目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、模拟财务报表……………………………………………………第 4—6 页
（一）模拟资产负债表………………………………………… 第 4-5 页
（二）模拟利润表………………………………………………… 第 6 页
三、模拟财务报表附注………………………………………… 第 7—49 页
四、证书附件…………………………………………………… 第 50—53 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕5-104 号
淮河能源淮南潘集发电有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了淮河能源淮南潘集发电有限责任公司（以下简称潘集发电公司）
模拟财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 5 月 31
日的模拟资产负债表，2021 年度、2022 年度、2023 年 1-5 月的模拟利润表，以
及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所
述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于潘集发电公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。模拟财务
报表仅供模拟财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
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四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供模拟财务报表附注二所述资产重组事项之用，而不应发送至
除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
潘集发电公司管理层（以下简称管理层）负责按照模拟财务报表附注二所述
的编制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估潘集发电公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
潘集发电公司治理层（以下简称治理层）负责监督潘集发电公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报表使用者
依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对潘集发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致潘集发电公司不能持续经营。
(五) 就潘集发电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年八月三十日
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淮河能源淮南潘集发电有限责任公司
模拟财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
淮河能源淮南潘集发电有限责任公司（以下简称公司或本公司）系淮河能源电力集团有
限责任公司以货币方式设立，同时划转了淮河能源电力集团有限责任公司潘集发电分公司电
厂一期项目资产（不含三大主机），于 2023 年 5 月 24 日在淮南市潘集区市场监督管理局登
记注册，取得统一社会信用代码为 91340406MA8QGHGX0M 的营业执照，公司成立时注册资本
本公司属电力行业。主要经营活动为发电业务、轻质建筑材料销售。产品主要为电力销
售和粉煤灰销售。
二、模拟财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司编制模拟财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经
营为编制基础。
本模拟财务报表依据以下假设编制：
始经营，并持续至本公司成立、电厂一期项目资产（三大主机）出售及电厂一期项目资产（不
含三大主机）划转至公司。
购淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司 100%股权，本模拟财务报表不包括模拟现
金流量表及模拟所有者权益变动表。模拟资产负债表中所有者权益部分“归属于母公司股东
权益”仅列示总额（即净资产）
，不区分所有者权益各明细项目。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
账龄为 0-6 个月的应收国 况的预测，对账龄 0-6 个月的
应收账款——应收电费款组合
家电网公司电费款 应收国家电网公司电费款不
计提坏账，6 个月以上电费款
按照账龄组合计提坏账准备
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应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(七) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
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(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(八) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(九) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 0-5 1.90-4.00
机器设备 年限平均法 5-30 3-5 3.17-19.40
运输工具 年限平均法 10-12 3-5 7.92-9.70
其他设备 年限平均法 5-18 3-5 5.28-19.40
(十) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十一) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十二) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司的主要业务为电力业务，电力收入属于在某一时点履行的履约义务，在本公司已根
据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司、已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认收入。
(十六) 政府补助
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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第 19 页 共 53 页
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%等
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
第 20 页 共 53 页
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
银行存款 423,477,582.98 321,903.61 458,352.58
合 计 423,477,582.98 321,903.61 458,352.58
(2) 资金集中管理情况
公司及成员单位资金实行集中统一管理
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
作为“货币资金”列示、
存入财务公司的资金
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 170,673,600.00 100.00 170,673,600.00
合 计 170,673,600.00 100.00 170,673,600.00
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 106,952,688.32 100.00 106,952,688.32
合 计 106,952,688.32 100.00 106,952,688.32
采用组合计提坏账准备的应收账款
第 21 页 共 53 页
项 目 坏账 计提比 坏账 计提比
账面余额 账面余额
准备 例（%） 准备 例（%）
应收电费
款组合
小 计 170,673,600.00 106,952,688.32
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 170,673,600.00 106,952,688.32
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司 170,673,600.00 100.00
小 计 170,673,600.00 100.00
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司 106,952,688.32 100.00
小 计 106,952,688.32 100.00
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 116,088.45 100.00 116,088.45 46,387.63 100.00 46,387.63
（续上表）
账 龄 2021.12.31
第 22 页 共 53 页
减值
账面余额 比例（%） 账面价值
准备
合 计 6,016,995.90 100.00 6,016,995.90
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 96,206.11 82.87
安徽省高速公路联网运营有限公司 19,882.34 17.13
小 计 116,088.45 100.00
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 40,863.52 88.09
安徽省高速公路联网运营有限公司 5,524.11 11.91
小 计 46,387.63 100.00
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
安徽上铁地方铁路开发有限公司 5,947,884.00 98.85
中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司 52,946.26 0.88
安徽省高速公路联网运营有限公司 16,165.64 0.27
小 计 6,016,995.90 100.00
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,307,275.44 100.00 207,183.62 8.98 2,100,091.82
第 23 页 共 53 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合 计 2,307,275.44 100.00 207,183.62 8.98 2,100,091.82
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 3,018,598.31 100.00 242,749.77 8.04 2,775,848.54
合 计 3,018,598.31 100.00 242,749.77 8.04 2,775,848.54
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,690,579.85 100.00 134,528.99 5.00 2,556,050.86
合 计 2,690,579.85 100.00 134,528.99 5.00 2,556,050.86
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 2,307,275.44 207,183.62 8.98 3,018,598.31 242,749.77 8.04
其中：1 年以内 470,878.44 23,543.92 5.00 1,182,201.31 59,110.07 5.00
小 计 2,307,275.44 207,183.62 8.98 3,018,598.31 242,749.77 8.04
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 2,690,579.85 134,528.99 5.00
其中：1 年以内 2,690,579.85 134,528.99 5.00
小 计 2,690,579.85 134,528.99 5.00
(2) 坏账准备变动情况
第 24 页 共 53 页
① 2023 年 1-5 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 59,110.07 183,639.70 242,749.77
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -35,566.15 -35,566.15
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 23,543.92 183,639.70 207,183.62
② 2022 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 134,528.99 134,528.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -91,819.85 91,819.85
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 16,400.93 91,819.85 108,220.78
本期收回
本期转回
第 25 页 共 53 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数 59,110.07 183,639.70 242,749.77
③ 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,223.67 2,223.67
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 132,305.32 132,305.32
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 134,528.99 134,528.99
(4) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
押金保证金 1,836,397.00 1,836,397.00 1,846,397.00
应收暂付款 470,878.44 1,182,201.31 706,261.41
其他 137,921.44
合 计 2,307,275.44 3,018,598.31 2,690,579.85
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 26 页 共 53 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
凤台县财政局 押金保证金 1,836,397.00 1-2 年 79.59 183,639.70
中国电力工程顾问集团华
应收暂付款 466,288.78 1 年以内 20.21 23,314.44
东电力设计院有限公司
小 计 2,302,685.78 99.80 206,954.14
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
凤台县财政局 押金保证金 1,836,397.00 1-2 年 60.84 183,639.70
中国电力工程顾问集团华
应收暂付款 1,180,068.63 1 年以内 39.09 59,003.43
东电力设计院有限公司
小 计 3,016,465.63 99.93 242,643.13
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
凤台县财政局 押金保证金 1,836,397.00 1 年以内 68.25 91,819.85
中国电力工程顾问集团华
应收暂付款 706,261.41 1 年以内 26.25 35,313.07
东电力设计院有限公司
小 计 2,542,658.41 94.50 127,132.92
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 13,949,137.09 13,949,137.09 24,487,163.25 24,487,163.25
合 计 13,949,137.09 13,949,137.09 24,487,163.25 24,487,163.25
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 569,581,454.61 569,581,454.61
合 计 569,581,454.61 569,581,454.61
第 27 页 共 53 页
(1) 明细情况
① 2023 年 1-5 月
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,812,508,965.68 3,248,612.23 3,158,255.60 1,818,915,833.51
本期增加金额 904,919,114.07 1,576,277,412.91 551,554.33 6,665,887.09 2,488,413,968.40
转入
本期减少金额 23,612.21 23,612.21
废
期末数 904,919,114.07 3,388,786,378.59 3,776,554.35 9,824,142.69 4,307,306,189.70
累计折旧
期初数 205,081.92 470,333.26 641,418.61 1,316,833.79
本期增加金额 12,335,585.51 69,878,934.30 128,845.52 198,981.07 82,542,346.40
本期减少金额 22,903.84 22,903.84
废
期末数 12,335,585.51 70,084,016.22 576,274.94 840,399.68 83,836,276.35
账面价值
期末账面价值 892,583,528.56 3,318,702,362.37 3,200,279.41 8,983,743.01 4,223,469,913.35
期初账面价值 1,812,303,883.76 2,778,278.97 2,516,836.99 1,817,598,999.72
② 2022 年度
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
物
账面原值
期初数 1,134,746.02 1,811,872.04 2,201,011.51 5,147,629.57
本期增加金额 1,811,374,219.66 1,436,740.19 957,244.09 1,813,768,203.94
本期减少金额
第 28 页 共 53 页
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
物
期末数 1,812,508,965.68 3,248,612.23 3,158,255.60 1,818,915,833.51
累计折旧
期初数 102,540.96 297,364.44 322,398.02 722,303.42
本期增加金额 102,540.96 172,968.82 319,020.59 594,530.37
本期减少金额
期末数 205,081.92 470,333.26 641,418.61 1,316,833.79
账面价值
期末账面价值 1,812,303,883.76 2,778,278.97 2,516,836.99 1,817,598,999.72
期初账面价值 1,032,205.06 1,514,507.60 1,878,613.49 4,425,326.15
③ 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,134,746.02 1,455,978.24 1,455,619.51 4,046,343.77
本期增加金额 355,893.80 745,392.00 1,101,285.80
本期减少金额
期末数 1,134,746.02 1,811,872.04 2,201,011.51 5,147,629.57
累计折旧
期初数 160,435.29 98,099.10 258,534.39
本期增加金额 102,540.96 136,929.15 224,298.92 463,769.03
本期减少金额
期末数 102,540.96 297,364.44 322,398.02 722,303.42
账面价值
期末账面价值 1,032,205.06 1,514,507.60 1,878,613.49 4,425,326.15
第 29 页 共 53 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
期初账面价值 1,134,746.02 1,295,542.95 1,357,520.41 3,787,809.38
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
主厂房 193,784,268.14 完工不久，正在办理中
宿舍 36,741,130.83 完工不久，正在办理中
行政办公楼、报告厅、
生产办公楼
T1、T2 转运站 21,552,126.42 完工不久，正在办理中
水务区综合楼 16,761,606.00 完工不久，正在办理中
材料库检修楼 13,510,889.02 完工不久，正在办理中
电控楼及空压机房 13,133,592.98 完工不久，正在办理中
食堂 9,767,782.85 完工不久，正在办理中
脱硫综合楼 9,007,753.09 完工不久，正在办理中
循环水泵房 8,658,399.14 完工不久，正在办理中
职工活动中心 6,353,088.99 完工不久，正在办理中
集控楼 7,074,684.29 完工不久，正在办理中
碎煤机室及采样间、除
铁间
浆液循环泵房 6,271,058.10 完工不久，正在办理中
其他房产 23,620,360.75 完工不久，正在办理中
小 计 408,680,854.82
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
潘集电厂一期项目 31,746,106.67 31,746,106.67 2,299,518,494.12 2,299,518,494.12
合 计 31,746,106.67 31,746,106.67 2,299,518,494.12 2,299,518,494.12
（续上表）
第 30 页 共 53 页
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
潘集电厂一期项目 1,908,744,038.34 1,908,744,038.34
合 计 1,908,744,038.34 1,908,744,038.34
① 2023 年 1-5 月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
潘集电厂
一期项目
小 计 535,875 万元 2,299,518,494.12 213,424,139.53 2,481,196,526.98 31,746,106.67
（续上表）
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
潘集电厂
一期项目
小 计 62,741,660.76 3,258,231.01
② 2022 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
潘集电厂
一期项目
小 计 535,875 万元 1,908,744,038.34 2,202,148,675.44 1,811,374,219.66 2,299,518,494.12
（续上表）
工程累计 工程 本期利息
工程 利息资本 本期利息
投入占预 进度 资本化率 资金来源
名称 化累计金额 资本化金额
算比例（%） （%） （%）
潘集电厂
一期项目
小 计 59,483,429.75 48,944,412.60
③ 2021 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
潘集电厂
一期项目
小 计 535,875 万元 510,622,024.90 1,562,941,882.54 164,819,869.10 1,908,744,038.34
（续上表）
第 31 页 共 53 页
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
潘集电厂
一期项目
小 计 10,539,017.15 10,539,017.15
(1) 2023 年 1-5 月
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 164,819,869.10 164,819,869.10
本期增加金额
本期减少金额
期末数 164,819,869.10 164,819,869.10
累计摊销
期初数 5,219,295.85 5,219,295.85
本期增加金额 1,373,498.91 1,373,498.91
本期减少金额
期末数 6,592,794.76 6,592,794.76
账面价值
期末账面价值 158,227,074.34 158,227,074.34
期初账面价值 159,600,573.25 159,600,573.25
(2) 2022 年度
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 164,819,869.10 164,819,869.10
本期增加金额
本期减少金额
期末数 164,819,869.10 164,819,869.10
累计摊销
第 32 页 共 53 页
项 目 土地使用权 合 计
期初数 1,922,898.47 1,922,898.47
本期增加金额 3,296,397.38 3,296,397.38
本期减少金额
期末数 5,219,295.85 5,219,295.85
账面价值
期末账面价值 159,600,573.25 159,600,573.25
期初账面价值 162,896,970.63 162,896,970.63
(3) 2021 年度
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 164,819,869.10 164,819,869.10
本期减少金额
期末数 164,819,869.10 164,819,869.10
累计摊销
期初数
本期增加金额 1,922,898.47 1,922,898.47
本期减少金额
期末数 1,922,898.47 1,922,898.47
账面价值
期末账面价值 162,896,970.63 162,896,970.63
期初账面价值
(1) 2023 年 1-5 月
第 33 页 共 53 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
工器具 6,022,205.26 831,134.81 515,700.45 6,337,639.62
合 计 6,022,205.26 831,134.81 515,700.45 6,337,639.62
(2) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
工器具 6,022,205.26 6,022,205.26
合 计 6,022,205.26 6,022,205.26
(1) 明细情况
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
设备工程款 1,998,931,722.30 873,849,278.27 453,879,017.79
材料款 12,149,495.39 31,064,020.18
其他 1,907,695.59 2,688,682.26 1,540,925.93
合 计 2,012,988,913.28 907,601,980.71 455,419,943.72
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团安徽电力
建设第二工程有限公司
中冶武勘工程技术有限公司 3,076,902.20 工程尾款，尚未结算
小 计 9,138,682.60
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团安徽电力
建设第二工程有限公司
中冶武勘工程技术有限公司 3,076,902.20 工程尾款，尚未结算
小 计 9,138,682.60
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
第 34 页 共 53 页
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
货款 1,124,597.40 278,407.10
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 306,265.91 28,330,455.28 28,242,412.05 394,309.14
离职后福利—设定提存计划 4,171,188.45 4,171,188.45
辞退福利 124,675.35 124,675.35
合 计 306,265.91 32,626,319.08 32,538,275.85 394,309.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 44,506.68 58,814,197.54 58,552,438.31 306,265.91
离职后福利—设定提存计划 8,905,395.27 8,905,395.27
辞退福利 129,898.82 129,898.82
合 计 44,506.68 67,849,491.63 67,587,732.40 306,265.91
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,755,521.67 35,711,014.99 44,506.68
离职后福利—设定提存计划 3,861,300.89 3,861,300.89
辞退福利 129,898.82 129,898.82
合 计 39,746,721.38 39,702,214.70 44,506.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,538,351.14 22,538,351.14
职工福利费 2,100,549.33 2,100,549.33
社会保险费 994,018.34 994,018.34
第 35 页 共 53 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 905,661.16 905,661.16
工伤保险费 88,357.18 88,357.18
住房公积金 2,086,317.00 2,086,317.00
工会经费和职工教育经费 306,265.91 611,219.47 523,176.24 394,309.14
小 计 306,265.91 28,330,455.28 28,242,412.05 394,309.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 47,141,218.10 47,141,218.10
职工福利费 3,818,805.84 3,818,805.84
社会保险费 2,063,357.99 2,063,357.99
其中：医疗保险费 1,901,393.69 1,901,393.69
工伤保险费 161,964.30 161,964.30
住房公积金 4,132,988.00 4,132,988.00
工会经费和职工教育经费 44,506.68 1,657,827.61 1,396,068.38 306,265.91
小 计 44,506.68 58,814,197.54 58,552,438.31 306,265.91
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 29,600,709.02 29,600,709.02
职工福利费 1,965,034.83 1,965,034.83
社会保险费 1,094,642.72 1,094,642.72
其中：医疗保险费 1,035,915.00 1,035,915.00
工伤保险费 58,727.72 58,727.72
住房公积金 2,014,375.00 2,014,375.00
工会经费和职工教育经费 1,080,760.10 1,036,253.42 44,506.68
小 计 35,755,521.67 35,711,014.99 44,506.68
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 36 页 共 53 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,492,145.80 2,492,145.80
失业保险费 77,897.05 77,897.05
企业年金缴费 1,601,145.60 1,601,145.60
小 计 4,171,188.45 4,171,188.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,595,527.48 5,595,527.48
失业保险费 176,439.37 176,439.37
企业年金缴费 3,133,428.42 3,133,428.42
小 计 8,905,395.27 8,905,395.27
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,599,190.23 2,599,190.23
失业保险费 84,145.21 84,145.21
企业年金缴费 1,177,965.45 1,177,965.45
小 计 3,861,300.89 3,861,300.89
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
增值税 1,427,562.05
合 计 1,427,562.05
(1) 明细情况
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
往来款 476,198,339.33 1,609,003,963.48 835,654,364.14
运营费用 22,957,605.80
工程赔偿款 10,042,600.00 9,658,400.00 2,534,400.00
第 37 页 共 53 页
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
押金保证金 3,159,781.21 1,386,686.46 432,759.28
应付暂收款 1,069,051.10 1,977.00 5,064.26
其他 518,259.18 281,986.71 4,932.50
合 计 513,945,636.62 1,620,333,013.65 838,631,520.18
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团华东
电力设计院有限公司
小 计 10,042,600.00
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的关联方借款 64,462,000.00
合 计 64,462,000.00
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税额 146,197.50 36,192.90 ——
合 计 146,197.50 36,192.90
项 目 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
关联方借款 1,880,498,875.55 1,882,270,792.63 791,001,763.88
合 计 1,880,498,875.55 1,882,270,792.63 791,001,763.88
投资者名称 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
期末权益 1,126,118,159.44 5,070,048.75
第 38 页 共 53 页
投资者名称 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
合 计 1,126,118,159.44 5,070,048.75
(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 579,088,280.36 547,268,159.78 27,963,365.09 90,692,803.51
其他业务收入 3,042,319.71
合 计 582,130,600.07 547,268,159.78 27,963,365.09 90,692,803.51
其中：与客户
之间的合同产 582,130,600.07 547,268,159.78 27,963,365.09 90,692,803.51
生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司 579,088,280.36 99.48
淮南市腾驰商贸有限公司 432,134.76 0.07
安徽博拓贸易有限公司 361,906.86 0.06
淮南潘一实业有限公司 261,164.07 0.04
淮南市润扬工贸有限责任公司 249,181.25 0.04
小 计 580,392,667.30 99.69
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国网安徽省电力有限公司 27,963,365.09 100.00
小 计 27,963,365.09 100.00
(3) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
第 39 页 共 53 页
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
电力 579,088,280.36 547,268,159.78 27,963,365.09 90,692,803.51
粉煤灰等 3,042,319.71
小 计 582,130,600.07 547,268,159.78 27,963,365.09 90,692,803.51
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
在某一时点确认收入 582,130,600.07 27,963,365.09
小 计 582,130,600.07 27,963,365.09
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
营业收入 278,407.10
小 计 278,407.10
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
印花税 96,647.60
房产税 1,374,439.14
土地使用税 1,428,565.46 4,344,902.34 698,890.41
车船税 330.40
环境保护税 101,318.72
合 计 3,001,301.32 4,344,902.34 698,890.41
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
水利基金 84,093.27
合 计 84,093.27
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
第 40 页 共 53 页
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
人员人工费用 1,254,598.87
直接投入费用 5,929,513.65
其他费用 1,795,362.33
合 计 8,979,474.85
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
利息支出 28,393,788.01 518,992.01
减：利息收入 29,449.46
银行手续费及其他 2,496.24
合 计 28,366,834.79 518,992.01
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
坏账损失 35,566.15 -108,220.78 -132,305.32
合 计 35,566.15 -108,220.78 -132,305.32
项 目 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废利得 884.55
合 计 884.55
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第 41 页 共 53 页
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4 之说明。
第 42 页 共 53 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 5 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 100.00%（2022 年 12 月 31 日：100.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已通过母公
司电力集团从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 2,012,988,913.28 2,012,988,913.28 2,012,988,913.28
其他应付款 513,945,636.62 513,945,636.62 513,945,636.62
其他非流动
负债（含一 1,944,960,875.55 2,527,879,903.33 137,597,870.33 391,463,701.33 1,998,818,331.67
年内到期）
小 计 4,471,895,425.45 5,054,814,453.23 2,664,532,420.23 391,463,701.33 1,998,818,331.67
（续上表）
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 907,601,980.71 907,601,980.71 907,601,980.71
其他应付款 1,620,333,013.65 1,620,333,013.65 1,620,333,013.65
其他非流动
负债
小 计 4,410,205,786.99 5,048,325,468.21 2,602,669,844.36 391,485,172.04 2,054,170,451.81
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 455,419,943.72 455,419,943.72 455,419,943.72
其他应付款 838,631,520.18 838,631,520.18 838,631,520.18
其他非流动
负债
小 计 2,085,053,227.78 2,393,510,404.55 1,326,391,763.90 116,552,461.65 950,566,179.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年5月31日，本公司以浮动利率计息的关联方借款人民币1,930,000,000.00元
（2022年12月31日：人民币1,880,000,000.00元；2021年12月31日：人民币790,000,000.00
元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
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七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淮南矿业（集团）有限责任公司 本公司母公司之控股股东
淮河能源（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司 同受最终控制方控制
淮南矿业集团选煤有限责任公司 同受最终控制方控制
淮矿现代物流有限责任公司 同受最终控制方控制
淮南矿业集团财务有限公司 同受最终控制方控制
安徽淮矿医药销售有限责任公司 同受最终控制方控制
本公司的母公司
母公司对 母公司对
业务 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 注册资本
性质 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
淮河能源电力集团有
淮南 电力 815784.60045 万元 100.00 100.00
限责任公司
(二) 关联交易情况
关联交
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
易内容
平安煤炭开采工程技术 技术服
研究院有限责任公司 务费
淮南矿业（集团）有限 煤炭及
责任公司 其他
淮南矿业集团选煤有限 服务费
责任公司 及电费
淮矿现代物流有限责任
运输费 273,882.02
公司
安徽淮矿医药销售有限
商品款 21,141.59 19,700.95
责任公司
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关联交
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
易内容
淮河能源（集团）股份
运输费 13,055,613.96 2,391,559.64
有限公司
，约定将其持有的潘集电
厂一期资产（三大主机部分）出售给本公司，交易价格系参考安徽中联国信资产评估有限责
任公司出具评估报告《淮河能源电力集团有限责任公司拟转让潘集发电分公司部分机器设备
项目资产评估报告》
（皖中联国信评报字〔2023〕第 179 号）
，经双方协商确认为 200,085.02
万元。
本公司与淮南矿业集团财务有限公司存在存款业务，存款利息收支按照中国人民银行存
款利率进行计算。
(1) 存款余额情况
关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
淮南矿业集团财务有
限公司
(2) 存款利息情况
关联方 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
淮南矿业集团财务有
限公司
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
应付账款
淮河能源电力集团有限责
任公司
淮南矿业（集团）有限责任
公司
淮南矿业集团选煤有限责
任公司
安徽淮矿医药销售有限责
任公司
平安煤炭开采工程技术研
究院有限责任公司
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项目名称 关联方 2023.5.31 2022.12.31 2021.12.31
小 计 1,310,829,758.15 32,234,470.14 80,925.93
其他应付款
淮河能源电力集团有限责
任公司
小 计 476,198,339.33 1,609,003,963.48 835,654,364.14
其他非流动负债
淮河能源电力集团有限责
任公司
小 计 1,944,960,875.55 1,882,270,792.63 791,001,763.88
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
淮河能源(集团)股份有限公司拟与淮河能源电力集团有限责任公司签订购买资产协议，
拟购买淮河能源电力集团有限责任公司持有的本公司 100%股权，该事项尚需经淮河能源(集
团)股份有限公司董事会、股东大会等批准。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售电力业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1 之说明。
十一、其他补充资料
(一) 净资产收益率
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(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 -235.35%
扣除非经常性损益后归属于公司
-235.39%
普通股股东的净利润
项 目 序号 2023 年 1-5 月 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -5,532,813.24
非经常性损益 B 884.55
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B -5,533,697.79
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 5,070,048.75
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E 1,126,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F 0
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H
的累计月数
其他 I1 462,764.49
增减净资产次月起至报告
J1 0
期期末的累计月数
资本公积的变动 I2 5,070,048.75
其
他 增减净资产次月起至报告
J2 0
期期末的累计月数
专项储备的变动 I3 118,159.44
增减净资产次月起至报告
J3 2
期期末的累计月数
报告期月份数 K 5 12 12
L=
D+A/2+
E×
加权平均净资产 F/K-G 2,350,905.91
×
H/K±I
×J/K
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购潘集发电公司 2021 年至 2023 年 5 月审计报告
附件之目的而提供文件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经
营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购潘集发电公司 2021 年至 2023 年 5 月审计报告
附件之目的而提供文件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执
业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购潘集发电公司 2021 年至 2023 年 5 月审
计报告附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明张扬是中国注册会计师未经
本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为淮河能源(集团)股份有限公司拟收购潘集发电公司 2021 年至 2023 年 5 月审
计报告附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明卢勇是中国注册会计师未经
本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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