 8 日下发的“上证科审（审核）[2022]106 号”《关于苏州浩辰软件股份
有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》
（以
下简称“《第二轮问询函》”），出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州
浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书
（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）《上海市锦天城律师事
务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充
法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）（《法律意
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
见书》《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》合称“原法律
意见书”）。
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对 2019 年度、2020 年度、2021
年度和 2022 年 1 月至 6 月期间（以下简称三年一期或者报告期）发行人的财务
状况进行审计并出具了《审计报告》，本所律师现对 2022 年 1 月 1 日至本补充
法律意见书出具日期间（以下简称“补充核查期间”）发行人生产经营过程中
发生重大事项或者重大变化进行补充核查，在此基础上，本所律师出具《上海
市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“本补充法律意见书”）。
本补充法律意见书是对本所已出具的《律师工作报告》及原法律意见书相
关内容的补充，并构成前述文件不可分割的一部分，对于《律师工作报告》及
原法律意见书中已披露且不涉及更新或不影响整体内容的事项，本补充法律意
见书不再重复披露。
本所在《律师工作报告》及原法律意见书中对相关用语的释义、缩写适用
于本补充法律意见书，本所在《律师工作报告》及原法律意见书中发表法律意
见的前提和假设同样适用于本补充法律意见书。对于本补充法律意见书特别说
明的事项，以本补充法律意见书的说明为准。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
释 义
本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列简称分别具有如下全称或
含义：
简称 全称或含义
发行人、公司、股份
指 苏州浩辰软件股份有限公司
公司、浩辰软件
浩辰有限 指 苏州浩辰科技发展有限公司，系发行人的前身
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注册
本次发行 指
后在境内首次公开发行人民币普通股
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注册
本次发行上市 指
后在境内首次公开发行人民币普通股并在科创板上市交易
本所 指 上海市锦天城律师事务所
保荐机构/主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
《苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
《招股说明书》 指
上市招股说明书（申报稿）》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
《律师工作报告》 指
票并在科创板上市的律师工作报告》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
《法律意见书》 指
票并在科创板上市的法律意见书》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
指
（一）》 票并在科创板上市的法律意见书（一）》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
指
（二）》 票并在科创板上市的法律意见书（二）》
立信会计师出具的“信会师报字〔2022〕第 ZA15832 号”《审计
《审计报告》 指
报告》
《内部控制鉴证报 立信会计师出具的“信会师报字〔2022〕第 ZA15837 号”《内部
指
告》 控制鉴证报告》
报告期 指 2019 年、2020 年、2021 年和 2022 年 1-6 月
西安浩辰 指 西安浩辰软件有限公司
苏州市科技创新创业投资有限公司，前身“苏州科技创业投资
苏州科创 指
公司”
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
乐普盛通 指 北京乐普盛通信息技术有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修正）
《著作权法》 指 《中华人民共和国著作权法》（2020 年修订）
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订）
《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（2020 年
《注册办法》 指
修正）
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013 年修
《业务规则》 指
订）
《科创板上市规则》 指 《上海证券交易所科创板股票上市规则》（2020 年 12 月修订）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中华人民共和国，不含香港特别行政区、澳门特别行政区、台
中国 指
湾地区
元 指 人民币元
注：本文件中列示的合计数据可能与相关单项数据加总得出的结果存在微小差异，系
由计算过程中四舍五入造成。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
正 文
一、本次发行上市的批准及授权
发行人本次公开发行股票并上市事宜已经按照法定程序由 2021 年 9 月 16
日召开的 2021 年第二次临时股东大会以合法有效的决议审议通过。截至本补充
法律意见书出具之日，发行人上述股东大会批准及授权尚在有效期内。经本所
律师查验，补充核查期间，发行人未对本次发行与上市方案等进行任何调整。
本所律师认为，发行人关于本次发行上市的批准和授权合法、有效。截至
本补充法律意见书出具之日，发行人关于本次发行上市的批准和授权尚在有效
期内，未发生变更。
海证券交易所科创板上市委 2022 年第 62 次审议会议审核通过。
综上所述，本所律师认为，发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市
已获得发行人股东大会的批准；发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市
有关事宜的授权范围、程序合法有效；依据《证券法》《公司法》《注册办法》
等有关法律、法规、规章、规范性文件的规定，发行人首次公开发行股票并在
科创板上市的申请已由上海证券交易所审核通过，尚需取得中国证监会同意注
册的决定。
二、发行人本次发行上市的主体资格
本所律师已经在《法律意见书》“二、发行人本次发行上市的主体资格”
中披露了发行人具备本次发行并上市的主体资格。
经本所律师查验，补充核查期间，发行人不存在法律、法规及规范性文件
和《公司章程》规定的应当终止的情形。发行人具备健全且运行良好的组织机
构，相关机构和人员能够依法履行职责。
本所律师认为，发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，
具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《证
券法》《公司法》《注册办法》等法律、法规、规章及规范性文件的规定，具
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
备本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
（一）发行人本次发行上市符合《公司法》规定的发行条件
通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人本
次拟向社会公众公开发行的股份均为人民币普通股股票，同股同权，每股的发
行条件和价格相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
第一百二十七条的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人已就拟向社会公众公开发行股
票的种类、面值、数量、发行对象和定价方式等作出决议，符合《公司法》第
一百三十三条的规定。
（二）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
构，符合《证券法》第十条第一款的规定。
发行人的书面确认，发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会；选举
了董事（含独立董事）、监事（含职工代表监事）；聘任了总经理、副总经理、
财务总监和董事会秘书等高级管理人员；董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会和战略委员会；并根据生产经营需要设置了相应的职能部
门。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款
第（一）项的规定。
证报告》，并经本所律师对发行人重要财产、重大合同等资料查验，检索国家
企业信用信息公示系统及访谈发行人实际控制人，发行人具有持续经营能力，
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规
定。
理、税务等主管部门开具的合规证明及公安机关出具的无犯罪记录证明，发行
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财
产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一
款第（四）项的规定。
（三）发行人本次发行上市符合《注册办法》规定的相关条件
发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，符合《注册办法》
第十条的规定。
根据《审计报告》《内部控制鉴证报告》及发行人的书面确认，报告期内，
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信
息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成
果和现金流量，并由立信会计师出具标准无保留意见的《审计报告》；发行人
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和
财务报告的可靠性，并由立信会计师事务所出具无保留意见的《内部控制鉴证
报告》，符合《注册办法》第十一条的规定。
（1）根据发行人的书面确认和控股股东、实际控制人出具的承诺及《律师
工作报告》之“五、发行人的独立性”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”、
“十、发行人的主要财产”部分的核查情况，发行人资产完整、业务、人员、
财务及机构独立，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存
在同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办
法》第十二条第（一）项的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和股东”、“八、发
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
行人的业务”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”、“十五、发行人的董
事、监事、高级管理人员和核心技术人员及变化”所述，并经核查相关人员简
历，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近两年内主
营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股
股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近
两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，
符合《注册办法》第十二条第（二）项的规定。
（3）如《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”、“十一、发行
人的重大债权债务”、“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分的核查情况，
发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，
重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对
持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）项的规
定。
（1）根据《公司章程》《招股说明书》及发行人的书面确认，发行人主营
业务是 CAD 相关软件的研发及推广销售。根据发行人持有的《营业执照》、
《公
司章程》及国家有关产业政策，发行人的生产经营符合法律、行政法规的规定，
符合国家产业政策，符合《注册办法》第十三条第一款的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分
的核查情况，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在
欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、
生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册办法》第十三条
第二款的规定。
（3）根据董事、监事和高级管理人员的无犯罪记录证明、出具的相关声明，
并经本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、
中国执行信息公开网、信用中国等网站查询，发行人的董事、监事和高级管理
人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关
立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
形，符合《注册办法》第十三条第三款的规定。
（四）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
本所律师认为，发行人符合中国证监会规定的发行条件，符合《科创板上
市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
根据发行人的工商资料、《营业执照》《公司章程》《招股说明书》《审
计报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行
前注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，发行后股
本总额不少于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规
定。
根据发行人的工商资料、营业执照、《公司章程》《招股说明书》《审计
报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行前
注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，占本次发行
后公司总股本的比例不低于 25%，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（三）
项的规定。
根据《审计报告》和《预计市值分析报告》，发行人本次发行上市预计市
值不低于 10 亿元，发行人 2019 年和 2020 年归属母公司所有者净利润（扣除非
经常性损益前后孰低）分别为 4,626.51 万元和 6,713.67 万元，2021 年营业收入
为 23,619.96 万元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万
元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元，符合《科创板上市
规则》第 2.1.2 条第（一）项的规定。
综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》
《注册办法》和《科创板上市规则》的相关规定，发行人具备本次发行上市的
实质条件。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
四、发行人的设立
本所律师已经在《律师工作报告》“四、发行人的设立”中披露了发行人
的设立情况。
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的设立情况未
发生变化，发行人设立及改制的程序、资格、条件、方式等均符合设立当时有
关法律、法规、部门规章和规范性文件的规定。
五、发行人的独立性
根据发行人的说明、《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发
行人的业务、资产、人员、机构和财务的独立性未发生重大变化。发行人具有
完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；发行人的资产、人员、机构、
财务、业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；发行人在独
立性方面不存在严重缺陷。
六、发行人的发起人、股东和实际控制人
本所律师已经在《律师工作报告》“六、发行人的发起人和股东”和《补
充法律意见书（一）》“1.2 关于实际控制人”中披露了发行人的发起人、股东
和实际控制人情况。
补充核查期间，苏州科创的股东由苏州国际发展集团有限公司变更为苏 州
创新投资集团有限公司。上述变更后，苏州科创的基本情况如下：
名称 苏州市科技创新创业投资有限公司
统一社会信用代码 91320508251620562C
法定代表人 严东升
住所 苏州市姑苏区干将东路178号1号楼201-207室
注册资本 85,782.133209万元
经营期限 1993年7月20日至无固定期限
经营范围 高新技术企业和科技基础设施投资、科技创业投资及担保、企业收购、
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
兼并、重组、管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
成立日期 1993年7月20日
苏州科创的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
苏州创新投资集团有限公司* 85,782.13 100.00
合计 85,782.13 100.00
注：根据苏州市财政局《关于苏州创新投资集团组建有关事项的通知》
（苏财金管〔2022〕
州创新投资集团有限公司进行出资。
除上述情况外，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的发起人、股东
和实际控制人未发生其他变化。
七、发行人的股本及演变
根据发行人的说明并经本所律师查验，补充核查期间，发行人不存在股本
设置或股权结构发生变动的情况，发行人股东所持发行人股份不存在被质押、
冻结或设定其他权利限制的情形，亦未涉及任何纠纷、争议或诉讼。
八、发行人的业务
（一）发行人的经营范围和经营方式
根据发行人的《营业执照》《招股说明书》和发行人说明，经本所律师查
验，补充核查期间，发行人的经营范围和经营方式均在其《营业执照》和《公
司章程》规定的内容之内，符合有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，
未发生变化。
（二）发行人的生产经营资质
截至本补充法律意见书出具之日，发行人持有如下与经营活动相关的资质、
许可：
发证日期/备案日
序号 证书名称 编号 颁发机构 有效期
期/核发日期
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
发证日期/备案日
序号 证书名称 编号 颁发机构 有效期
期/核发日期
书 1 厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局
苏 江苏省软件行业协
RQ-2016-E0186 会
中华人民共和国
营许可证
质量管理体系认 41621QZ0705R 杭州标服认证有限
证证书 OM 公司
对外贸易经营者
备案登记表
中华人民共和国
中华人民共和国苏
州工业园区海关
册登记证书
根据发行人提供的资质证照，经本所律师查验，本所律师认为，发行人已
取得从事生产经营活动所必需的行政许可、备案、注册或者认证等资质；补充
核查期间，发行人已取得的行政许可、备案、注册或者认证等资质尚在有效期
内，不存在被吊销、撤销、注销、撤回的重大法律风险或者存在到期无法延续
的风险。
（三）发行人在中国大陆以外的经营
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师对发行人相关业务合同的查
验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人未设立境外子公司，但存在境外
销售情况，报告期内，发行人境外销售占主营业务收入的比重分别为 37.45%、
（四）发行人业务的变更情况
根据发行人历次《营业执照》、公司章程及发行人的说明，发行人主营业
务是 CAD 相关软件的研发及推广销售。报告期内，发行人主营业务未发生变更。
（五）发行人的主营业务突出
根据《审计报告》，报告期内，发行人的主营业务收入均占当年营业收入
的 95%以上。本所律师认为，发行人的主营业务突出。
（六）发行人的持续经营能力
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
根据《审计报告》《公司章程》，发行人订立的有关重大合同、股东大会、
董事会和监事会的会议资料及其他相关资料，并经本所律师查验，截至本补充
法律意见书出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。
九、发行人的关联交易及同业竞争
（一）关联方
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的关联方变化
情况如下：
（1）发行人控股股东、实际控制人
补充核查期间，公司的控股股东、实际控制人情况未发生变化。
（2）一致行动人、直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然人
补充核查期间，一致行动人、直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然
人未发生变化。
（3）发行人董事、监事和高级管理人员
补充核查期间，发行人的董事、监事和高级管理人员未发生变化。
（4）直接或间接控制发行人的法人或其他组织的董事、监事、高级管理
人员或其他主要负责人
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
（5）其他关联自然人
发行人其他关联自然人包括：发行人控股股东、实际控制人、直接或间接
持有 5%以上股份的自然人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员，
包括其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其
配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
（1）发行人控制或具有重大影响的企业
补充核查期间，发行人控制或具有重大影响的企业未发生变化。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
（2）直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
补充核查期间，直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织未发生变化。
（3）直接或间接控制发行人的法人或其他组织所控制的除上市公司及其
控股子公司以外的法人或其他组织
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
（4）由前述关联自然人或关联法人直接或间接控制的，或由关联自然人
（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织
补充核查期间，前述关联自然人或关联法人直接或间接控制的，或由关联
自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织未发生变
化。
（5）间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
补充核查期间，间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织中，苏州科创
的股东由“苏州国际发展集团有限公司”变更为“苏州创新投资集团有限公司”。
根据苏州市财政局《关于苏州创新投资集团组建有关事项的通知》（苏财
金管〔2022〕19 号），苏州国际发展集团有限公司以其持有的包括苏州科创在
内的五家公司的股权对苏州创新投资集团有限公司进行出资。苏州创新投资集
团有限公司是国有全资公司，实际控制人为苏州市财政局。
除上述情况外，间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织未发生其他变
化。
补充核查期间，发行人的其他关联方未发生变化。
（二）关联交易情况
根据《审计报告》、发行人的说明、对发行人财务总监的访谈，经本所律
师查验，补充核查期间，发行人的关联交易情况如下：
（1）关键管理人员薪酬
报告期内，公司关键管理人员薪酬如下：
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 449.75 1,429.88 1,265.96 1,149.18
（2）接受关联方服务
报告期内，公司接受了部分离职员工设立的 11 家推广服务商提供的软件推
广服务，主要服务内容包括为公司寻求潜在业务机会，推广公司软件产品，撮
合公司与软件用户完成签约。2019~2020 年度，交易金额分别为 1,049.33 万元、
交易。具体情况如下：
从公司离职并设立或加入了 11 家推广服务商，开展软件产品销售推广业务。由
于前述销售人员具有良好的销售渠道和客户群体、较高的产品熟识度和较强的
合作意愿，因此，2018 年底开始公司接受了前述推广服务商提供的软件推广服
务，推广服务费以销售业绩为基础，结合销售团队离职前业绩考核比例及其他
调整事项经协商后确定，交易价格公允、合理。
关销售人员有意重新回归公司。鉴于前述销售人员销售经验较为丰富，且前述
销售人员回归后有利于进一步加强公司对客户资源的管理，因此公司同意相关
推广服务商员工入职公司。2020 年 10 月起，公司已停止与前述推广服务商发
生业务往来，相关推广服务商均已于 2021 年 5 月底前办理完成工商注销手续。
报告期内，公司接受前述推广服务商服务的交易金额如下：
单位：万元
关联方 交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
广州地区服务商 - 167.13 723.42
其中：①广州华尔讯软件科技有限公
- - 24.47 33.83
司
②广州世创软件科技有限公司 - - 8.75 67.75
③广州市宁迅科技有限公司 - - 48.10 263.27
④广州市鹏源科技有限公司 - - 23.77 90.20
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
关联方 交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
⑤广州佑辰科技有限公司 - - 10.58 39.48
⑥广州粤智软件科技有限公司 - - 51.46 228.90
成都地区服务商 - 177.28 297.81
其中：①成都博瑞志诚科技有限公司 - - 42.87 213.60
②四川江和华科技有限公司 - - 42.65 33.62
③四川青羽雕科技有限公司 - - 35.95 37.92
④四川蜀渝国软科技有限公司 - - 55.82 12.67
苏州地区服务商 - 11.74 28.11
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 - - 11.74 28.11
合计 - 356.16 1,049.33
（1）关联方资金拆借
单位：万元
关联方 期间 期初余额 本期拆出额 本期归还额 期末余额
胡立新
俞怀谷
注 1：2021 年 6 月，胡立新、俞怀谷已就前述资金拆借向公司分别支付利息。
注 2：胡立新 2019 年、2020 年期末余额-4.59 万元，为应付胡立新拆借款项，2021 年
（2）为关联方垫付费用
北京浩辰通视科技发展集团为公司高级管理人员陆翔、潘立、梁江、邓力
群于 1996 年 4 月设立的企业，报告期内无实际经营业务，且已于 2021 年 2 月
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
完成注销。
归还的垫付款及利息合计 1.07 万元。本次交易资金垫付款金额较小，且公司根
据同期贷款基准利率收取了利息，交易价格公允、合理。
（3）关联方代收代付款项
报告期内，公司离职员工设立的推广服务商曾存在收取公司款项后代公司
支付员工个人业绩提成、房租及押金款等款项的情形，主要原因为：1、公司员
工自公司离职并创立/加入推广服务商后，要求公司将部分尚未结清的薪酬奖金
支付给推广服务商银行账户，推广服务商收到前述未结薪酬后再行支付给该等
员工；2、2020 年 3 月因疫情影响，公司原租赁的广州地区办公场所无法正常
提供物业服务，同时因疫情期间总部人员不便前往广州处理租赁新办公室的具
体事务，因此将租房款及押金支付给广州服务商，由其协助代为办理具体事务；
形，相关款项通过关联方最终支付给前述人员。具体金额如下：
单位：万元
关联方 款项性质 2021 年度 2020 年度 2019 年度
月
广州服务商 - - - 100.14
其中：①广州市宁迅科技有限公司 离职时尚未 - - - 34.98
②广州市鹏源科技有限公司 结清薪酬 - - - 0.39
③广州粤智软件科技有限公司 - - - 64.77
广州服务商 - - 13.40 -
房租及押金
其中：广州粤智软件科技有限公司 - - 13.40 -
成都服务商 费用报销形 - - 5.75 61.50
式变相领取
其中：成都博瑞志诚科技有限公司 个人业绩提 - - 5.75 61.50
成
苏州服务商 离职时尚未 - - 12.29 4.67
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 结清薪酬 - - 12.29 4.67
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
报告期内，公司曾存在代离职员工设立的推广服务商发放薪酬的情况，主
要原因为：2020 年推广服务商员工重新入职发行人时，公司要求离职员工尽快
注销其设立的推广服务商。由于发行人与推广服务商结算服务费用存在一定时
滞，为尽早启动推广服务商注销进程，经推广服务商员工与发行人协商，待服
务费用核算完毕后，由公司直接向前述员工支付尚未结清的代理费尾款。截至
商支付服务费用，并代其支付职工薪酬。具体金额如下：
单位：万元
关联方 款项性质 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
广州服务商 - 5.86 26.70 -
其中：①广州华尔讯软件科技有限公司 - 2.30 9.47 -
②广州市宁迅科技有限公司 - 0.96 6.08 -
③广州市鹏源科技有限公司 推广服务商 - 0.22 1.84 -
④广州佑辰科技有限公司 薪酬 - - 0.33 -
⑤广州粤智软件科技有限公司 - 2.38 8.98 -
苏州服务商 - - 2.24 -
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 - - 2.24 -
截至本补充法律意见书出具之日，前述事项所涉个税均已缴纳。
单位：万元
项目 关联方 款项性质
月 30 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日
四川蜀渝国软科
预付款项 往来款 - - - 0.62
技有限公司
出资补足款 - - 81.27 81.27
胡立新
资金拆借款本息 - - 6.66 6.66
其他应收款 出资补足款 - - 25.51 25.51
陆翔
资金拆借款利息 - - 0.00 0.00
梁江 出资补足款 - - 25.51 25.51
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
项目 关联方 款项性质
月 30 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日
梁海霞 出资补足款 - - 16.70 16.70
邓力群 出资补足款 - - 25.51 25.51
潘立 出资补足款 - - 25.51 25.51
冯洁 备用金 - - - 1.85
备用金 - - - 1.00
俞怀谷
资金拆借款利息 - - 0.94 0.94
广州地区代理商 往来款 - - - 226.16
其中：①广州佑
往来款 - - - 16.11
辰科技有限公司
②广州华尔讯软
往来款 - - - 14.68
件科技有限公司
③广州市鹏源科
往来款 - - - 55.81
技有限公司
④广州粤智软件
往来款 - - - 71.23
科技有限公司
⑤广州市宁迅科
往来款 - - - 45.82
技有限公司
⑥广州世创软件
往来款 - 22.51
应付款项 科技有限公司
成都地区代理商 往来款 - - - 54.54
其中：①成都博
瑞志诚科技有限 往来款 - - - 12.44
公司
②四川青羽雕科
往来款 - - - 22.24
技有限公司
③四川江和华科
往来款 - - - 19.86
技有限公司
苏州地区代理商 往来款 - - - 10.53
其中：苏州吉思
达软件科技有限 往来款 - - - 10.53
公司
陆翔 报销款 0.00 0.34 0.09 -
梁海霞 报销款 - - - 0.51
其他应付款
潘立 报销款 - 0.10 0.17 2.15
邓力群 报销款 - - - 0.56
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
项目 关联方 款项性质
月 30 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日
俞怀谷 报销款 0.68 - 0.02 -
丁国云 报销款 - - - 0.34
黄梅雨 报销款 0.00 0.07 0.03 1.05
胡立新 借款 - - 4.59 4.59
梁江 报销款 - - - 0.50
刘静林 报销款 - - - 0.46
（三）关联交易的公允性
根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师查验，本所律师认为，发
行人关联交易定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（四）减少并规范关联交易的承诺
为了减少和规范与公司的关联交易，发行人控股股东、实际控制人及一致
行动人及公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的
承诺函》。
本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人及一致行动人及公司董事、
监事、高级管理人员采取的减少并规范关联交易措施合法、有效。
（五）关联交易决策制度
经本所律师查验，补充核查期间，发行人的关联交易决策制度未发生变化。
本所律师认为，发行人的章程、有关议事规则及关联交易决策制度等内部
规定中明确的关联交易公允决策程序合法、有效。
（六）同业竞争
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业未从事与发行人相同或类似的业务，与发行人
不存在同业竞争。
十、发行人的主要财产
（一）发行人及其子公司的不动产权
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人及子公
司所取得不动产权的情况未发生变化。
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人的房屋
不存在查封和抵押等权利限制。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人将自有苏州工业园区东平街 286
号建筑物的部分办公室对外出租。具体情况见补充法律意见书附件一《发行人
房屋出租情况》。
公司出租房产租金价格系参照周边商业写字楼租金价格，经双方协商确定，
价格公允，不存在利益输送的情形。公司所出租的房屋已经取得不动产权证书，
租赁房产不存在产权瑕疵。
（二）发行人及其子公司租赁的房屋
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，截至本补充法
律意见书出具之日，发行人及其子公司租赁的房屋情况如下：
租赁面
序号 出租方 承租方 地址 租赁期限 用途
积（㎡）
成都华茂兴
成都市成华区二环路东二段 508 2021.1.1-
号 1 栋 4 单元 34 层 03 号房 2023.12.31
公司
兰州市城关区临夏路街道中山 2022.7.1-
路无号桥门大厦 14 层 1401-2 室 2023.6.30
上海市长宁区天山路 600 弄 1 号 2022.5.8-
武汉市洪山
高新技术创 武汉市洪山区书城路 26 号洪山 2021.12.1-
业服务有限 科技创业中心 A 栋 316 室 2022.11.30
责任公司
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
济南万城商
济南市历城区山大路 126 号山大 2021.4.1-
科创城 B#719 室 2024.3.31
有限公司
山西南丰房 太原市公元时代城 1#地 1 号楼
限公司 1912.1913 单元
青岛开发区井冈山路 157 号北办 2022.3.28-
公 1402 室 2025.3.28
西安睿力健
高新区科技二路西安软件园唐 2022.3.28-
乐阁 D 座 5 层西户部分办公区域 2023.3.27
公司
（三）发行人的知识产权
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人取得的
计算机软件著作权情况如下：
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 平台
软件 V2023
浩辰 CAD 平台
V2023
浩辰 CAD 建筑
软件 V2023
浩辰 CAD 暖通
软件 V2023
浩辰 CAD 机械
软件 V2023
浩辰 CAD 电力
软件 V2023
浩辰 CAD 电气
软件 V2023
浩辰 CAD 给排
水软件 V2023
浩辰 3D 设计软
件 V2023
发行人及子公司拥有的软件著作权情况详见本补充法律意见书附件二《发
行人计算机软件著作权登记证书清单》。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人无新增
商标。
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人无新增
专利。
（四）主要生产经营设备
根据《审计报告》及发行人提供的资料并经本所律师查验，截至本补充法
律意见书出具之日，发行人拥有的主要生产经营设备包括运输设备、办公设备，
该等设备均由发行人实际占有和使用。
十一、发行人的重大债权债务
（一）重大合同
经核查，补充核查期间发行人新增 1 项重大销售合同，无新增重大采购合
同。补充核查期间新增重大销售合同的基本情况如下：
合同签署日
序号 客户名称 签订主体 合同内容 合同金额 履行情况
期
上海美约文化
传播有限公司
（二）侵权之债
经发行人说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行
人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的
重大侵权之债。
（三）发行人与关联方的重大债权债务关系及相互提供担保情况
发行人与关联方之间的重大债权债务参见本补充法律意见书 “九、发行人
的关联交易及同业竞争”。
根据《审计报告》、发行人的说明及相关承诺，经本所律师查验，除已披
露的关联交易之外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务及相互提供
担保的情况。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
（四）金额较大的其他应收、应付款
根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师查验，发行人金额较大的
其他应收、应付款均系由正常生产经营而发生的往来款，合法有效。
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
经本所律师查验，补充核查期间，发行人未发生过合并、分立、增资扩股、
减少注册资本、重大资产收购或出售的情形。
根据发行人说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具日，发行
人未来一年内没有拟进行资产置换、资产剥离、资产收购或资产出售的计划。
十三、发行人章程的制定和修改
根据发行人的说明并经本所律师查验，补充核查期间，发行人未对现行的
《公司章程》及《公司章程（草案）（上市后适用）》进行修改。发行人现行
的《公司章程》及《公司章程（草案）》符合有关法律、法规、规章和规范性
文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
（一）发行人具有健全的组织机构，补充核查期间，发行人的组织机构设
置未发生变化；
（二）发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，议事规则
的内容符合相关规定，补充核查期间，发行人未对现行的三会议事规则进行修
改、修订。
（三）经本所律师查验，补充核查期间，发行人召开的董事会、监事会、
股东大会的召开程序、授权、会议表决和决议内容合法、合规、真实、有效。
十五、发行人的董事、监事和高级管理人员及变化
发行人董事、监事及高级管理人员的设置、任职及职权范围符合法律、法
规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定，根据发行人的说明并经本所律
师查验，补充核查期间，发行人的董事、监事和高级管理人员的设置和任职情
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
况未发生变化。
十六、发行人的税务
（一）发行人的主要税种和税率
根据《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发行人及子公司执
行的主要税种、税率未发生变化，符合现行法律、法规及规范性文件的规定。
（二）发行人享受的税收优惠
根据《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发行人享受的税收
优惠未发生变化。发行人子公司享受的税收优惠发生变化，具体情况如下：
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》（财税〔2021〕12）：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企
业所得税。本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。”发行
人子公司西安浩辰软件有限公司享受上述优惠。
（三）发行人享受的财政补贴
根据《审计报告》及发行人的书面确认，报告期内发行人享受的财政补贴
情况如下：
单位：万元
序号 补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
制造业基地专项资金
创新政策高新技术企业研发投
入增长后补助
苏州市商务局商务转型创新发
展专项资金
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
服务补贴
国土环保局-国一国二高排放
汽车提前淘汰补助补贴
制造业基地专项资金
苏州工业园区科技和信息化局
商标补助
苏州工业园区科技和信息化局
软件著作权补助
科技发展计划（技术标准资助）
项目经费
制造业基地专项资金
利用资本市场财政奖励
合计 560.75 1,126.22 924.61 844.41
本所律师认为，发行人享受的财政补贴具有相应的政策依据，合法有效。
（四）发行人的完税情况
根据国家税务总局苏州工业园区税务局第一税务分局 2022 年 7 月 14 日出
具的《涉税信息查询结果告知书》，经金税三期税收管理系统查询，发行人自
根据发行人及其子公司提供的纳税申报表、完税证明、有关税收主管机关
出具的证明文件等并经本所律师查验，本所律师认为，发行人及其子公司最近
三年能够履行纳税义务，不存在违反相关法律、法规的行为。
十七、发行人的环境保护、安全生产、产品质量和技术标准等
（一）发行人的环境保护、安全生产
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
公司属于软件和信息技术服务业，并非生产制造类企业，日常经营活动不
会对环境造成污染，无需办理排污许可证，无需履行相应的环评批复、环评验
收等环保手续；发行人无需取得安全生产许可或批准，报告期内发行人未发生
安全事故。
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师查询相关环保部门、安全生
产部门网站，本所律师认为，补充核查期间内发行人及其子公司报告期内未发
生过环境污染事件，不存在因违反有关环境保护、安全生产相关法律、法规、
规章和规范性文件而受到行政处罚的情形。
（二）发行人的产品质量、技术标准
经本所律师查验，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准的要求；
补充核查期间，发行人不存在因违反产品质量技术监督方面法律法规而被处罚
的情形。
（三）发行人的劳动用工及社会保险
截至 2022 年 6 月 30 日，发行人员工人数 602 人，其中缴纳社保、住房公
积金人数为 569 人，发行人未为 33 名员工缴纳社保、公积金，其中：20 人新
入职当月未缴纳；2 人月初离职未缴纳；9 人退休返聘；2 人缴纳农村医保。
根据发行人及分子公司社保、公积金主管部门出具的证明，补充核查期间，
发行人及其子公司未因违反劳动法律法规和不缴纳社会保险费、公积金受到行
政处罚。
十八、发行人募集资金的运用
本所律师已在《律师工作报告》及原法律意见书中披露了发行人募集资金
的运用情况。经本所律师查验，补充核查期间，发行人未对募集资金拟投资项
目进行调整。
十九、发行人业务发展目标
根据发行人的说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人的业务发展目标未发生变更，发行人的业务发展战略、发展目标与其主
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
营业务一致，发行人的业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定。
二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚
根据发行人说明及本所律师对发行人实际控制人的访谈并经本所律师通过
“中国裁判文书网”“全国法院被执行人信息查询系统”“国家企业信用信息
公示系统”“信用中国”等公示系统进行的查询，补充核查期间：
及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项。
的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚事项。
仲裁或行政处罚事项。
二十一、《招股说明书》法律风险的评价
本所律师未参与发行人《招股说明书》的编制，但已审阅发行招股说明书，
特别对发行人引用《律师工作报告》和原法律意见书及本补充法律意见书的相
关内容已认真审阅，发行人发行招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、本次发行上市的结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，
发行人符合《证券法》《公司法》《注册办法》等有关法律、法规、规章及规
范性文件中有关公司首次公开发行股票并上市的条件；发行人《招股说明书》
中所引用的《律师工作报告》、原法律意见书及本补充法律意见书的内容适当；
发行人本次申请公开发行股票并上市已经取得股东大会必要的批准和授权，并
由上海证券交易所审核通过，尚需取得中国证监会同意注册的决定。
本补充法律意见书一式四份，自本所盖章并由经办律师签字之日起生效，
各份均具有同等法律效力。
（以下无正文，为签署页）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
（本页无正文，系《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（三）》之签署页）
上海市锦天城律师事务所 经办律师：
何年生
负责人： 经办律师：
顾功耘 颜 强
经办律师：
袁 成
年 月 日
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
附件一：发行人房屋出租情况
序 面积
出租人 承租人 租期 房间号
号 （平方米）
室、105 室
上海爱谱华顿电子科技（集团）有 203 室、205
限公司 室
室
天聚地合（苏州）科技股份有限公
司
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
附件二：发行人计算机软件著作权登记证书清单
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰 CAD 平台软件（Linux
版）V2023
浩辰 CAD 给排水软件
V2023
浩辰 CAD 建筑设计系统软
件 V2022
浩辰云图网页版（基础版）
软件 V3.0
浩辰云图网页版（高级版）
软件 V3.0
浩辰云图网页版（行业版）
软件 V3.0
浩辰 CAD 平台软件（Linux
版）V2022
浩辰 CAD 给排水软件
V2022
浩辰 CAD 建筑设计系统软
件[Gstarcad AEC] V2021
建筑采暖通风计算机辅助设
计软件 INTER-NT V2.0
建筑给排水计算机辅助设计
软件 INTER-GP V2.0
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V1.5
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V1.0
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软
件 V4.0
浩辰 CAD 看图王 网页版软
件 V4.0
浩辰 CAD 看图王 Android
版软件 V4.0
浩辰 CAD 给排水软件
V2021
浩辰 CAD 建筑设计系统软
件 V2020
浩辰 CAD 测绘 iOS 版软件
V1.0
浩辰 CAD 测绘 Android 版
软件 V1.0
浩辰 CAD 给排水软件
V2020
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V20
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰 CAD 给排水软件
V2019
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软
件 V2.5
浩辰 CAD 看图王 Android
版软件 V2.5
浩辰 CAD 给排水软件
V2018
CAD 手机看图（Android 版）
软件 V2.1
CAD 手机看图（iOS 版）软
件 V2.1
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰 CAD 给排水软件
V2017
浩辰 GstarPLM 产品生命周
期管理软件 V6.0
浩辰云图 移动版（Android
版）软件 V2.1
浩辰云图 移动版（iOS 版）
软件 V2.1
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2016
浩辰 CAD 给排水软件
V2016
浩辰 GstarPLM 产品生命周
期管理软件 V4.0
浩辰 GstarDSM 文档安全管
理软件 V2.0
浩辰 CAD 架空线路优化设
计软件 V2015
浩辰 CAD 给排水软件
V2015
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2015
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰电网规划设计软件
V2015
浩辰 CAD 移动客户端软件
V2.0
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2014
浩辰 CAD 给排水软件
V2014
浩辰 CAD 架空线路优化设
计软件 V2014
浩辰电网规划设计软件
V2013
浩辰 CAD365 云平台软件
V1.0
浩辰 GstarPMS 协同设计管
理软件 V1.0
浩辰 CAD 架空线路优化设
计软件 V2013
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2013
浩辰 CAD 给排水软件
V2013
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2012
浩辰 CAD 建筑电气软件
V2012
浩辰 CAD 给排水软件
V2012
浩辰 CAD 架空线路优化设
计软件 V2012
浩辰 CAD 电力电气软件
V2012
浩辰 CAD 移动客户端软件
V1.1
浩辰 CAD 图文档协同管理
系统软件 V1.0
浩辰协同设计管理软件
V2011
浩辰 GstarDSM 文档安全管
理软件 V1.0
浩辰 CAD 电气工程计算软
件 V2011
浩辰 CAD 架空线路软件
V2011
浩辰 CAD 给排水软件
V2011
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰 CAD 暖通设计软件
V2010
浩辰 CAD 结构设计软件
V2010
浩辰 CAD 建筑设计软件
V2010
浩辰 CAD 电气设计软件
V2010
浩辰 CAD 机械设计软件
V2010
浩辰 CAD 给排水设计软件
V2010
浩辰电气工程计算软件
Inter-CAL V2010
浩辰架空线路优化设计软件
Inter-TL V2010
浩辰电力工程设计软件
Inter-Ep V7.0
浩辰电气工程设计软件
Inter-Dq V7.0
浩辰图档管理软件 GstarDM
V1.0
浩辰暖通工程设计软件
Inter-NT V7.0
浩辰给排水工程设计软件
Inter-GP V7.0
浩辰 CAD 给排水设计软件
V2009
浩辰 CAD 建筑设计软件
V2009
浩辰 CAD 结构设计软件
V2009
浩辰 CAD 机械设计软件
V2009
浩辰 CAD 电气设计软件
V2009
浩辰 CAD 暖通设计软件
V2009
建筑采暖通风计算机辅助设
计软件 INTER-NT V2.5
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
建筑暖通计算机辅助设计软
件 Inter-NT V3.0
AutoXlsTable 表格软件
V2.5
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V3.5
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V4.0
电力计算机辅助设计软件
Inter-EP V4.0
建筑给排水计算机辅助设计
软件 Inter-GP V4.0
浩辰自主平台电气计算机辅
助设计软件 IDq V2009i
浩辰自主平台给排水计算机
辅助设计软件 IGp V2009i
浩辰自主平台建筑计算机辅
助设计软件 IJz V2009i
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2009i
浩辰自主平台机械计算机辅
助设计软件 IJx V2008i
浩辰自主平台结构计算机辅
助设计软件 IJg V2009i
浩辰自主平台暖通计算机辅
助设计软件 INt V2009i
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2008i
建筑给排水计算机辅助设计
软件 Inter-GP V5.0
电力线路辅助设计软件
Inter-SL V2.0
浩辰自主平台电气计算机辅
助设计软件 IDq V2005i
浩辰自主平台建筑计算机辅
助设计软件 IJz V2005i
建筑暖通计算机辅助设计软
件 Inter-NT V5.0
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V5.0
浩辰自主平台暖通计算机辅
助设计软件 INt V2005i
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（三）
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人 取得方式
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2005i
浩辰自主平台给排水计算机
辅助设计软件 IGp V2005i
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（四）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11、12 楼
电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（四）
致：苏州浩辰软件股份有限公司
上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州浩辰软件股份有限
公司（以下简称“发行人”或“公司”或“股份公司”）的委托，并根据发行人
与本所签订的《专项法律服务委托协议》，作为发行人首次公开发行股票并在科
创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共
和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行股票注册管理办
法（试行）》等相关法律、法规、规章及规范性文件的规定，就本次发行上市所
涉有关事宜出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
（以下简称“《律师工作报告》”）
和《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。
《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
的审核问询函》，本所就该问询函内容出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏
州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书
（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）
《关
于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第
二轮审核问询函》（以下简称“《第二轮问询函》”），本所就该问询函内容出具了
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市的补充法律意见书（二）》
（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对 2019 年度、2020 年度、2021
年度和 2022 年 1 月至 6 月期间（以下简称三年一期或者报告期）发行人的财务
状况进行审计并出具了《审计报告》，本所律师对发行人生产经营过程中发生重
大事项或者重大变化进行补充核查，出具《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩
辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（三）》
（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）
本所出具上述《法律意见书》
《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书
（二）》和《补充法律意见书（三）》合称“原法律意见书”。
函》（以下简称“《二次落实函》”），本所就该落实函的内容进行了核查，并出具
《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票
并在科创板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“本补充法律意见书”）
本补充法律意见书是对本所已出具的《律师工作报告》及原法律意见书相关
内容的补充，并构成前述文件不可分割的一部分，对于《律师工作报告》及原法
律意见书中已披露且不涉及更新或不影响整体内容的事项，本补充法律意见书不
再重复披露。
本所在《律师工作报告》及原法律意见书中对相关用语的释义、缩写适用于
本补充法律意见书，本所在《律师工作报告》及原法律意见书中发表法律意见的
前提和假设同样适用于本补充法律意见书。对于本补充法律意见书特别说明的事
项，以本补充法律意见书的说明为准。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
正 文
申请材料显示，发行人主要业务包括 CAD 软件业务、CAD 云化业务以及
互联网广告推广业务，将通过电信业务经营活动和非电信业务经营活动产生或
收集数据。
请发行人：
（1）说明是否面向公众提供涉及互联网数据中心（互联网资源协作服务业
务等）的云服务，如是，是否已依法取得相应电信业务的经营许可；
（2）说明配备数据安全管理和技术措施的情况、监测和预防数据泄露等安
全风险的有效措施，是否对客户数据安全保障做出充分承诺，是否落实数据分
类分级、重要数据风险评估等电信业务数据安全保护基线要求；
（3）说明如何做好上市公司信息披露等场景下的数据安全审核，以及信息
技术等创新技术的安全评估，以确保数据分析利用的可靠性；
（4）说明是否已严格落实《中华人民共和国数据安全法》及电信领域相关
法规要求；
（5）说明是否通过非电信业务经营活动产生或收集数据，对维护相关数据
安全所采取的有效措施，报告期内是否受过相关主管部门的行政处罚。
请保荐人、发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
一、发行人说明
（一）说明是否面向公众提供涉及互联网数据中心（互联网资源协作服务
业务等）的云服务，如是，是否已依法取得相应电信业务的经营许可
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年版）》，互联网数据中心业务（B11）中对“互联网数据中心业务”和“互联网
资源协作服务业务”的主要规定如下：
“互联网数据中心（IDC）业务是指利用相应的机房设施，以外包出租的方
式为用户的服务器等互联网或其他网络相关设备提供放置、代理维护、系统配置
及管理服务，以及提供数据库系统或服务器等设备的出租及其存储空间的出租、
通信线路和出口带宽的代理租用和其他应用服务。”
“互联网数据中心业务也包括互联网资源协作服务业务。互联网资源协作服
务业务是指利用架设在数据中心之上的设备和资源，通过互联网或其他网络以随
时获取、按需使用、随时扩展、协作共享等方式，为用户提供的数据存储、互联
网应用开发环境、互联网应用部署和运行管理等服务。”
（2）根据工信部于 2015 年 12 月 28 日发布的《工业和信息化部相关负责人
“近年来，随着云计算等技术的快速发展，基于数据中心设施、利用互联网
实现资源灵活调配/共享/协作的相关业务不断创新业务形态。为适应市场和业务
电信业务互联网数据中心业务定义中增加互联网资源协作服务业务的表述，进一
步明确了上述业务属性范围。”
规定及工信部相关负责人的解读，互联网资源协作服务业务的典型场景之一为云
计算领域。
报告期内，发行人向公众提供浩辰 CAD、浩辰 3D、浩辰 CAD 看图王等产
品以及围绕前述产品的相关服务。
（1）浩辰 CAD、浩辰 3D
浩辰 CAD、浩辰 3D 为运行在用户终端电脑上的设计软件，利用计算机及其
图形设备，完成二维和三维设计任务，用户使用软件时的相关数据均存储于用户
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本地终端，不具备向公众提供涉及互联网数据中心（互联网资源协作服务业务等）
的云服务相关功能。
（2）浩辰 CAD 看图王
浩辰 CAD 看图王为基于 CAD 软件技术、云技术以及移动互联网技术的跨
终端软件，分为移动版、电脑版、网页版三个版本。浩辰 CAD 看图王产品围绕
CAD 览图、轻量编辑的核心功能，向用户提供了包括云图服务、图纸漫游、云
协作、格式转换、安全分发等丰富的云应用。
发行人没有自建的应用服务器、数据库服务器等基础设施为浩辰 CAD 看图
王的用户提供服务，而是租用了具备互联网数据中心业务经营许可资质的阿里云
计算有限公司提供的互联网资源协作服务。阿里云为发行人提供了数据存储、互
联网应用开发环境、互联网应用部署和运行管理等服务，发行人以此基础围绕
CAD 览图、轻量编辑的核心功能，完成了 CAD 看图王数据云端管理。浩辰 CAD
看图王是运行在云计算基础之上的应用软件，向用户提供云图、图纸漫游、云协
作、格式转换、安全分发等服务。发行人没有使用相应的机房设施或者架设在数
据中心之上的设备和资源提供互联网数据中心和互联网资源协作服务给用户。
因此，发行人不存在向公众提供涉及互联网数据中心（互联网资源协作服务
业务等）的云服务，无需取得相应电信业务的经营许可。
针对题述问题，发行人向主管机关江苏省通信管理局官网进行了咨询确认。
根据江苏省通信管理局 2022 年 10 月 24 日的回复：“根据您来信所述，你公司
CAD 看图王软件是运行在云计算基础设施之上的应用软件，如仅向用户提供
SaaS (Software as a Service)软件即服务，则不涉及互联网数据中心业务和互联网
资源协作服务业务，如涉及其他电信业务，应按照业务界定申请相应的电信业务
经营许可。”
综上所述，发行人不存在向公众提供涉及互联网数据中心（互联网资源协作
服务业务等）的云服务，无需取得相应电信业务的经营许可。
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（二）说明配备数据安全管理和技术措施的情况、监测和预防数据泄露等
安全风险的有效措施，是否对客户数据安全保障做出充分承诺，是否落实数据
分类分级、重要数据风险评估等电信业务数据安全保护基线要求
的有效措施
浩辰 CAD 看图王的部分功能需要收集和使用用户设备信息、手机号或邮箱
等信息。公司严格遵守个人信息保护和数据安全相关的规定，从制度建设、技术
保障等方面确保用户数据安全。具体包括：
（1）制度保障
发行人按照相关法律法规制定了数据安全管理规范，为用户数据安全提供制
度保障：
序号 制度名称 主要内容
结合我国数据安全相关法律法规及安全规范，对公司信息安全管理组
《互联网信息安全管 织机构、服务器安全管理、应用系统安全管理、客户端信息安全管理、
理规范》 风险应急响应等方面进行了规定，旨在最大程度保障用户信息安全和
保证公司业务合法合规。
《互联网产品安全管 建立了覆盖产品需求提出、产品研发、产品发布在内的全流程互联网
理规范》 产品安全管理制度，以保障为用户提供安全可靠的互联网产品。
对用户个人信息的收集、存储、使用等进行了规范，对用户信息安全
《互联网产品用户信
息安全管理制度》
全管理体系。
组织制定数据分类分级、重要数据和核心数据识别认定、数据分级防
护等标准规范，指导开展数据分类分级管理工作。
《个人信息安全影响 发现、处置和持续监控个人信息处理过程中的安全风险，建立预警机
评估制度》 制。
《数据分类分级管理 确定不同的数据类型、数据分类标准、数据安全等级和保护措施，用
制度》 以确保既定标准在数据管理生命周期内的数据保护。
详细说明如何收集、使用、保存、共享和转让用户个人信息，以及为
用户提供的访问、更新、删除和保护个人信息的方式等。
（2）组织保障
发行人成立互联网信息安全督导组，由副总经理担任组长。主要负责制定数
据安全管理制度、风险评估等相关制度和执行标准；依据相关管理制度，保证各
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项工作的有序开展；监测和预防数据泄露的安全风险，配合主管单位与相关监管
机构对公司产品进行信息安全检查、检测与督导；开展信息安全培训与考核；统
筹并处理安全事件、安全事件评估、安全事件后续处理等。
（3）基础设施保障
浩辰 CAD 看图王依托第三方阿里云提供的云计算服务向用户提供 CAD 览
图、轻量编辑等功能和服务。基础设施及架构安全（如机房安全、服务器安全、
网络设备安全等）由阿里云计算有限公司提供全面保障。阿里云是全球领先的云
计算服务提供商，具有强大的技术实力和良好的口碑，拥有信息安全合规相关认
证资质。发行人可实时获取运行日志消息，对相关进程进行实时监控，确保服务
的正常稳定运行。
（4）技术保障
发行人采取全流程数据安全技术措施，涵盖数据收集、传输、存储等环节，
从技术上保障用户个人信息数据安全。
①数据收集安全方面。制定数据采集安全规范，在数据创建和采集环节进行
数据的识别、分类和分级，以确保对用户数据采用恰当的安全保护机制；制定了
数据采集内容审核机制，确保采集的数据符合“最小必要原则”；通过个人信息
安全影响评估确认数据收集的合法性、正当性和必要性，以清晰、准确的方式告
知用户以征得同意，同时对用户的授权同意采集行为进行日志记录，并完整识别
所采集数据；采用技术措施对收集或产生数据的来源方进行身份识别，确保数据
来源的准确性和抗抵赖性。
②数据传输安全方面。通过安全通道进行数据传输，保证数据端到端过程中
的安全。使用签名加密机制、身份认证和权限控制等技术措施，确保数据不被篡
改并识别过滤伪造数据，从而满足数据真实性和保密性要求。
③数据存储安全方面。建立数据的灾难恢复和备份机制，对关键业务数据每
周全量备份至少两次，并且采用多区域备份机制。采用数据分类分级管理制度，
针对数据分类分级结果采取不同的信息存储策略。落实加密存储策略，确保数据
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安全使用规范能够落实到位。针对存储有个人信息的数据库加强权限控制与安全
审计。建立备份恢复和检查机制，定期对关键系统数据备份进行恢复，并对恢复
的数据进行完整性检查。
④数据访问安全方面。生产环境与非生产环境隔离。从非生产环境无法访问
到生产环境的任何资源和数据。在生产网络和非生产环境网络边界上部署了堡垒
机，公司运维人员通过堡垒机进行运维管理，完整记录所有操作过程。运维人员
登录堡垒机时，需要使用动态口令以及域账户和密码进行双因素认证。堡垒机使
用加密算法以确保运维通道数据传输的保密性和完整性。
环境分离和职责分离。部署了独立的开发、测试和生产环境，控制不同环境
的访问权限，实施最小授权和职责分离原则，以确保数据的有效管理，防止未授
权访问信息的行为。运营管理平台使用统一的账号管理和身份认证系统，账号管
理与授权管理分离，遵循最小权限和职责分离原则，授予员工有限的资源访问权
限。管理账号对数据进行处理、访问和使用，所有的操作及过程都会完整的记录。
⑤数据使用安全方面。制定数据权限管理制度，基于法律法规要求以及组织
数据分类分级标准规范，建立不同类别和级别的数据访问授权规则和授权流程，
明确“谁申请、谁授权、谁审批、谁使用、谁监管”，确保所有的数据使用过程
经过适当的授权和审批。建立数据使用者安全责任制度，确保数据使用者在事先
声明的使用目的和范围内使用受保护的数据，并在使用过程中采取保护措施。
在应用层面，建立统一的身份及访问管理平台，实现对数据访问人员的统一
账号管理、统一认证、统一授权、统一审计，定期对访问权限进行复核，离职转
岗后权限自动关闭，确保组织数据权限管理制度的有效执行。在数据库操作层面，
运维人员仅可以通过堡垒机进行运维管理，所有操作过程完整记录。依照使用场
景和安全需求对个人信息进行脱敏处理，开发、测试环境严禁使用真实用户信息。
⑥数据销毁安全方面。建立对设备生命周期的安全管理，严格管理设备的访
问控制和运行状况监控，定期进行设备维护和盘点，对回收或者停止服务的设备，
建立了相应的存储介质数据安全擦除流程。在处置数据资产前，检查含有数据的
媒介是否已经物理销毁，以确保数据无法恢复。任何存储过用户数据的存储介质，
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在数据删除后，会遵照 相关标准清除数据、磁盘消磁以及物理销毁，确保数据
无法重建，避免数据泄露风险。
（5）机制保障
① 产品需求安全审查
公司互联网产品部作为原始需求的承接和设计部门，对于涉及用户隐私合规保
护的相关需求按照特定的审查步骤和流程进行处理。从原始需求分析到提交需求
严格按照流程操作，确保实现功能需求的同时，更好地履行用户数据保护的责任
和义务。
② 发布安全
产品正式发布前，使用加固技术对整个产品进行加固处理之后才能对外公开发
布，防止他人通过非正常手段恶意修改或利用产品进行其他非法操作；使用公司
真实设备测试或外部云测试工具，安装与使用预发布应用，测试个人信息保护的
合规性；与第三方安全机构合作，定期对产品进行合规审核；产品安装包提交至
应用市场审核，应用市场综合工信部规定、市场规则对产品进行合规审核、性能
检测；应用市场发布后，市场部门下载互联网产品进行测试，检查是否满足规范
要求。
③ 数据终端安全
发行人建立终端安全管控规范，对员工在终端上的数据访问、处理、存储和
交换行为进行明确要求，对执行情况进行检测和管控，并明确责任和义务。
④ 数据安全审计机制
对数据生命周期的全流程进行监控与审计，防止用户个人信息遭遇未经授权
的访问、公开披露、使用、修改、人为或意外的损坏或丢失。
综上，发行人通过制定并执行完善的数据安全管理制度、技术措施和数据安
全保障机制等，监测和预防数据泄露的安全风险。报告期内，发行人未发生重大
数据泄露事故，监测和预防数据泄露的安全风险管控措施执行有效。
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发行人在《隐私权政策》中承诺：将恪守权责一致原则、目的明确原则、选
择同意原则、最少够用原则、确保安全原则、主体参与原则、公开透明原则等，
保护用户个人信息；按业界成熟的安全标准，采取相应的安全保护措施来保护用
户个人信息。
发行人在官方网站进一步承诺：
一、严格遵守《中华人民共和国网络安全法》《关于办理侵犯公民个人信息
刑事案件适用法律若干问题的解释》以及《个人信息安全规范》等国家有关法律、
行政法规、行政规章、行业标准，认真执行信息安全与隐私保护的相关管理规定，
不从事任何侵犯个人信息和商业秘密的活动。
二、对数据的采集、传输、分级分类、储存、安全审计等全链路生命周期的
各个节点分别制定安全策略与管控措施，确保数据各节点安全可靠，避免个人信
息安全事件，切实保护个人权益。
三、严格按照国家法律法规及监管要求，除非获得用户的授权，否则不会将
用户的个人信息进行披露、转让、出售、许可或以其他方式提供给任何第三方使
用。
四、按照国家规定和行业通行标准、采取合理的物理、电子和管理方面的安
全措施保护用户的信息，并尽最大合理努力使用户的信息不会被泄漏、毁损或者
丢失，确保数据安全。
五、严格遵守用户信息保密原则，建立用户个人信息保密制度，采取合理的
信息保密措施。
综上，发行人已对客户数据安全保障作出充分承诺。
发行人建立了《数据分类分级管理制度》《互联网信息安全管理规范》等数
据安全管理相关制度，对公司经营活动中产生和收集的数据根据数据分类分级结
果采取不同的信息存储策略，定期开展数据安全审计评估工作，防范重要数据安
全风险。
因此，发行人已落实数据分级分类、重要数据风险评估等电信业务数据安全
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保护基线要求。
（三）说明如何做好上市公司信息披露等场景下的数据安全审核，以及信
息技术等创新技术的安全评估，以确保数据分析利用的可靠性
在上市公司信息披露等场景中，投资者信息披露需求与公司数据安全存在一
定冲突。公司通过技术和制度双重保障，实现数据安全和投资者利益之间的平衡。
在公司数据安全方面，针对上市公司信息披露等场景，公司制定并严格执行
本题回复之“一、（二）、1、配备数据安全管理和技术措施的情况、监测和预防
数据泄露等安全风险的有效措施”中所述数据安全各项措施，从制度保障、组织
保障、基础设施保障等方面确保公司数据安全，确保数据分析利用的可靠性。
在上市公司信息披露方面，公司将严格遵守《上海证券交易所科创板股票上
市规则》等法律法规及规范性文件和《信息披露管理制度》
《公司保密管理制度》
等公司制度。在公司的相关制度中，公司对涉密信息内容和范围、具体的保密措
施、相关人员和机构的责任等予以明确，并制定了严格的关键文件管理规范及涉
密信息操作规程，以确保公司商业机密的安全。
如拟披露的信息属于商业秘密、商业敏感信息，按照《上海证券交易所科创
板股票上市规则》披露或者履行相关义务可能引致不当竞争、损害公司及投资者
利益或者误导投资者的，公司将按照上交所相关规定暂缓或者豁免披露。
如拟披露的信息不构成商业秘密、商业敏感信息，公司将按照《上海证券交
易所科创板股票上市规则》等法律法规及规范性文件和公司各项内部规章制度要
求履行审核程序后予以披露，以满足投资者对数据分析利用的可靠性需求。
公司信息技术等创新技术的开发和应用基于“业务为核心，风险为导向”的
原则。在业务需求分析和信息技术创新可行性论证阶段，结合现有业务需求和安
全保障能力对技术创新进行安全评估和风险识别，具体如下：
（1）风险识别
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基于业务采用的新技术、应用的功能、技术实现方式、潜在用户规模等多个
关键要素，深入了解业务流程，分析创新技术所实现的业务功能，把握业务信息
系统的体系特征，从业务应用安全、数据安全保障等方面，了解业务的用户情况、
信息情况，根据不同的业务类型的风险评价指标体系识别技术创新的安全风险。
（2）安全措施评估
基于识别和分析出的安全风险，评估信息安全管理措施和技术保障手段能否
将风险控制在可接受范围内。从安全管理制度、技术保障手段、组织保障能力、
硬件设施等多个方面，检验是否满足数据安全和应用安全的需求。识别出风险并
检验保障能力后，综合业务风险和保障能力对创新技术的安全性做出评估，评价
和分析安全风险的控制程度和能力，判断是否满足相关标准规范的要求。
（3）风险处置措施
基于数据分类分级的风险评估和数据安全保障措施，对数据的采集、传输、
存储、处理、交换、销毁全生命周期进行数据合规风险的识别和评估，发现数据
存在的安全风险，制定风险处置方案。
（4）数据安全审计
为了确保保障措施的长期有效性，在评估完成后，按照数据安全审计机制，
对数据生命周期的全流程进行监控与审计，验证在评估结束后，所有应对风险的
保障措施是否依然有效。通过体系化的信息安全评估审查，有效规避可能的安全
风险和合规风险。
（5）其他安全保障
在进行技术创新开发时，公司严格遵守数据安全相关法律法规及公司相关制
度，并严格执行本题回复之“一、（二）、1、配备数据安全管理和技术措施的情
况、监测和预防数据泄露等安全风险的有效措施”中所述数据安全各项措施，从
制度保障、组织保障等方面确保公司数据安全。
技术创新和数据安全是动态的过程，随着时间变化、社会发展、技术进步和
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对数据安全认识的提高，对数据安全的要求也会不断发生变化。公司将严格遵守
相关法律法规和政策要求，完善数据安全各项保障措施，确保用户数据安全。
综上，发行人已建立了相关制度，满足上市公司信息披露等场景下的数据安
全审核要求，以及信息技术等创新技术的安全评估要求，可以确保数据分析利用
的可靠性。
（四）说明是否已严格落实《中华人民共和国数据安全法》及电信领域相
关法规要求
发行人主要业务包括 CAD 软件业务、CAD 云化业务和互联网广告推广业务，
该等业务均不属于《中华人民共和国电信条例（2016 年修订）》《电信业务分类
在通过互联网开展 CAD 云化业务和互联网广告推广业务时，为了向用户提
供产品和服务，需要收集用户设备信息、手机号或邮箱等个人信息。因此，发行
人应当遵守《中华人民共和国数据安全法》及与电信领域相关法规要求。
前述法律法规的主要规定及发行人落实情况如下：
主要内容 具体规定 落实情况
第二十一条 国家建立数据分类分级保护制
度，根据数据在经济社会发展中的重要程度，
以及一旦遭到篡改、破坏、泄露或者非法获
数据分类分 取、非法利用，对国家安全、公共利益或者
发行人已建立数据分类分级管理制度。
级 个人、组织合法权益造成的危害程度，对数
据实行分类分级保护。国家数据安全工作协
调机制统筹协调有关部门制定重要数据目
录，加强对重要数据的保护。
第二十七条 开展数据处理活动应当依照法 1、发行人已建立全流程数据安全管理
律、法规的规定，建立健全全流程数据安全 制度及措施，涵盖数据收集、传输、存
管理制度，组织开展数据安全教育培训，采 储、销毁等环节。
管理制度、机 取相应的技术措施和其他必要措施，保障数 2、发行人定期举办安全和隐私保护培
构和措施 据安全。利用互联网等信息网络开展数据处 训，加强员工对于保护个人信息重要性
理活动，应当在网络安全等级保护制度的基 的认识。
础上，履行上述数据安全保护义务。重要数 3、发行人已采取技术措施、制度措施
据的处理者应当明确数据安全负责人和管理 等保障数据安全。
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机构，落实数据安全保护责任。 4、发行人成立 “互联网信息安全督导
组”，组长由公司副总经理担任，督导
各部门落实数据安全保护责任。
发行人已建立网络信息安全应急保障
第二十九条 开展数据处理活动应当加强风
预案，发生数据安全事件时，发行人将
安全事件 预 险监测，发现数据安全缺陷、漏洞等风险时，
立即采取处置措施，记录事件内容，评
防和补 救措 应当立即采取补救措施；发生数据安全事件
估事件可能造成的影响，并采取必要措
施 时，应当立即采取处置措施，按照规定及时
施控制事态，根据法律要求履行通知义
告知用户并向有关主管部门报告。
务。
第三十条 重要数据的处理者应当按照规定
对其数据处理活动定期开展风险评估，并向 发行人已建立《互联网信息安全管理规
有关主管部门报送风险评估报告。 范》等数据安全管理相关制度，定期开
风险评估
风险评估报告应当包括处理的重要数据的种 展数据安全审计评估工作，防范重要数
类、数量，开展数据处理活动的情况，面临 据安全风险。
的数据安全风险及其应对措施等。
第三十一条 关键信息基础设施的运营者在
中华人民共和国境内运营中收集和产生的重
要数据的出境安全管理，适用《中华人民共
数据出境 和国网络安全法》的规定；其他数据处理者 发行人不涉及数据出境，不适用。
在中华人民共和国境内运营中收集和产生的
重要数据的出境安全管理办法，由国家网信
部门会同国务院有关部门制定。
意”作为收集个人信息的前提，符合法
律规定
第三十二条 任何组织、个人收集数据，应当
处理信息前取得用户同意，符合法律规
采取合法、正当的方式，不得窃取或者以其
定。
他非法方式获取数据。
数据收集 3、发行人已在《隐私权政策》事先明
法律、行政法规对收集、使用数据的目的、
确告知用户信息处理者的基本情况，个
范围有规定的，应当在法律、行政法规规定
人信息收集和使用的范围、目的、方式，
的目的和范围内收集、使用数据。
个人信息存储的地域和期限，用户权利
类型和实现路径，联系渠道及采取的保
护个人信息的安全技术和措施等，符合
法律规定。
年版）》《互联网信息服务管理办法》的相关规定及发行人落实情况
法规名称 具体规定 落实情况
《中华人民 第七条 国家对电信业务经营按照电信业务分 发行人主要业务包括 CAD 软件业务、
共和国电信 类，实行许可制度。 CAD 云化业务和互联网广告推广业
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
条例》 经营电信业务，必须依照本条例的规定取得国 务，该等业务均不属于《电信业务分
市电信管理机构颁发的电信业务经营许可证。 业务类型，无需办理电信业务经营许
未取得电信业务经营许可证，任何组织或者个 可证。
人不得从事电信业务经营活动。
第八条 电信业务分为基础电信业务和增值电
信业务。
基础电信业务，是指提供公共网络基础设施、
公共数据传送和基本话音通信服务的业务。增
值电信业务，是指利用公共网络基础设施提供
的电信与信息服务的业务。
电信业务分类的具体划分在本条例所附的《电
务分类项目作局部调整，重新公布。
《电信业务 规定了电信业务的具体类型，包括 12 大类基
第三条 互联网信息服务分为经营性和非经营
性两类。经营性互联网信息服务，是指通过互
目前公司在境内开设 gstarcad.com、
联网向上网用户有偿提供信息或者网页制作
dwgfastview.com、gnovacad.com、
等服务活动。非经营性互联网信息服务，是指
《互联网信 gnovocad.com 作为对外发布信息的网
通过互联网向上网用户无偿提供具有公开性、
息服务管理 站，上述网站均不向上网用户有偿提
共享性信息的服务活动。
办法》 供信息服务，属于非经营性互联网信
第四条 国家对经营性互联网信息服务实行许
息服务，均已办理非经营性 ICP 备案
可制度；对非经营性互联网信息服务实行备案
手续。
制度。未取得许可或者未履行备案手续的，不
得从事互联网信息服务。
主要内容 具体规定 落实情况
第五条 处理个人信息应当遵循合法、正当、
必要和诚信原则，不得通过误导、欺诈、胁迫
收集和使用个人信息的目的、功能、
等方式处理个人信息。
场景和信息类型，收集个人信息的范
第六条 处理个人信息应当具有明确、合理的
围以满足用户操作、提供服务为限，
目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个
处理目的、收 符合法律规定。
人权益影响最小的方式。
集原则 2、发行人收集用户个人信息时遵循合
收集个人信息，应当限于实现处理目的的最小
法合规、最小化和授权同意等原则，
范围，不得过度收集个人信息。
并按国家或行业规定的安全标准，采
第七条 处理个人信息应当遵循公开、透明原
取相应的措施保证用户个人信息的安
则，公开个人信息处理规则，明示处理的目的、
全和质量。
方式和范围。
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第八条 处理个人信息应当保证个人信息的质
量，避免因个人信息不准确、不完整对个人权
益造成不利影响。
发行人已就个人信息处理活动采取必
第九条 个人信息处理者应当对其个人信息处 要安全措施，详见本题回复之“一、
数据安全措
理活动负责，并采取必要措施保障所处理的个 （二）、1、配备数据安全管理和技术
施
人信息的安全。 措施的情况、监测和预防数据泄露等
安全风险的有效措施”的相关内容。
第十三条 符合下列情形之一的，个人信息处
理者方可处理个人信息：
（一）取得个人的同意；（二）……。
依照本法其他有关规定，处理个人信息应当取
得个人同意，但是有前款第二项至第七项规定
意”作为收集个人信息的前提，符合
情形的，不需取得个人同意。
法律规定。
第十四条 基于个人同意处理个人信息的，该
同意应当由个人在充分知情的前提下自愿、明
确作出。法律、行政法规规定处理个人信息应
保处理信息前取得用户同意，符合法
当取得个人单独同意或者书面同意的，从其规
律规定。
定。
处理信息的
个人信息的处理目的、处理方式和处理的个人
原则
信息种类发生变更的，应当重新取得个人同
意。
第十五条 基于个人同意处理个人信息的，个 发行人《隐私权政策》中明确告知用
人有权撤回其同意。个人信息处理者应当提供 户对个人信息享有多种方式的控制
便捷的撤回同意的方式。 权，包括：访问、更正/修改、删除个
个人撤回同意，不影响撤回前基于个人同意已 人信息，也可以撤回之前作出的对个
进行的个人信息处理活动的效力。 人信息的授权同意，同时也可以注销
第十六条 个人信息处理者不得以个人不同意 用户账号。为便于用户行使上述控制
处理其个人信息或者撤回同意为由，拒绝提供 权，在产品的相关功能页面提供了操
产品或者服务；处理个人信息属于提供产品或 作指引和操作设置，用户均可以自行
者服务所必需的除外。 进行操作。
第十七条 个人信息处理者在处理个人信息
前，应当以显著方式、清晰易懂的语言真实、
准确、完整地向个人告知下列事项： 发行人通过《隐私权政策》事先明确
（一）个人信息处理者的名称或者姓名和联系 告知用户信息处理者的基本情况，个
方式； 人信息收集和使用的范围、目的、方
事先明确告
（二）个人信息的处理目的、处理方式，处理 式和频率，个人信息存储的地域和期
知
的个人信息种类、保存期限； 限，用户权利类型和实现路径，联系
（三）个人行使本法规定权利的方式和程序； 渠道及采取的保护个人信息的安全技
（四）法律、行政法规规定应当告知的其他事 术和措施等，符合法律规定。
项。
前款规定事项发生变更的，应当将变更部分告
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知个人。
个人信息处理者通过制定个人信息处理规则
的方式告知第一款规定事项的，处理规则应当
公开，并且便于查阅和保存。
发行人《隐私权政策》明确规定个人
第十九条 除法律、行政法规另有规定外，个 信息保存期限应为实现目的所必需的
保存期限 人信息的保存期限应当为实现处理目的所必 最短时间，超出上述个人信息保存期
要的最短时间。 限后，对个人信息进行删除或匿名化
处理，符合法律规定。
第二十三条 个人信息处理者向其他个人信息
处理者提供其处理的个人信息的，应当向个人
除用户明确同意、法律法规明确规定
告知接收方的名称或者姓名、联系方式、处理
或按政府部门的要求、为实现隐私权
与第三方共 目的、处理方式和个人信息的种类，并取得个
政策中声明的目的或明示的情形外，
享信息 人的单独同意。接收方应当在上述处理目的、
发行人不会向其他任何公司、组织和
处理方式和个人信息的种类等范围内处理个
个人分享用户个人信息。
人信息。接收方变更原先的处理目的、处理方
式的，应当依照本法规定重新取得个人同意。
除法律法规规定和《隐私权政策》明
个人信息公 第二十五条 个人信息处理者不得公开其处理
确说明的情况外，发行人仅在获得用
开 的个人信息，取得个人单独同意的除外。
户明确同意后公开用户个人信息。
第二十八条 敏感个人信息是一旦泄露或者非
法使用，容易导致自然人的人格尊严受到侵害
或者人身、财产安全受到危害的个人信息，包
括生物识别、宗教信仰、特定身份、医疗健康、
金融账户、行踪轨迹等信息，以及不满十四周 1、发行人为了向用户提供部分功能，
岁未成年人的个人信息。 会收集用户个人信息，包括用户设备
只有在具有特定的目的和充分的必要性，并采 信息、用户的手机号或邮箱等，不涉
取严格保护措施的情形下，个人信息处理者方 及敏感个人信息。
敏感信息处 可处理敏感个人信息。
理 第二十九条 处理敏感个人信息应当取得个人 2、发行人产品、网站和服务主要用户
的单独同意；法律、行政法规规定处理敏感个 群体为成年人，但发行人高度重视对
人信息应当取得书面同意的，从其规定。 未成年用户的权益保护和健康引导，
第三十一条 个人信息处理者处理不满十四周 发行人在《隐私权政策》中针对未成
岁未成年人个人信息的，应当取得未成年人的 年人权益保护进行了专项约定。
父母或者其他监护人的同意。
个人信息处理者处理不满十四周岁未成年人
个人信息的，应当制定专门的个人信息处理规
则。
第四十七条 有下列情形之一的，个人信息处 《隐私权政策》规定，如用户注销账
个人信息的 理者应当主动删除个人信息；个人信息处理者 号或主动删除个人信息，发行人依据
删除 未删除的，个人有权请求删除： 法律法规，在注销账号或删除个人信
（一）处理目的已实现、无法实现或者为实现 息后一段时间内保存特定个人信息，
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处理目的不再必要； 到期后立即删除或匿名化处理。
（二）个人信息处理者停止提供产品或者服
务，或者保存期限已届满；
（三）个人撤回同意；
（四）个人信息处理者违反法律、行政法规或
者违反约定处理个人信息；
（五）法律、行政法规规定的其他情形。
法律、行政法规规定的保存期限未届满，或者
删除个人信息从技术上难以实现的，个人信息
处理者应当停止除存储和采取必要的安全保
护措施之外的处理。
用户可通过产品功能页面的在线客服
第五十条 个人信息处理者应当建立便捷的个 联系或者在线提交意见反馈、发送电
个人行权申 人行使权利的申请受理和处理机制。拒绝个人 子邮件、邮寄信件等多种方式直接与
请的受理和 行使权利的请求的，应当说明理由。 发行人的个人信息保护专员取得联
处理机制 个人信息处理者拒绝个人行使权利的请求的， 系，为用户提供了个人行权申请渠道；
个人可以依法向人民法院提起诉讼。 2、 发行人在内控制度中明确约定了
用户行使权利时的处理机制和处理流
程。
定了信息安全及隐私保护、风险评估、
隐私保护管理、访问控制管理、隐私
数据泄露响应管理等内部特定控制程
第五十一条 个人信息处理者应当根据个人信
序。
息的处理目的、处理方式、个人信息的种类以
及对个人权益的影响、可能存在的安全风险
针对重要级数据进行加密。
等，采取下列措施确保个人信息处理活动符合
法律、行政法规的规定，并防止未经授权的访
术、身份认证等提供网络服务，确保
问以及个人信息泄露、篡改、丢失：
各类用户数据在传输过程中的安全。
（一）制定内部管理制度和操作规程；
个人信息处 4、发行人已设置合理的数据权限管理
（二）对个人信息实行分类管理；
理者的义务 制度，严格控制不同环境的访问权限，
（三）采取相应的加密、去标识化等安全技术
实施最小授权原则和职责分离原则，
措施；
并建立不同类别和级别的数据访问授
（四）合理确定个人信息处理的操作权限，并
权规则和授权流程。
定期对从业人员进行安全教育和培训；
（五）制定并组织实施个人信息安全事件应急
书，并与员工签订相关安全保密协议，
预案；
对关键岗位员工进行考核和信息安全
（六）法律、行政法规规定的其他措施。
及隐私保护管理培训。
程，发生个人信息安全事件时，发行
人将立即启动应急预案，控制安全事
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件的影响和后果。
发行人对数据生命周期的全流程进行
第五十四条 个人信息处理者应当定期对其处
监控与审计，防止用户信息遭遇未经
合规审计 理个人信息遵守法律、行政法规的情况进行合
授权的访问、公开披露、使用、修改、
规审计。
人为或意外的损坏或丢失。
第五十五条 有下列情形之一的，个人信息处
理者应当事前进行个人信息保护影响评估，并
对处理情况进行记录：
（一）处理敏感个人信息；
事前个人信 发行人不涉及第（一）至（五）项所
（二）利用个人信息进行自动化决策；
息保护影响 述处理敏感个人信息、利用个人信息
（三）委托处理个人信息、向其他个人信息处
评估 进行自动化决策等情形。
理者提供个人信息、公开个人信息；
（四）向境外提供个人信息；
（五）其他对个人权益有重大影响的个人信息
处理活动。
第五十七条 发生或者可能发生个人信息泄
露、篡改、丢失的，个人信息处理者应当立即
采取补救措施，并通知履行个人信息保护职责
的部门和个人。通知应当包括下列事项： 发行人建立个人信息安全事件应急处
（一）发生或者可能发生个人信息泄露、篡改、 置制度。发生或者可能发生个人信息
丢失的信息种类、原因和可能造成的危害； 泄露事件时，发行人将立即采取处置
信息泄露、篡
（二）个人信息处理者采取的补救措施和个人 措施，对事件进行初步审查和事件识
改、丢失的补
可以采取的减轻危害的措施； 别，确定数据安全事件是否涉及个人
救措施
（三）个人信息处理者的联系方式。 信息泄露，采取技术措施和其他必要
个人信息处理者采取措施能够有效避免信息 措施，消除安全隐患，防止危害扩大，
泄露、篡改、丢失造成危害的，个人信息处理 并根据法律要求履行通知义务。
者可以不通知个人；履行个人信息保护职责的
部门认为可能造成危害的，有权要求个人信息
处理者通知个人。
主要内容 具体规定 落实情况
第十条 建设、运营网络或者通过网络提供服
务，应当依照法律、行政法规的规定和国家标
公司重视保护用户的个人信息安全，
准的强制性要求，采取技术措施和其他必要措
采用符合国家或行业标准的安全技术
施，保障网络安全、稳定运行，有效应对网络
数据安全性 措施及组织和管理措施最大程度降低
安全事件，防范网络违法犯罪活动，维护网络
用户信息被泄露、毁损、误用、非授
数据的完整性、保密性和可用性。
权访问等风险。
第四十条 网络运营者应当对其收集的用户信
息严格保密，并建立健全用户信息保护制度。
个人信息收 第四十一条 网络运营者收集、使用个人信息， 1、发行人以“明确告知”和“事先同
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集 应当遵循合法、正当、必要的原则，公开收集、 意”作为收集个人信息的前提，符合
使用规则，明示收集、使用信息的目的、方式 法律规定。
和范围，并经被收集者同意。 2、 发行人已制定相关使用规则，确
网络运营者不得收集与其提供的服务无关的 保处理信息前取得用户同意，符合法
个人信息，不得违反法律、行政法规的规定和 律规定。
双方的约定收集、使用个人信息，并应当依照 3、发行人根据下列原则收集用户个人
法律、行政法规的规定和与用户的约定，处理 信息：权责一致原则、目的明确原则、
其保存的个人信息。 选择同意原则、最少够用原则、确保
安全原则、主体参与原则、公开透明
原则等。并按照国家或行业规定安全
标准，采取安全保护措施保护用户个
人信息。
第四十二条 网络运营者不得泄露、篡改、毁 1、发行人以“明确告知”和“事先同
损其收集的个人信息；未经被收集者同意，不 意”作为收集个人信息的前提，符合
得向他人提供个人信息。但是，经过处理无法 法律规定。
识别特定个人且不能复原的除外。 2、除用户明确同意、法律法规明确规
网络运营者应当采取技术措施和其他必要措 定或按政府部门的要求、为实现隐私
数据安全
施，确保其收集的个人信息安全，防止信息泄 权政策中声明的目的或明示的情形
露、毁损、丢失。在发生或者可能发生个人信 外，发行人不会向其他任何公司、组
息泄露、毁损、丢失的情况时，应当立即采取 织和个人分享用户个人信息。
补救措施，按照规定及时告知用户并向有关主 3、发行人已制定相关制度并采取数据
管部门报告。 安全措施，保证用户数据安全。
发行人《隐私权政策》中明确告知用
户对个人信息享有多种方式的控制
第四十三条 个人发现网络运营者违反法律、
权，包括：访问、更正/修改、删除个
行政法规的规定或者双方的约定收集、使用其
人信息，也可以撤回之前作出的对个
个人信息存 个人信息的，有权要求网络运营者删除其个人
人信息的同意，同时也可以注销个人
储、删除 信息；发现网络运营者收集、存储的其个人信
账号。为便于用户行使上述控制权，
息有错误的，有权要求网络运营者予以更正。
在产品的相关功能页面提供了操作指
网络运营者应当采取措施予以删除或者更正。
引和操作设置，用户均可以自行进行
操作。
第四十四条 任何个人和组织不得窃取或者以 意”作为收集个人信息的前提，符合
不得非法获
其他非法方式获取个人信息，不得非法出售或 法律规定。
取个人信息
者非法向他人提供个人信息。 2、发行人严格按照《隐私权政策》收
集用户个人信息。
发行人建立个人信息安全事件应急处
第四十七条 网络运营者应当加强对其用户发
置制度。发生或者可能发生个人信息
布的信息的管理，发现法律、行政法规禁止发
个人信息应 泄露事件时，发行人将立即采取处置
布或者传输的信息的，应当立即停止传输该信
急事件处理 措施，对事件进行初步审查和事件识
息，采取消除等处置措施，防止信息扩散，保
别，确定数据安全事件是否涉及个人
存有关记录，并向有关主管部门报告。
信息泄露，采取技术措施和其他必要
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措施，消除安全隐患，防止危害扩大，
并根据法律要求履行通知义务。
用户可通过产品功能页面的在线客服
第四十九条 网络运营者应当建立网络信息安
联系或者在线提交意见反馈、发送电
全投诉、举报制度，公布投诉、举报方式等信
子邮件、邮寄信件等多种方式直接与
沟通渠道及 息，及时受理并处理有关网络信息安全的投诉
发行人的个人信息保护专员取得联
处理机制 和举报。
系，为用户提供了个人行权申请渠道；
网络运营者对网信部门和有关部门依法实施
的监督检查，应当予以配合。
户行使权利时的处理机制和处理流
程。
综上，发行人已严格落实《中华人民共和国数据安全法》及电信领域相关法
规要求。
（五）说明是否通过非电信业务经营活动产生或收集数据，对维护相关数
据安全所采取的有效措施，报告期内是否受过相关主管部门的行政处罚
采取的有效措施
发行人主要业务包括 CAD 软件业务、CAD 云化业务和互联网广告推广业务。
信业务。
CAD 软件业务主要以公司浩辰 CAD、浩辰 3D 软件为载体开展业务。浩辰
CAD、浩辰 3D 软件为在电脑终端运行的软件产品，除软件激活时需向公司提供
少量用户设备特征信息外，用户使用软件时相关数据均存储于客户本地终端，发
行人不获取相关数据。软件激活时获取的设备特征信息是通过第三方加密公司的
加密技术和自研加密技术生成的机器指纹，发行人均无法识别和还原用户的终端
信息。
CAD 云化业务和互联网广告推广业务主要以公司浩辰 CAD 看图王产品为载
体开展业务。浩辰 CAD 看图王产品主要利用互联网向用户提供服务，在提供核
心功能和服务时，根据适用场景不同，向用户申请授权使用其用户设备信息、手
机号或电子邮箱等用户个人信息。浩辰 CAD 看图王获取和使用的具体用户信息
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
情况详见本题回复之“一、（四）说明是否已严格落实《中华人民共和国数据安
全法》及电信领域相关法规要求”的相关内容。
对于前述业务开展过程中公司所获取的用户信息数据，公司通过采用本题第
（2）小问回复中所述的相关数据安全保护措施，有效维护了用户信息数据安全。
因此，发行人存在通过非电信业务经营活动产生或收集用户信息数据的情况，
对维护相关数据安全采取了有效措施。
公司主要从事 CAD 相关软件的研发及推广销售业务。随着浩辰 CAD 看图
王用户规模的扩大，2017 年 9 月起，公司开始通过浩辰 CAD 看图王从事互联网
广告业务。公司持续完善各项管理制度，落实互联网广告及信息安全相关法规要
求，但也存在对法规的理解偏差或执行不到位的情形。报告期内，因 CAD 看图
王软件存在违规收集个人信息行为，发行人副总经理被主管部门处以罚款，也被
江苏省通信管理局要求整改。公司积极落实整改要求，整改完成后，浩辰 CAD
看图王经第三方评测达标。具体情况详见《招股说明书》
“第七节 公司治理与独
立性”之“五、发行人报告期内违法违规情况”。
除上述情况外，发行人报告期内不存在因数据安全受到行政处罚的情形。
二、中介机构核查情况
（一）核查程序
针对上述问题，本所律师执行了如下核查程序：
网产品用户信息安全管理制度》
《数据分类分级管理制度》
《隐私权政策》等公司
制度文件；
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
《网络安全法》等相关法律法规；
（https://www.miit.gov.cn）、国家互联网信息办公室（http://www.cac.gov.cn）、互
联网信息 服务投诉 平台（ https://ts.isc.org.cn ）、信用 苏州行政 处罚公示 专 栏
（credit.suzhou.gov.cn）等相关网站。
（二）核查结论
经核查，本所律师认为：
务等）的云服务，无需取得相应电信业务的经营许可；
险的措施，对客户数据安全保障做出了充分承诺，已落实数据分类分级、重要数
据风险评估等电信业务数据安全保护基线要求；
审核要求，以及信息技术等创新技术的安全评估要求，可以确保数据分析利用的
可靠性；
要求；
对维护相关数据安全采取了有效措施。除招股说明书披露的情况外，报告期内未
受过相关主管部门的行政处罚。
本补充法律意见书一式四份，自本所盖章并由经办律师签字之日起生效，各
份均具有同等法律效力。
（以下无正文，为签署页）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（四）
（本页无正文，系《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（四）》之签署页）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（五）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9、11、12 楼
电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
目 录
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（五）
致：苏州浩辰软件股份有限公司
上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州浩辰软件股份有
限公司（以下简称“发行人”或“公司”或“股份公司”）的委托，并根据发
行人与本所签订的《专项法律服务委托协议》，作为发行人首次公开发行股票
并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华
人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《首次公开发行股票注册
管理办法》等相关法律、法规、规章及规范性文件的规定，就本次发行上市所
涉有关事宜出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作
报告》”）和《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。
根据上海证券交易所 2021 年 12 月 17 日下发的“上证科审（审核）[2021]742
号”《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的审核问询函》（以下简称“《首轮问询函》”）和 2022 年 3 月 8 日下发
的“上证科审（审核）[2022]106 号”《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第
二轮问询函》”），分别出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》（以
下简称“《补充法律意见书（一）》”）和《上海市锦天城律师事务所关于苏
州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。
因报告期截止日变更需要更新的内容，本所出具了《上海市锦天城律师事
务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充
法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）。
根据中国证券监督管理委员会 2022 年 10 月 18 日下发的《苏州浩辰软件股
份有限公司注册阶段问询问题》，本所出具了《上海市锦天城律师事务所关于
苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
书（四）》（以下简称“《补充法律意见书（四）》”）
上述《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
《补充法律意见书（三）》和《补充法律意见书（四）》合称“原法律意见书”。
鉴于发行人报告期截止日发生变更，立信会计师事务所（特殊普通合伙）
已对 2020 年度、2021 年度、2022 年度（以下简称三年一期或者报告期）发行
人的财务状况进行审计并出具了《审计报告》，本所律师现对 2022 年 7 月 1 日
至本补充法律意见书出具日期间（以下简称“补充核查期间”）发行人生产经
营过程中发生重大事项或者重大变化进行补充核查，在此基础上，本所律师出
具《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》
（以下简称“本补充法律意见书”）。
本补充法律意见书是对本所已出具的《律师工作报告》及原法律意见书相
关内容的补充，并构成前述文件不可分割的一部分，对于《律师工作报告》及
原法律意见书中已披露且不涉及更新或不影响整体内容的事项，本补充法律意
见书不再重复披露。
本所在《律师工作报告》及原法律意见书中对相关用语的释义、缩写适用
于本补充法律意见书，本所在《律师工作报告》及原法律意见书中发表法律意
见的前提和假设同样适用于本补充法律意见书。对于本补充法律意见书特别说
明的事项，以本补充法律意见书的说明为准。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
释 义
本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列简称分别具有如下全称或
含义：
简称 全称或含义
发行人、公司、股份
指 苏州浩辰软件股份有限公司
公司、浩辰软件
浩辰有限 指 苏州浩辰科技发展有限公司，系发行人的前身
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注
本次发行 指
册后在境内首次公开发行人民币普通股
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注
本次发行上市 指 册后在境内首次公开发行人民币普通股并在科创板上市交
易
本所 指 上海市锦天城律师事务所
保荐机构/主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
《苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创
《招股说明书》 指
板上市招股说明书（申报稿）》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
《律师工作报告》 指
股票并在科创板上市的律师工作报告》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
《法律意见书》 指
股票并在科创板上市的法律意见书》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
指
（一）》 股票并在科创板上市的法律意见书（一）》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
指
（二）》 股票并在科创板上市的法律意见书（二）》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
指
（三）》 股票并在科创板上市的法律意见书（三）》
《补充法律意见书 本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行
指
（四）》 股票并在科创板上市的法律意见书（四）》
《审计报告》 指 立信会计师出具的“[2023]第 ZA10352 号”《审计报告》
《内部控制鉴证报 立信会计师出具的“信会师报字[2023]第 ZA10348 号”《内
指
告》 部控制鉴证报告》
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
报告期 指 2020 年、2021 年和 2022 年
西安浩辰 指 西安浩辰软件有限公司
乐普盛通 指 北京乐普盛通信息技术有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修正）
《著作权法》 指 《中华人民共和国著作权法》（2020 年修订）
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订）
《注册管理办法》 指 《首次公开发行股票注册管理办法》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》（2020 年 12 月修
《科创板上市规则》 指
订）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中华人民共和国，仅就本补充法律意见书而言，不含香港特
中国 指
别行政区、澳门特别行政区、台湾地区
元 指 人民币元
注：本文件中列示的合计数据可能与相关单项数据加总得出的结果存在微小差异，系
由计算过程中四舍五入造成。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
正 文
一、本次发行上市的批准及授权
发行人本次公开发行股票并上市事宜已经按照法定程序由 2021 年 9 月 16
日召开的 2021 年第二次临时股东大会以合法有效的决议审议通过。截至本补充
法律意见书出具之日，发行人上述股东大会批准及授权尚在有效期内。经本所
律师查验，补充核查期间，发行人未对本次发行与上市方案等进行任何调整。
本所律师认为，发行人关于本次发行上市的批准和授权合法、有效。截至
本补充法律意见书出具之日，发行人关于本次发行上市的批准和授权尚在有效
期内，未发生变更。
海证券交易所科创板上市委 2022 年第 62 次审议会议审核通过。
综上所述，本所律师认为，发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市
已获得发行人股东大会的批准；发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市
有关事宜的授权范围、程序合法有效；依据《证券法》《公司法》《注册管理
办法》等有关法律、法规、规章、规范性文件的规定，发行人首次公开发行股
票并在科创板上市的申请已由上海证券交易所审核通过，尚需取得中国证监会
同意注册的决定。
二、发行人本次发行上市的主体资格
本所律师已经在《法律意见书》“二、发行人本次发行上市的主体资格”
中披露了发行人具备本次发行并上市的主体资格。
经本所律师查验，补充核查期间，发行人不存在法律、法规及规范性文件
和《公司章程》规定的应当终止的情形。发行人具备健全且运行良好的组织机
构，相关机构和人员能够依法履行职责。
本所律师认为，发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，
具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《证
券法》《公司法》《注册管理办法》等法律、法规、规章及规范性文件的规定，
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
具备本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
（一）发行人本次发行上市符合《公司法》规定的发行条件
通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人本
次拟向社会公众公开发行的股份均为人民币普通股股票，同股同权，每股的发
行条件和价格相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
第一百二十七条的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人已就拟向社会公众公开发行股
票的种类、面值、数量、发行对象和定价方式等作出决议，符合《公司法》第
一百三十三条的规定。
（二）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
构，符合《证券法》第十条第一款的规定。
发行人的书面确认，发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会；选举
了董事（含独立董事）、监事（含职工代表监事）；聘任了总经理、副总经理、
财务总监和董事会秘书等高级管理人员；董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会和战略委员会；并根据生产经营需要设置了相应的职能部
门。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款
第（一）项的规定。
证报告》，并经本所律师对发行人重要财产、重大合同等资料查验，检索国家
企业信用信息公示系统及访谈发行人实际控制人，发行人具有持续经营能力，
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规
定。
理、税务等主管部门开具的合规证明及公安机关出具的无犯罪记录证明，发行
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财
产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一
款第（四）项的规定。
（三）发行人本次发行上市符合《注册管理办法》规定的相关条件
发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，符合《注册管理
办法》第十条的规定。
根据《审计报告》《内部控制鉴证报告》及发行人的书面确认，报告期内，
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信
息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成
果和现金流量，并由立信会计师出具标准无保留意见的《审计报告》；发行人
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和
财务报告的可靠性，并由立信会计师事务所出具无保留意见的《内部控制鉴证
报告》，符合《注册管理办法》第十一条的规定。
（1）根据发行人的书面确认和控股股东、实际控制人出具的承诺及《律师
工作报告》之“五、发行人的独立性”“九、发行人的关联交易及同业竞争”
“十、发行人的主要财产”部分的核查情况，发行人资产完整、业务、人员、
财务及机构独立，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存
在同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册管
理办法》第十二条第（一）项的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和股东”“八、发行
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
人的业务”“九、发行人的关联交易及同业竞争”“十五、发行人的董事、监
事、高级管理人员和核心技术人员及变化”所述，并经核查相关人员简历，发
行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近两年内主营业务
和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和
受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实
际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《注
册管理办法》第十二条第（二）项的规定。
（3）如《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”“十一、发行人
的重大债权债务”“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分的核查情况，发
行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重
大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持
续经营有重大不利影响的事项，符合《注册管理办法》第十二条第（三）项的
规定。
（1）根据《公司章程》《招股说明书》及发行人的书面确认，发行人主营
业务是 CAD 相关软件的研发及推广销售。根据发行人持有的《营业执照》《公
司章程》及国家有关产业政策，发行人的生产经营符合法律、行政法规的规定，
符合国家产业政策，符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分
的核查情况，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在
欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、
生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册管理办法》第十
三条第二款的规定。
（3）根据董事、监事和高级管理人员的无犯罪记录证明、出具的相关声明，
并经本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、
中国执行信息公开网、信用中国等网站查询，发行人的董事、监事和高级管理
人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关
立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
形，符合《注册管理办法》第十三条第三款的规定。
（四）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
本所律师认为，发行人符合中国证监会规定的发行条件，符合《科创板上
市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
根据发行人的工商资料、《营业执照》《公司章程》《招股说明书》《审
计报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行
前注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，发行后股
本总额不少于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规
定。
根据发行人的工商资料、营业执照、《公司章程》《招股说明书》《审计
报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行前
注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，占本次发行
后公司总股本的比例不低于 25%，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（三）
项的规定。
根据《审计报告》和《预计市值分析报告》，发行人本次发行上市预计市
值不低于 10 亿元，发行人 2021 年度和 2022 年度归属母公司所有者净利润（扣
除非经常性损益前后孰低）分别为 6,713.67 万元和 5,965.90 万元，2022 年度营
业收入为 24,074.64 万元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币
板上市规则》第 2.1.2 条第（一）项的规定。
综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》
《注册管理办法》和《科创板上市规则》的相关规定，发行人具备本次发行上
市的实质条件。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
四、发行人的设立
本所律师已经在《律师工作报告》“四、发行人的设立”中披露了发行人
的设立情况。
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的设立情况未
发生变化，发行人设立及改制的程序、资格、条件、方式等均符合设立当时有
关法律、法规、部门规章和规范性文件的规定。
五、发行人的独立性
根据发行人的说明、《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发
行人的业务、资产、人员、机构和财务的独立性未发生重大变化。发行人具有
完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；发行人的资产、人员、机构、
财务、业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；发行人在独
立性方面不存在严重缺陷。
六、发行人的发起人、股东和实际控制人
本所律师已经在《律师工作报告》“六、发行人的发起人和股东”和《补
充法律意见书（一）》“1.2 关于实际控制人”中披露了发行人的发起人、股东
和实际控制人情况。补充核查期间，除星永宇合伙部分合伙人职务发生变化外，
发行人的发起人、实际控制人和其他股东未发生变化。
星永宇合伙部分合伙人职务的变化情况如下：
名称 苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91320594MA2278LH56
执行事务合伙人 胡立新
中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区星湖街328号崇文
住所
路国华大厦B511
注册资本 852.00万元
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
合伙期限 2020年8月13日至无固定期限
一般项目：企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除
经营范围
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
成立日期 2020年8月13日
星永宇合伙的合伙人及出资情况如下：
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
职工代表监事、人事行政总
监
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
合计 852.00 100.00
除上述情况外，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的发起人、股东
和实际控制人未发生其他变化。
七、发行人的股本及演变
根据发行人的说明并经本所律师查验，补充核查期间，发行人不存在股本
设置或股权结构发生变动的情况，发行人股东所持发行人股份不存在被质押、
冻结或设定其他权利限制的情形，亦未涉及任何纠纷、争议或诉讼。
八、发行人的业务
（一）发行人的经营范围和经营方式
根据发行人的《营业执照》《招股说明书》和发行人说明，经本所律师查
验，补充核查期间，发行人的经营范围和经营方式均在其《营业执照》和《公
司章程》规定的内容之内，符合有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，
未发生变化。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
（二）发行人的生产经营资质
截至本补充法律意见书出具之日，发行人持有如下与经营活动相关的资质、
许可：
发证日期/备案日
序号 证书名称 编号 颁发机构 有效期
期/核发日期
江苏省科学技术
高新技术企业证 厅、江苏省财政
书 厅、江苏省国家
税务局
苏 江苏省软件行业
RQ-2016-E0186 协会
中华人民共和国
江苏省通信管理
局
营许可证
质量管理体系认 41621QZ0705RO 杭州标服认证有
证证书 M 限公司
中华人民共和国 中华人民共和国
册登记证书 关
根据发行人提供的资质证照，经本所律师查验，本所律师认为，发行人已
取得从事生产经营活动所必需的行政许可、备案、注册或者认证等资质；补充
核查期间，发行人已取得的行政许可、备案、注册或者认证等资质尚在有效期
内，不存在被吊销、撤销、注销、撤回的重大法律风险或者存在到期无法延续
的风险。
（三）发行人在中国大陆以外的经营
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师对发行人相关业务合同的查
验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人未设立境外子公司，但存在境外
销售情况，报告期内，发行人境外销售占主营业务收入的比重分别为 36.44%、
（四）发行人业务的变更情况
根据发行人历次《营业执照》、公司章程及发行人的说明，发行人主营业
务是 CAD 相关软件的研发及推广销售。报告期内，发行人主营业务未发生变更。
（五）发行人的主营业务突出
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
根据《审计报告》，报告期内，发行人的主营业务收入均占当年营业收入
的 95%以上。本所律师认为，发行人的主营业务突出。
（六）发行人的持续经营能力
根据《审计报告》《公司章程》，发行人订立的有关重大合同、股东大会、
董事会和监事会的会议资料及其他相关资料，并经本所律师查验，截至本补充
法律意见书出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。
九、发行人的关联交易及同业竞争
（一）关联方
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的关联方变化
情况如下：
（1）发行人控股股东、实际控制人
补充核查期间，公司的控股股东、实际控制人情况未发生变化。
（2）一致行动人、直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然人
补充核查期间，一致行动人、直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然
人未发生变化。
（3）发行人董事、监事和高级管理人员
补充核查期间，发行人的董事、监事和高级管理人员未发生变化。
（4）直接或间接控制发行人的法人或其他组织的董事、监事、高级管理
人员或其他主要负责人
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
（5）其他关联自然人
发行人其他关联自然人包括：发行人控股股东、实际控制人、直接或间接
持有 5%以上股份的自然人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员，
包括其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其
配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
（1）发行人控制或具有重大影响的企业
补充核查期间，发行人控制或具有重大影响的企业未发生变化。
安软件园唐乐阁 F 座 1 栋 10501”。
本次变更后，西安浩辰的基本情况如下：
名称 西安浩辰软件有限公司
统一社会信用代码 91610131057129841F
注册地址 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F 座 1 栋 10501
法定代表人 胡立新
注册资本 1,500 万
营业期限 2013 年 1 月 18 日至无固定期限
计算机软硬件的设计、开发、销售、并承接相关网络工程；计算机技
术服务、软件服务外包；销售半导体产品及配件、半导体原辅材料、
化工原料及化工产品（不含易燃易爆危险品）、普通机械、电器设备、
经营范围
办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相关信息咨询；
货物与技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物与技术的进出口除
外）。（以上经营范围除国家专控及前置许可项目）
本次变更后，西安分公司的基本情况如下：
名称 苏州浩辰软件股份有限公司西安分公司
统一社会信用代码 916101315702006379
注册地址 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F 座 1 栋 10501
负责人 陆翔
营业期限 2011 年 3 月 2 日至无固定期限
一般经营项目：设计开发销售计算机软硬件、并承接相关网络工程、
经营范围 计算机技术服务、软件外包。（以上经营范围除国家规定的专控及前
置许可证项目）
（2）直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
补充核查期间，直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织未发生变化。
（3）直接或间接控制发行人的法人或其他组织所控制的除上市公司及其
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
控股子公司以外的法人或其他组织
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
（4）由前述关联自然人或关联法人直接或间接控制的，或由关联自然人
（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织
补充核查期间，关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的
法人或其他组织变化如下：
序号 关联方 关联关系 变化情况
发行人董事陆幼辰担 企业名称变更为“苏州安苏
任董事的公司 百货有限公司”
除上述情况外，前述关联自然人或关联法人直接或间接控制的，或由关联
自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织未发生变
化。
（5）间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
补充核查期间，间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织未发生其他变
化。
补充核查期间，发行人的其他关联方未发生变化。
（二）关联交易情况
根据《审计报告》、发行人的说明、对发行人财务总监的访谈，经本所律
师查验，补充核查期间，发行人的关联交易情况如下：
（1）关键管理人员薪酬
报告期内，公司关键管理人员薪酬如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
关键管理人员薪酬 1,041.05 1,429.88 1,265.96
（2）接受关联方服务
报告期内，公司接受了部分离职员工设立的 11 家推广服务商提供的软件推
广服务，主要服务内容包括为公司寻求潜在业务机会，推广公司软件产品，撮
合公司与软件用户完成签约。2020 年度，交易金额为 356.16 万元，占当期营业
收入的比重分别为 1.92%，2021 年起未发生交易。具体情况如下：
从公司离职并设立或加入了 11 家推广服务商，开展软件产品销售推广业务。由
于前述销售人员具有良好的销售渠道和客户群体、较高的产品熟识度和较强的
合作意愿，因此，2018 年底开始公司接受了前述推广服务商提供的软件推广服
务，推广服务费以销售业绩为基础，结合销售团队离职前业绩考核比例及其他
调整事项经协商后确定，交易价格公允、合理。
相关销售人员有意重新回归公司。鉴于前述销售人员销售经验较为丰富，且前
述销售人员回归后有利于进一步加强公司对客户资源的管理，因此公司同意相
关推广服务商员工入职公司。2020 年 10 月起，公司已停止与前述推广服务商
发生业务往来，相关推广服务商均已于 2021 年 5 月底前办理完成工商注销手续。
报告期内，公司接受前述推广服务商服务的交易金额如下：
单位：万元
关联方 交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广州地区服务商 - 167.13
其中：①广州华尔讯软件科技有限公
- - 24.47
司
②广州世创软件科技有限公司 - - 8.75
③广州市宁迅科技有限公司 - - 48.10
④广州市鹏源科技有限公司 - - 23.77
⑤广州佑辰科技有限公司 - - 10.58
⑥广州粤智软件科技有限公司 - - 51.46
成都地区服务商 - 177.28
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
关联方 交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
其中：①成都博瑞志诚科技有限公司 - - 42.87
②四川江和华科技有限公司 - - 42.65
③四川青羽雕科技有限公司 - - 35.95
④四川蜀渝国软科技有限公司 - - 55.82
苏州地区服务商 - 11.74
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 - - 11.74
合计 - 356.16
（1）关联方资金拆借
单位：万元
关联方 期间 期初余额 本期拆出额 本期归还额 期末余额
胡立新 2021 年度 -4.59 4.59 - -
注 1：2021 年 6 月，胡立新已就前述资金拆借向公司分别支付利息。
注 2：胡立新 2019 年、2020 年期末余额-4.59 万元，为应付胡立新拆借款项，2021 年
（2）为关联方垫付费用
北京浩辰通视科技发展集团为公司高级管理人员陆翔、潘立、梁江、邓力
群于 1996 年 4 月设立的企业，报告期内无实际经营业务，且已于 2021 年 2 月
完成注销。
归还的垫付款及利息合计 1.07 万元。本次交易资金垫付款金额较小，且公司根
据同期贷款基准利率收取了利息，交易价格公允、合理。
（3）关联方代收代付款项
报告期内，公司离职员工设立的推广服务商曾存在收取公司款项后代公司
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
支付员工个人业绩提成、房租及押金款等款项的情形，主要原因为：1、公司员
工自公司离职并创立/加入推广服务商后，要求公司将部分尚未结清的薪酬奖金
支付给推广服务商银行账户，推广服务商收到前述未结薪酬后再行支付给该等
员工；2、2020 年 3 月，公司原租赁的广州地区办公场所无法正常提供物业服
务，同时总部人员不便前往广州处理租赁新办公室的具体事务，因此将租房款
及押金支付给广州服务商，由其协助代为办理具体事务；3、报告期内公司个别
员工存在通过费用报销形式变相领取个人业绩提成的情形，相关款项通过关联
方最终支付给前述人员。具体金额如下：
单位：万元
关联方 款项性质 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广州服务商 - - -
其中：①广州市宁迅科技有限公司 离职时尚未 - - -
②广州市鹏源科技有限公司 结清薪酬 - - -
③广州粤智软件科技有限公司 - - -
广州服务商 - - 13.40
房租及押金
其中：广州粤智软件科技有限公司 - - 13.40
成都服务商 费用报销形 - - 5.75
式变相领取
其中：成都博瑞志诚科技有限公司 个人业绩提 - - 5.75
成
苏州服务商 离职时尚未 - - 12.29
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 结清薪酬 - - 12.29
报告期内，公司曾存在代离职员工设立的推广服务商发放薪酬的情况，主
要原因为：2020 年推广服务商员工重新入职发行人时，公司要求离职员工尽快
注销其设立的推广服务商。由于发行人与推广服务商结算服务费用存在一定时
滞，为尽早启动推广服务商注销进程，经推广服务商员工与发行人协商，待服
务费用核算完毕后，由公司直接向前述员工支付尚未结清的代理费尾款。截至
商支付服务费用，并代其支付职工薪酬。具体金额如下：
单位：万元
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
关联方 款项性质 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广州服务商 - 5.86 26.70
其中：①广州华尔讯软件科技有限公司 - 2.30 9.47
②广州市宁迅科技有限公司 - 0.96 6.08
③广州市鹏源科技有限公司 推广服务商 - 0.22 1.84
④广州佑辰科技有限公司 薪酬 - - 0.33
⑤广州粤智软件科技有限公司 - 2.38 8.98
苏州服务商 - - 2.24
其中：苏州吉思达软件科技有限公司 - - 2.24
截至本补充法律意见书出具之日，前述事项所涉个税均已缴纳。
单位：万元
项目 关联方 款项性质
出资补足款 - - 81.27
胡立新
资金拆借款本息 - - 6.66
出资补足款 - - 25.51
陆翔
资金拆借款利息 - - 0.00
其他应收款 梁江 出资补足款 - - 25.51
梁海霞 出资补足款 - - 16.70
邓力群 出资补足款 - - 25.51
潘立 出资补足款 - - 25.51
俞怀谷 资金拆借款利息 - - 0.94
陆翔 报销款 0.45 0.34 0.09
梁海霞 报销款 0.01 - -
潘立 报销款 - 0.10 0.17
其他应付款 俞怀谷 报销款 - - 0.02
黄梅雨 报销款 5.39 0.07 0.03
胡立新 借款 - - 4.59
梁江 报销款 0.10 - -
（三）关联交易的公允性
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师查验，本所律师认为，发
行人关联交易定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（四）减少并规范关联交易的承诺
为了减少和规范与公司的关联交易，发行人控股股东、实际控制人及一致
行动人及公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的
承诺函》。
本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人及一致行动人及公司董事、
监事、高级管理人员采取的减少并规范关联交易措施合法、有效。
（五）关联交易决策制度
经本所律师查验，补充核查期间，发行人的关联交易决策制度未发生变化。
本所律师认为，发行人的章程、有关议事规则及关联交易决策制度等内部
规定中明确的关联交易公允决策程序合法、有效。
（六）同业竞争
经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业未从事与发行人相同或类似的业务，与发行人
不存在同业竞争。
十、发行人的主要财产
（一）发行人及其子公司的不动产权
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人及子公
司所取得不动产权的情况未发生变化。
具体如下：
建筑面积 抵押情
权利人 房产权证号 坐落 规划用途
（m2） 况
陕（2023）西安 西安市高新区科技
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人的房屋
不存在查封和抵押等权利限制。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人将自有苏州工业园区东平街 286
号建筑物的部分办公室对外出租。具体情况见本补充法律意见书附件一《发行
人房屋出租情况》。
公司出租房产租金价格系参照周边商业写字楼租金价格，经双方协商确定，
价格公允，不存在利益输送的情形。公司所出租的房屋已经取得不动产权证书，
租赁房产不存在产权瑕疵。
（二）发行人及其子公司租赁的房屋
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之
日，发行人及其子公司租赁的房屋情况如下：
租赁面
序号 出租方 承租方 地址 租赁期限 用途
积（㎡）
成都华茂兴
成都市成华区二环路东二段 508 2021.1.1-
号 1 栋 4 单元 34 层 03 号房 2023.12.31
公司
兰州市城关区临夏路街道中山 2022.7.1-
路无号桥门大厦 14 层 1401-2 室 2023.6.30
上海市长宁区天山路 600 弄 1 号 2022.5.8-
武汉市洪山
高新技术创 武汉市洪山区书城路 26 号洪山 2022.12.1-
业服务有限 科技创业中心 A 栋 316 室 2023.11.30
责任公司
济南万城商
济南市历城区山大路 126 号山大 2021.4.1-
科创城 B#719 室 2024.3.31
有限公司
山西南丰房 太原市公元时代城 1#地 1 号楼
限公司 1912.1913 单元
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
青岛开发区井冈山路 157 号北办 2022.3.28-
公 1402 室 2025.3.28
西安睿力健
高新区科技二路西安软件园唐 2022.3.28-
乐阁 D 座 5 层西户部分办公区域 2023.3.27
公司
（三）发行人的知识产权
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人取得的
计算机软件著作权情况如下：
序 取得方
软件名称 著作权登记号 登记日期 首次发表日期 著作权人
号 式
浩辰三维 原始取
CAD 软件 得
浩辰二维 原始取
CAD 软件 得
发行人及子公司拥有的软件著作权情况详见本补充法律意见书附件二《发
行人计算机软件著作权登记证书清单》。
（1）境内商标
根据发行人提供的《商标注册证》及国家商标局出具的商标档案，经本所
律师查验，补充核查期间，发行人 3 项境内商标续展：
序 国际
注册号 权利人 商标名称 商标图案 专用权期限
号 分类
发行人申请取得 6 项新商标：
国际
序号 注册号 权利人 商标名称 商标图案 专用权期限
分类
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
（2）境外注册商标
补充核查期间，发行人 3 项境外商标续展，具体情况如下：
序
申请/注册号 国际分类 国别 权利人 商标名称 商标图案 专用权期限
号
根据发行人提供的资料并经本所律师查验，补充核查期间，发行人申请取
得 1 项外观专利：
专利权 专利类 专利到期 他项
序号 专利号 发明名称 申请日
人 型 日 权利
带视图导航图标图形
ZL202230 外观设
面板
（四）主要生产经营设备
根据《审计报告》及发行人提供的资料并经本所律师查验，截至本补充法
律意见书出具之日，发行人拥有的主要生产经营设备包括运输设备、办公设备，
该等设备均由发行人实际占有和使用。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
十一、发行人的重大债权债务
（一）重大合同
经核查，补充核查期间发行人无新增重大采购合同，新增重大销售合同的
基本情况如下：
签订主 合同签署
序号 客户名称 合同内容 合同金额 履行情况
体 日期
湖北今日头条 框架合同，按 正在履行
科技有限公司 实际业务结算 （注）
上海美约文化 框架合同，按
传播有限公司 实际业务结算
注：根据 2022 年 12 月湖北巨量引擎科技有限公司（湖北今日头条科技有限公司之关
联方）及湖北今日头条科技有限公司出具的关联关系证明，以及 2023 年 1 月湖北巨量引擎
科技有限公司与浩辰软件签署的框架合同，自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日期
间，原由湖北今日头条科技有限公司签署的广告位合作合同改由湖北巨量引擎科技有限公
司签署履行。
（二）侵权之债
经发行人说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行
人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的
重大侵权之债。
（三）发行人与关联方的重大债权债务关系及相互提供担保情况
发行人与关联方之间的重大债权债务参见本补充法律意见书“九、发行人
的关联交易及同业竞争”。
根据《审计报告》、发行人的说明及相关承诺，经本所律师查验，除已披
露的关联交易之外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务及相互提供
担保的情况。
（四）金额较大的其他应收、应付款
根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师查验，发行人金额较大的
其他应收、应付款均系由正常生产经营而发生的往来款，合法有效。
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
经本所律师查验，补充核查期间，发行人未发生过合并、分立、增资扩股、
减少注册资本、重大资产收购或出售的情形。
根据发行人说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具日，发行
人未来一年内没有拟进行资产置换、资产剥离、资产收购或资产出售的计划。
十三、发行人章程的制定和修改
根据发行人的说明并经本所律师查验，补充核查期间，发行人未对现行的
《公司章程》及《公司章程（草案）（上市后适用）》进行修改。发行人现行
的《公司章程》及《公司章程（草案）》符合有关法律、法规、规章和规范性
文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
（一）发行人具有健全的组织机构，补充核查期间，发行人的组织机构设
置未发生变化。
（二）发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，议事规则
的内容符合相关规定，补充核查期间，发行人未对现行的三会议事规则进行修
改、修订。
（三）经本所律师查验，补充核查期间，发行人召开的董事会、监事会、
股东大会的召开程序、授权、会议表决和决议内容合法、合规、真实、有效。
十五、发行人的董事、监事和高级管理人员及变化
发行人董事、监事及高级管理人员的设置、任职及职权范围符合法律、法
规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定，根据发行人的说明并经本所律
师查验，补充核查期间，发行人的董事、监事和高级管理人员的设置和任职情
况未发生变化。
十六、发行人的税务
（一）发行人的主要税种和税率
根据《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发行人及子公司执
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
行的主要税种、税率未发生变化，符合现行法律、法规及规范性文件的规定。
（二）发行人享受的税收优惠
根据《审计报告》并经本所律师查验，补充核查期间，发行人原享受的税
收优惠未发生变化，新增一项税收优惠，具体情况如下：
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的
公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）：“现行适用研发费
用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期
间，税前加计扣除比例提高至 100%。”
（三）发行人享受的财政补贴
根据《审计报告》及发行人的书面确认，报告期内发行人享受的财政补贴
情况如下：
单位：万元
序号 补助项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
业基地专项资金
目补助
设项目补助
创新政策高新技术企业研发投入增
长后补助
补助）
资本市场财政奖励
业基地专项资金
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
序号 补助项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
苏州市商务局商务转型创新发展专
项资金
购买园区自主品牌专利数据库服务
补贴
国土环保局-国一国二高排放汽车提
前淘汰补助补贴
合计 1,317.77 1,126.22 924.61
本所律师认为，发行人享受的财政补贴具有相应的政策依据，合法有效。
（四）发行人的完税情况
根据国家税务总局苏州工业园区税务局第一税务分局 2023 年 1 月 30 日出
具的《涉税信息查询结果告知书》，经金税三期税收管理系统查询，发行人自
根据国家税务总局西安高新技术产业开发区税务局 2023 年 2 月 2 日出具的
《涉税信息查询结果告知书》，西安浩辰自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月
根据发行人及其子公司提供的纳税申报表、完税证明、有关税收主管机关
出具的证明文件等并经本所律师查验，本所律师认为，补充核查期间，发行人
及其子公司能够履行纳税义务，不存在违反相关法律、法规的行为。
十七、发行人的环境保护、安全生产、产品质量和技术标准等
（一）发行人的环境保护、安全生产
公司属于软件和信息技术服务业，并非生产制造类企业，日常经营活动不
会对环境造成污染，无需办理排污许可证，无需履行相应的环评批复、环评验
收等环保手续；发行人无需取得安全生产许可或批准，报告期内发行人未发生
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
安全事故。
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师查询相关环保部门、安全生
产部门网站，本所律师认为，补充核查期间内发行人及其子公司报告期内未发
生过环境污染事件，不存在因违反有关环境保护、安全生产相关法律、法规、
规章和规范性文件而受到行政处罚的情形。
（二）发行人的产品质量、技术标准
经本所律师查验，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准的要求；
补充核查期间，发行人不存在因违反产品质量技术监督方面法律法规而被处罚
的情形。
（三）发行人的劳动用工及社会保险
截至 2022 年 12 月 31 日，发行人员工人数 629 人，其中缴纳社保、住房公
积金人数为 604 人，发行人未为 25 名员工缴纳社保、公积金，其中：11 人新
入职当月未缴纳；2 人月初离职未缴纳；10 人退休返聘；2 人缴纳农村医保。
根据本所律师核查及发行人及分子公司社保、公积金主管部门出具的证
明，补充核查期间，发行人及其子公司未因违反劳动法律法规和不缴纳社会保
险费、公积金受到行政处罚。
十八、发行人募集资金的运用
本所律师已在《律师工作报告》及原法律意见书中披露了发行人募集资金
的运用情况。经本所律师查验，补充核查期间，发行人未对募集资金拟投资项
目进行调整。
十九、发行人业务发展目标
根据发行人的说明并经本所律师查验，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人的业务发展目标未发生变更，发行人的业务发展战略、发展目标与其主
营业务一致，发行人的业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定。
二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
根据发行人说明及本所律师对发行人实际控制人的访谈并经本所律师通过
“中国裁判文书网”“全国法院被执行人信息查询系统”“国家企业信用信息
公示系统”“信用中国”等公示系统进行的查询，补充核查期间：
及其子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项。
的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚事项。
仲裁或行政处罚事项。
二十一、《招股说明书》法律风险的评价
本所律师未参与发行人《招股说明书》的编制，但已审阅发行招股说明书，
特别对发行人引用《律师工作报告》和原法律意见书及本补充法律意见书的相
关内容已认真审阅，发行人发行招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、与投资者保护相关的承诺
经本所律师查验，发行人及其控股股东、实际控制人、一致行动人、董事、
监事及高级管理人员等责任主体已根据相关法律、法规、规章和规范性文件的
要求在《招股说明书》等申报文件中作出相关承诺，同时出具了履行承诺约束
措施的承诺。
本所律师认为，发行人及其实际控制人、一致行动人、董事、监事及高级
管理人员等责任主体出具的相关承诺及约束措施符合法律、法规、规章和规范
性文件的相关规定，合法有效。
二十三、本次发行上市的结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，
发行人符合《证券法》《公司法》《注册管理办法》等有关法律、法规、规章
及规范性文件中有关公司首次公开发行股票并上市的条件；发行人《招股说明
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
书》中所引用的《律师工作报告》、原法律意见书及本补充法律意见书的内容
适当；发行人本次申请公开发行股票并在科创板上市已经取得股东大会必要的
批准和授权，且已由上海证券交易所审核通过，尚需取得中国证监会同意注册
的决定。
本补充法律意见书一式四份，自本所盖章并由经办律师签字之日起生效，
各份均具有同等法律效力。
（以下无正文，为签署页）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
（本页无正文，系《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》之签署页）
上海市锦天城律师事务所 经办律师：
何年生
负责人： 经办律师：
顾功耘 颜 强
经办律师：
袁 成
年 月 日
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
附件一：发行人房屋出租情况
序 面积
出租人 承租人 租期 房间号
号 （平方米）
室、105 室
诺富通（苏州）电子技术有限公
司
室
上海爱谱华顿电子科技（集团）
有限公司
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
序 面积
出租人 承租人 租期 房间号
号 （平方米）
天聚地合（苏州）科技股份有限
公司
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
附件二：发行人计算机软件著作权登记证书清单
首次发表 著作
序号 软件名称 著作权登记号 登记日期 取得方式
日期 权人
浩辰 CAD 平台软件（Linux 版）
V2023
浩辰 CAD 建筑设计系统软件
V2022
浩辰云图网页版（基础版）软
件 V3.0
浩辰云图网页版（高级版）软
件 V3.0
浩辰云图网页版（行业版）软
件 V3.0
浩辰 CAD 平台软件（Linux 版）
V2022
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
浩辰 CAD 建筑设计系统软件
[Gstarcad AEC] V2021
建筑采暖通风计算机辅助设计
软件 INTER-NT V2.0
建筑给排水计算机辅助设计软
件 INTER-GP V2.0
建筑电气计算机辅助设计软件
Inter-DQ V1.5
浩辰通用计算机辅助设计软件
ICAD V1.0
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软件
V4.0
浩辰 CAD 看图王 网页版软件
V4.0
浩辰 CAD 看图王 Android 版
软件 V4.0
浩辰 CAD 建筑设计系统软件
V2020
浩辰 CAD 测绘 iOS 版软件
V1.0
浩辰 CAD 测绘 Android 版软
件 V1.0
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V20
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软件
V2.5
浩辰 CAD 看图王 Android 版
软件 V2.5
CAD 手机看图（Android 版）
软件 V2.1
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
CAD 手机看图（iOS 版）软件
V2.1
浩辰 GstarPLM 产品生命周期
管理软件 V6.0
浩辰云图 移动版（Android 版）
软件 V2.1
浩辰云图 移动版（iOS 版）软
件 V2.1
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2016
浩辰 GstarPLM 产品生命周期
管理软件 V4.0
浩辰 GstarDSM 文档安全管理
软件 V2.0
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2015
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2015
浩辰电网规划设计软件
V2015
浩辰 CAD 移动客户端软件
V2.0
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2014
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2014
浩辰电网规划设计软件
V2013
浩辰 CAD365 云平台软件
V1.0
西安浩
辰
浩辰 GstarPMS 协同设计管理
软件 V1.0
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2013
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2013
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2012
浩辰 CAD 建筑电气软件
V2012
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2012
浩辰 CAD 电力电气软件
V2012
浩辰 CAD 移动客户端软件
V1.1
浩辰 CAD 图文档协同管理系
统软件 V1.0
浩辰协同设计管理软件
V2011
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
软件 V1.0
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2011
浩辰 CAD 架空线路软件
V2011
浩辰 CAD 暖通设计软件
V2010
浩辰 CAD 结构设计软件
V2010
浩辰 CAD 建筑设计软件
V2010
浩辰 CAD 电气设计软件
V2010
浩辰 CAD 机械设计软件
V2010
浩辰 CAD 给排水设计软件
V2010
浩辰电气工程计算软件
Inter-CAL V2010
浩辰架空线路优化设计软件
Inter-TL V2010
浩辰电力工程设计软件
Inter-Ep V7.0
浩辰电气工程设计软件
Inter-Dq V7.0
浩辰图档管理软件 GstarDM
V1.0
浩辰暖通工程设计软件 浩辰有
Inter-NT V7.0 限
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
浩辰给排水工程设计软件 浩辰有
Inter-GP V7.0 限
浩辰 CAD 给排水设计软件 浩辰有
V2009 限
浩辰 CAD 建筑设计软件 浩辰有
V2009 限
浩辰 CAD 结构设计软件 浩辰有
V2009 限
浩辰 CAD 机械设计软件 浩辰有
V2009 限
浩辰 CAD 电气设计软件 浩辰有
V2009 限
浩辰有
限
浩辰 CAD 暖通设计软件 浩辰有
V2009 限
建筑采暖通风计算机辅助设计 浩辰有
软件 INTER-NT V2.5 限
建筑暖通计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-NT V3.0 限
浩辰有
限
建筑电气计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-DQ V3.5 限
建筑电气计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-DQ V4.0 限
电力计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-EP V4.0 限
建筑给排水计算机辅助设计软 浩辰有
件 Inter-GP V4.0 限
浩辰自主平台电气计算机辅助 浩辰有
设计软件 IDq V2009i 限
浩辰自主平台给排水计算机辅 浩辰有
助设计软件 IGp V2009i 限
浩辰自主平台建筑计算机辅助 浩辰有
设计软件 IJz V2009i 限
浩辰通用计算机辅助设计软件 浩辰有
ICAD V2009i 限
浩辰自主平台机械计算机辅助 浩辰有
设计软件 IJx V2008i 限
浩辰自主平台结构计算机辅助 浩辰有
设计软件 IJg V2009i 限
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（五）
设计软件 INt V2009i 限
浩辰通用计算机辅助设计软件 浩辰有
ICAD V2008i 限
建筑给排水计算机辅助设计软 浩辰有
件 Inter-GP V5.0 限
电力线路辅助设计软件 浩辰有
Inter-SL V2.0 限
浩辰自主平台电气计算机辅助 浩辰有
设计软件 IDq V2005i 限
浩辰自主平台建筑计算机辅助 浩辰有
设计软件 IJz V2005i 限
建筑暖通计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-NT V5.0 限
建筑电气计算机辅助设计软件 浩辰有
Inter-DQ V5.0 限
浩辰自主平台暖通计算机辅助 浩辰有
设计软件 INt V2005i 限
浩辰通用计算机辅助设计软件 浩辰有
ICAD V2005i 限
浩辰自主平台给排水计算机辅 浩辰有
助设计软件 IGp V2005i 限
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（六）
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9、11、12 楼
电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（六）
致：苏州浩辰软件股份有限公司
上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州浩辰软件股份有
限公司（以下简称“发行人”或“公司”或“股份公司”）的委托，并根据发
行人与本所签订的《专项法律服务委托协议》，作为发行人首次公开发行股票
并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华
人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《首次公开发行股票注册
管理办法》等相关法律、法规、规章及规范性文件的规定，就本次发行上市所
涉有关事宜出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作
报告》”）和《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。
根据上海证券交易所 2021 年 12 月 17 日下发的“上证科审（审核）[2021]742
号”《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件的审核问询函》（以下简称“《首轮问询函》”）和 2022 年 3 月 8 日下发
的“上证科审（审核）[2022]106 号”《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第
二轮问询函》”），分别出具了《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》（以
下简称“《补充法律意见书（一）》”）和《上海市锦天城律师事务所关于苏
州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。
因报告期截止日变更需要更新的内容，本所出具了《上海市锦天城律师事
务所关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充
法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）。
根据中国证券监督管理委员会 2022 年 10 月 18 日下发的《苏州浩辰软件股
份有限公司注册阶段问询问题》，本所出具了《上海市锦天城律师事务所关于
苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
书（四）》（以下简称“《补充法律意见书（四）》”）
鉴于发行人报告期截止日发生变更，立信会计师事务所（特殊普通合伙）
对 2020 年度、2021 年度、2022 年度（以下简称三年一期或者报告期）发行人
的财务状况进行审计并出具了《审计报告》，本所律师对 2022 年 7 月 1 日至本
补充法律意见书出具日期间发行人生产经营过程中发生重大事项或者重大变化
进行补充核查，在此基础上，本所律师出具了《上海市锦天城律师事务所关于
苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见
书（五）》（以下简称“《补充法律意见书（五）》”）。
上述《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》和《补充法律意见书（五）》
合称“原法律意见书”。
鉴于发行人召开了董事会、股东大会对本次股票发行并上市的募集资金投
资项目金额、对董事会的授权等事宜进行了调整，基于本次调整相关事宜，本
所律师进行了补充核查并出具《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股
份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（六）》（以
下简称“本补充法律意见书”）
本补充法律意见书是对本所已出具的《律师工作报告》及原法律意见书相
关内容的补充，并构成前述文件不可分割的一部分，对于《律师工作报告》及
原法律意见书中已披露且不涉及更新或不影响整体内容的事项，本补充法律意
见书不再重复披露。
本所在《律师工作报告》及原法律意见书中对相关用语的释义、缩写适用
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
于本补充法律意见书，本所在《律师工作报告》及原法律意见书中发表法律意
见的前提和假设同样适用于本补充法律意见书。对于本补充法律意见书特别说
明的事项，以本补充法律意见书的说明为准。
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
正 文
一、本次发行上市的批准及授权
次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发行
股票并在科创板上市的议案》《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行股
票并在科创板上市有关事宜的议案》《关于公司首次公开发行股票募集资金投
资项目及可行性的议案》等本次发行上市有关的议案。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人上述股东大会批准及授权尚在有
效期内。
本所律师认为，发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市已获得发行
人股东大会的批准；发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市有关事宜的
授权范围、程序合法有效。
二、本次发行上市方案的调整及批准
（一）本次发行上市方案调整内容
议、2023 年第一次临时股东大会，审议通过了调整本次发行上市方案的相关议
案：
之募投项目投资金额的议案》
议案的主要内容：根据公司的战略发展规划及技术的发展方向，公司拟在
项目投资总额、拟投入募集资金总额不变的前提下，加大对募投项目中“3D BIM
平台软件研发项目”的投入，相应调减其他募投项目的投资金额。
调整后，本次募集资金扣除发行费用的净额将全部投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
合计 74,705.74 74,705.74
《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》中的其他内容
不变。
股票并在科创板上市有关事宜的议案〉的议案》
议案的主要内容：为确保本次公开发行股票有关事宜的顺利进行，根据《公
司法》《证券法》等法律、法规以及《公司章程》的有关规定，提请股东大会
授权董事会在股东大会审议批准的募集资金投资项目范围及总额度内，根据监
管机构的意见、市场条件变化、本次发行情况等，调整募集资金投入的优先顺
序、各项目的具体投资额等具体安排及实施方案。
《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关事
宜的议案》中的其他内容不变。
《关于调整〈公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案〉
之募投项目投资金额的议案》
议案的主要内容：根据公司的战略发展规划及技术的发展方向，公司拟在
项目投资总额、拟投入募集资金总额不变的前提下，加大对募投项目中“3D BIM
平台软件研发项目”的投入，相应调减其他募投项目的投资金额。
调整后，综合考虑公司现有主营业务、生产经营规模、财务状况、技术条
件、管理能力和发展目标，本次发行拟募集资金扣除发行费用的净额，将全部
投资以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
合计 74,705.74 74,705.74
《公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》中的其他内
容不变。
（二）本次董事会、股东大会决议的有效性
根据《公司法》规定，董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知
方式和通知时限。《公司董事会议事规则》第十八条规定，召开董事会临时会
议应当提前三日发出会议通知。经全体董事书面同意，可缩短定期董事会和临
时董事会的通知时间。情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时
通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。
为了更快捷推进上市相关事宜，本次董事会会议于 2023 年 6 月 1 日通过电
话或通讯方式发出会议通知，于 2023 年 6 月 2 日召开，召集人在董事会会议上
就提前召的相关情况作出说明。全体董事出席会议并一致同意审议通过了《关
于豁免第五届董事会第八次会议提前通知的议案》及其他议案。
因此，公司董事会会议的召开符合《公司法》《公司董事会议事规则》的
规定，决议合法有效。
议通知，决定于 2023 年 6 月 4 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议调整
本次发行上市方案的有关事宜。
根据《公司法》《公司章程》的规定，公司召开临时股东大会的，应提前
十五日发出股东大会通知。发行人本次股东大会的通知时间不符合上述规定，
存在轻微瑕疵。但全体股东均出具了《同意提前召开 2023 年第一次临时股东大
会并豁免关于召开股东大会期限规定的声明》，确认已充分理解 2023 年第一
次临时股东大会拟审议的议案内容，同意公司提前召开 2023 年第一次临时股
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
东大会，同意本次股东大会豁免公司章程、股东大会议事规则及相关规定中关
于召开股东大会通知期限的规定，自愿放弃提前 15 天收到本次股东大会会议
通知的权利，并确认对 2023 年第一次临时股东大会的通知、召集和召开无异
议，承诺在任何时候不会以此为由主张本次股东大会决议可撤销或无效。
全部议案均由出席会议的股东 100%表决通过。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）
（2020 修正）》 第四条规定：“股东请求撤销股东会或者股东大会、董事会
决议，符合民法典第八十五条、公司法第二十二条第二款规定的，人民法院应
当予以支持，但会议召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵，且对决议未产生实
质影响的，人民法院不予支持”。
因此，本次临时股东大会会议虽未提前十五日通知，但已由全体股东事先
确认同意提前召开并豁免关于召开股东大会期限的规定，全体股东一致同意审
议通过了全部议案，未对股东出席会议、行使表决权产生任何实质影响，会议
决议合法有效，不会因为本次股东大会未提前十五日发出股东大会通知导致股
东大会决议被撤销或认定为无效。
（三）结论
综上所述，发行人本次调整发行上市方案及对董事会的授权等相关事宜已
经董事会、股东大会审议通过，会议决议合法有效。
本所律师认为，发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市以及对本次
上市方案的调整事宜已获得发行人董事会、股东大会的批准，决议合法有效；
发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市有关事宜的授权范围、程序合法
有效；依据《证券法》《公司法》《注册管理办法》等有关法律、法规、规章、
规范性文件的规定，发行人首次公开发行股票并在科创板上市的申请已由上海
证券交易所审核通过，尚需取得中国证监会同意注册的决定。
本补充法律意见书一式四份，自本所盖章并由经办律师签字之日起生效，
各份均具有同等法律效力。
（以下无正文，为签署页）
上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书（六）
（本页无正文，系《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（六）》之签署页）
上海市锦天城律师事务所 经办律师：
何年生
负责人： 经办律师：
顾功耘 颜 强
经办律师：
袁 成
年 月 日
上海·杭州·北京·深圳·苏州·南京·重庆·成都·太原·香港·青岛·厦门·天津·济南·合肥·郑州·福州·南昌·西安·广州·长春·武汉·乌鲁木齐·伦敦·西雅图·新加坡
地 址: 上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11/12 层，邮编:200120
电 话: （86）21-20511000 传真：（86）21-20511999
网 址: http://www.allbrightlaw.com/
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
律师工作报告
地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11、12 楼
电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
目 录
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
上海市锦天城律师事务所
关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
律师工作报告
致：苏州浩辰软件股份有限公司
上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州浩辰软件股份有
限公司（以下简称“发行人”“公司”“股份公司”或“浩辰软件”）的委托，
并根据发行人与本所签订的《专项法律服务委托协议》，作为发行人首次公开
发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及《科创板首次公开发行
股票注册管理办法（试行）》（2020 年修订）（以下简称“《注册办法》”）
等有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，就本次发行上市所涉有关事宜
出具本《律师工作报告》。
声明事项
一、本所及本所经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务
管理办法》（以下简称“《证券法律业务管理办法》”）、《律师事务所证券
法律业务执业规则（试行）》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号
—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则 12
号》”）等规定及本《律师工作报告》出具之日以前已经发生或者存在的事实，
严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验
证，保证《律师工作报告》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性
意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法
律责任。
二、本所及本所经办律师仅就与发行人本次发行上市有关法律问题发表意
见，而不对有关会计、审计、资产评估、内部控制等专业事项发表意见。在本
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
《律师工作报告》和为本次发行上市出具的法律意见书（以下简称“《法律意
见书》”）中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告和内部控制报告中某
些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据和结论的真实性及准确性做
出任何明示或默示保证。
三、本《律师工作报告》中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法
有效是以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。
四、本《律师工作报告》的出具已经得到发行人如下保证：
（一）发行人已经提供了本所为出具本《律师工作报告》所要求发行人提
供的原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明。
（二）发行人提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并
无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和
相符。
五、对于本《律师工作报告》至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，
本所依据政府部门、发行人或其他有关单位等出具的证明文件出具法律意见。
六、本所同意将本《律师工作报告》和《法律意见书》作为发行人本次发
行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责
任。
七、本所同意发行人部分或全部在《苏州浩辰软件股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》
（以下简称“《招股说明书》”）
中自行引用或按中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及上海
证券交易所的相关规定引用《律师工作报告》的内容，但发行人作上述引用时，
不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本所律师有权对有关《招股说明书》
的内容进行再次审阅并确认。
八、《律师工作报告》仅供发行人为本次发行上市之目的使用，非经本所
书面同意，不得用作任何其他目的。
基于上述，本所及本所经办律师根据有关法律、法规、规章和中国证监会
的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具
《律师工作报告》。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
引 言
一、律师事务所简介
上海市锦天城律师事务所于 1999 年 4 月设立，注册地为上海市浦东新区银
城中路 501 号上海中心大厦 11、12 层，为上海市目前规模最大的合伙制律师事
务所，在中国大陆二十一座城市（北京、深圳、杭州、苏州、南京、成都、重
庆、太原、青岛、厦门、天津、济南、合肥、郑州、福州、南昌、西安、广州、
长春、武汉、乌鲁木齐）开设分所，并在香港、深圳前海与史蒂文生黄律师事
务所联营，在英国伦敦开设分所。
本所主要提供直接投资、证券期货、金融银行、公司并购重组、知识产权
及技术转让、房地产、税收及劳动关系相关的诉讼及非诉讼业务，具有中国司
法部、上海市司法局等政府机关颁发的专业资质证书，是一家能够为广大客户
提供全方位法律服务的综合性律师事务所。
本所的服务宗旨：优质、高效、诚信、敬业。通过汇集法律行业的顶尖人
才，本所能够在瞬息万变的商业环境中为境内外客户制定高水平的法律解决方
案并提供高效率的法律服务。成立以来，本所多次被司法部、地方司法局、律
师协会以及国际知名法律媒体和权威评级机构列为中国最顶尖的法律服务提供
者之一。
二、签字律师简介
何年生律师，本所高级合伙人，毕业于南京大学，南开大学 EMBA，主要
从事证券发行上市、企业改制、收购兼并、资产重组、股权投资、再融资、公
司法律事务等非诉法律服务。执业以来，曾先后参与及完成了多家企业的股份
制改制、股票发行与上市、重大资产重组、再融资等证券法律事务；先后为二
十余家公司于全国中小企业股份转让系统挂牌、收购、定向增发等证券业务提
供了法律服务。
颜强律师，本所高级合伙人，中国人民大学法学硕士，美国伊利诺伊理工
大学芝加哥肯特法学院法律硕士。主要从事公司并购、资产重组、股票发行和
外商投资等业务。
袁成律师，本所合伙人，南京大学法学院法学硕士。主要从事创业投资、
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
证券发行上市、涉外商事以及企业并购重组等法律业务。
三、律师工作报告、法律意见书的制作过程
为做好本次发行上市的律师服务，2020 年 8 月本所指派经办律师到发行人
所在地驻场工作。根据《公司法》《证券法》《注册办法》《证券法律业务管
理办法》等法律、法规和中国证监会的相关规定，按照律师行业公认的业务标
准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师对发行人与本次发行上市有关方面的
文件和事实进行了核查和验证，并在此基础上制作《法律意见书》和《律师工
作报告》。本所律师上述工作过程包括：
绍律师在本次股票发行与上市工作中的地位、作用、工作内容和步骤，并要求
发行人指派专门的人员配合本所律师工作。
编制了查验计划，并按计划对发行人本次发行上市所涉及有关方面的事实进行
全面查验，充分了解发行人的法律情况及其面临的法律风险和问题，就发行人
是否符合《公司法》《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的本次发行上
市条件作出分析、判断。在这一阶段中，与保荐机构及其他中介机构共同就工
作中发现的问题，以及发行人主动提出的问题进行了充分的研究和论证，依法
提出处置和规范方案，协助发行人予以解决。
在查验过程中，本所律师主要采用了当面访谈、实地调查、书面审查、查
询、计算、复核等多种查验验证方法，以全面、充分地了解发行人存在的各项
法律事实。就一些至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师向有
关政府部门、发行人的主要股东、其他有关单位或有关人士进行了查证，并要
求发行人及有关当事方出具了情况说明、声明、证明文件。
对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评
估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等
文书，本所律师履行了《证券法律业务管理办法》第十四条要求的相关注意义
务，并将上述文书作为出具法律意见的依据。
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规则 12 号》等有关法律、法规的规定要求，根据发行人的情况，对完成的查验
工作进行归纳总结，拟定并出具《法律意见书》和《律师工作报告》。
截至《律师工作报告》出具之日，本所指派经办律师在发行人所在地开展
工作，累计工作时间不低于 2,000 小时。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
释 义
本《律师工作报告》中，除非文义另有所指，简称具有如下全称或含义：
简称 全称或含义
发行人、公司、股份
指 苏州浩辰软件股份有限公司
公司、浩辰软件
浩辰有限 指 苏州浩辰科技发展有限公司，系发行人的前身
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注册
本次发行 指
后在境内首次公开发行人民币普通股
发行人经上海证券交易所审核通过且经中国证监会同意注册
本次发行上市 指
后在境内首次公开发行人民币普通股并在科创板上市交易
本所 指 上海市锦天城律师事务所
保荐机构/主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
《苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
《招股说明书》 指
上市招股说明书（申报稿）》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
《律师工作报告》 指
票并在科创板上市的律师工作报告》
本所出具的《关于苏州浩辰软件股份有限公司首次公开发行股
《法律意见书》 指
票并在科创板上市的法律意见书》
立信会计师出具的“信会师报字〔2021〕第 ZA15552 号”《审
《审计报告》 指
计报告》
《内部控制鉴证报 立信会计师出具的“信会师报字〔2021〕第 ZA15729 号”《内
指
告》 部控制鉴证报告》
报告期 指 2018 年、2019 年、2020 年和 2021 年 1-6 月
浩辰技术开发 指 北京浩辰技术开发公司
皓弘科技 指 苏州皓弘科技发展有限公司
园区投资公司 指 苏州工业园区投资有限公司
浩辰思达 指 北京浩辰思达科技发展有限公司
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
西安浩辰 指 西安浩辰软件有限公司
北京分公司 指 苏州浩辰软件股份有限公司北京分公司
西安分公司 指 苏州浩辰软件股份有限公司西安分公司
广州分公司 指 苏州浩辰软件股份有限公司广州分公司
成都分公司 指 苏州浩辰软件股份有限公司成都分公司
仁华投资 指 苏州仁华创业投资有限公司
蓝海方舟 指 苏州蓝海方舟股权投资企业（有限合伙）
苏州市科技创新创业投资有限公司，前身“苏州科技创业投资
苏州科创 指
公司”
吴江东运 指 吴江东运创业投资有限公司
苏州融创科技融资担保投资有限公司，前身“苏州融创担保投
苏州融创 指
资有限公司”
顺融创投 指 苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙）
顺融二期 指 苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙）
中金启辰 指 中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
星永宇合伙 指 苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
民生证券 指 民生证券股份有限公司
财达证券 指 财达证券股份有限公司
红杉明辰 指 深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙）
江苏省国资委 指 江苏省人民政府国有资产监督管理委员会
苏州市国资委 指 苏州市人民政府国有资产监督管理委员会
乐普盛通 指 北京乐普盛通信息技术有限公司
彩明贸易 指 彩明贸易有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修正）
《著作权法》 指 《中华人民共和国著作权法》（2020 年修订）
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订）
《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（2020 年
《注册办法》 指
修正）
《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013 年修
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
订）
《科创板上市规则》 指 《上海证券交易所科创板股票上市规则》（2020 年 12 月修订）
《信息披露细则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》
《投资者适当性管
指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》
理细则》
《年报内容与格式 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式
指
指引》 指引（试行）》（2013 年 2 月 8 日生效）
股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
ITC 指 The IntelliCAD Technology Consortium
中华人民共和国，不含香港特别行政区、澳门特别行政区、台
中国 指
湾地区
元 指 人民币元
*本文件中列示的合计数据可能与相关单项数据加总得出的结果存在微小差异，系由计
算过程中四舍五入造成。
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正 文
一、本次发行上市的批准及授权
（一）本次发行上市的批准
于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于提请股东大会授
权董事会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市有关事宜的议案》和《关
于公司首次公开发行股票募集资金投资项目可行性的议案》等与本次发行上市
有关的议案，并决定将上述议案提请发行人 2021 年第二次临时股东大会审议。
同日，发行人董事会发出了召开 2021 年第二次临时股东大会的通知。
（二）本次发行上市相关决议的内容
与本次发行上市有关的下列议案：
（1）发行股票种类：境内上市人民币普通股股票（A 股）；
（2）发行股票面值：每股面值人民币 1 元；
（3）发行数量：以公司现行总股本 3,365.46 万股为基数，本次拟公开发行
人民币普通股不超过 1,121.82 万股，若公司股本在发行前因送股、资本公积转
增股本等事项而发生变动的，则本次发行股票的发行数量将进行相应的调整；
（4）发行对象：符合国家法律法规和监管机构规定条件的询价对象和在上
海证券交易所科创板开户的自然人、法人、证券投资基金及符合法律规定的其
他投资者（国家法律、法规和规范性文件禁止购买者除外）；
（5）发行方式：采用网下向询价对象配售与网上按市值申购定价发行相结
合的方式，或中国证监会认可的其他发行方式；
（6）定价方式：由发行人和保荐机构（主承销商）根据初步询价结果和市
场情况确定发行价格；
（7）拟上市地点：上海证券交易所；
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（8）本次募集资金扣除发行费用的净额将全部投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
合计 74,705.74 74,705.74
（9）承销方式：主承销商余额包销；
（10）上市标准：《科创板上市规则》第 2.1.2 条第（一）项规定的上市标
准；
（11）本项决议的有效期：自股东大会通过之日起 24 个月。
事宜的议案》
为确保本次公开发行股票有关事宜的顺利进行，根据《公司法》《证券法》
等法律、法规以及《公司章程》的有关规定，董事会提请股东大会授权董事会
全权办理公司申请首次公开发行股票并在科创板上市有关事宜，包括但不限于：
（1）办理本次发行上市申报事宜及相关程序性工作，包括但不限于向有关
政府部门、监管机构和证券交易所、证券登记结算机构办理审批、登记、备案、
核准、注册等手续；签署、执行、修改、完成与本次发行上市相关的所有必要
的文件（包括但不限于招股意向书、招股说明书、与本次发行及募集资金投资
项目相关的重要合同、保荐协议、承销协议、上市协议、各种公告和股东通知
等）；
（2）按照发行人股东大会决议、上海证券交易所审核情况及证券市场情况，
确定具体的发行时间、发行数量、发行方式、定价方式、发行价格、发行对象
及向发行对象发行的股票数量、落实募集资金投资项目的投资计划进度以及其
他与本次发行上市有关的事项；
（3）在股东大会审议通过的每个募集资金投资项目的投资总额范围内，决
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定具体项目的具体实施方案；
（4）本次发行上市后，根据本次发行上市方案的实施结果和监管机构的要
求，对《公司章程》和有关内部制度的相关条款进行相应修改，并办理工商变
更登记、备案等事宜；
（5）确认和支付与本次公开发行股票相关的各项费用；
（6）在股东大会决议范围内对募集资金投资项目之实施做出具体安排；在
募集资金到位前，授权董事会根据实际情况决定是否使用自有资金进行前期投
入，在募集资金到账后根据有关法律、法规、规范性文件的规定以募集资金置
换先期投入的资金；
（7）依据相关法律、法规及规范性文件的有关规定和发行人股东大会决议
具体实施本次发行上市方案，办理与本次发行上市有关的恰当和合适的其他所
有事宜；
（8）授权期限自本次股东大会通过之日起 24 个月。
综上所述，本所律师认为，发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市
已获得发行人股东大会的批准；发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市
有关事宜的授权范围、程序合法有效；依据《证券法》《公司法》《注册办法》
等有关法律、法规、规章、规范性文件的规定，发行人首次公开发行股票并在
科创板上市的申请尚需取得上海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注
册。
二、发行人本次发行上市的主体资格
（一）发行人的基本情况
根据发行人现行有效的《营业执照》，截至《律师工作报告》出具之日，
发行人的基本情况如下：
企业名称 苏州浩辰软件股份有限公司
统一社会信用代码 91320000733334390E
住所 苏州工业园区东平街 286 号
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
法定代表人 胡立新
注册资本 3,365.46 万元
公司类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算机技术服务，
软件外包，软件培训（不含国家统一认可的职业证书类培训），销售
半导体产品及配件、半导体原辅材料、非危险性化工原料及产品、普
通机械、电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），
经营范围 以及相关信息咨询，计算机软件和计算机技术服务的进出口业务，物
业管理及房屋租赁；设计、制作、代理、发布国内各类广告。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：
第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
成立日期 2001 年 11 月 27 日
营业期限 2001 年 11 月 27 日至无固定期限
登记机关 江苏省市场监督管理局
（二）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司
根据发行人工商登记资料，发行人系由浩辰有限以经审计的账面净资产值
折股整体变更设立的股份有限公司。2009 年 9 月 9 日，发行人取得江苏省工商
行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
根据发行人的说明并经本所律师查验有关主管部门出具的证明文件、《审
计报告》和年度报告等，报告期内，发行人持续经营，生产经营活动中不存在
重大违法行为，不存在根据有关法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》
规定的应当终止的情形。发行人为依法设立并有效存续，且持续经营三年以上
的股份有限公司。
（三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法
履行职责
根据发行人的说明并经本所律师查验发行人历次股东大会、董事会、监事
会会议文件及公司治理制度，发行人已按照《公司法》《证券法》等法律、法
规、规章及规范性文件的要求设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，
组织机构健全且运行良好，相关机构和人员能够依法履行职责。
综上所述，本所律师认为，发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份
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有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职
责，符合《证券法》《公司法》《注册办法》等法律、法规、规章及规范性文
件的规定，具备本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
（一）发行人本次发行上市符合《公司法》规定的发行条件
通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人本
次拟向社会公众公开发行的股份均为人民币普通股股票，同股同权，每股的发
行条件和价格相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
第一百二十七条的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人已就拟向社会公众公开发行股
票的种类、面值、数量、发行对象和定价方式等作出决议，符合《公司法》第
一百三十三条的规定。
（二）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
符合《证券法》第十条第一款的规定。
发行人的书面确认，发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会；选举
了董事（含独立董事）、监事（含职工代表监事）；聘任了总经理、副总经理、
财务总监和董事会秘书等高级管理人员；董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会和战略委员会；并根据生产经营需要设置了相应的职能部
门。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款
第（一）项的规定。
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证报告》，并经本所律师对发行人重要财产、重大合同等资料查验，检索国家
企业信用信息公示系统及访谈发行人实际控制人，发行人具有持续经营能力，
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项之规定。
被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规
定。
理、税务等主管部门开具的合规证明及公安机关出具的无犯罪记录证明，发行
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财
产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一
款第（四）项的规定。
（三）发行人本次发行上市符合《注册办法》规定的相关条件
发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，符合《注册办法》
第十条的规定。
根据《审计报告》《内部控制鉴证报告》及发行人的书面确认，报告期内，
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信
息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成
果和现金流量，并由立信会计师出具标准无保留意见的《审计报告》；发行人
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和
财务报告的可靠性，并由立信会计师出具无保留意见的《内部控制鉴证报告》，
符合《注册办法》第十一条的规定。
（1）根据发行人的书面确认和控股股东、实际控制人出具的承诺及《律师
工作报告》之“五、发行人的独立性”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”、
“十、发行人的主要财产”部分的核查情况，发行人资产完整、业务、人员、
财务及机构独立，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存
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在同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办
法》第十二条第（一）项的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“六、发行人的发起人和股东”、“八、发
行人的业务”、“九、发行人的关联交易及同业竞争”、“十五、发行人的董
事、监事、高级管理人员和核心技术人员及变化”所述，并经核查相关人员简
历，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近两年内主
营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股
股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近
两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，
符合《注册办法》第十二条第（二）项的规定。
（3）如《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”、“十一、发行
人的重大债权债务”、“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分的核查情况，
发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，
重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对
持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）项的规
定。
（1）根据《公司章程》《招股说明书》及发行人的书面确认，发行人主营
业务是CAD相关软件的研发及推广销售。根据发行人持有的《营业执照》、《公
司章程》及国家有关产业政策，发行人的生产经营符合法律、行政法规的规定，
符合国家产业政策，符合《注册办法》第十三条第一款的规定。
（2）如《律师工作报告》正文“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”部分
的核查情况，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在
欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、
生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，领域的重大违法行为，符合
《注册办法》第十三条第二款的规定。
（3）根据董事、监事和高级管理人员的无犯罪记录证明、出具的相关声明，
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并经本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、
中国执行信息公开网、信用中国等网站查询，发行人的董事、监事和高级管理
人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关
立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情
形，符合《注册办法》第十三条第三款的规定。
（四）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
本所律师认为，发行人符合中国证监会规定的发行条件，符合《科创板上
市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
根据发行人的工商资料、《营业执照》《公司章程》《招股说明书》《审
计报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行
前注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，发行后股
本总额不少于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规
定。
根据发行人的工商资料、营业执照、《公司章程》《招股说明书》《审计
报告》、历次验资报告以及本次发行上市的股东大会决议，发行人本次发行前
注册资本为 3,365.46 万元，本次发行的股份不超过 1,121.82 万股，占本次发行
后公司总股本的比例不低于 25%，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第（三）
项的规定。
根据《审计报告》和《预计市值分析报告》，发行人本次发行上市预计市
值不低于 10 亿元，发行人 2019 年和 2020 年归属母公司所有者净利润（扣除非
经常性损益前后孰低）分别为 1,916.14 万元和 4,626.51 万元，2020 年营业收入
为 18,588.59 万元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万
元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元，符合《科创板上市
规则》第 2.1.2 条第（一）项的规定。
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综上所述，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》
《注册办法》和《科创板上市规则》的相关规定，发行人具备本次发行上市的
实质条件。
四、发行人的设立
（一）发行人前身浩辰有限的设立
发行人的前身为浩辰有限，由园区投资公司、杨彤、陆翔、潘立、邓力群、
梁江和梁海霞出资设立，并于 2001 年 11 月 27 日取得了营业执照。具体过程详
见《律师工作报告》“七、发行人的股本及演变”之“（一）发行人前身浩辰
有限的设立及股本演变”之“1、2001 年 11 月，浩辰有限的设立”。
（二）发行人设立的程序、资格、条件及方式
发行人系由浩辰有限按照经审计的账面净资产折股整体变更设立的股份有
限公司，其设立主要程序如下：
股份有限公司。
京会兴审字第 1-160 号”《审计报告》，浩辰有限以 2009 年 6 月 30 日为审计
基准日的账面净资产为 27,271,435.80 元。
第 058 号”《资产评估报告》，浩辰有限以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日评
估后的净资产值为人民币 30,087,948.37 元。
京会兴验字第 1-11 号）”《验资报告》，确认截至 2009 年 8 月 25 日，已收到
全体发起人投入的资本 2,727.14358 万元，其中股本为 2,665.46 万元，未折为股
份的净资产余额 61.68358 万元列入资本公积。
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辰软件股份有限公司筹办情况工作报告》《关于苏州浩辰软件股份有限公司发
起人用于抵作股款的财产情况的议案》《关于苏州浩辰软件股份有限公司设立
费用开支情况的议案》和《苏州浩辰软件股份有限公司章程》等议案，决定以
浩辰有限截至 2009 年 6 月 30 日经审计的净资产 27,271,435.80 元按 1:0.9774 的
比例折合为每股面值为人民币 1 元的普通股共 2,665.46 万股，其余净资产
业执照》。
发行人设立时有 33 名发起人，均为浩辰有限的股东，其中，32 名为境内
自然人股东，均具有完全民事行为能力；1 名法人股东为在中国境内依法设立
并有效存续的企业法人。半数以上的发起人在中国境内有住所。上述主体符合
《公司法》（2005 修订）对股份有限公司发起人主体资格的要求。
经本所律师查验，发行人具备《公司法》规定的股份有限公司设立条件。
经本所律师查验，发行人采取发起设立的方式由有限责任公司整体变更为
股份有限公司。
综上所述，经本所律师查验，发行人设立的程序、资格、条件和方式符合
当时法律、法规、规章和规范性文件的规定。
（三）发起人协议
司名称、住所、经营宗旨、经营范围、组织机构、设立方式、股份总额、发行
股份方式、股份类别、发起人认缴股份的数额、出资比例、方式及缴付时间、
发起人的权利与义务、承诺和保证、违约条款及争议解决方式等内容。
经本所律师查验，发行人设立过程中签署的《发起人协议书》符合有关法
律、法规、规章和规范性文件的规定，不会因此引致发行人设立行为存在潜在
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纠纷。
（四）发行人设立过程中的审计、资产评估及验资
本所律师查验了发行人整体变更中的审计报告、资产评估报告、验资报告，
发行人整体变更履行了审计、评估及验资等必要程序，符合有关法律、法规、
规章和规范性文件的规定。
（五）发行人创立大会及其所议事项
州浩辰软件股份有限公司筹办情况的议案》《关于苏州浩辰软件股份有限公司
发起人用于抵作股款的财产情况的议案》《关于苏州浩辰软件股份有限公司设
立费用开支情况的议案》和《苏州浩辰软件股份有限公司章程》等议案，选举
产生了第一届董事会和监事会。
本所律师认为，发行人创立大会的召开程序及所议事项符合法律、法规、
规章和规范性文件的规定。
（六）整体变更的国有股权管理事项
发起人股东苏州科创是苏州市科学技术委员会投资设立的国有独资公司。
整体变更前，苏州科创持有浩辰有限 15.01%的股权。根据《财政部关于股份有
限公司国有股权管理工作有关问题的通知》（财管字[2000]200 号）的规定，发
行人的整体变更需要取得国有股股权管理批复。
国有股权管理有关问题的批复》（苏国资[2011]3 号），同意苏州市国资委提出
的股份公司国有股权管理方案，对浩辰有限整体变更的行为予以确认。
本所律师认为，发行人整体变更事项已取得国有资产管理部门的确认，符
合国有股权管理的相关规定。
综上，本所律师认为，发行人整体变更相关事项经董事会、股东大会表决
通过，相关程序合法合规，改制中不存在侵害债权人合法权益情形，与债权人
不存在纠纷，已完成工商登记注册和税务登记相关程序，整体变更相关事项符
合《中华人民共和国公司法》等法律法规规定。
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五、发行人的独立性
（一）发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力
发行人设立了总经理办公室、财务中心、证券事务中心、生产物流中心、
业务拓展中心、品牌市场中心、平台市场中心、人力行政中心、物业中心、平
台研发中心、互联网研发中心、互联网产品中心、应用开发中心、互联网营销
中心、OVS 海外营销中心和国内营销中心等部门，具有完整的业务体系和直接
面向市场独立经营的能力。
（二）发行人的资产独立完整
发行人系由浩辰有限按照原账面净资产值折股整体变更设立，发行人全体
发起人以其持有的浩辰有限股权所对应的净资产作为出资投入发行人。
发行人合法拥有从事经营活动所需的资产的所有权或使用权。发行人的资
产独立于股东及其他关联方，产权界定清晰。截至《律师工作报告》出具之日，
发行人的资产不存在被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在以
自有资产为关联方提供担保的情形。
（三）发行人的人员独立
发行人依据《劳动法》《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立
了独立的劳动、人事及工资管理体系。
发行人的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股
东、实际控制人超越股东大会、董事会、职工代表大会干预人事任免决定的情
形。
发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职
务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员
不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（四）发行人的财务独立
发行人设立独立的财务会计部门，设财务总监一名，并配备了专业财务人
员。发行人建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，制定了《财
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务管理制度》，具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。
发行人开立了独立的基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业共用银行账户的情况。发行人作为独立的纳税人依法独立进行
纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企
业混合纳税的情况。
（五）发行人的机构独立
发行人设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了
总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善
的公司治理结构。发行人建立健全组织结构，设立总经理办公室、财务中心、
证券事务中心、生产物流中心等职能部门，并制定了较为完备的内部管理制度。
发行人各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独
立运作，不存在与发行人股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合
署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的
情形。
（六）发行人的业务独立
根据《招股说明书》《审计报告》及发行人的书面确认，发行人的主营业
务是CAD相关软件的研发及推广销售。发行人业务独立于控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存
在构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联
交易。
（七）发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷
经本所律师查验，发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷。
综上所述，本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独
立经营的能力；发行人的资产、人员、机构、财务、业务均独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业；发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷。
六、发行人的发起人和股东
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（一）发行人的发起人
经本所律师查验，发行人设立时共有 33 名发起人股东，其中 32 名自然人
股东，1 名机构股东，共持有发行人股份 2,665.46 万股，占发行人总股本的 100%。
半数以上的发起人在中国境内有住所。
发起人股东出资情况如下：
序号 发起人名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
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合计 2,665.46 100.00
经查验，本所律师认为：
范性文件的规定；
东的资格；
存在法律障碍；
股的情况，也不存在以其他企业中的权益折价入股的情形；
续已经办理完毕，不存在法律障碍和风险；
展有限公司的债权债务依法由发行人承继，不存在法律障碍和风险。
（二）发行人的现有股东
截至《律师工作报告》出具之日，发行人共有 68 名股东，其中机构股东 9
名，自然人股东 59 名。具体情况如下：
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,365.46 100.00
各股东基本情况如下：
（1）苏州科创
名称 苏州市科技创新创业投资有限公司
统一社会信用代码 91320508251620562C
法定代表人 严东升
住所 苏州市姑苏区干将东路178号1号楼201-207室
注册资本 67,597.11万元
经营期限 1993年7月20日至无固定期限
高新技术企业和科技基础设施投资、科技创业投资及担保、企业收购、
经营范围 兼并、重组、管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
成立日期 1993年7月20日
苏州科创的股权结构如下：
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股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
苏州市科学技术局 67,597.11 100.00
合计 67,597.11 100.00
（2）吴江东运
企业名称 吴江东运创业投资有限公司
统一社会信用代码 9132050967703785X0
法定代表人 范宏
住所 吴江经济技术开发区云梨路北侧
注册资本 40,000.00万元
经营期限 2008年6月24日至2028年6月23日
创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业
务；创业投资咨询服务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设
经营范围
立创投企业与创业投资管理顾问机构。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期 2008年6月24日
吴江东运的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
合计 40,000.00 100.00
（3）顺融创投
名称 苏州顺融进取创业投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91320500MA1MYRB67G
执行事务合伙人 苏州顺融创业投资管理合伙企业（有限合伙）
苏州市相城区高铁新城青龙港路66号领寓商务广场1幢1803室-A040
住所
工位（集群登记）
合伙期限 自2016年11月12日至2023年11月8日
创业投资、创业投资咨询以及为创业企业提供创业管理服务。（依法
经营范围
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期 2016年11月12日
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顺融创投的合伙人及出资情况如下：
认缴出资额 出资比例
序号 合伙人信息 合伙人类型
（万元） （%）
苏州顺融创业投资管理合伙企业
（有限合伙）
苏州太联创业投资中心（有限合
伙）
苏州国发苏创现代服务业投资企
业（有限合伙）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
合计 - 20,300.00 100.00
（4）中金启辰
名称 中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91320581MA1P593R3L
执行事务合伙人 中金资本运营有限公司（委派代表：徐怡）
住所 常熟市联丰路58号4楼401室
合伙期限 2017年6月7日至2032年6月6日
从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资及相关
经营范围 咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
成立日期 2017年6月7日
中金启辰的合伙人及出资情况如下：
序 认缴出资 出资比例
合伙人信息 合伙人类型
号 （万元） （%）
中金启融（厦门）股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
深圳市招商招银股权投资基金合伙企业（有
限合伙）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
贵州铁路人保壹期壹号股权投资基金中心
（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣言投资管理合伙企业
（有限合伙）
珠海横琴金斧子盘古柒拾号股权投资基金
（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣余投资管理合伙企业
（有限合伙）
合计 282,030 100.00
（5）民生证券
企业名称 民生证券股份有限公司
统一社会信用代码 9111000017000168XK
法定代表人 冯鹤年
注册资本 1,145,616.0748万元
住所 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室
经营期限 1997年1月9日至无固定期限
许可项目：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有
经营范围 关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融
券，证券投资基金代销，代销金融产品，保险兼业代理业务。（除依
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
成立日期 1997年1月9日
民生证券前十大股东及持股情况如下：
股东名称 持股数量（亿股） 持股比例（%）
合计 80.51 70.28
（6）星永宇合伙
名称 苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91320594MA2278LH56
执行事务合伙人 胡立新
中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区星湖街328号崇文
住所
路国华大厦B511
注册资本 852.00万元
合伙期限 2020年8月13日至无固定期限
一般项目：企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除
经营范围
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
成立日期 2020年8月13日
星永宇合伙的合伙人及出资情况如下：
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
职工代表监事、人事行政
总监
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
合计 852.00 100.00
（7）红杉明辰
名称 深圳红杉明辰投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91440300MA5G4GEU0P
执行事务合伙人 深圳红杉安泰股权投资合伙企业（有限合伙）
深圳市南山区南头街道大汪山社区桃园路8号田厦国际中心A座2907-
住所
A07
注册资本 2,701万元
合伙期限 2020年4月7日至2035年3月25日
一般经营项目是：项目投资；创业投资服务；投资兴办实业（具体项
经营范围
目另行申报）；投资咨询；商务信息咨询
成立日期 2020年4月7日
红杉明辰的合伙人及出资情况如下：
认缴出资 出资比例
序号 合伙人名称 合伙人类型
（万元） （%）
深圳市红杉煜辰股权投资合伙企
业（有限合伙）*
深圳红杉安泰股权投资合伙企业
（有限合伙）
合计 - 2,701.00 100.00
注：于 2020 年 1 月 6 日完成私募投资基金备案，基金编号 SJN856，基金管理人为红
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
杉资本股权投资管理（天津）有限公司。
（8）顺融二期
名称 苏州顺融进取二期创业投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91320581MA1UUH7X0L
执行事务合伙人 苏州顺融创业投资管理合伙企业（有限合伙）
住所 常熟市虞山高新技术产业园建业路2号1幢
注册资本 27,000万元
合伙期限 2018年1月4日至2025年1月3日
创业投资、创业投资咨询以及为创业企业提供创业管理服务。（依法
经营范围
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期 2018年1月4日
顺融二期的合伙人及出资情况如下：
认缴出资 出资比例
序号 合伙人名称 合伙人类型
（万元） （%）
苏州顺融创业投资管理合伙企业（有限
合伙）
苏州瑞晟一号企业管理咨询合伙企业
（有限合伙）
中金启元国家新兴产业创业投资引导基
金（有限合伙）
苏州启诺慧弘企业管理咨询合伙企业
（有限合伙）
苏州国发苏创现代服务业投资企业（有
限合伙）
合计 - 27,000.00 100.00
（9）财达证券
企业名称 财达证券股份有限公司
统一社会信用代码 91130000738711917Q
法定代表人 翟建强
注册资本 324,500万元
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住所 石家庄市自强路35号
经营期限 2002年4月25日至无固定期限
证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管
理；融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关
经营范围 的财务顾问；代销金融产品。（以上凭许可证经营）为期货公司提供
中间介绍业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
成立日期 2002年4月25日
财达证券前十大股东情况如下：
股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
合计 238,170.20 73.40
序号 股东名称 股份数（万股） 出资比例（％） 身份证号
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合计 2,024.95 60.18 -
本所律师认为，发行人的股东具有法律、法规、规章和规范性文件规定的
股东的资格。
（1）胡立新直接持有发行人 16.03%的股份。同时，胡立新系星永宇合伙
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的执行事务合伙人，星永宇合伙持有发行人 3.57%的股份。
（2）星永宇合伙系发行人用于股权激励的员工持股平台，持有发行人 3.57%
的股份。直接股东胡立新、丁国云、黄梅雨、陆翔、俞怀谷、王伟、向明琴、
李冬、刘静林、邓涛、席辉、胡勇志、王永红、汪光胜、鲁振华、曹华与武海
龙也同时持有星永宇合伙的合伙份额。
（3）顺融创投与顺融二期系由同一执行事务合伙人苏州顺融创业投资管理
合伙企业（有限合伙）管理的私募基金，共计持有公司 7.43%的股份。
（4）顾柳是胡立新配偶顾裕红的堂弟。
除上述情况外，发行人其他股东之间不存在关联关系。
发行人股东经穿透核查后共计 88 人，未超过 200 人，具体情况如下：
是否穿 认定股
序号 股东名称 备注
透计算 东人数
由苏州市科学技术局出资设立的国有独资公
司，按 1 名计算。
由吴江经济开发区管理委员会出资设立的国有
独资公司，按 1 名计算。
已登记备案的证券公司私募投资基金，按 1 名
计算。
经中国证监会核准成立的证券公司，不是仅为
投资发行人专门设立的投资主体，按 1 名计算。
员工持股平台共有 35 名合伙人，其中 17 名同
股东人数为 18 人。
红杉明辰的有限合伙人深圳市红杉煜辰股权投
资合伙企业（有限合伙）为备案私募投资基金，
计最终股东人数 1 名；普通合伙人深圳红杉安
泰股权投资合伙企业（有限合伙）有 2 个合伙
资合伙企业（有限合伙）为备案的私募基金，
计最终股东人数 1 名，普通合伙人深圳市红杉
桓宇投资咨询有限公司向上穿透的股东为 2 名
自然人。因此，红杉明辰穿透后股东合计 4 名。
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其余 59 名自
然人股东
合计 88
经查验，发行人股东经穿透计算后认定的股东人数为 88 人，发行人不存在
故意规避股东合计不得超过 200 人规定的情形。
发行人 20 万股转让给陆光辉。因此，顾柳、陆光辉为发行人申报前一年新增股
东。本次股份转让系胡立新解除与顾柳、陆光辉之间股份代持关系。股份代持
形成及还原过程见《律师工作报告》“七、发行人的股本及演变”之“（五）
代持形成及解除”
顾柳、陆光辉的基本情况如下：
（1）顾柳
顾柳，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 3206251975********，系
实际控制胡立新配偶顾裕红的堂弟。
（2）陆光辉
陆光辉，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 3205231959********，
系实际控制人胡立新的朋友。
陆光辉、顾柳分别承诺：本人所持有的公司股份自取得工商变更之日起 36
个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购该部分股份；自公司首次公
开发行股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人直
接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
经查验，发行人申报前一年新增股东具备法律、法规规定的股东资格；所
持股权不存在争议或潜在纠纷；除《律师工作报告》已披露的信息外，新增股
东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负
责人、高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托
持股或其他利益输送安排；新增股东的锁定承诺符合相关规定。
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（三）发行人的控股股东和实际控制人
经本所律师查验，胡立新为发行人的实际控制人。报告期内，发行人实际
控制人未发生变化。
截至《律师工作报告》出具之日，胡立新直接持有公司 16.03%的股份，通
过星永宇合伙间接控制公司 3.57%的股份，合计控制公司 19.60%的股份，报告
期内始终为公司第一大股东，其他股东持股较为分散。胡立新 1998 年 2 月至
控股发展有限公司）副总经理、园区投资公司总经理，具备丰富的企业运营管
理经验，且自 2005 年 12 月至今一直担任公司董事长，在公司日常经营和重大
决策中发挥决定性作用。
为进一步巩固胡立新实际控制人地位，2020 年 8 月，胡立新与陆翔、邓力
群、梁江、潘立、梁海霞签署了《一致行动协议》，协议各方确认自 2005 年
重大事项决策时，都采取了事先充分沟通，表决保持一致的决策机制，在无法
达成一致意见时，均以胡立新的意见为准。
胡立新及其一致行动人合计控制公司 47.12%的表决权。
综上所述，本所律师认为，将胡立新认定为发行人实际控制人理由和依据
充分，符合《公司法》等相关法律法规和规范性文件的规定。
实际控制人的基本情况：
胡立新先生，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，
师事务所工作，历任科员、副科长、副所长、所长、科长；1998 年 2 月至 2005
年 6 月，历任苏州工业园区国有资产经营公司（现苏州工业园区国有资产控股
发展有限公司）副总经理、园区投资公司总经理；2001 年 11 月至 2005 年 6 月
及 2005 年 12 月至 2009 年 9 月，任浩辰有限董事长；2009 年 9 月至今，任本
公司董事长。
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最近 2 年，发行人的实际控制人一直是胡立新，未发生变化。
本所律师认为，最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可
能变更的重大权属纠纷，符合《注册办法》第十二条之规定。
（四）一致行动关系
行动协议》，主要内容如下：
（1）各方确认
①自 2005 年 12 月至今，胡立新是公司实际控制人。
②自 2005 年 12 月至今，各方作为公司董事、股东期间，虽然未签署书面
的一致行动协议，但在公司董事会、股东（大）会作出决议及重大事项决策时，
都采取了事先充分沟通，表决保持一致的决策机制，在无法达成一致意见时，
均以胡立新的意见为准。
③在 2015 年公司新三板挂牌时，为了保证公司股权结构稳定和胡立新实际
控制人地位，公司持有 5%以上股份的非控股股东（陆翔、潘立、邓力群、梁江）
曾承诺，“保证不与他人签署一致行动协议或者作出类似性质的安排，也不会
作出影响公司控制权稳定性的其他行为”。
陆翔、潘立、邓力群、梁江确认，自上述承诺作出后，不存在与他人签署
一致行动协议或者作出类似性质安排的情形，没有作出影响公司控制权稳定性
的其他行为。签署本《一致行动协议》与作出上述承诺不存在冲突。
（2）一致行动安排
①为了进一步明确一致行动的机制，为确保公司股权结构稳定，各方同意，
在处理公司日常经营决策及根据公司法、公司章程等规定需要由公司股东大会、
董事会作出决议的事项时均采取一致行动，具体方式为：在不违背法律法规、
公司章程情况下，在公司重大事项决策前或者公司的股东大会、董事会召开前，
各方先就会议所要表决的事项进行充分的协商沟通形成一致意见，在股东大会、
董事会召开时按照形成的一致意见行使表决权；若无法形成一致意见的，以胡
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立新的意见为准。
②在本协议有效期内，除因关联交易需要回避的情形外，各方保证在参加
公司股东大会、董事会行使表决权时按照各方事先协商所达成的一致意见表决。
若无法亲自参加股东大会、董事会的，应当委托本协议的其他股东、董事代为
出席并行使表决权。如各方均不能参加会议，应共同委托有资格的第三方出席
会议并按一致行动人内部沟通形成的意见行使表决权。
③在公司申报上市过程中及上市后，一致行动人应当按照相关法律法规及
交易所规则对实际控制人的要求，作出相关承诺并严格履行。
（3）其他条款
①本协议自签署之日起生效至公司首次公开发行股票并上市之日起满 36
个月时终止，到期后各方共同协商是否续签本协议。
②在直接或间接持有公司股份期间，任何一方不得以任何理由单方解除或
撤销本协议。
③凡因履行本协议所发生的争议，协议各方应友好协商解决。如协商不成，
协议任何一方均有权向公司注册地的人民法院提起诉讼。
本所律师认为，胡立新、陆翔、梁江、邓力群、潘立、梁海霞签署的《一
致行动协议》合法有效。
（五）实际控制人及一致行动人的锁定承诺
发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人，就所持发行人股份流通限
制、自愿锁定及减持意向等事项承诺如下：“
管理本次发行前本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
日的收盘价均低于本次发行的发行价（指公司首次公开发行股票的发行价格，
如果因公司上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、
除息的，则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同），或者公
司首次公开发行股票上市后 6 个月期末收盘价低于本次发行的发行价，则本人
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直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；在延长锁定期内，本人
不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份，
也不由公司回购该部分股份。
次发行的发行价。
首次卖出的十五个交易日前向上海证券交易所备案减持计划并予以公告，未履
行公告程序前不减持。
司股份不超过本人持有公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人持有
的公司股份；本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
违反上述承诺，除将按照法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的相关规
定承担法律责任外，本人还应将因违反承诺而获得的全部收益上缴给公司。”
本所律师认为，实际控制人的一致行动人已比照实际控制人就所持发行人
股份流通限制、自愿锁定及减持意向等事项做出承诺，相关承诺符合法律、法
规的规定。
（六）发行人的现有股东私募基金登记情况
发行人现有 9 家机构股东，其中 3 家为私募基金，具体情况如下：
序号 股东名称 私募基金备案情况 基金管理人 基金管理人备案情况
资基金备案，基金编号 SN9934 投资管理合伙 私募投资基金管理人
资基金备案， 基金编号 SCG779 伙） P1014414。
中金资本运营 成证券公司私募基金
有限公司 子公司登记，编号
码为 SEZ596。
PT2600030375
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序号 名称 不属于私募基金的原因
员工持股平台，该企业中所有合伙人均为公司员工，不存在募集资金
金管理人专门进行管理。
根据红杉明辰出具的声明，红杉明辰设立过程中不存在募集行为，不
属于私募基金。
本所律师认为，发行人的私募基金股东已纳入国家金融监管部门有效监管，
并已按照规定履行私募基金备案程序，其管理人已经依法备案登记，符合法律
法规的规定。
七、发行人的股本及演变
（一）发行人前身浩辰有限的设立及股本演变
决定设立浩辰有限。设立时其注册资本为 800 万元，其中货币资金出资 560 万
元，无形资产出资 240 万元。
资产形式投资入股的浩辰系列计算机软件（建筑电气计算机辅助设计软件
Inter-DQ 等软件）资产价值进行了评估，并出具“华星会评三字（2001）第 050
号”《关于浩辰系列计算机软件资产评估报告》，该报告显示上述无形资产的
评估价值为 242.10 万元。
（2001）089 号”《验资报告》，验证：截至 2001 年 11 月 26 日，浩辰有限已
收到全体股东缴纳的注册资本合计 800 万元。其中，货币资金出资 560 万元，
无形资产出资 240 万元。
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取得《企业法人营业执照》。
设立时，浩辰有限股权结构如下：
出资方式
序 出资比例
股东名称 出资额（万元） 货币出资 无形资产出资
号 （%）
（万元） （万元）
合计 800.00 560.00 240.00 100.00
浩辰有限设立时股东以经评估的软件等无形资产出资 240 万元，无形资产
出资比例占注册资本的 30%，不符合《公司法》（1999 年修订）第二十四条第
二款“非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的百分之二
十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外”的规定，存在出资瑕疵。但
《公司法》（2005 年修订）已取消上述非专利技术出资比例限制，因此，该瑕
疵不构成重大违法行为，不会对本次发行构成重大法律障碍。具体分析详见《律
师工作报告》“七、发行人的股本及演变”之“（三）出资或改制瑕疵及规范
情况”之“1、2001 年，无形资产出资比例瑕疵”。
（1）浩辰有限和园区投资公司的内部决议程序
华星会计师事务所有限公司审计与评估报告结果为准。
（2）审计和评估及备案
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第 0275 号”《净资产审计报告》，截至 2004 年 7 月 31 日，浩辰有限的净资产
为 4,890,994.57 元。
（2004）第 038 号”《资产评估报告书》，截至 2004 年 7 月 31 日，浩辰有限
净资产评估值为 489.98 万元。
见的批复》，批准上述资产评估的经济行为。
（3）国有股权转让的批准
股权转让方案》。
转让管理暂行办法》进行公开转让。
（4）国有股权的公开转让
发展有限公司国有股权公开转让公告》（（2005）第 1 号）。
（5）协议转让及价格下浮
展有限公司国有股权公开转让竞买人征集情况函》：确认截止公开转让有效公
告期结束，征集并审核确定自然人陆翔为本次公开转让唯一的合格竞买人，未
达公开转让必须两个（含两个）以上竞买人的规定要求。
权转让价款下浮的请示》，“至有效公告期结束（20 个工作日），经过公开广
泛征集只有一个符合条件的受让方。根据《企业国有产权转让管理暂行办法》，
我司建议经有关部门审批可以采取协议转让方式并且按照评估价格的 90%作为
最终的成交价格”。2005 年 2 月 23 日，苏州工业园区财政税务局同意该方案。
资公司将其持有的浩辰有限 65%的股权及其相关权益转让给陆翔，转让价格为
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（6）成交确认
书》，“根据苏州工业园区财政税务局 2004 年 12 月 31 日批复意见，苏州浩辰
科技发展有限公司全部国有股权实行公开转让，因合格竞买人未达到公开转让
的要求，经苏州工业园区财政税务局 2005 年 2 月 23 日批复，上述国有股权由
公开转让转为协议转让。由我所对该项国有股权转让事宜进行了鉴证，现作如
下确认：苏州工业园区投资有限公司所持有的苏州浩辰科技发展有限公司全部
价格一次性转让给自然人陆翔。股权转让所涉及转让价款 286.64 万元，已于 2005
年 6 月 15 日前全额支付。转让完成，特此确认”。
（7）工商变更登记
本次股权转让完成后，浩辰有限的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
合计 800.00 100.00
（1）股权变动情况
限的 60.25%股权分别转让给皓弘科技（皓弘科技系胡立新实际控制的公司）、
梁江、潘立、邓力群、梁海霞、俞永康和李长春。本次股权转让价格均为 0.55
元/注册资本。
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本次转让具体情况如下：
序号 转让方 受让方 转让出资额（万元）
合计 482.00
同时，浩辰有限的注册资本增至 1,200 万元，新增注册资本 400 万元由苏
州科创以现金方式出资 200 万元，浩辰思达以无形资产方式出资 200 万元。同
日，浩辰有限股东会通过新的公司章程。
出资的“浩辰 ICAD 通用计算机辅助设计软件”的价值进行了评估并出具“华
星会评报字（2005）第 029 号”《北京浩辰思达科技发展有限公司计算机软件
价值评估报告书》，经评估，上述计算机软件评估价值为 218 万元。
第 531 号”《验资报告》，验证：截至 2005 年 12 月 27 日，浩辰有限已收到股
东投入的新增注册资本合计 400 万元。
本次股权转让、增资完成后，浩辰有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
合计 1,200.00 100.00
本次增资前，浩辰思达为浩辰有限的控股子公司，其向浩辰有限增资的行
为构成交叉持股；浩辰思达用以增资的浩辰 ICAD 通用计算机辅助设计软件的
实际价值难以准确计量，因此本次出资存在瑕疵。2006 年 2 月，浩辰思达将其
持有的浩辰有限全部股权分别转让给原股东（即 2006 年 2 月浩辰有限第三次股
权转让）；2021 年 3 月 31 日发行人实际控制人胡立新及其一致行动人陆翔、
邓力群、梁江、潘立、梁海霞已将本次出资瑕疵的 200 万元以现金方式补足。
发行人已消除了本次出资存在的瑕疵，因此，该瑕疵不会对本次发行构成重大
法律障碍。
具体分析详见《律师工作报告》“七、发行人的股本及演变”之“（三）
出资或改制瑕疵及规范情况”之“2、2005 年，交叉持股和无形资产出资瑕疵”。
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
元的投资申请。
（2005）第 2206 号”《苏州浩辰科技发展有限公司资产评估说明》。该评估报
告已在苏州市国资委完成国有资产评估项目备案手续（备案编号：苏评（2006）
浩辰有限全部股权分别转让给皓弘科技及陆翔、梁江、潘立、邓力群、梁海霞、
俞永康、李长春、杨彤。2006 年 1 月 20 日，上述各方签署了《股权转让协议》。
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本次转让具体情况如下：
序号 转让方 受让方 转让出资额（万元）
合计 200.00
本次股权转让完成后，浩辰有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
合计 1,200.00 100.00
（1）股权变动情况
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
本增至 1,276.26 万元。新增注册资本 76.26 万元由陆翔等 7 名原有股东以货币
方式增资合计 39.48 万元，俞怀谷等 13 名新增股东以货币方式增资合计 36.78
万元。
（2007）第 208 号”《验资报告》，验证：截至 2007 年 8 月 14 日，浩辰有限
已收到股东投入的新增注册资本合计 76.26 万元。
本次增资的具体情况如下：
序号 股东名称 股东性质 出资金额（万元） 出资形式
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合计 - 76.26 -
本次增资完成后，浩辰有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
合计 1,276.26 100.00
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
（2007）第 2105 号”《苏州浩辰科技发展有限公司资产评估说明》。该评估报
告已在苏州市国资委完成国有资产评估项目备案手续（备案编号：苏评（2007）
浩辰有限 31.76%（出资额 405.40 万元）的股权以 405.40 万元价格转让给胡立
新。2009 年 4 月 30 日，双方签署了《股权转让协议》。皓弘科技为胡立新实
际控制的公司，因此本次转让未实际支付对价。
本次股权转让完成后，浩辰有限股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
合计 1,276.26 100.00
（1）股权变动情况
本增至 1,332.73 万元，新增注册资本 56.47 万元由俞怀谷、杜长胜等 16 名股东
以货币出资。
（2009）第 317 号”《验资报告》，验证：截至 2009 年 6 月 19 日，浩辰有限
已收到股东投入的新增注册资本合计 56.47 万元。
本次增资的具体情况如下：
序号 姓名 增资金额（万元） 出资形式
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
合计 56.47 -
本次增资完成后，浩辰有限的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
合计 1,332.73 100.00
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
字（2009）第 2072 号”
《苏州浩辰科技发展有限公司增资扩股项目评估说明》。
该报告已在苏州市国资委完成国有资产评估项目备案手续（备案编号：苏评
（2009）020 号）。
本所律师认为，浩辰有限的设立、历次增资及股权转让等履行了法定程序，
合法有效；浩辰有限曾存在的出资瑕疵均已消除，不构成重大违法行为，不会
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对本次发行构成重大法律障碍。
（二）发行人设立及历次股权变动
浩辰软件股份有限公司筹办情况的议案》《公司章程》等议案。2009 年 9 月 9
日，发行人取得江苏省工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
发行人整体变更的过程详见《律师工作报告》“四、发行人的设立”。
整体变更后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
合计 2,665.46 100.00
（1）股权变动情况
然人吴海春以货币出资认购 200 万股，苏州融创以货币出资认购 80 万股。
辰软件股份有限公司增资协议》及《苏州浩辰软件股份有限公司投资备忘录》，
约定了本次增资事项及对投资者保护的条款。投资者保护条款的解除情况见《律
师工作报告》“七、发行人的股本及演变”之“（五）投资者保护条款的签订
与终止”。
（2010）
B1088 号”《验资报告》，确认截至 2010 年 12 月 30 日，公司已经收到新增股
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东投入的投资款 2,784 万元，其中股本 580 万元，资金公积 2,204 万元。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
合计 3,245.46 100.00
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
件股份有限公司增资事宜的请示》，确认根据江苏仁合资产评估有限公司出具
的“苏仁评报字（2010）第 207 号”《资产评估报告书》，每股评估价值 4.8
元。发行人拟向仁华投资、吴海春、苏州融创增发 580 万股新股，苏州科创不
参与本次增资。
管理方案》（苏科投[2010]12 号），对浩辰有限整体变更及本次增资事项一并
向苏州市国资委作了报告。
软件股份有限公司国有股权管理方案的请示》（苏国资产[2010]88 号）。
国有股权管理有关问题的批复》（苏国资[2011]3 号），对浩辰有限整体变更及
本次增资后的股权结构予以批复确认。
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万股股份（合计 16 万股）无偿转让给黄梅雨。因为黄梅雨和陆翔、潘立、梁江、
邓力群是清华大学同学及曾经的共同创业者。1996 年起黄梅雨因个人原因去日
本工作，后来重新回到公司，并自 2010 年 2 月起担任浩辰软件的副总经理。为
鼓励黄梅雨长期在浩辰软件工作，陆翔、潘立、邓力群、梁江将 16 万股无偿转
让给黄梅雨。
价格转让给俞怀谷；员工鲍峰离职，将其持有的公司 2 万股以 1 万元的价格转
让给汪桂生。转让价格系按照转让方取得股份的成本价，经双方协商确定。
本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 股权比例（%）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 股权比例（%）
合计 3,245.46 100.00
约定徐达将其持有的公司 2 万股以 1.5 万元的价格转让给王永红，转让价格系
按照转让方取得股份的成本价，经协商确定。
梁海霞将持有的公司部分股份转让给其他新老股东，并且分别签署了《股权转
让协议》。转让价格 5 元/股，系参照 2011 年 1 月引进外部投资机构 4.8 元/股
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的价格，经协商确定。
本次股权转让的具体情况如下：
序号 转让方 受让方 转让股份（万股）
徐志峰 0.70
王永红 4.00
刘新 5.00
叶海生 6.00
岳宇 4.00
武海龙 6.00
徐志峰 0.30
席辉 1.00
李长春 3.00
汪光胜 4.00
袁传杰 4.00
鲁振华 2.00
汪桂生 4.00
杨勇 1.00
曹华 3.00
向明琴 2.00
王伟 1.00
刘月强 1.00
冯在坤 0.50
胡勇志 2.60
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本次股权转让完成后，公司股权结构具体如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
合计 3,245.46 100.00
（1）股权变动情况
为了引进外部投资者，2013 年 4 月 23 日至 2013 年 6 月 22 日，吴江东运、
陆钧、张林方、徐卫东与胡立新、陆翔等人签署了《股权转让协议》，约定吴
江东运、陆钧、张林方、徐卫东等以 6 元/股的价格受让浩辰软件 330 万股。其
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中，吴江东运受让 180 万股，陆钧受让 60 万股，张林方受让 30 万股，徐卫东
受让 60 万股。
仁华投资将其持有的浩辰软件 300 万股以 6 元/股的价格转让给蓝海方舟。吴海
春与蓝海方舟签署了《股权转让协议》，约定吴海春将其持有的浩辰软件 200
万股以 6 元/股的价格转让给蓝海方舟。
本次股权转让时，吴江东运、蓝海方舟分别与胡立新、陆翔等六人约定了
投资者保护条款。投资者保护条款的具体内容和解除情况见《律师工作报告》
“七、发行人的股本及演变”之 “（五）投资者保护条款的签订与终止”。
本次转让具体情况如下：
序号 转让方 受让方 转让股份（万股）
吴江东运 72.20
徐卫东 24.07
张林方 12.03
陆钧 24.07
吴江东运 23.51
徐卫东 7.84
张林方 3.92
陆钧 7.84
吴江东运 22.78
徐卫东 7.59
张林方 3.80
陆钧 7.59
吴江东运 22.78
徐卫东 7.59
张林方 3.80
陆钧 7.59
吴江东运 22.78
徐卫东 7.59
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序号 转让方 受让方 转让股份（万股）
张林方 3.80
陆钧 7.59
吴江东运 15.94
徐卫东 5.31
张林方 2.66
陆钧 5.31
蓝海方舟
本次股权转让完成后，浩辰软件的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,245.46 100.00
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
第 1226 号”《吴江东运创业投资有限公司股权收购项目涉及的苏州浩辰软件股
份有限公司股东全部权益价值评估说明》。
国有股权管理事项的批复》（苏国资复[2014]100 号），确认截止 2013 年 10 月
末，发行人股本 3,245.46 万股，其中，苏州科创持有 400 万股，持股比例 12.3249%，
吴江东运持有 180 万股，持股比例 5.5462%，苏州融创持有 8 万股，持股比例
于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于
提请股东大会审议并授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转
让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》等议案。
份 有 限 公司 股 票 在全 国 中 小企 业 股 份转 让 系 统挂 牌 的 函》 （ 股 转系 统 函
[2015]434 号）。发行人于 2015 年 3 月 17 日起在股转系统挂牌公开转让，股票
简称：“浩辰软件”，股票代码：“832097”。
公司挂牌时的股权结构如下：
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,245.46 100.00
公司在新三板挂牌期间的主要股权变动情况如下表所示：
序号 出让方 出让股份（万股） 受让方 转让方式 时间
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财达证券
注：苏州融创向沈剑青转让所持发行人股份，按照国有产权转让的规定履行了国有资
产审计、评估和备案程序。其他自然人股东的转让系转让给做市商作为做市库存股。
公司于 2018 年 11 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议和 2018 年 12 月
在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》《关于提请股东大会授权董事
会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌各项事宜的议
案》和《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股
东权益保护措施的议案》，同意公司向股转系统申请终止挂牌。
转公司出具的《关于同意苏州浩辰软件股份有限公司股票终止在全国中小企业
股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2019）284 号），公司股票自 2019 年
从股转系统终止挂牌时，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,245.46 100.00
票回购协议》，回购了异议股东所持公司的股票，具体情况如下：
日期 转让方 受让方 转让股数（股） 转让价款（万元） 单价（元/股）
上述股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,245.46 100.00
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签订股权转让协议，并在江苏股权交易中心办理过户手续。
具体转让情况如下：
转让股数 转让单价 转让总价
日期 转让方 受让方
（万股） （元/股） （万元）
中金启辰 150.00 20.00 3,000.00
顺融二期 100.00 20.00 2,000.00
注：本次转让系代持还原，未支付对价。详见本章“（四）代持形成及解除”之“3、
姚红伟和佘友霞之间代持形成和解除”。
上述股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,245.46 100.00
（1）股权变动情况
行股权激励，由激励员工共同出资设立星永宇合伙作为员工持股平台，由持股
平台以每股 7.10 元的价格认购公司新增注册资本 120 万元，共计向公司投资 852
万元，其中 120 万元计入公司注册资本，732 万元计入公司资本公积金。
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本次增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,365.46 100.00
（2）本次股本变动涉及的国有资产管理事项
中信华明房地产土地资产评估有限公司对发行人资产进行评估，并出具“中信
华明评报字（2020）第 3048 号”《苏州浩辰软件股份有限公司拟增资扩股所涉
及的股东全部权益价值评估报告》。
评（2020）第 005 号），报告了本次国有股股东股权比例变动情况，并在苏州
市科学技术局完成备案。
司国有股权的函》（苏财资[2021]109 号），确认公司总股本 3,365.46 万股，其
中苏科投持有 400 万股，占总股本的 11.8854%；吴江东运持有 180 万股，占总
股本的 5.3485%。经认定，苏州科创和吴江东运持有的公司股份为国有股，若
公司未来上市，该两家公司国有法人股在证券登记结算公司登记的证券账户应
标注“SS”标识。
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（1）股权变动情况
其持有的公司 20.00 万股股权转让给陆光辉，2021 年 2 月 10 日在江苏股权交易
中心办理了过户手续。因本次股权转让系胡立新为顾柳和陆光辉代持股权的代
持还原行为，因此上述股权转让对价均为 1 元。
本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
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序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（％）
合计 3,365.46 100.00
本所律师认为，发行人整体变更及历次股本的变动均已履行相应程序，合
法、有效。
（三）出资或改制瑕疵及规范情况
（1）基本情况
“以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的
百分之二十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外”。因此，浩辰有限
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设立的无形资产出资比例不符合当时有效的法律规定。
（2）规范情况及对发行人影响
《公司法》（2005 年修订）已将无形资产的出资比例提高到 70%，自 2014
年起，《公司法》已进一步取消无形资产出资比例限制。因此，公司无形资产
出资瑕疵已经消除。
根据苏州工业园区市场监督管理局于 2021 年 1 月 29 日和 2021 年 8 月 23
日出具的《证明》，报告期内，发行人未受到相关行政处罚。
自浩辰有限设立至今，公司及相关股东未因上述无形资产出资比例瑕疵产
生纠纷或潜在纠纷。
（3）核查意见
经核查，本所律师认为，浩辰有限设立时用以出资的无形资产已履行评估、
验资程序，上述出资瑕疵发生时间较早，现行有效的法律法规已取消无形资产
出资比例限制；且发行人未因上述无形资产出资比例瑕疵受到相关主管部门行
政处罚，公司及相关股东未因上述瑕疵产生纠纷或潜在纠纷。综上，本次瑕疵
出资不构成重大违法行为，不会对本次发行构成重大法律障碍。
（1）基本情况
思达以无形资产方式出资 200 万元。本次增资前，浩辰思达为浩辰有限的控股
子公司，因此本次浩辰思达向浩辰有限以无形资产增资的行为构成交叉持股。
且本次浩辰思达用以增资的浩辰 ICAD 通用计算机辅助设计软件的实际价值难
以准确计量，因此本次出资存在瑕疵。
依据北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并出具的“〔2009〕京会兴
审字第 1-160 号”《审计报告》，浩辰 ICAD 通用计算机辅助设计软件系浩辰
有限 2005 年 12 月增加注册资本时由浩辰思达作价 200 万元投入，浩辰有限按
万元，账面价值 128.33 万元，因此 2009 年浩辰有限股改时上述无形资产尚未
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摊销完毕。
依据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“〔2009〕京会兴审字第
《审计报告》，浩辰有限截至 2009 年 6 月 30 日的账面净资产为 2,727.14
万元。依据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“〔2009〕京会兴验字
第 1-11 号”《验资报告》，截至 2009 年 8 月 25 日，公司收到各发起人股东投
入的资本 2,727.14 万元，其中股本为 2,665.46 万元，其余 61.68 万元计入资本
公积。
因此，如扣除瑕疵出资无形资产剩余账面价值后，浩辰有限股改时点的净
资产为 2,598.81 万元，与股改时股本 2,665.46 万元相比，不足金额为 66.65 万
元。
（2）规范情况
浩辰有限全部股权无偿转让给皓弘科技及陆翔、梁江、潘立、邓力群、梁海霞、
俞永康、李长春、杨彤 8 名自然人。本次转让完成后，浩辰思达不再持有浩辰
有限的股权，消除了交叉持股的不规范情形。
截至 2021 年 3 月 31 日，发行人实际控制人胡立新及其一致行动人陆翔、
邓力群、梁江、潘立、梁海霞已将出资瑕疵的 200 万元以现金方式补足。
司历史出资瑕疵及规范情况的议案》，确认发行人的出资已经补足，出资瑕疵
已经规范。
（3）核查意见
本所律师认为：发行人上述出资瑕疵事项涉及金额较小、占比较低，发行
人或相关股东未因出资瑕疵受到过行政处罚，且未因出资瑕疵事项产生纠纷或
潜在纠纷。发行人实际控制人及其一致行动人已将瑕疵出资金额予以现金补足，
因此本次瑕疵出资不构成重大违法行为，不会对本次发行构成重大法律障碍。
（四）代持形成及解除
（1）代持形成原因及演变情况
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限后，有意共同参与投资，于是陆续向顾裕红支付现金共计 42 万元，经双方协
商一致，以 1 元/注册资本的价格受让胡立新实际控制的皓弘科技持有浩辰有限
的出资 42 万元。出于双方的亲属关系及相互信任，代持关系形成时并未签署书
面代持协议。
万元，相应顾柳的持股数量由 42 万股变更为 84 万股。2015 年 12 月，胡立新
按照顾柳要求代其减持 14 万股，并将相应转让所得税后款项 63.74 万元转入顾
柳账户。上述减持后，胡立新代顾柳的持股数量变更为 70 万股，且未再发生代
持数量的变动。
因浩辰软件当时的股东构成为创始股东及外部机构股东，顾柳作为外部自
然人股东不便于直接持股，因此选择由胡立新代为持有浩辰软件股权。
（2）代持解除情况及是否存在纠纷或潜在纠纷
万股股份以 1 元价格转让给顾柳，并于 2021 年 2 月在江苏股权交易中心办理的
过户手续。上述股权转让的实质为股权代持还原，代持还原完成后，顾柳作为
浩辰软件股东直接持有浩辰软件 70 万股，胡立新不再代顾柳持有浩辰软件的股
份。
为了明确双方的代持关系及解除过程，胡立新与顾柳签署了《代持解除协
议》，确认代持的存续和解除是双方真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。
（1）代持的原因及形成过程
胡立新与陆光辉系朋友关系。2010 年 12 月，因看好浩辰软件未来的发展
及对胡立新个人的信任，陆光辉安排其公司财务人员钱勇向胡立新配偶顾裕红
转账 90 万元，经双方协商一致以 4.5 元/股的价格受让胡立新持有的浩辰软件
辉持有的浩辰软件股份数量未发生变动。
因为当时发行人的股东构成为创始股东、外部机构股东或公司员工，陆光
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辉作为外部自然人不便于直接持股，因此由胡立新代持。
（2）代持解除情况及是否存在纠纷或潜在纠纷
万股股份以 1 元价格转让给陆光辉，并于 2021 年 2 月在江苏股权交易中心办理
的过户手续。上述股权转让的实质为股权代持还原，代持还原完成后，陆光辉
作为浩辰软件股东直接持有浩辰软件 20 万股，胡立新不再代陆光辉持有浩辰软
件的股份。
为了明确双方的代持关系及解除过程，胡立新与陆光辉签署了《代持解除
协议》，确认代持的存续和解除是双方真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。
（1）代持的原因及形成过程
因佘友霞不符合《投资者适当性管理细则》规定的自然人投资者参与挂牌
公司股票公开转让的申请条件，2018 年 12 月，佘友霞委托拥有新三板证券账
户的姚红伟代其购买发行人股份。姚红伟通过股转系统陆续购买了 5.40 万股。
了股权代持关系，基于朋友信任关系，未签订书面代持协议。
上述股权代持关系形成后，姚红伟代佘友霞持有的发行人股份数量未发生
变动。
（2）代持解除情况及是否存在纠纷或潜在纠纷
发行人从股转系统摘牌后，2019 年 8 月，姚红伟与佘友霞签署《股权转让
协议》，姚红伟将其代持的 5.40 万股股份转让给佘友霞。上述股权转让的实质
为股权代持还原。代持还原完成后，佘友霞直接持有发行人 5.40 万股，姚红伟
不再代佘友霞持有发行人股份。
本所律师分别对佘友霞和姚红伟进行了访谈，查阅了资金转让凭证、《股
权转让协议》和过户登记资料，代持关系的形成和解除真实、有效，不存在纠
纷或潜在纠纷。
本所律师认为，顾柳、陆光辉与胡立新之间、佘友霞与姚红伟之间已解除
了曾存在的代持关系。上述代持关系真实，代持解除真实有效，不存在纠纷及
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潜在纠纷。
（五）投资者保护条款的签订与终止
潘立、梁江、邓力群签订的对赌协议
（1）对赌协议的签订
协议》，其中，仁华投资、吴海春及苏州融创分别认购 300 万股、200 万股和
梁江、邓力群签署了《苏州浩辰软件股份有限公司投资备忘录》，约定发行人
在 2014 年 12 月 31 日仍未实现国内公开上市的，由原股东回购其股份，回购价
格按照投资本金加每年 8%的利息确定。
（2）对赌协议的解除
投资将其持有的发行人 300 万股以 1,800 万元的价格转让给蓝海方舟。吴海春
与蓝海方舟签署了《股权转让协议》，吴海春将其持有的发行人 200 万股以 1,200
万元的价格转让给蓝海方舟。至此，仁华投资和吴海春不再持有发行人股份。
给沈剑青。至此，苏州融创不再持有发行人股份。2021 年 7 月，沈剑青接受访
谈并确认，在受让取得发行人股份时，未与发行人、发行人其他股东、实际控
制人签订对赌协议，其受让发行人股份不存在纠纷或者潜在纠纷。
群签订的对赌协议
（1）对赌协议的签订
署了《苏州浩辰软件股份有限公司投资备忘录》，约定若发行人 2017 年 12 月
购，回购价格按照投资本金加每年 8%的利息确定。
（2）对赌协议的解除
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人 150 万股以 11.5 元/股的价格转让给顺融创投；2019 年 11 月，蓝海方舟与中
金启辰、顺融二期签订《股权转让协议》，将持有的发行人 150 万股和 100 万
股以 20 元/股的价格分别转让给中金启辰和顺融二期；2020 年 8 月 25 日，蓝海
方舟与红杉明辰签订《股权转让协议》，将持有的发行人 100 万股以 27 元/股
的价格转让给红杉明辰。至此，蓝海方舟不再持有发行人股份。
海方舟签署的《股权转让协议》系双方自行协商、签订和履行，顺融创投和顺
融二期并非发行人原股东为履行回购义务而指定的受让主体，不存在由顺融创
投和顺融二期代发行人原股东实现回购义务的情形。顺融创投和顺融二期在取
得、持有发行人股权的过程中，与发行人及其原股东之间并不存在业绩对赌协
议等投资者保护条款，不存在关于股权的纠纷和潜在纠纷。
协议》是双方真实意思的表示，其与发行人、发行人股东、发行人实际控制人
不存在对赌协议。
让协议》系双方自行协商签订，其未与蓝海方舟存在关于受让股权回购请求权
的协议，其与发行人、发行人股东、发行人实际控制人不存在对赌协议。
群签订的对赌协议
（1）对赌协议的签订
力群签署了《股权转让协议》，约定以 6 元/股的价格受让发行人 180 万股。2013
年 6 月 22 日，吴江东运与胡立新、陆翔、梁海霞、潘立、梁江和邓力群签署了
《股权转让备忘录》，胡立新、陆翔、潘立、邓力群、梁江、梁海霞承诺浩辰
软件 2013 年实现净利润 1,000 万元，2014 年实现净利润 1,200 万元，2015 年实
现净利润 1,500 万元。如果浩辰软件没有实现上述业绩目标之一或者没有在 2017
年 12 月 31 日前完成国内上市，则吴江东运有权要求胡立新、陆翔、潘立、邓
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力群、梁江、梁海霞按照投资本金加每年 8%利息回购其持有的发行人股份。
（2）对赌协议的解除
吴江东运与胡立新、陆翔、潘立、邓力群、梁江、梁海霞之间签署的对赌协议/
条款（包括但不限于股份回购、业绩承诺和上市承诺等内容）和类似安排均已
终止履行，不存在任何现有或潜在纠纷或争议。
潘立、梁江、邓力群出具承诺：“本人所持有的浩辰软件股份权属清晰，不存
在权利受限的情形，不存在权属纠纷或潜在纠纷。截至本承诺出具日，本人与
其他股东不存在尚未终止的对赌协议或类似安排。”
发行人出具承诺：“本公司与股东之间不存在尚未终止的对赌协议或类似
安排。”
综上所述，本所律师认为，发行人历史上的对赌协议均已终止，不会对发
行人本次发行上市造成不利影响。
（六）发行人股东所持股份的质押情况
根据发行人的工商登记资料、发行人及其股东分别出具的相关说明与承诺，
国家企业信用信息公示系统、中国裁判文书网、中国执行信息公开网的查询结
果，本所律师认为，截至《律师工作报告》出具之日，发行人的股权清晰，各
股东所持发行人的股份不存在冻结、质押等权利限制，亦不存在重大权属纠纷。
八、发行人的业务
（一）发行人的经营范围和经营方式
根据发行人的营业执照及现行有效的《公司章程》，发行人的经营范围为：
设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算机技术服务，软件外
包，软件培训（不含国家统一认可的职业证书类培训），销售半导体产品及配
件、半导体原辅材料、非危险性化工原料及产品、普通机械、电器设备、办公
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设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相关信息咨询，计算机软件
和计算机技术服务的进出口业务，物业管理及房屋租赁；设计、制作、代理、
发布国内各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
根据发行人子公司西安浩辰软件有限公司的营业执照及现行有效的《公司
章程》，西安浩辰软件有限公司的经营范围为：计算机软硬件的设计、开发、
销售、并承接相关网络工程；计算机技术服务、软件服务外包；销售半导体产
品及配件、半导体原辅材料、化工原料及化工产品（不含易燃易爆危险品）、
普通机械、电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及
相关信息咨询；货物与技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物与技术的进
出口除外）。
经本所律师查验，发行人经营范围和经营方式符合相关规定，合法合规。
（二）发行人的生产经营资质
截至《律师工作报告》出具之日，发行人持有如下与经营活动相关的资质、
许可：
发证日期/备案日
序号 证书名称 编号 颁发机构 有效期
期/核发日期
江苏省科学技术
高新技术企业 厅、江苏省财政
证书 厅、江苏省国家税
务局
江苏省软件行业
协会
增值电信业务 江苏省通信管理
经营许可证 局
质 量 管 理 体 系 41621QZ0705RO 杭州标服认证有
认证证书 M 限公司
对外贸易经营
者备案登记表
中华人民共和国
海关报关单位
注册登记证书
关
本所律师认为，发行人已取得从事生产经营活动所必需的行政许可、备案、
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注册或者认证等资质；已经取得的上述资质不存在被吊销、撤销、注销、撤回
的重大法律风险或者存在到期无法延续的风险。
（三）发行人在中国大陆以外的经营
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师对发行人相关业务合同的查
验，截至《律师工作报告》出具之日，发行人未设立境外子公司，但存在境外
销售情况，报告期内，发行人境外销售占主营业务收入的比重分别为 29.47%、
（四）发行人业务的变更情况
根据发行人历次《营业执照》《公司章程》及发行人的说明，发行人主营
业务是 CAD 相关软件的研发及推广销售。报告期内，发行人主营业务未发生变
更。
（五）发行人的主营业务突出
根据《审计报告》报告，报告期内，发行人的主营业务收入均占当年营业
收入的 95%以上。本所律师认为，发行人的主营业务突出。
（六）发行人的持续经营能力
根据《审计报告》《公司章程》、发行人订立的有关重大合同、股东大会、
董事会会议资料及其他相关资料，并经本所律师查验，截至《律师工作报告》
出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。
本所律师认为，发行人为永久存续的股份有限公司，其依照法律规定开展
经营，截至《律师工作报告》出具之日，发行人生产经营正常，具备生产经营
所需的各项资质证书，不存在影响其持续经营的法律障碍。
九、发行人的关联交易及同业竞争
（一）关联方
（1）发行人控股股东、实际控制人
序号 关联方 关联关系
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公司实际控制人、控股股东，直接持有公司股份 539.53 万股，持股比
例 16.03%；任星永宇合伙普通合伙人，持有 0.21%合伙份额
（2）一致行动人、直接或者间接持有发行人 5%以上股份的自然人
姓名 关联关系
一致行动人，直接持有公司股份202.50万股，持股比例6.02%；任星永
宇合伙有限合伙人，持有4.54%合伙份额
（3）发行人董事、监事及高级管理人员
发行人董事、监事、高级管理人员情况详见《律师工作报告》“十五、发
行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及变化”之“（一）董事、监
事、高级管理人员和核心技术人员”。
（4）直接或间接控制发行人的法人或其他组织的董事、监事、高级管理
人员或其他主要负责人
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
（5）其他关联自然人
发行人其他关联自然人包括：发行人控股股东、实际控制人、直接或间接
持有 5%以上股份的自然人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员，
包括其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其
配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
（1）发行人控制或具有重大影响的企业
公司 关联关系
西安浩辰 子公司
北京分公司 分公司
西安分公司 分公司
成都分公司 分公司
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广州分公司 分公司
① 西安浩辰
名称 西安浩辰软件有限公司
统一社会信用代码 91610131057129841F
注册地址 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园零壹广场 11301 室
法定代表人 胡立新
注册资本 1,500 万
营业期限 2013 年 1 月 18 日至无固定期限
计算机软硬件的设计、开发、销售、并承接相关网络工程；计算机技
术服务、软件服务外包；销售半导体产品及配件、半导体原辅材料、
化工原料及化工产品（不含易燃易爆危险品）、普通机械、电器设备、
经营范围
办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相关信息咨询；
货物与技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物与技术的进出口除
外）。（以上经营范围除国家专控及前置许可项目）
② 北京分公司
名称 苏州浩辰软件股份有限公司北京分公司
统一社会信用代码 911101056646433083
注册地址 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 5 层 503
负责人 陆翔
营业期限 2007 年 6 月 25 日至无固定期限
互联网信息服务；软件开发；技术推广服务；销售计算机、软件及辅
经营范围
助设备；计算机系统服务；货物进出口。
③ 西安分公司
名称 苏州浩辰软件股份有限公司西安分公司
统一社会信用代码 916101315702006379
注册地址 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园零壹广场 13 楼 11301 室
负责人 陆翔
营业期限 2011 年 3 月 2 日至无固定期限
一般经营项目：设计开发销售计算机软硬件、并承接相关网络工程、
经营范围 计算机技术服务、软件外包。（以上经营范围除国家规定的专控及前
置许可证项目）
④ 广州分公司
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名称 苏州浩辰软件股份有限公司广州分公司
统一社会信用代码 91440101MA9ULAQ67A
注册地址 广州市天河区华夏路 28 号 1012 房
负责人 俞怀谷
营业期限 2020 年 5 月 26 日至无固定期限
软件开发；网络信息技术推广服务；软件技术推广服务；计算机网络
系统工程服务；计算机批发；计算机零配件批发；计算机零售；计算
经营范围 机零配件零售；计算机技术开发、技术服务；计算机硬件的研究、开
发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；软件服务；商
品信息咨询服务；软件零售
⑤ 成都分公司
名称 苏州浩辰软件股份有限公司成都分公司
统一社会信用代码 91510108MA68BD7N3R
注册地址 四川省成都市成华区二环路东二段 508 号 1 栋 4 单元 31 层 06 号
负责人 俞怀谷
营业期限 2020 年 5 月 25 日至无固定期限
设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算机技术服务，
软件外包，销售半导体产品及配件、半导体原辅材料、非危险性化工
经营范围 原料及产品、普通机械、电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星
地面接收设备），物业管理及房屋租赁；设计、制作、代理、发布国
内各类广告。
（2）直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
公司名称 关联关系
注：顺融创投与顺融二期系由同一执行事务合伙人苏州顺融创业投资管理合伙企业（有
限合伙）管理的私募基金，共计持有公司 7.43%的股份。
（3）直接或间接控制发行人的法人或其他组织所控制的除上市公司及其
控股子公司以外的法人或其他组织
报告期内，不存在直接或间接控制发行人的法人或其他组织。
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（4）由前述关联自然人或关联法人直接或间接控制的，或由关联自然人
（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织
关联方 关联关系
员工持股平台，实际控制人胡立新任
份额
发行人副董事长严东升担任董事、执
行董事或总经理的公司
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发行人监事会主席徐晓峰担任董事的
公司
发行人副总经理黄梅雨持股 100%，
担
任经理兼执行董事
实际控制人胡立新的配偶顾裕红经营
的个体工商户
监事毛梦涛的父亲毛坚岗担任总经理
并持股 100%的企业
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财务总监丁国云配偶的哥哥吴宝忠担
公司
（5）间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织
企业 持股比例或任职
直接持有苏州科创 100%的股权，通过苏州科创间接
苏州市科学技术局
持有发行人 400 万股，持股比例 11.89%
苏州市吴江经济技术开发区发展 直接持有吴江东运 100%的股权，通过吴江东运间接
集团有限公司 持有发行人 180 万股，持股比例 5.35%
直接持有苏州市吴江经济技术开发区发展集团有限
吴江经济技术开发区管理委员会 公司100%股权，通过吴江东运间接持有发行人180
万股，持股比例5.35%
报告期内，与发行人曾存在关联关系的主体如下：
序号 关联方 关联关系
发行人公司高级管理人员陆翔、潘立、梁江、邓力群于 1996
北京浩辰通视科技发展
集团
月注销）
高邮市尚瑞德照明器材 发行人财务总监丁国云配偶的哥哥吴宝忠担任法定代表人
厂 的公司（2019 年 12 月注销）
高邮市送桥镇盘塘恒隆 发行人财务总监丁国云配偶的哥哥吴宝忠担任法定代表人
农业服务专业合作社 的企业（2019 年 10 月注销）
发行人控股股东、实际控制人、董事长胡立新的配偶顾裕
红经营的个体工商户（2018 年 12 月注销）
吴江区松陵镇非视眼镜 发行人控股股东、实际控制人、董事长胡立新的配偶顾裕
店 红经营的个体工商户（2019 年 6 月注销）
广州世创软件科技有限 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
公司 （2021 年 1 月注销）
由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
（2020 年 11 月注销）
广州华尔讯软件科技有 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
限公司 （2020 年 11 月注销）
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广州市鹏源科技有限公 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
司 （2020 年 12 月注销）
广州粤智软件科技有限 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
公司 （2021 年 3 月注销）
广州市宁迅科技有限公 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
司 （2021 年 5 月注销）
成都博瑞志诚科技有限 由发行人员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
公司 （2020 年 12 月注销）
四川青羽雕科技有限公 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
司 （2020 年 11 月注销）
四川蜀渝国软科技有限 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
公司 （2021 年 1 月注销）
四川江和华科技有限公 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
司 （2020 年 12 月注销）
苏州吉思达软件科技有 由发行人离职员工实际运营并为发行人提供软件推广服务
限公司 （2020 年 12 月注销）
（二）关联交易
（1）关键管理人员薪酬
报告期内，公司关键管理人员薪酬如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 586.53 1,265.96 1,149.18 764.26
（2）接受关联方服务
报告期内，公司接受了部分离职员工设立的 11 家推广服务商提供的软件推
广服务，主要服务内容包括为公司寻求潜在业务机会，推广公司软件产品，撮
合公司与软件用户完成签约。报告期内，交易金额分别为 122.57 万元、1,049.33
万元、356.16 万元和 0 万元，占当期营业收入的比重分别为 1.07%、6.84%、1.92%
和 0.00%，呈现先增后减的变化趋势。具体情况如下：
从公司离职并设立或加入了 11 家推广服务商，开展软件产品销售推广业务。由
于前述销售人员具有良好的销售渠道和客户群体、较高的产品熟识度和较强的
合作意愿，因此，2018 年底开始公司接受了前述推广服务商提供的软件推广服
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务，推广服务费以销售业绩为基础，结合销售团队离职前业绩考核比例及其他
调整事项经协商后确定，交易价格公允、合理。
关销售人员有意重新回归公司。鉴于前述销售人员销售经验较为丰富，且前述
销售人员回归后有利于进一步加强公司对客户资源的管理，因此公司同意相关
推广服务商员工入职公司。2020 年 10 月起，公司已停止与前述推广服务商发
生业务往来，相关推广服务商均已于 2021 年 5 月底前办理完成工商注销手续。
报告期内，公司接受前述推广服务商服务的交易金额如下：
单位：万元
交易内 2021 年 1-6
关联方 2020 年度 2019 年度 2018 年度
容 月
广州地区服务商 - 167.13 723.42 122.57
其中：①广州华尔讯软件科技
- 24.47 33.83 -
有限公司
②广州世创软件科技有限公司 - 8.75 67.75 -
③广州市宁迅科技有限公司 - 48.10 263.27 41.82
④广州市鹏源科技有限公司 - 23.77 90.20 -
⑤广州佑辰科技有限公司 - 10.58 39.48 -
⑥广州粤智软件科技有限公司 - 51.46 228.90 80.75
软件推
成都地区服务商 广服务 - 177.28 297.81 -
其中：①成都博瑞志诚科技有
- 42.87 213.60 -
限公司
②四川江和华科技有限公司 - 42.65 33.62 -
③四川青羽雕科技有限公司 - 35.95 37.92 -
④四川蜀渝国软科技有限公司 - 55.82 12.67 -
苏州地区服务商 - 11.74 28.11 -
其中：苏州吉思达软件科技有
- 11.74 28.11 -
限公司
合计 356.16 1,049.33 122.57
（1）关联方资金拆借
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
单位：万元
关联方 期间 期初余额 本期拆出额 本期归还额 期末余额
胡立新
陆翔
俞怀谷
注 1：2021 年 6 月，胡立新、陆翔、俞怀谷已就前述资金拆借向公司分别支付利息 6.6594 万元、0.0048
万元和 0.9356 万元。
注 2：胡立新 2019 年、2020 年期末余额-4.59 万元，为应付胡立新拆借款项，2021 年 6 月公司已将
上诉款项归还给胡立新。
（2）为关联方垫付费用
北京浩辰通视科技发展集团为公司高级管理人员陆翔、潘立、梁江、邓力
群于 1996 年 4 月设立的企业，报告期内无实际经营业务，且已于 2021 年 2 月
完成注销。
归还的垫付款及利息合计 1.07 万元。本次交易资金垫付款金额较小，且公司根
据同期贷款基准利率收取了利息，交易价格公允、合理。
（3）关联方代收代付款项
① 关联方代公司支付款项
报告期内，公司离职员工设立的推广服务商曾存在收取公司款项后代公司
支付员工个人业绩提成、房租及押金款等款项的情形，主要原因为：1、公司员
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工自公司离职并创立/加入推广服务商后，要求公司将部分尚未结清的薪酬奖金
支付给推广服务商银行账户，推广服务商收到前述未结薪酬后再行支付给该等
员工；2、2020 年 3 月因疫情影响，公司原租赁的广州地区办公场所无法正常
提供物业服务，同时因疫情期间总部人员不便前往广州处理租赁新办公室的具
体事务，因此将租房款及押金支付给广州服务商，由其协助代为办理具体事务；
相关款项通过推广服务商最终支付给前述人员。具体金额如下：
单位：万元
关联方 款项性质 2020 年度 2019 年度 2018 年度
广州服务商 - - 100.14 5.80
其中：
- - 34.98 4.10
①广州市宁迅科技有限公司 离职时尚未结
②广州市鹏源科技有限公司 清薪酬 - - 0.39 -
③广州粤智软件科技有限公
- - 64.77 1.70
司
广州服务商 费用报销形式 - - - 24.38
其中：广州世创软件科技有限 变相领取个人
业绩提成 - - - 24.38
公司
广州服务商 - 13.40 - -
其中：广州粤智软件科技有限 房租及押金
- 13.40 - -
公司
成都服务商 费用报销形式 - 5.75 61.50 57.35
其中：成都博瑞志诚科技有限 变相领取个人
业绩提成 - 5.75 61.50 57.35
公司
苏州服务商 - 12.29 4.67 -
其中： 离职时尚未结
苏州吉思达软件科技有限公 清薪酬 - 12.29 4.67 -
司
② 公司代关联支付款项
报告期内，公司曾存在代离职员工设立的推广服务商发放薪酬的情况，主
要原因为：2020 年推广服务商员工重新入职发行人时，公司要求离职员工尽快
注销其设立的推广服务商。由于发行人与推广服务商结算服务费用存在一定时
滞，为尽早启动推广服务商注销进程，经推广服务商员工与发行人协商，待服
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
务费用核算完毕后，由公司直接向前述员工支付尚未结清的代理费尾款。截至
商支付服务费用，并代其支付职工薪酬。具体金额如下：
单位：万元
款项性 2021 年 1-6
关联方 2020 年度 2019 年度 2018 年度
质 月
广州服务商 5.86 26.70 - -
其中：
①广州华尔讯软件科技有限公司
②广州市宁迅科技有限公司 0.96 6.08 - -
③广州市鹏源科技有限公司 推广服 0.22 1.84 - -
务商薪
④广州佑辰科技有限公司 酬 - 0.33 - -
⑤广州粤智软件科技有限公司 2.38 8.98 - -
苏州服务商 - 2.24 - -
其中：
- 2.24 - -
苏州吉思达软件科技有限公司
截至本《律师工作报告》出具之日，前述事项所涉个税均已缴纳。
单位：万元
项目 关联方 款项性质
月 30 日 月 31 日 月 31 日 月 31 日
预付款 四川蜀渝国软科
往来款 - - 0.62 -
项 技有限公司
出资补足款 - 81.27 81.27 81.27
胡立新 资金拆借款
- 6.66 6.66 91.71
本息
出资补足款 - 25.51 25.51 25.51
陆翔 资金拆借款
- 0.00 0.00 0.00
其他应 利息
收款 梁江 出资补足款 - 25.51 25.51 25.51
梁海霞 出资补足款 - 16.70 16.70 16.70
邓力群 出资补足款 - 25.51 25.51 25.51
潘立 出资补足款 - 25.51 25.51 25.51
冯洁 备用金 - - 1.85 4.19
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
备用金 - - 1.00 -
俞怀谷 资金拆借款
- 0.94 0.94 0.53
利息
广州地区代理商 往来款 - - 226.16 185.93
其中：①广州佑辰
往来款 - - 16.11 -
科技有限公司
②广州华尔讯软
往来款 - - 14.68 -
件科技有限公司
③广州市鹏源科
往来款 - - 55.81 -
技有限公司
④广州粤智软件
往来款 - - 71.23 121.12
科技有限公司
⑤广州市宁迅科
往来款 - - 45.82 64.81
技有限公司
⑥广州世创软件
应付款 往来款 22.51
科技有限公司
项
成都地区代理商 往来款 - - 54.54 -
其中：①成都博瑞
志诚科技有限公 往来款 - - 12.44 -
司
②四川青羽雕科
往来款 - - 22.24 -
技有限公司
③四川江和华科
往来款 - - 19.86 -
技有限公司
苏州地区代理商 往来款 - - 10.53 -
其中：苏州吉思达
软件科技有限公 往来款 - - 10.53 -
司
陆翔 报销款 2.36 0.09 - 3.90
梁海霞 报销款 1.30 - 0.51 -
潘立 报销款 0.83 0.17 2.15 0.73
邓力群 报销款 0.56 - 0.56 -
其他应
俞怀谷 报销款 0.37 0.02 - 24.65
付款
丁国云 报销款 0.24 - 0.34 -
冯洁 报销款 0.04 - - -
黄梅雨 报销款 1.03 0.03 1.05 0.69
胡立新 借款 - 4.59 4.59 -
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
梁江 报销款 - - 0.50 0.08
刘静林 报销款 - - 0.46 -
报告期内，公司关联交易定价公允，具有真实、合理的交易背景，不存在
损害公司及其股东利益的情况，对公司经营成果和主营业务不构成重大影响。
（三）关联交易的公允性
于确认公司报告期关联交易的议案》。发行人独立董事也对发行人报告期内的
关联交易核查后发表独立意见，认为发行人报告期内发生的关联交易均符合正
常商业条款及公平、互利原则；发行人报告期内发生的关联交易价格公允，不
存在损害发行人及发行人中小股东利益的情形；发行人规范关联交易的措施是
有效的。
根据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师查验，本所律师认为，报
告期内，发行人关联交易定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（四）关联交易决策制度
发行人根据有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，已在其《公司章
程》《公司章程（草案）》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联
交易管理制度》《独立董事工作制度》规定了股东大会、董事会在审议有关关
联交易事项时关联股东、关联董事回避表决制度及其他公允决策程序，且有关
议事规则及决策制度已经发行人股东大会审议通过。
本所律师认为，发行人制定的关联交易决策制度，符合法律、行政法规和
规范性文件的规定。
（五）规范和减少关联交易的措施
发行人将始终以股东利益最大化为原则，通过以下措施规范和减少关联交
易：
工作制度》等文件中关于关联交易的相关规定；
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
的监督，确保关联交易价格的公允性和批准程序的合规性；
一致行动人及公司董事、监事、高级管理人员分别出具《关于减少和规范关联
交易的承诺函》,承诺本人及本人下属或其他关联企业将尽量避免、减少与公司
发生关联交易。如因客观情况导致关联交易无法避免的，本人及本人下属或其
他关联企业将严格遵守相关法律法规、中国证监会相关规定以及《公司章程》
《关联交易管理制度》等的规定，确保关联交易程序合法、价格公允，且不会
损害公司及其他股东的利益。本人承诺不利用在公司的特殊地位，损害公司及
其他股东的合法利益。
本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人及一致行动人及公司董事、
监事、高级管理人员采取的减少并规范关联交易措施合法、有效。
（六）同业竞争
发行人主要从事 CAD 相关软件的研发及推广销售。除星永宇合伙外，发行
人实际控制人胡立新未投资控制其他企业。实际控制人的配偶主要从事眼镜、
视光领域的经营。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与发行人
从事相同或相似业务的情形，不存在同业竞争。
发行人的控股股东、实际控制人及其一致行动人出具了《关于避免同业竞
争的承诺函》，内容如下：“
或将来均不会在中国境内和境外，单独或与第三方，以任何形式直接或间接从
事或参与任何与公司及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可
能构成竞争的业务或活动；不会在中国境内和境外，以任何形式支持第三方直
接或间接从事或参与任何与公司及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动；亦不会在中国境内和境外，以其他形式
介入（不论直接或间接）任何与公司及其控制的企业目前及今后进行的主营业
务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，应立即书面通知公司及其控
制的企业，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司
及其控制的企业。公司及其控制的企业在收到该通知的 30 日内，有权以书面形
式通知本人及本人控制的其他企业准许公司及其控制的企业参与上述之业务机
会。若公司及其控制的企业决定从事的，则本人及本人控制的其他企业应当无
偿将该新业务机会提供给公司及其控制的企业。仅在公司及其控制的企业因任
何原因明确书面放弃有关新业务机会时，本人及本人控制的其他企业方可自行
经营有关的新业务。
其他企业从事该等与公司及其控制的企业主营业务构成或可能构成直接或间接
相竞争的新业务时，本人将给予公司选择权，以使公司及其控制的企业，有权：
（1）在适用法律及有关证券交易所上市规则允许的前提下，随时一次性或
多次向本人及本人控制的其他企业收购在上述竞争性业务中的任何股权、资产
及其他权益；
（2）根据国家法律许可的方式选择采取委托经营、租赁或承包经营等方式
拥有或控制本人及本人控制的其他企业在上述竞争性业务中的资产或业务；
（3）要求本人及本人控制的其他企业终止进行有关的新业务。本人将对公
司及其控制的企业所提出的要求，予以无条件配合。
如果第三方在同等条件下根据有关法律及相应的公司章程具有并且将要行
使法定的优先受让权，则上述承诺将不适用，但在这种情况下，本人及本人控
制的其他企业应尽最大努力促使该第三方放弃其法定的优先受让权。
他企业与公司及其控制的企业在经营活动中发生或可能发生同业竞争，公司有
权要求本人进行协调并加以解决。
及公司其他股东的权益。
承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
（1）本人不再持有公司 5%以上股份且本人不再作为公司实际控制人或其
一致行动人；
（2）公司股票终止在上海证券交易所上市。”
本所律师认为，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间
不存在同业竞争；发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人出具的《关于
避免同业竞争的承诺函》内容合法、有效。
综上所述，本所律师认为，发行人的关联交易不存在损害发行人或其他股
东利益的情形；发行人已在《公司章程》和《公司章程（草案）》及其内部制
度中规定了关联交易的决策程序；发行人与其控股股东、实际控制人不存在同
业竞争，控股股东、实际控制人及其一致行动人出具的避免同业竞争承诺，内
容合法、有效；发行人已充分披露了规范与减少关联交易及避免同业竞争的承
诺，无重大遗漏或重大隐瞒，符合中国证监会、上海证券交易所的相关规定。
十、发行人的主要财产
（一）发行人及其子公司的不动产权
经本所律师查验，截至《律师工作报告》出具之日，发行人拥有的不动产
权情况如下：
（1）房屋所有权
建筑面积 抵押情
权利人 房产权证号 坐落 规划用途
（m2） 况
苏房权园区字第 苏州工业园区东平
陕（2020）西安 西安市高新区科技
除上述房屋及建筑物外，公司位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201
号楼 5 层 503 的已购房产系北京分公司营业场所，尚未完成过户手续。具体情
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
况详见《律师工作报告》“二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚”之“（二）发
行人诉乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案”。
（2）土地使用权
使用
面积 终止日 他项
权利人 土地证号 座落 2 用途 权类
（m ） 期 权利
型
苏工园国用 苏州工业园 2055年
科研设
计用地
注：该宗土地对应发行人位于苏州工业园区东平街 286 号房屋。
发行人的土地使用权系出让取得。不存在使用或租赁使用集体建设用地、
划拨地、农用地、耕地、基本农田及其上建造的房产情况。
截至《律师工作报告》出具之日，发行人的房屋不存在查封和抵押等权利
限制。
截至《律师工作报告》出具之日，发行人将自有苏州工业园区东平街 286
号建筑物的部分办公室对外出租。具体情况见《律师工作报告》附件一《发行
人房屋出租情况》。
公司出租房产租金价格系参照周边商业写字楼租金价格，经双方协商确定，
价格公允，不存在利益输送的情形。公司所出租的房屋已经取得不动产权证书，
租赁房产不存在产权瑕疵。
（二）发行人及其子公司租赁的房屋
发行人的房屋租赁具体情况如下：
序 租赁面
出租方 承租方 房产坐落 租赁期限 用途
号 积（㎡）
成都市成华区二环路东
成都华茂兴蓉置 2021.1.1-
业有限公司 2023.12.31
广州市天河区华夏路 28 2020.6.1-
号 1012 2023.4.30
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
道中山路无号桥门大厦 2022.6.30
上海市长宁区天山路 600 2020.5.8-
弄 1 号 1507 室 2022.5.7
武汉市洪山高新 洪山区书城路 26 号洪山
限责任公司 室
济南万城商业运 济南市历城区山大路 126 2021.4.1-
营管理有限公司 号山大科创城 B#719 室 2024.3.31
太原市迎泽西大街 120
山西南丰房地产 号公元时代城 1#地 1 号 2021.4.30-
开发有限公司 楼（时代天峰）写字楼 2024.5.31
（三）发行人的知识产权
根据发行人的《计算机软件著作权登记证书》及中国版权保护中心的查询
结果，截至《律师工作报告》出具之日，发行人及子公司拥有 196 项软件著作
权。详见《律师工作报告》附件二《发行人计算机软件著作权登记证书清单》。
（1）境内商标
根据发行人提供的《商标注册证》及国家商标局出具的商标档案，经本所
律师查验，截至《律师工作报告》出具之日，发行人的中国境内注册商标情况
如下：
序 国际
注册号 权利人 商标名称 商标图案 专用权期限
号 分类
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
DWGFASTVI
EW
DWGFASTVI
EW
Greatstar
software
（2）境外商标
经本所律师查验，截至《律师工作报告》出具之日，发行人已取得下列境
外注册商标，具体情况如下：
序 国际分
申请/注册号 国别 权利人 商标名称 商标图案 专用权期限
号 类
DWGFASTVI
EW
登录第
登录第
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
IDM00055637 印度尼
马来西
亚
注：发行人通过马德里商标体系进行了国际商标注册，申请商标保护的国家为阿尔及
利亚、澳大利亚、哥伦比亚、冰岛、印度、以色列、墨西哥、新西兰、挪威、菲律宾、新
加坡、土耳其、阿尔巴尼亚、白俄罗斯、古巴、埃及、蒙古、黑山、塞尔维亚、瑞士、乌
克兰及越南。
（1）境内专利
截至《律师工作报告》出具之日，发行人已获得 12 项发明专利，具体如下：
序 专利
专利号 发明名称 专利权人 申请日
号 类型
用于 CAD 系统的基于
理方法及其系统
图纸中实体的选择方
法和装置
用于放大镜的数据编
辑方法及装置
基于触摸屏的操作对
象的控制方法及装备
北京城建设计发
地铁车站三维建筑模
型自动生成方法
公司、发行人
基于 DWG 文件拆分和 北京城建设计发
协同设计系统 公司、发行人
地铁车站管线三维设 北京城建设计发
备管线模型自动生成 展集团股份有限
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
方法 公司、发行人
北京城建设计发
地铁车站三维模型自
动生成方法
公司、发行人
CAD 文件的时间线管
理系统、方法、计算机
可读存储介质及计算
机终端
CAD 系统中外部文件
介质及终端
CAD 图纸在可编辑环
境下查看引用变化的
读存储介质及计算机
终端
CAD 系统引用的分级
操作系统、方法、计算
机可读存储介质及计
算机终端
注：根据《中华人民共和国专利法》规定，发明专利期限为二十年，自申请日起计算。
上表中第 5 至第 8 项专利系发行人与北京城建设计发展集团股份有限公司
共同享有。具体过程如下：2012 年 6 月，北京城建设计发展集团股份有限公司、
发行人签订的《技术开发（委托）合同》，北京城建设计发展集团股份有限公
司委托发行人开展“城市轨道交通三维辅助设计系统”实现有关的各项工作；
项目研发周期自 2012 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日止；项目研发成果及相
应的知识产权（含软件代码、软件版权和研发过程中形成的其他知识产权成果）
归甲乙双方共同所有；引用甲乙双方原有技术或产品的成果不在此约定范围。
双方均免费享有本成果及后续升级版本使用权；成果的转让需经双方同意后方
可转让；转让利益有双方共享。项目完成后，2017 年 12 月，双方就研发成果
正式申请发明专利。2021 年 4 月，取得发明专利授权。
（2）境外专利
截至《律师工作报告》出具之日，发行人在中国境外拥有一项发明专利：
序号 专利号 发明名称 专利权人 专利类型 优先权日 授权日
US Method and Device
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B2 in Drawing
（3）域名
截至《律师工作报告》出具之日，发行人拥有的域名如下：
序号 域名持有者 域名 注册日期 到期日期
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（四）主要生产经营设备
根据《审计报告》及发行人提供的资料并经本所律师查验，截至《律师工
作报告》出具之日，发行人拥有的主要生产经营设备包括车辆、办公设备等，
该等设备均由发行人实际占有和使用。
根据发行人的说明及本所律师查验，截至《律师工作报告》出具之日，发
行人及其子公司的上述财产均通过合法途径取得，不存在产权纠纷或潜在纠纷；
发行人及其子公司的上述财产不存在设定抵押或权利受限情形。
十一、发行人的重大债权债务
（一）重大合同
重大销售合同的标准为在一个会计年度交易金额大于 500.00 万元（含税）
或者合同金额（或含税交易金额）虽未超过 500.00 万元，但对公司经营活动、
财务状况或未来发展具有重要影响的销售合同或按实际业务结算的框架合同
（与同一交易主体在一个会计年度内连续发生的相同内容或性质的合同累计计
算）。
序 签订 合同内 合同金额 履行
客户名称 合同签署日期
号 主体 容 （万元） 情况
框架合同，按
System Metrix 浩辰 正在
Co.,Ltd. 软件 履行
算
Modoo Solution 浩辰 正在
Co., Ltd. 软件 履行
经销协议 框架合同，按
浩辰 2014.9.25、2019.4.2、 正在
软件 2020.9.1 履行
议 算
框架合同，按
北京有竹居网络 浩辰 广告位合 履行
技术有限公司 软件 作 完毕
湖北今日头条科 浩辰 广告位合 框架合同，按 正在
技有限 软件 作 实际业务结 履行
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序 签订 合同内 合同金额 履行
客户名称 合同签署日期
号 主体 容 （万元） 情况
公司 算
框架合同，按
深圳市腾讯计算 浩辰 广告位合 履行
机系统有限公司 软件 作 完毕
算
框架合同，按
腾讯科技（深圳） 浩辰 广告位合 正在
有限公司 软件 作 履行
算
重大采购合同的标准为在一个会计年度交易金额大于 300.00 万元（含税）
以上或者合同金额（或含税交易金额）虽未超过 300.00 万元，但对公司生产经
营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的采购合同或按实际业务结算的框
架合同（与同一交易主体在一个会计年度内连续发生的相同内容或性质的合同
累计计算）。
序 合同金额 履行情
供应商名称 签订主体 合同日期 合同内容
号 （万元） 况
百度时代网络技 框架合同，按
正在履
行
司 算
框架合同，按
西门子工业软件 技术组件 正在履
（上海）有限公司 授权 行
算
成都博瑞志诚科 软件推广 以销售业绩 履行完
技有限公司 服务 为基础结算 毕
广州华尔讯软件 软件推广 以销售业绩 履行完
科技有限公司 服务 为基础结算 毕
广州世创软件科 软件推广 以销售业绩 履行完
技有限公司 服务 为基础结算 毕
广州市宁迅科技 软件推广 以销售业绩 履行完
有限公司 服务 为基础结算 毕
广州市鹏源科技 软件推广 以销售业绩 履行完
有限公司 服务 为基础结算 毕
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广州佑辰科技有 软件推广 以销售业绩 履行完
限公司 服务 为基础结算 毕
广州粤智软件科 软件推广 以销售业绩 履行完
技有限公司 服务 为基础结算 毕
四川江和华科技 软件推广 以销售业绩 履行完
有限公司 服务 为基础结算 毕
四川青羽雕科技 软件推广 以销售业绩 履行完
有限公司 服务 为基础结算 毕
四川蜀渝国软科 软件推广 以销售业绩 履行完
技有限公司 服务 为基础结算 毕
苏州吉思达软件 软件推广 以销售业绩 履行完
科技有限公司 服务 为基础结算 毕
经本所律师查验，发行人上述重大合同合法有效，在合同当事人均严格履
行合同约定的前提下，截至《律师工作报告》出具之日，不存在纠纷或争议，
合同的履行不存在对发行人生产经营及本次发行上市产生重大影响的潜在风
险。
（二）侵权之债
经发行人说明并经本所律师查验，截至《律师工作报告》出具之日，发行
人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的
重大侵权之债。
（三）发行人与关联方的重大债权债务关系及相互提供担保情况
发行人与关联方之间的重大债权债务参见《律师工作报告》之“九、发行
人的关联交易及同业竞争”。
根据《审计报告》、发行人的说明及相关承诺，经本所律师查验，除已披
露的关联交易之外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务及相互提供
担保的情况。
（四）金额较大的其他应收、应付款
经本所律师查验，发行人金额较大的其他应收、应付款均系由正常生产经
营而发生的往来款，合法有效。
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十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
（一）发行人报告期内重大资产变化及收购兼并
发行人的历次增资及股权转让情况，详见《律师工作报告》之“七、发行
人的股本及演变”。
经查验，报告期内，发行人不存在合并或分立、重大资产收购、出售的情
况。
本所律师认为，发行人设立至今股本变动、股权转让符合法律、法规、规
章和规范性文件的规定。报告期内发行人不存在合并或分立、重大资产收购、
出售的情形。
（二）发行人拟进行的重大资产收购或出售行为
根据发行人的确认，发行人未来一年内没有拟进行资产置换、资产剥离、
资产收购或资产出售的计划。
十三、发行人章程制定和修改
（一）章程的制定和修改
发行人的发起人按照相关法律法规制定了《公司章程》，并经 2009 年 8 月
营宗旨和范围、注册资本、股份、股东大会、董事会、监事会、高级管理人员、
财务会计制度、合并、分立、增资、减资、解散和清算等内容，并且已在公司
登记机关备案。
经查验发行人历次章程修正案及相关会议决议，报告期内，发行人在日常
经营活动中，因经营范围变更、股转系统挂牌或股本变化等原因对章程相关条
款进行了相应修改。
本所律师认为，发行人章程的制定及修改履行了法定程序，章程内容符合
有关法律、法规及规范性文件的规定。
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（二）章程草案的制定
经本所律师查验，发行人《公司章程（草案）》由董事会依据《上市公司
章程指引（2019 年修订）》拟订，并经发行人 2021 年第二次临时股东大会审
议通过，自发行人首次公开发行股票并在科创板上市之日起实施。
经本所律师查验，发行人现行的《公司章程》及《公司章程（草案）》符
合有关法律、法规、规章和规范性文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
（一）发行人的组织机构
根据发行人的说明并经本所律师查验，发行人根据《公司法》及《公司章
程》之规定，设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理机构，并对其职权
作出明确的划分。
董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 3 人。独立董事人数占全体董事人数的
三分之一以上。发行人董事会设董事会秘书 1 人，由董事会聘任，对董事会负
责，并设置了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。
务总监 1 人、副总经理若干，协助总经理工作。
业务拓展中心、品牌市场中心、平台市场中心、人力行政中心、物业中心、平
台研发中心、互联网研发中心、互联网产品中心、应用开发中心、互联网营销
中心、OVS 海外营销中心和国内营销中心等内部机构，并制定了较为完备的内
部管理制度。
本所律师认为，发行人具有健全的组织机构。
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（二）发行人的股东大会、董事会、监事会的议事规则
的规则制定了《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。
从股转系统摘牌后，公司根据实际情况修订了上述议事规则，并经发行人 2020
年 11 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过。
过了《公司章程（草案）》及附件《股东大会议事规则（上市后实施）》《董
事会议事规则（上市后实施）》和《监事会议事规则（上市后实施）》，自本
次发行上市之日实施。
本所律师认为，发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，
议事规则的内容符合相关规定。
（三）发行人历次股东大会、董事会、监事会
本所律师查验了发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开通知、
会议议案、会议记录、会议决议等文件资料。
本所律师认为，发行人历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表
决和决议内容合法、合规、真实、有效。
十五、发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及变化
（一）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
名（其中职工代表监事 1 名）、总经理 1 名、副总经理 6 名、董事会秘书 1 名、
财务总监 1 名，发行人的董事、监事每届任期为 3 年，具体任职如下：
姓名 任职情况 选举/聘任程序
胡立新 董事长 2021 年第一次临时股东大会/第五届董事会第一次会议
严东升 副董事长 2021 年第一次临时股东大会/第五届董事会第一次会议
陆翔 董事/总经理 2021 年第一次临时股东大会/第五届董事会第一次会议
潘立 董事/副总经理 2021 年第一次临时股东大会/第五届董事会第一次会议
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姓名 任职情况 选举/聘任程序
梁江 董事/副总经理 2021 年第一次临时股东大会/第五届董事会第一次会议
陆幼辰 董事 2021 年第一次临时股东大会
方新军 独立董事 2021 年第一次临时股东大会
虞丽新 独立董事 2021 年第一次临时股东大会
范玉顺 独立董事 2021 年第一次临时股东大会
徐晓峰 监事会主席 2021 年第一次临时股东大会/第五届监事会第一次会议
毛梦涛 监事 2021 年第一次临时股东大会
冯洁 职工代表监事 2021 年职工代表大会
俞怀谷 董事会秘书/副总经理 第五届董事会第一次会议
黄梅雨 副总经理 第五届董事会第一次会议
邓力群 副总经理 第五届董事会第一次会议
梁海霞 副总经理 第五届董事会第一次会议
丁国云 财务总监 第五届董事会第一次会议
汪光胜、武海龙、李明锦、王伟和钟波清。最近两年，发行人的核心技术人员
未发生变动。
本所律师认为，发行人董事、监事及高级管理人员的任职均经法定程序产
生，符合法律、法规以和规范性文件及《公司章程》的规定。
（二）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的变化情况
近两年发行人董事变动情况如下：
职务 2019 年 1 月至 2020 年 11 月 2020 年 11 月至今
董事长 胡立新 胡立新
副董事长 赵建新 -
副董事长 严东升 严东升
董事 陆翔 陆翔
董事 梁江 梁江
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
董事 顾振华 陆幼辰-
董事 潘立 潘立
独立董事 - 范玉顺
独立董事 - 方新军
独立董事 - 虞丽新
发行人董事变化的主要原因是：（1）2020 年 11 月，为了进一步建立健全
治理制度，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关规定
的要求，建立了独立董事制度，选举范玉顺、方新军和虞丽新担任独立董事。
（2）赵建新系原股东蓝海方舟提名的董事，蓝海方舟退出公司后，赵建新不再
担任发行人董事；（3）顾振华因个人原因不再担任发行人董事职务，股东大会
选举陆幼辰担任发行人董事。
近两年发行人监事变动情况如下：
职务 2019 年 1 月 2019 年 5 月 2019 年 5 月至 2020 年 6 月 2020 年 6 月至今
监事会主席 徐晓峰 徐晓峰 徐晓峰
监事 赵清 刘静林 毛梦涛
职工代表监事 冯洁 冯洁 冯洁
发行人监事变化的主要原因是：2019 年 5 月，赵清因个人原因不再担任监
事职务，由股东大会选举刘静林继任监事；2020 年 6 月，刘静林因个人原因不
再担任监事职务，由股东大会选举毛梦涛继任监事。
发行人高级管理人员为总经理陆翔，副总经理梁海霞、梁江、邓力群、俞
怀谷、黄梅雨、潘立，董事会秘书俞怀谷，财务总监丁国云。最近两年，发行
人高级管理人员未发生变动。
公司核心技术人员共 10 位，包括陆翔、梁江、潘立、邓力群、李长春、汪
光胜、武海龙、李明锦、王伟和钟波清。最近两年，发行人的核心技术人员未
发生变动。
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本所律师认为，发行人董事、监事的变化符合法律、法规、规章和规范性
文件及《公司章程》的规定，履行了必要的法律程序，合法、有效；上述变化
未对发行人经营决策构成实质影响；最近两年，发行人董事、监事、高级管理
人员和核心技术人员未发生重大不利变化。
（三）发行人的独立董事
发行人董事会现任董事为胡立新、严东升、陆翔、梁江、潘立、陆幼辰、
范玉顺、方新军、虞丽新。其中，范玉顺、方新军、虞丽新为独立董事。独立
董事不少于董事会成员的三分之一。
经本所律师查验，发行人根据《公司章程》的规定聘任范玉顺、方新军、
虞丽新为独立董事，其中虞丽新为符合中国证监会、证券交易所要求的会计专
业人士；独立董事人数占董事总数三分之一以上。发行人制订了《独立董事工
作制度》，规定了独立董事的任职资格、选举与罢免程序、职权范围等内容，
符合有关法律、法规、规章和规范性文件及《公司章程》的规定。
本所律师认为，发行人独立董事的设置、任职资格及职权范围符合法律、
法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
十六、发行人的税务
（一）发行人的主要税种和税率
经本所律师查验，根据《审计报告》，发行人及其子公司目前执行的主要
税种和税率为：
税率
税种 计税依据 2021 年 1-6
月
按税法规定计算的销
售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许 13%、6% 13%、6%
抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值
税
城市维护建 按实际缴纳的增值税
设税 及消费税计缴
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、20% * 10%、20% 10%、20% 10%、20%
注：报告期内，发行人企业所得税税率 10%，子公司西安浩辰软件有限公司企业所得
税税率为 20%。
本所律师认为，发行人及其子公司目前执行的主要税种、税率符合法律、
法规的规定。
（二）发行人享受的税收优惠
（财税〔2016〕49 号）、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和
信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》
（财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）、
《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），公司报告期内企业所得税减按 10%
的税率缴纳。
比例的通知》（财税〔2018〕99 号）相关规定，科技型中小企业开展研发活动
中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除
的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额
的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%
在税前摊销。报告期内，公司享受上述税收优惠政策，其研发费用按 75%加计
扣除。
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司销售自行开发生产
的软件产品享受上述增值税即征即退政策。
知》（财税〔2016〕36 号）附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经所在地
省级科技主管部门进行认定并报主管税务机关备查后，免征增值税。公司符合
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
上述条件的技术开发收入免征增值税。
（财
税〔2003〕238 号），计算机软件出口（海关出口商品码 9803）实行免税，其
进项税额不予抵扣或退税。
政策范围的通知》财税〔2018〕77 号：“自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”根据财政部、国家税务
总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13）：
“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税，本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。”公
司子公司西安浩辰软件有限公司满足前述条件，2018 年度企业所得减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；2019 年度、2020 年度、2021
年 1-6 月，企业所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
本所律师认为，发行人享受的税收优惠符合法律、法规的规定。
（三）发行人享受的财政补贴
根据《审计报告》及发行人的书面确认，报告期内发行人享受的财政补贴
情况如下：
单位：万元
补助项目 补助依据 2020 年 2019 年 2018 年
《财政部 国家税务总局关于
（财税〔2011〕100 号
苏州市商务局商务 《关于鼓励企业转型和创新发
资金 府办〔2017〕190 号）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
《关于印发<苏州工业园区稳
定岗位补贴办法>的通知》
苏州工业园区专利 《苏州工业园区知识产权资助
补贴 受理通知》
《市政府关于颁发 2020 年度苏
秀版权奖
奖的决定》
购买园区自主品牌
《2020 年苏州工业园区知识产
权政策资助受理通知》
贴
《关于调整失业保险稳岗返还
题的通知》
《关于调整失业保险稳岗返还
题的通知》
国土环保局-国一国 《苏州市人民政府关于对国一
淘汰补助补贴 助的通告》
苏州工业园区研发 《苏州工业园区科技创新能力
增长补助 提升实施细则（2018）》
《关于印发江苏省企业研究开
研究开发费用省级 发费用省级财政奖励资金管理
财政奖励 办法（试行）的通知》苏财规
[2017]21 号
苏州市企业研发机 《关于开展 2018 年苏州市企业
构绩效补助 研发机构绩效补助的通知》
基地专项资金 金的通知》
苏州工业园区科技
《苏州工业园区进一步深化知
识产权战略实施操作细则》
助
苏州工业园区科技
《苏州工业园区进一步深化知
识产权战略实施操作细则》
作权补助
科技发展计划（技术 《关于组织申报 2019 年度技术
标准资助）项目经费 标准战略资助项目的通知》
知识产权省级专项 《关于下达 2020 年知识产权省
资金 级专项资金》
地专项资金 金申报的通知》
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
《关于 2021 年苏州工业园区版
权引导资金资助项目的公示》
基于云计算的浩辰 《转发省财政厅、科技厅关于
关键技术研究项目 项资金（第七批）的通知》
合计 469.36 924.61 844.41 1,076.86
本所律师认为，发行人享受的财政补贴具有相应的政策依据，合法有效。
（四）发行人的完税情况
根据国家税务总局苏州工业园区税务局第一税务分局 2021 年 7 月 27 日出
具的《涉税信息查询结果告知书》，经金税三期税收管理系统查询，发行人自
根据发行人及其子公司提供的报告期纳税申报表、完税证明、有关税收主
管机关出具的证明文件并经本所律师查验，本所律师认为，发行人及其子公司
报告期内能够履行纳税义务，不存在违反相关法律、法规的行为。
十七、发行人的环境保护、安全生产、产品质量和技术标准等
（一）发行人的环境保护、安全生产
发行人属于软件和信息技术服务业，并非生产制造类企业，日常经营活动
不会对环境造成污染，无需办理排污许可证，无需履行相应的环评批复、环评
验收等环保手续；发行人无需取得安全生产许可或批准，报告期内发行人未发
生安全事故。
根据发行人说明、《审计报告》并经本所律师查询相关环保部门、安全生
产部门网站，报告期内发行人及其子公司报告期内未发生过环境污染事件，不
存在因违反有关环境保护、安全生产相关法律、法规、规章和规范性文件而受
到行政处罚的情形。
（二）发行人的产品质量、技术标准
经本所律师查验，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准的要求；
发行人报告期内不存在因违反产品质量技术监督方面法律法规而被处罚的情形。
（三）发行人的劳动用工及社会保险
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
公司按照有关规定参加社会保障体系，执行社会保险制度及住房公积金管
理制度。报告期内，发行人员工社保和住房公积金缴纳情况如下：
社会保险 应缴纳 实际缴纳 差异人数
时间 差异原因或说明
种类 （人） （人） （人）
① 10 人新入职当月未缴纳；
社会保险 464 444 20 ② 1 人月初离职未缴纳；
法缴纳；
公积金 464 444 20
④ 8 人退休返聘无需缴纳。
① 6 人新入职当月未缴纳；
社会保险 453 434 19 ② 3 人月初离职未缴纳；
公积金 453 434 19 法缴纳；
④ 8 人退休返聘无需缴纳。
① 4 人新入职当月未缴纳；
社会保险 338 321 17 ② 4 人月初离职未缴纳；
公积金 338 321 17 缴纳；
④ 8 人退休返聘无需缴纳。
① 5 人新入职当月未缴纳；
社会保险 290 274 16
② 2 人社保关系未转入公司无
法缴纳；
公积金 290 274 16
③ 9 人退休返聘无需缴纳。
根据发行人及分子公司社保、公积金主管部门出具的证明，发行人及其子
公司不存因违反劳动法律法规和不缴纳社会保险费、公积金受到行政处罚。
公司控股股东、实际控制人承诺，“若公司及下属全资或控股子公司被有
关劳动社会保障部门/住房公积金管理部门认定须为其员工补缴在公司本次发
行上市前欠缴的社会保险费/住房公积金，要求公司或下属全资或控股子公司补
缴社会保险费/住房公积金的，或者受到有关主管部门处罚，本人将承担公司及
下属全资或控股子公司由此产生的全部经济损失，保证公司及下属全资或控股
子公司不会因此遭受任何损失。”
本所律师认为，发行人在社会保险、公积金缴纳方面不存在重大违法违规
行为。
十八、发行人募集资金的运用
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
发行人本次拟公开发行股票不超过 1,121.82 万股，占发行后总股本的比例
不低于 25%，实际募集资金扣除发行费用后的净额拟全部用于发行人主营业务
相关项目及主营业务发展所需的营运资金。
募集资金扣除发行费用的净额将全部投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 拟投入募集资金金额
合计 74,705.74 74,705.74
经本所律师查验，根据《企业投资项目核准和备案管理条例》（国务院令
第 673 号）、《江苏省企业投资项目核准和备案管理办法》（苏政发[2017] 88
号）等相关规定，发行人的募集资金投资项目不属于固定资产投资，无需办理
审批、核准或备案手续。
根据公司制定的《募集资金管理制度》，公司募集资金实行募集资金专项
账户存储制度，将存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资
金或用作其他用途。公司将在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集
资金的商业银行签订三方监管协议，按照中国证监会和上海证券交易所的相关
规定进行募集资金的使用和管理。
根据发行人的说明，发行人上述募集资金投资项目均由其自身实施，不涉
及与他人进行合作的情形。
本所律师认为，发行人募集资金投资项目符合国家产业政策，不涉及与他
人进行合作的情形，亦不会导致同业竞争，并已经发行人股东大会批准，符合
相关法律、法规和规范性文件的规定；发行人已建立募集资金管理制度，募集
资金将存放于董事会指定的专项账户，并按照相关规定使用和管理。
十九、发行人业务发展目标
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
经查验，发行人《招股说明书》已披露了发行人的业务发展目标。
本所律师认为，发行人的发展战略、发展目标与其主营业务一致，符合法
律、法规、规章和规范性文件的规定。
二十、发行人的诉讼、仲裁或处罚
（一）发行人与 ITC 之间的仲裁及诉讼
ITC 成立于 1999 年，是由众多 CAD 开发公司组成的非营利性组织，拥有
ITC 的技术。发行人曾是 ITC 的会员之一，利用 ITC 的源代码开发了 GstarCAD
立于 ITC、具备独立知识产权的 CAD 平台软件，并于 2013 年 7 月正式发布。
以此为基础，公司开始了独立知识产权 CAD 平台软件的迭代更新及销售推广活
动。
俄勒冈诉讼”及“弗吉尼亚诉讼”）
随着公司独立知识产权产品发布，ITC 认为公司前述行为违反了 ITC 会员
协议及规则，于 2015 年 5 月终止了公司的会员资格，并随即提起仲裁。
（1）波特兰仲裁案件
起仲裁，申请裁决浩辰软件接受 ITC 对其 CAD 平台软件进行审查，承担赔偿
责任，并支付罚金、利息及律师费等开支。
台进行审查，并向 ITC 支付会员费、分摊费及罚金 25.45 万美元、律师费等开
支 1.94 万美元。
同月，公司通过律师向 ITC 复函，表示不认可前述裁决的证据及结果。
（2）第一项俄勒冈诉讼
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
认波特兰仲裁案件结果。
予以确认。
（3）弗吉尼亚诉讼
求其发布执行令，允许其根据第一项俄勒冈诉讼的裁决结果对浩辰软件名下 2
项域名进行财产处置。
被美国弗吉尼亚东区联邦地区法院予以驳回。
侵权、承担侵犯商业秘密的法律责任、销毁侵权产品、提供 GstarCAD8 和新
GstarCAD 的源代码、提供与侵权产品销售相关的商业信息、赔偿 1,000 万美元
或者根据美国著作权法第 504 条 c 款规定确定法定赔偿金等诉讼请求。
行人在中国生产、销售的“浩辰 CAD 平台软件（V2020）”不侵犯 ITC“IntelliCAD
平台软件”的著作权，并请求判令 ITC 立即澄清事实、消除影响。
发行人委托美国本土律师作为顾问和代理人全程参与纠纷处理，经过多轮
磋商，2021 年 4 月，发行人与 ITC 签署了《保密和解协议》，双方在全球范围
内就上述纠纷达成了全面和最终的和解。
（1）和解原因
综合考虑到涉外案件诉讼成本较高、时间较长，长期的诉讼过程对发行人
日常经营可能产生负面影响，特别是证据出示环节源代码出境存在知识产权和
商业秘密泄露风险，以及可能受中美政治环境影响等因素，发行人同意与 ITC
进行和解。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
（2）和解协议的履行
① 2021 年 4 月 23 日，发行人根据《保密和解协议》约定向 ITC 支付了和
解金 420 万美元。
② 2021 年 4 月 27 日至 4 月 28 日，双方在各自官网公开发表了和解声明：
“双方已在全球范围内，针对由双方先前商业关系引发的所有纠纷（包括
目前正在进行的、由 ITC 在美国俄勒冈联邦地区法院对浩辰发起的诉讼，以及
浩辰在中华人民共和国江苏省苏州市中级人民法院对 ITC 发起的诉讼），达成
了全面和最终的和解。
在美国的诉讼案件中，ITC 声称浩辰不当使用了 ITC 的知识产权。浩辰否
认了 ITC 的指控，并坚持相关产品由其独立开发，并对相关产品拥有独立的知
识产权。浩辰进而在苏州的诉讼案件中请求法院作出确认不侵权的认定。
双方本次全球范围内的和解全面且最终地解决了双方的纠纷。任何一方均
不承认任何不当行为或责任，并且法院也未就双方诉讼案件的实质性内容做出
任何认定。为了全面地解决纠纷，并避免任何将来可能产生的误解，双方签订
了保密和解协议。”
③ 双方撤回了各自诉讼
讼裁决，并撤销了第二项俄勒冈诉讼。
民初 1258 号）裁定，准许发行人撤回对 ITC 的起诉。
综上，本所律师认为，发行人已与 ITC 就双方的所有纠纷在全球范围内达
成了全面和最终的和解，因此发行人与 ITC 的纠纷对发行人持续经营能力不构
成重大不利影响，不构成本次发行的法律障碍。
（二）发行人诉乐普盛通的房屋买卖合同纠纷案
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
有的北京市朝阳区电子城 IT 产业园 503 号办公楼。因合同签订时乐普盛通尚未
取得上述办公楼的房产证，因此合同约定：在乐普盛通取得房产证前由公司租
赁该办公楼，租金为 150 万元/年，并一次性支付 5 年期租金合计 750 万元；乐
普盛通取得房产证后，公司按照 1,250 万元的价格购买该办公楼，乐普盛通应
在房产证办理完成之日起 3 日内向发行人发出付款通知，发行人应在接到乐普
盛通付款通知后 30 个工作日内将房款全额付至北京市住建委指定银行的资金
监管专用账户，房款在办公楼的房产证办至发行人名下后自动支付给乐普盛通；
如 5 年租赁期满后因乐普盛通原因仍未取得房产证，公司可选择向乐普盛通支
付 1,250 万元对价，以享有乐普盛通拥有的对该办公楼的所有权。
万元，并开始实际使用该办公楼。
截至 5 年租赁期满，乐普盛通仍未取得该办公楼房产证。公司与乐普盛通
经过多轮沟通，双方依旧未能就办公楼过户方案达成一致意见。
请求如下：1、判令乐普盛通履行《办公楼买卖合同》，将办公楼房屋权属办理
登记至被告名下，并在其取得房产证后，将办公楼房屋转移登记至发行人名下；
元；3、判令第三人北京电子城有限责任公司在办理电子城 IT 产业园 503 号房
屋权属转移登记手续时予以协助；4、判令本案诉讼费由乐普盛通承担。
签署的《办公楼买卖合同》约定于 2020 年 2 月 4 日向乐普盛通支付全部购房款
移登记至发行人名下。
《办公楼买卖合同》，将办公楼房屋转移登记至发行人名下；2、判令乐普盛通
赔偿因逾期办理房产过户使发行人遭受之损失 1,300 万元；3、判令本案诉讼费、
财产保全费由乐普盛通承担。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
区人民法院申请并经法院准许，公司撤回诉讼申请，并于当日再次向北京市朝
阳区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求不变。
区人民法院申请并经法院准许，公司撤回诉讼申请，并于 2021 年 10 月 14 日再
次向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求如下：1、判令乐普盛通继
续履行《办公楼买卖合同》，配合发行人向北京市中关村科技园区朝阳园管理
委员会、中关村科技园区电子城科技园管理委员会申请落户，配合发行人向北
京市朝阳区不动产登记中心申请过户，将北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院
全费由乐普盛通承担。
截至《律师工作报告》出具之日，发行人 2021 年 10 月 14 日提起的诉讼尚
待北京市朝阳区人民法院正式受理。
上述诉讼争议标的为浩辰软件北京分公司办公所在地。北京分公司主营业
务为软件开发、技术推广服务，并兼有部分销售与推广业务。其业务发展无需
投入大量机器设备或固定资产，办公场所的可替代性较强。
因此，本所律师认为，上述不动产争议对发行人股权结构、生产经营、财
务状况、未来发展及持续经营能力不构成重大不利影响，不会导致发行人实际
控制人变更，不会导致发行人不符合发行条件，不构成本次发行的法律障碍。
（三）发行人曾存在违规收集个人信息的违规行为，已完成整改
罚决字[2019]2379 号”《行政处罚决定书》，因发行人“CAD 看图王 App”存
在未经用户允许获取用户信息的违法行为，梁海霞作为发行人副总经理和该软
件管理的负责人，负有直接管理责任。根据《中华人民共和国网络安全法》第
二十二条第三款及第六十四条之规定，决定对梁海霞罚款一万元。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
号”《关于通报 App 网络安全问题的函》，在江苏省通信管理局对江苏省内的
App 开展测评时，发现发行人运营的“CAD 看图王 App”存在安全漏洞风险及
违法违规收集使用个人信息的行为，要求发行人对问题进行处置并提交整改报
告。
对“苏网安函〔2020〕69 号”《关于通报 APP 网络安全问题的函》中指出的问
题进行了积极的规范和整改，并在发行人的“看图王 4.3.0 版”中落实完善了相
关整改事项。
FastView 安全检测报告》和《APP 违法违规收集使用个人信息合规评估报告》。
其中《DWG FastView 安全检测报告》出具的公司 APP 检测得分为 90 分，
《APP
违法违规收集使用个人信息合规评估报告》显示公司 APP 风险项评估全部达标。
公司已将上述结果发送给江苏省通信管理局，完成本次整改。
《工业和信息化部关于开展纵深推进 APP 侵害用户权益专项整治行动的通
知》（工信部信管函〔2020〕164 号）规定，对于第一次检查发现存在问题的
企业，责令整改后仍然存在问题的，将采取向社会公告、组织下架、行政处罚
以及将受到行政处罚的违规主体纳入电信业务经营不良名单或失信名单等措施；
对于反复出现问题的企业，将向社会公告并依法开展后续处置工作。
第一次检查发现存在问题后，发行人即进行了整改，此后至今，“CAD 看
图王 APP”未因继续存在侵害用户权益的问题被公告、下架或者受到行政处罚，
未再出现《关于通报 APP 网络安全问题的函》中提出的违规行为。江苏省通信
管理局后续通报了多批违法违规 APP，发行人运营的相关产品均未再被列入整
改清单。
因此，发行人已经整改 CAD 看图王 App 存在的安全漏洞风险和违法违规
收集使用个人信息的情形。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
《中华人民共和国网络安全法》第六十四条规定：“网络运营者、网络产
品或者服务的提供者违反本法第二十二条第三款、第四十一条至第四十三条规
定，侵害个人信息依法得到保护的权利的，由有关主管部门责令改正，可以根
据情节单处或者并处警告、没收违法所得、处违法所得一倍以上十倍以下罚款，
没有违法所得的，处一百万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责
任人员处一万元以上十万元以下罚款；情节严重的，并可以责令暂停相关业务、
停业整顿、关闭网站、吊销相关业务许可证或者吊销营业执照。”
《电信和互联网用户个人信息保护规定》第二十三条规定：“电信业务经
营者、互联网信息服务提供者违反本规定第九条至第十一条、第十三条至第十
六条、第十七条第二款规定的，由电信管理机构依据职权责令限期改正，予以
警告，可以并处一万元以上三万元以下的罚款，向社会公告；构成犯罪的，依
法追究刑事责任。”
发行人运营的“看图王 v3.13.6”APP 存在安全漏洞风险及违法违规收集使
用个人信息的行为，江苏省通信局根据《中华人民共和国网络安全法》通报了
发行人的违规情况，并责令整改。发行人未因此受到罚款以上的行政处罚。
本所律师认为，发行人上述违规行为未被处以罚款以上的行政处罚，且发
行人已按照要求完成相应整改，不属于重大违法违规行为，不构成本次发行上
市的重大法律障碍。
（四）其他事项
根据发行人的说明和承诺，并经本所律师通过中国裁判文书网、中国执行
信息公开网、国家企业信用信息公示系统、信用中国等网站进行的查询，截至
《律师工作报告》出具之日：
或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项；
尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项；
存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚事项。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
综上，本所律师认为，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人在
国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域，不存在违
法行为。
二十一、《招股说明书》法律风险的评价
本所律师未参与发行人《招股说明书》的编制，但已审阅发行人《招股说
明书》，特别对发行人引用《法律意见书》和《律师工作报告》相关内容已认
真审阅，发行人《招股说明书》及其摘要不致因引用《律师工作报告》和《法
律意见书》的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、其他事项
（一）发行人股份在全国中小企业股份转让系统的挂牌情况
司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于提请
股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌
并公开转让有关事宜的议案》和《关于聘请本次公司申请股份在全国中小企业
股份转让系统挂牌并公开转让相关中介机构的议案》。
于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于
提请股东大会审议并授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转
让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》等议案。
股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
[2015]434 号）。发行人于 2015 年 3 月 17 日起在股转系统挂牌公开转让，股票
简称：“浩辰软件”，股票代码：“832097”。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
因发行人 2014 年年报披露过程中未披露财务报表附注，出现重大遗漏，违
反了《业务规则》《信息披露细则》以及《年报内容与格式指引》的相关规定，
股转公司在 2015 年 8 月 11 日出具《关于对苏州浩辰软件股份有限发行人及董
事会秘书俞怀谷采取出具警示函的监管措施的决定》，决定对发行人及发行人
董事会秘书俞怀谷均采取出具警示函的自律监管措施。
除此之外，在挂牌期间，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、
其他高级管理人员不存在被股转公司实行其他自律监管措施、纪律处分、出具
问询函或处以其他处罚措施的情形。
根据发行人出具的声明，并经本所律师查验发行人挂牌期间披露的公告文
件，截至《律师工作报告》出具之日，发行人挂牌期间按照《非上市公众公司
监督管理办法》等相关业务规则的要求执行，股东大会、董事会及监事会召集
程序、会议表决、会议内容等合法有效，履行了相应的信息披露义务。
日发行人召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在
全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》《关于拟申请公司股票终止挂牌
对异议股东权益保护措施的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理申请
公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》。
根据股转公司出具的《关于同意苏州浩辰软件股份有限公司股票终止在全国中
小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2019]284 号），公司股票（证券
代码：833695，证券简称：浩辰软件）自 2019 年 1 月 25 日起终止在股转系统
挂牌。
综上所述，本所律师认为，发行人在股转系统挂牌、摘牌程序合法合规；
挂牌期间，除公司及董事会秘书曾因信息披露受到过自律监管措施外，发行人
及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在被股转公司实行自律监管
措施、纪律处分或其他处罚措施的情形。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
发行人于 2015 年 2 月 4 日起在新三板挂牌，发行人在新三板挂牌期间主要
披露信息是《公开转让说明书》《审计报告》《法律意见书》、历次股东大会、
董事会、监事会决议及其他重大事项。《公开转让说明书》是按照《非上市公
众公司信息披露内容与格式指引准则第 1 号——公开转让说明书》编制，而《招
股说明书》是按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——
科创板公司招股说明书》来编制的，两部准则在信息披露要求方面存在差异，
同时两者财务报告期不同。
发行人本次申请首次公开发行并上市的申请文件与发行人在新三板挂牌文
件信息披露差异及原因如下：
（1）非财务信息存在的差异
发行人新三板挂牌期间披露的非财务信息与本次发行上市申请披露的信息
差异情况如下：
本次发行上市披露的信 新三板挂牌期间披露的
差异事项 差异产生原因
息 信息
国际软件巨头引起的市
技术风险、经营风险、 根据发行人终止挂牌
场竞争风险；研发投入
内控风险、财务风险、 后经营状况和市场状
过高带来的盈利风险；
法律风险、发行失败风 况的变化，重新评估
风险因素 核心业务人员流失的风
险、新型冠状病毒肺炎 了发行人的风险因
险；知识产权被侵害的
疫情引发的风险和其他 素，不存在实质性差
风险；股权分散导致的
风险 异
控制权转移风险
披露了股份代持的形成 补充披露代持的形成
股份代持 未披露
和解除情况 和解除情况
与部分投资者 完整披露了投资者保护 补充披露对赌协议情
未披露
的对赌条款 条款的签订及终止情况 况
披露了 5%以上的非控
披露了胡立新与陆翔、
股股东不与其他股东签
潘立、梁江、梁海霞和 补充披露了一致行动
一致行动安排 署一致行动协议，不作
邓力群之间的一致行动 情况
出危害实际控制人控制
安排
权的行为的承诺
披露了发行人与 ITC 之
重大诉讼或仲 未披露与 ITC 存在仲裁 根据诉讼进展及和解
间的仲裁及诉讼及和解
裁 事项 情况补充披露
情况
（2）财务信息存在的差异
发行人在新三板披露的 2018 年半年报相关财务数据与本次上市申请文件
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
的财务期间重合，发行人新三板挂牌期间披露的财务信息与本次发行上市申请
披露的信息差异情况如下：
差异具体内容
差异事项 差异产生原因
本次发行上市披露的 新三板挂牌期间
信息 披露的信息
终止挂牌之时，尚未就 2018
披露了报告期内资金
年度的资金占用情况进行专
报告期内资金占 被控股股东、实际控
- 项审计；为了保证本次申报
用情况 制人胡立新占用的情
的完整性、真实性，对相关
况
信息进行披露
上述信息差异主要系根据发行人最新情况及科创板相关规定进行更新、补
充。为满足信息披露质量要求，发行人在本次申报上市前对照科创板发行上市、
规范运作等相关规则认真梳理了历史沿革、公司治理、财务会计等方面的情况，
对相关信息进行了修订完善，相比发行人在新三板挂牌时的信息披露情况存在
部分差异，主要是因企业经营情况自然发展产生的变化、不同板块适用规则口
径不一致等引起的。
本所律师认为，发行人本次发行上市申请文件与公司在股转系统挂牌期间
公开披露信息不存在重大差异。
（二）员工持股计划
为了对发行人骨干员工进行激励，报告期内实施了一轮员工股权激励，激
励员工共同出资设立星永宇合伙作为员工持股平台并对发行人进行增资。
本次员工股权激励履行了必要的审议程序。2020 年 4 月 30 日，发行人第
四届董事会第五次会议审议通过《关于公司股权激励计划的议案》《关于增加
公司注册资本的议案》，同意发行人对核心员工进行股权激励。2020 年 6 月 8
日，发行人召开 2019 年度股东大会，审议通过股权激励及增资议案，由 35 位
员工共同出资设立星永宇合伙作为员工持股平台，由持股平台以每股 7.10 元的
价格认购发行人新增注册资本 120 万元，共计向发行人投资 852 万元，其中 120
万元计入公司注册资本，732 万元计入公司资本公积金。
员工出资情况如下所示：
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
职工代表监事、人事行政
总监
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类别 职务
（万元） （%）
合计 852.00 100.00
星永宇合伙承诺：
“（1）自公司首次公开发行股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托
他人管理本次发行前本企业直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部
分股份。
（2）自公司首次公开发行股票上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交
易日的收盘价均低于本次发行的发行价（指公司首次公开发行股票的发行价格，
如果因公司上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、
除息的，则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同），或者公
司首次公开发行股票上市后 6 个月期末收盘价低于本次发行的发行价，则本企
业直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月；在延长锁定期内，本
企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司本次发行前已发行
的股份，也不由公司回购该部分股份。
（3）在上述锁定期届满后两年内，本企业减持公司股份的，减持价格不低
于本次发行的发行价。
（4）锁定期满后，若本企业通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份的，
在首次卖出的十五个交易日前向上海证券交易所备案减持计划并予以公告，未
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履行公告程序前不减持。
（5）本企业将严格遵守作出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，
如违反上述承诺，除将按照法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的相关
规定承担法律责任外，本企业还应将因违反承诺而获得的全部收益上缴给公司。”
《苏州星永宇企业管理服务合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》
第 2.1 条规定，合伙人在浩辰软件及其下属子公司的服务期为四年，自 2020 年
取得的股份的全部权利；并在遵守本协议关于锁定期的限制及交易所规定的情
况下，合伙人可以按照本协议约定的方式对通过激励计划取得的股份进行处分。
《合伙协议之补充协议》第 3.1 条规定，合伙人不符合激励条件或因自身
原因导致无法继续履行劳动合同的（包括但不限于主动离职、被开除、辞退、
协商解除劳动合同、严重违反发行人规章制度、犯罪、严重违反证监会或证券
交易所规定、退休、丧失劳动能力、身故的情形等），应当将其持有的合伙份
额按照取得时的价格转让给合伙企业的普通合伙人或普通合伙人指定的人。
星永宇合伙系发行人员工成立的用于持有发行人股权的主体，其投资资金
来自全体合伙人的自有资金，不存在向他人募集资金的情形，也未委托基金管
理人进行管理，不属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》
及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等规定的私募基金或
私募基金管理人，不需要履行相应的登记备案程序。
发行人通过实施股权激励，充分调动了发行人员工的工作积极性，增强了
员工的稳定性，有利于发行人吸引和留住人才，对发行人经营产生了积极影响。
股权激励实施前后，发行人实际控制人均为胡立新先生，因此未对发行人
控制权产生重大影响。
截至《律师工作报告》出具之日，除上述股权激励外，发行人没有其他正
在执行的对其员工实行的股权激励或其他相关安排。
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本所律师认为，发行人的员工持股计划合法合规。
（三）关于财务内控的规范性
（1）基本情况
报告期内，公司存在使用退休员工名义开具的个人卡收付款项的情形，具
体情况如下：
单位：万元
方向 项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 合计
公司支付款 11.04 90.96 89.73 27.07 218.81
收回员工备用金 10.00 - - 2.06 12.06
收入 胡立新个人资金 - - 6.39 - 6.39
利息等收入 0.02 0.10 0.11 0.09 0.31
合计 21.06 91.06 96.22 29.21 237.56
薪酬津贴、福利费 6.29 26.07 58.12 2.10 92.58
归还公司 21.34 - 23.54 15.00 59.88
员工报销 1.38 31.73 11.71 - 44.82
支出
员工备用金 3.50 27.50 1.90 2.06 34.96
其他 0.01 0.00 5.30 0.00 5.32
合计 32.52 85.30 100.58 19.16 237.56
公司通过个人账户进行收支的主要原因为：出于薪酬保密原因考虑，公司
通过上述个人账户向公司高级管理人员及员工支付了岗位津贴；由于部分业务
开支未能取得发票等报销凭证的，以及出于支付便利性、简化报销流程等考虑，
公司通过上述个人账户归集了一定资金以备日常经营需要。
（2）整改措施
针对上述不规范使用资金的行为，公司及时进行了整改，具体措施如下：
① 自 2021 年 3 月底起，公司已停止通过上述个人账户归集款项的行为，
卡内资金已于 2021 年 6 月底前转回公司账户并注销个人账户。
② 针对上述通过个人账户给公司高级管理人员及员工发放的岗位津贴，相
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
关人员已按照实际所得缴纳了个人所得税。
③ 公司修订并完善了相关财务管理制度，并加强了对公司财务人员的培训，
明确要求不得使用个人银行账户收付货款的行为，并加强了对薪酬发放、费用
报销的管理要求，以杜绝上述不规范情形再次发生。
（1）基本情况
的情形。2018-2020 年度，领取金额分别为 377.08 万元、61.50 万元、5.75 万元。
（2）整改措施
① 2020 年 10 月起，发行人已加强对员工费用报销的审查，纠正并杜绝了
前述行为；
② 发行人已将前述通过费用报销形式变相领取的个人业绩提成在财务上
还原为相应期间职工薪酬；
③ 针对上述通过费用报销形式变相领取的个人业绩提成，相关人员已补缴
了个人所得税；
④ 公司修订并完善了相关财务管理制度，明确要求公司员工不得通过费用
报销形式变相领取个人业绩提成，并加强了对公司财务人员的培训，提高了对
薪酬发放、费用报销的管理要求，以杜绝上述不规范情形再次发生。
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
第三方回款金额 50.71 277.97 788.71 1,118.78
剔除可不纳入统计范围的金额 0.90 54.68 27.74 103.91
剔除后的第三方回款金额 49.81 223.28 760.97 1,014.88
其中：彩明贸易代收外销货款 - - 649.48 953.11
通过第三方支付平台回款 43.96 155.69 27.56 27.83
发行人员工回款 - 11.51 50.73 2.63
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
客户股东、员工或其他指定
的自然人回款
其他第三方回款 2.25 4.26 - 4.80
营业收入 10,952.56 18,588.59 15,341.20 11,410.30
剔除后的第三方回款金额占营业
收入的比例
注：根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》，个体工商户或自
然人客户通过家庭约定由直系亲属回款、自然人控制的企业客户通过其法定代表人或实际
控制人回款、集团客户通过集团财务公司或指定相关公司代客户统一对外付款、政府采购
项目指定财政部门或专门部门统一付款、通过应收账款保理或供应链物流等合规方式或渠
道完成付款等情形，经中介机构核查无异常的，可不纳入第三方回款统计范围。
报告期内，剔除可不纳入统计范围的第三方回款金额分别 1,014.88 万元、
（1）2018-2019 年度，为便于外销业务回款，发行人委托彩明贸易代为收
取外销业务货款折合人民币 953.11 万元、649.48 万元。截至 2019 年 8 月末，
发行人已停止前述代收货款的行为，且截至 2019 年 12 月末彩明贸易已将代收
货款余款全部支付至发行人，前述行为已得到规范。
（2）报告期内，公司部分境外客户基于节省跨境支付手续费、支付便利性
等原因考虑，会通过 PAYONEER、AKCENTA 等第三方支付平台回款，报告期
内回款金额分别为 27.83 万元、27.56 万元、155.69 万元和 43.96 万元。
（3）2018-2020 年度，部分客户基于结算便利性等考虑，存在先将货款支
付给发行人员工，再由发行人员工回款的情形，回款金额分别为 2.63 万元、50.73
万元和 11.51 万元，金额较小。截至 2020 年末，发行人已停止前述员工收款的
行为，相关事项已得到规范。
（4）除前述情形外，报告期内客户基于支付便捷性等原因，存在通过客户
股东、员工或其他指定的自然人，以及其他第三方回款的情形。
公司已加强销售管理，并要求销售人员在销售过程中对该等行为进行明确
提示以避免该等情形发生。
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
报告期内，公司存在与关联方进行资金拆借的情形，具体情况详见《律师
工作报告》“九、发行人的关联交易及同业竞争”之“（二）关联交易”之“2、
偶发性关联交易”。
综上，报告期内，发行人在财务内控方面存在利用个人账户对外收付款项、
通过费用报销形式发放薪酬、第三方回款和关联方资金拆借的不规范情形。发
行人已经纠正了上述不规范情形，并建立了符合上市公司规范的财务内控体系。
财务内控不规范行为不存在属于主观故意或恶意行为并构成重大违法违规的
情形，未受到相关主管部门的行政处罚，未违反本次发行上市条件；不会对发
行人本次发行上市构成实质障碍。
（四）发行人及其控股股东、实际控制人、一致行动人、董事、监事及高
级管理人员等的声明与承诺
经本所律师查验，发行人及其控股股东、实际控制人、一致行动人、董事、
监事及高级管理人员等责任主体已根据相关法律、法规、规章和规范性文件的
要求在《招股说明书》等申报文件中作出相关承诺，同时出具了履行承诺约束
措施的承诺。
本所律师认为，发行人及其实际控制人、一致行动人、董事、监事及高级
管理人员等责任主体出具的相关承诺及约束措施符合法律、法规、规章和规范
性文件的相关规定，合法有效。
二十三、本次发行上市的结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人符合《证券法》《公司法》《注册办法》
等有关法律、法规、规章及规范性文件中有关公司首次公开发行股票并在科创
板上市的条件；发行人《招股说明书》中所引用的《法律意见书》及《律师工
作报告》的内容适当；发行人本次申请公开发行股票并在科创板上市已经取得
必要的批准和授权，尚待上海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册。
本《律师工作报告》一式四份，自本所盖章并由经办律师签字之日起生效，
各份均具有同等法律效力。
（以下无正文，为签署页）
上海市锦天城律师事务所 律师工作报告
（本页无正文，系《上海市锦天城律师事务所关于苏州浩辰软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签署页）
上海市锦天城律师事务所 经办律师：
何年生
负责人： 经办律师：
顾功耘 颜 强
经办律师：
袁 成
年 月 日
上海·杭州·北京·深圳·苏州·南京·重庆·成都·太原·香港·青岛·厦门·天津·济南·合肥·郑州·福州·南昌·西安·广州·长春·武汉·乌鲁木齐·伦敦·西雅图·新加坡
地 址: 上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11/12 层，邮编:200120
电 话: （86）21-20511000；传真：（86）21-20511999
网 址: http://www.allbrightlaw.com/
附件一：发行人房屋出租情况
面积
序号 租户 租期 房间号
（㎡）
上海爱谱华顿电子科技（集团）有
限公司
苏州顺通地铁疏散平台道路工程有
限公司
附件二：发行人计算机软件著作权登记证书清单
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰云图网页版（基础版）软
件 V3.0
浩辰云图网页版（高级版）软
件 V3.0
浩辰云图网页版（行业版）软
件 V3.0
浩辰 CAD 平台软件（Linux
版）V2022
浩辰 CAD 建筑设计系统软件
[Gstarcad AEC] V2021
建筑采暖通风计算机辅助设
计软件 INTER-NT V2.0
建筑给排水计算机辅助设计
软件 INTER-GP V2.0
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V1.5
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V1.0
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软件
V4.0
浩辰 CAD 看图王 网页版软
件 V4.0
浩辰 CAD 看图王 Android 版
软件 V4.0
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 建筑设计系统软件
V2020
浩辰 CAD 测绘 iOS 版软件
V1.0
浩辰 CAD 测绘 Android 版软
件 V1.0
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V20
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 看图王 iOS 版软件
V2.5
浩辰 CAD 看图王 Android 版
软件 V2.5
CAD 手机看图（Android 版）
软件 V2.1
CAD 手机看图（iOS 版）软件
V2.1
浩辰 GstarPLM 产品生命周期
管理软件 V6.0
浩辰云图 移动版（Android
版）软件 V2.1
浩辰云图 移动版（iOS 版）
软件 V2.1
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2016
浩辰 GstarPLM 产品生命周期
管理软件 V4.0
浩辰 GstarDSM 文档安全管理
软件 V2.0
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2015
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2015
浩辰电网规划设计软件
V2015
浩辰 CAD 移动客户端软件
V2.0
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2014
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2014
浩辰电网规划设计软件
V2013
浩辰 CAD365 云平台软件
V1.0
浩辰 GstarPMS 协同设计管理
软件 V1.0
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2013
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2013
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
V2012
浩辰 CAD 建筑电气软件
V2012
浩辰 CAD 架空线路优化设计
软件 V2012
浩辰 CAD 电力电气软件
V2012
浩辰 CAD 移动客户端软件
V1.1
浩辰 CAD 图文档协同管理系
统软件 V1.0
浩辰协同设计管理软件
V2011
浩辰 GstarDSM 文档安全管理
软件 V1.0
浩辰 CAD 电气工程计算软件
V2011
浩辰 CAD 架空线路软件
V2011
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰 CAD 暖通设计软件
V2010
浩辰 CAD 结构设计软件
V2010
浩辰 CAD 建筑设计软件
V2010
浩辰 CAD 电气设计软件
V2010
浩辰 CAD 机械设计软件
V2010
浩辰 CAD 给排水设计软件
V2010
浩辰电气工程计算软件
Inter-CAL V2010
浩辰架空线路优化设计软件
Inter-TL V2010
浩辰电力工程设计软件
Inter-Ep V7.0
浩辰电气工程设计软件
Inter-Dq V7.0
浩辰图档管理软件 GstarDM
V1.0
浩辰暖通工程设计软件
Inter-NT V7.0
浩辰给排水工程设计软件
Inter-GP V7.0
浩辰 CAD 给排水设计软件
V2009
浩辰 CAD 建筑设计软件
V2009
浩辰 CAD 结构设计软件
V2009
浩辰 CAD 机械设计软件
V2009
浩辰 CAD 电气设计软件
V2009
浩辰 CAD 暖通设计软件
V2009
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
建筑采暖通风计算机辅助设
计软件 INTER-NT V2.5
建筑暖通计算机辅助设计软
件 Inter-NT V3.0
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V3.5
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V4.0
电力计算机辅助设计软件
Inter-EP V4.0
建筑给排水计算机辅助设计
软件 Inter-GP V4.0
浩辰自主平台电气计算机辅
助设计软件 IDq V2009i
浩辰自主平台给排水计算机
辅助设计软件 IGp V2009i
浩辰自主平台建筑计算机辅
助设计软件 IJz V2009i
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2009i
浩辰自主平台机械计算机辅
助设计软件 IJx V2008i
浩辰自主平台结构计算机辅
助设计软件 IJg V2009i
浩辰自主平台暖通计算机辅
助设计软件 INt V2009i
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2008i
建筑给排水计算机辅助设计
软件 Inter-GP V5.0
电力线路辅助设计软件
Inter-SL V2.0
浩辰自主平台电气计算机辅
助设计软件 IDq V2005i
浩辰自主平台建筑计算机辅
助设计软件 IJz V2005i
建筑暖通计算机辅助设计软
件 Inter-NT V5.0
建筑电气计算机辅助设计软
件 Inter-DQ V5.0
序 首次发表日
软件名称 著作权登记号 登记日期 著作权人 取得方式
号 期
浩辰自主平台暖通计算机辅
助设计软件 INt V2005i
浩辰通用计算机辅助设计软
件 ICAD V2005i
浩辰自主平台给排水计算机
辅助设计软件 IGp V2005i
注：
公司。因该等软件登记时间较早，且发行人已经在后续版本中更新迭代，因此未办理著作
权人更名，不影响发行人实际对该著作权享有的各项权利。
职务作品，其发表权的保护期为五十年，截止于作品创作完成后第五十年的 12 月 31 日；
复制权、发行权、出租权等权利的保护期为五十年，截止于作品首次发表后第五十年的 12
月 31 日，但作品自创作完成后五十年内未发表的，不再保护。
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